Đang tải... (xem toàn văn)
Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng công thương Chi nhánh Chương Dương
LỜI MỞ ĐẦU Cả giới giai đoạn khắc phục tổn thất nặng nề mà khủng hoảng kinh tế toàn cầu vừa diễn năm 2008 – 2009, khởi nguồn từ sụp đổ định chế tài lớn giới, có đại gia ngành ngân hàng Có thể nói, ngân hàng thương mại ( NHTM ) loại hình doanh nghiệp đặc biệt thân NHTM giữ vai trị vơ quan trọng thị trường tài nói riêng tồn kinh tế nói chung Trong đó, quan trọng hoạt động chiếm thị phần lớn ngân hàng hoạt động tín dụng Ngun nhân dẫn đến sụp đổ đại gia ngành ngân hàng vừa qua xuất phát từ khỏan nợ xấu, hồi chng báo động đến tồn hệ thống NHTM toàn giới vấn đề an ninh tín dụng, có NHTM Việt Nam Nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tới 70 % rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định Bên cạnh nỗ lực tạo dựng cấu tín dụng lành mạnh quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực giới, giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh…thì tồn nhiều vấn đề bất cập hiệu tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Hiện nay, NHTM Việt Nam hầu hết sử dụng “phương pháp dựa đánh gía nội bộ” theo Basel II.Đây nịng cốt biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Đối với khách hàng doanh nghiệp phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Trong trình thực tập Ngân hàng Cơng Thương, Chi nhánh Chương Dương, tơi có hội nghiên cứu tìm hiểu cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng Trên sở tìm hiểu tơi chọn đề tài : “Hịan thiện mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Chương Dương” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp với nội dung bao gồm: - Chương I: Những vấn đề chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương II: Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng ( credit ) xuất phát từ chữ La Tinh Credo có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống thuật ngữ “ tín dụng” hiểu theo nhiều nghĩa khác nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn bên cho vay bên vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản ( tiền hàng hóa ) cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn Trong kinh tế thị trường bao gồm loại hình quan hệ tín dụng: tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, nguồn huy động từ bên ngồi để cấp tín dụng Theo điều 49 luật tổ chức tín dụng nước Việt Nam có ghi : “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bao lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định Ngân hàng nhà nước” 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Theo thời hạn Phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa với ngân hàng liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng - Tín dụng ngắn hạn Là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động vốn ngắn hạn - Tín dụng trung hạn Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định - Tín dụng dài hạn Là loại tín dụng có thời hạn năm tài trợ cho công trình xây dựng 1.1.2.2 Theo hình thức tài trợ - Chiết khấu thương phiếu - Cho vay : gồm cho vay thấu chi, trực tiếp lần, theo hạn mức, luân chuyển, trả góp, cho vay gián tiếp - Cho thuê Bảo lãnh : gồm bảo lãnh thực hợp đồng, đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, hoàn trả vốn vay bảo lãnh đảm bảo toán 1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo : thường cấp cho khách hàng có uy tín, làm ăn lâu năm… - Tín dụng có tài sản đảm bảo: chấp, cầm cố… 1.1.2.4 Theo rủi ro Gồm tín dụng có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trữ cho khoản tín dụng 1.1.2.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế, theo đối tượng cấp tín dụng, theo đồng tiền cho vay… 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng gắn với hoạt động quan trọng ngân hàng, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do đó, quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Những nguyên nhân từ nhân tố vĩ mô - Môi trường kinh tế Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp môi trường kinh tê xã hội Môi trường kinh tế không thuận lợi làm cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, đồng vốn không phát huy hết hiệu nó, làm cho khả trả nợ vay doanh nghiệp bị hạn chế, dẫn đến rủi ro cho khoản cho vay ngân hàng Trong nên kinh tế tăng trưởng mạnh, tiềm sản xuất, tiêu dùng xã hội cịn lớn hoạt động sản xuất có nhiều điều kiện để phát triển Doanh nghiệp làm ăn thuận lợi khả trả nợ vay tốt khoản cho vay ngân hàng đảm bảo khả hoàn trả cao Một kinh tế bị khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư bị giảm sút có tác động xấu đến khả thu hồi vốn ngân hàng Không giới hạn kinh tế nước mà biến động kinh tế giới có tác động xấu đến hoạt động tín dụng ngân hàng, thời đại tồn cầu hóa - Môi trường pháp lý Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng Hệ thống pháp luật ban hành không đồng bộ, chưa đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh chế thị trường, ý thức tuân thủ pháp luật chủ thể tham gia kinh doanh ngành có liên quan cịn yếu Chính nhân tố khơng đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho doanh nghiệp, khơng tạo tính an tồn cho hoạt động kinh doanh, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên nợ hạn cho ngân hàng Một mơi trường pháp lý khơng hồn chỉnh vừa gây khó khăn, vừa tạo khe hở cho kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng - Môi trường xã hội Là nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Tín dụng vay mượn dựa sở lịng tin, đạo đức xã hội có liên quan tới rủi ro tín dụng trường hợp lợi dụng lịng tin để lừa đảo Trình độ dân trí hiểu biết hay thay đổi tâm lý xã hội có khả hạn chế trả nợ người vay - Nguyên nhân bất khả kháng Ngoài nguyên nhân trên, rủi ro tín dụng cịn chịu tác động nhân tố khác như: thiên tai, chiến tranh hay thay đổi tầm vĩ mơ thay đổi phủ, thay đổi sách kinh tế, hàng rào thuế quan…những nhân tố vượt tầm kiểm soát người vay cho vay Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Sự yếu trình độ nghiệp vụ, tư cách đạo đức cán tín dụng ngân hàng Cán tín dụng yếu trình độ, lực nghiệp vụ, khơng có khả phân tích, thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu xác, cơng tác thơng tin vừa thiếu vừa yếu… dẫn đến đánh gía sai hiệu dự án, thời hạn cho vay, trả nợ không phù hợp với phương án sản xuất kinh doanh Cán tín dụng yếu cịn dẫn đến tượng khơng phát sai sót mặt pháp lý hồ sơ xin vay khách hàng, hay định giá tài sản đảm bảo không hợp lý gây tổn thất cho ngân hàng khách hàng khơng có khả trả nợ Sự lơi lỏng cán tín dụng trình giám sát khoản cho vay dẫn đến việc không phát kịp thời tượng vốn vay bị sử dụng sai mục đích hành vi lừa đảo khách hàng Cán tín dụng yếu tư cách đạo đức cịn lợi dụng vị trí để trục lợi, nhận hối lộ, cố tình cho vay sai nguyên tắc - Nguyên nhân xuất phát từ chế, sách ngân hàng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng Chính sách tín dụng khơng phù hơp làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng tạo nhiều rủi ro Một sách tín dụng q mở rộng có rủi ro cao, nợ q hạn gia tăng Ngược lại, sách tín dụng không đa dạng, dẫn đến tập trung tài trợ cho số khách hàng, lĩnh vực tạo nên nguy rủi ro cao Nguyên nhân từ phía khách hàng Khách hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Theo thống kê cho thấy khả xảy rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng phổ biến khách hàng người trực tiếp sử dụng vốn vay - Khách hàng làm ăn thua lỗ dẫn đến khả trả nợ: Có thể khả quản lý lĩnh vực kinh doanh khách hàng chưa tốt, khả thích ứng thị trường thấp làm cho hoạt động kinh doanh bị thua lỗ, khơng có khả trả nợ khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, khơng đảm bảo độ an tồn - Khách hàng khơng tn thủ quy định, cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng: Bằng cách cung cấp thơng tin khơng xác, mua chuộc cán tín dụng để vay nhiều Thậm chí có khách hàng kinh doanh có lãi song không chịu trả nợ ngân hàng hạn, chây ì với kỳ vọng quỵt nợ sử dụng vốn vay lâu tốt Đây trường hợp tồi tệ nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng, biểu hành động có chủ ý xấu người vay tính tốn, chuẩn bị trước nhằm chiếm đoạt tiền vay, loại nguyên nhân coi rủi ro tư cách đạo đức người vay 1.1.3.3 Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng: Đứng trước định cho vay cán tín dụng phải cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng coi nội dung quản lý quan trọng ngân hàng thương mại Dưới số cơng cụ để quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bước mà cán tín dụng, phịng ban có liên quan ngân hàng phải thực tiến hành tài trợ cho khách hàng Một quy trình tín dụng hợp lý, thống giúp cán tín dụng quản lý khoản vay cách chặt chẽ, tránh chủ quan, ý chí Về bản, quy trình tín dụng chia làm giai đoạn: trước, sau cho vay: - Giai đoạn trước cho vay: thu thập thông tin xử lý thông tin có liên quan đến khách hàng để đánh giá tổng thể khách hàng, phương án khả trả nợ khách hàng - Giai đoạn cho vay: giai đoạn CBTD tiến hành kiểm soát khách hàng xem khách hàng có sử dụng vốn mục đích khơng, q trình sản xuất kinh doanh có bất lợi khơng, khoản lãi có trả hạn không… - Giai đoạn sau cho vay: nội dung cần làm giai đoạn thu nợ đưa phán tín dụng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu đủ gốc lãi Các khoản tín dụng hồn trả đầy đủ hạn khoản tín dụng an tồn Trường hợp khoản tín dụng bị trì hoãn trả nợ ngân hàng xem xét tùy trường hợp mà định gia hạn nợ hay phong tỏa tài sản, gán xiết nợ Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm quy định cho vay ngân hàng Chính sách xây dựng nhằm thực mục tiêu, chiến lược kinh doanh ngân hàng, hình thành chế lợi nhuận hạn chế rủi ro Mỗi sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, hướng dẫn chung cho cán tín dụng, tạo thống cho hoạt động tín dụng Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng - Mơ hình định tính Ngân hàng thường sử dụng mơ hình 6C để phân tích khách hàng: + Character: tư cách người vay Ngân hàng vào tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay rõ ràng thiện chí trả nợ người vay để đánh giá + Capacity: Năng lực người vay Năng lực hành vi lực pháp lý điều kiện cần để kí kết hợp đồng tín dụng Cán tín dụng phải đảm bảo người vay có đủ điều kiện pháp luật quy định ký kết hợp đồng + Cash: Thu nhập người vay Thu nhập người vay điều kiện tạo nguồn trả nợ cho Ngân hàng cán tín dụng phải phương án sản xuất kinh doanh người vay để xác định khả thu nhập, khả trả nợ người vay + Collateral: Bảo đảm tiền vay Ngân hàng qui định khách hàng phải có tài sản đảm bảo nhận tín dụng khoản cho vay định Vì khách hàng gặp rủi ro kinh doanh nên khả nợ ngân hàng khó tránh khỏi rủi ro xảy tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai khơng có nguồn trả nợ thứ từ hoạt động kinh doanh mang lại + Conditions: điều kiện Cán tín dụng phải đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến khoản cho vay : xu hướng công việc, ngành nghề kinh doanh, điều kiện kinh tế … + Control: kiểm soát Tập trung vào vấn đề: thay đổi luật pháp, quy chế… - Mơ hình định lượng Để thực quản trị rủi ro tín dụng, Hiệp ước Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn “ Phương pháp dựa đánh gía tiêu chuẩn” “ Phương pháp dựa đánh giá nội bộ” Đến nay, hầu hết ngân hàng xây dựng phương pháp đánh giá nội bộ, nịng cốt quản trị rủi ro tín dụng Phương pháp đánh giá nội hay gọi xếp loại nội bộ, khách hàng doanh nghiệp phương pháp xếp hạng tín dụng 1.2 Mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm chấm điểm tín dụng Ngay từ năm 1909, Cơng ty John Moodys Mỹ bắt đầu công việc xếp hạng trái phiếu đường sắt Mỹ Cho đến ngày nay, Moodys tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu giới Khơng có Moodys, giới đời nhiều tổ chức xếp hạng tiếng khác Standard & Poors, Fitch’s…Cho đến năm 1960 xếp hạng tín nhiệm trở thành hoạt động phổ biến nước phát triển Tuy nhiên, Việt Nam hoạt động mẻ Xếp hạng doanh nghiệp đánh giá cách có hệ thống khả trả nợ khách hàng tương lai dựa vào tình hình tài họ khứ tại, tính khả thi dự án, uy tín quan hệ tín dụng, mơi trường kinh doanh Hay nói cách khác xếp hạng doanh nghiệp xếp hạng mức độ tín nhiệm doanh nghiệp Tín nhiệm doanh nghiệp ý kiến khả doanh nghiệp việc thực nghĩa vụ tài đưa tổ chức định mức tín nhiệm Ý kiến tập trung vào việc đánh giá khả mong muốn doanh nghiệp việc thực cam kết tài chúng tới hạn Tín nhiệm doanh nghiệp tăng giảm theo khả mà doanh nghiệp có đáp ứng nghĩa vụ tài hay khơng 1.2.2 Mục đích việc xếp hạng tín dụng chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thực nhằm mục đích hỗ trợ ngân hàng cho vay việc: - Ra định cấp tín dụng: Xác định hạn mức tín dụng doanh nghiệp, số tiền cho vay bảo lãnh, thời hạn tín dụng, mức phí suất lãi suất tín dụng, biện pháp đảm bảo cho khoản tín dụng - Giám sát đánh giá doanh nghiệp khoản tín dụng cịn dư nợ: Xếp hạng doanh nghiệp cho phép ngân hàng cho vay lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời - Xếp hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng rủi ro - Xếp hạng tín dụng cịn giúp ngân hàng ước lượng mức vốn cho vay khả thu hồi để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cách hợp lý 1.2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Trong q trình chấm điểm tín dụng, cán chấm điểm tín dụng ( CBCĐTD ) thu điểm ban đầu điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng - Điểm ban đầu điểm tiêu chí chấm điểm tín dụng CBCĐTD xác định sau phân tích tiêu chí - Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng điểm ban đầu nhân với trọng số - Trọng số mức độ quan trọng tiêu chí chấm điểm tín dụng ( số tài tiêu chí phi tài ) xét góc độ tác động rủi ro tín dụng Trong quy trình chấm điểm tín dụng, CBCĐTD sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí tín dụng theo nguyên tắc: - Đối với tiêu chí bảng đánh giá tiêu chí, số thực tế gần với trị số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm hai trị số ưu tiên nghiêng phía loại tốt - Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh tồn phần ( lớn 100% giá trị khoản tín dụng ) số tổ chức có lực tài mạnh hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng bên bảo lãnh ( bên bảo lãnh ngân hàng cho vay chấm điểm ) Quy trình chấm điểm bên bảo lãnh giống quy trình áp dụng cho khách hàng Trường hợp bảo lãnh phần tiến hành chấm điểm tín dụng xếp hạng cho khách hàng CBCĐTD sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc tiêu chí bảng tiêu chuẩn trường hợp khách hàng có bảo lãnh 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương Trong kinh tế tiên tiến hội nhập thân ngân hàng, thân doanh nghiệp khơng thể phát triển mà khơng có mối liên hệ với mơi trường kinh doanh quanh Tiêu chí đánh giá mơi trường hoạt động kinh doanh cho NHCT có nhìn bao quát thị trường xu hướng phát triển kinh tế, có đánh giá doanh nghiệp có hệ quy chiếu để xem xu hướng phát triển doanh nghiệp có phù hợp với tồn ngành hay khơng Đây phương pháp đánh giá đại mà nước phát triển giới coi trọng Sau chấm điểm phân loại khách hàng, NHCT chi nhánh Chương Dương đưa sách khách hàng phù hợp với thứ hạng khách hàng phân loại Căn vào mức độ tín nhiệm, đánh giá mức độ rủi ro theo thứ hạng khác hàng, đưa sách khách hàng hợp lý biện pháp vơ hữu ích để quản lý khách hàng, hạn chế rủi ro từ có sách khuyến khích giữ chân khách hàng tốt cho ngân hàng Việc đưa thêm bước rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp bước đột phá, thành công lớn NHCTVN, có NHCT chi nhánh Chương Dương Một hạn chế lớn hệ thống NHTMVN đa số ngân hàng có chấm điểm xếp hạng sau khơng rà sốt lại kết chấm điểm nữa, khó tránh khỏi sai lầm mang tính chủ quan q trình chấm điểm NHCTVN thực bước rà soát kết chấm điểm tín dụng này, khắc phục hạn chế đó, hạn chế sai lầm mang tính chất chủ quan CBCĐTD trình chấm điểm, từ có biện pháp khắc phục kịp thời có phán tín dụng xác Thành cơng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương thể rõ rệt kết dư nợ hạn chi nhánh Dư nợ hạn tiêu phản ánh phần lớn chất lượng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, từ áp dụng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương phát sinh nợ hạn, nợ xấu DƯ NỢ QUÁ HẠN CỦA NHCT CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG Đơn vị: đồng VNĐ Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nợ loại I Năm 2007 2,818,634,120,488 2,789,655,031,471 SV: Lê Thị Phương Thúy Năm 2008 2,984,572,045,505 2,968,098,277,554 Năm 2009 4,265,613,831,596 4,249,092,369,440 77 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương Nợ hạn có khả 2,789,655,031,471 2,968,098,277,554 Năm 2009 thu hồi gốc lãi Nợ loại II 28,979,089,017 Nợ hạn 10 – 90 28,979,089,017 16,473,767,951 16,473,767,951 4,265,613,831,596 4,249,092,369,440 ngày Nợ hạn khác Nợ loại III Nợ loại IV Nợ loại V Quá hạn > 360 ngày 0 0 Năm 2009 4,265,613,831,596 4,249,092,369,440 Năm 2009 4,265,613,831,596 0 105,000,000 105,000,000 Nguồn: phòng QLRR NHCT Chi nhánh Chương Dương 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân: Hạn chế: Một cách tổng thể, công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, vấn đề thực tế gặp phải lại gây số khó khăn hạn chế cho việc thực hồn thiện cơng tác chấm điểm này: - Thứ nhất: nguồn thơng tin thu thập cịn hạn chế: Mục tiêu đặt NHCT chi nhánh Chương Dương thu thập thông tin đầy đủ khách hàng nhiên q trình thu thập thơng tin cịn nhiều khó khăn thơng tin thu thập đơi chưa đầy đủ: hồ sơ vay vốn doanh nghiệp cịn thiếu báo cáo tài kiểm tốn cách xác, kịp thời, có nhiều doanh nghiệp thiếu thông tin tiêu phi tài chính, đặc biệt báo cáo lưu chuyển tiền tệ; chia sẻ thông tin NHTM ngồi hệ thống cịn hạn chế cạnh tranh ngân hàng liên kết lỏng lẻo; nguồn thơng tin từ phía NHNN, quan thuế…cịn hạn chế - Thứ hai: q trình chấm điểm tín dụng có nhiều bước mà chủ yếu CBCĐTD tự thực hiện, nên khó tránh khỏi rủi ro nghiệp vụ CBCĐTD phải thực nhiều công việc, đơi vội vàng, khơng có nhiều thời gian thu thập đầy đủ thông tin khách hàng dẫn đến thơng tin sơ sài, q trình tính tốn chấm điểm doanh nghiệp với việc phân tích khối lượng thông tin lớn dễ xảy sai sót Để khắc phục hạn chế này, NHCT chi nhánh Chương Dương có bước rà sốt sau chấm điểm tất cán thực nên xảy sai sót xảy rủi ro đạo đức SV: Lê Thị Phương Thúy 78 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương - Thứ ba: Bảng chấm điểm theo quy chuẩn NHCT thường áp dụng đầy đủ với khách hàng doanh nghiệp lớn Vì thường doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có đầy đủ báo cáo, thơng tin tài chưa đủ độ tin cậy cập nhật Ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn việc chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ - Thứ tư: việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thực định kỳ vào quý I hàng năm hạn chế có doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao, tình hình sản xuất kinh doanh biến động bất thường cần kiểm soát thường xuyên đột xuất - Thứ năm: Tờ trình kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp CBCĐTD lập theo mẫu sơ sài ngắn gọn đánh giá tổng quát mà khơng có kèm với giải thích cụ thể mang tính lý giải đánh giá, người định người trực tiếp tiến hành chấm điểm tín dụng vào đánh giá cách khái qt khó có điều kiện xem xét đánh gía lại tồn từ đến định khơng xác gây rủi ro cấp tín dụng cho ngân hàng - Thứ sáu: NHCTVN lựa chọn 11 số tài để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tiêu lại chưa đáp ứng tính độc lập: cụ thể số (5) nhân số ( 9) số ( 10 ) khó tránh khỏi đánh giá ảnh hưởng bị trùng lặp dẫn đến kết thiếu xác Các số phi tài cịn trừu tượng chủ yếu dựa đánh giá chủ quan CBCĐTD - Thứ bảy: NHCTVN chưa xây dựng đựợc phần mềm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp cho phép cập nhập liệu cần thiết tính tốn kết quả, mắc lỗi chủ quan CBCĐTD vô tình cố ý Ngun nhân: - Thơng tin cịn hạn chế: doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng đủ, khơng xác cho ngân hàng, thơng tin lấy từ trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng khai thác hồ sơ khách hàng vài năm gần - Cơ sở vật chất q trình đại hóa, chưa xây dựng phần mềm chấm điểm tự động 2.3.3 So sánh với số ngân hàng khác SV: Lê Thị Phương Thúy 79 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương Về bản, quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHTM quốc doanh tương đối giống giống với quy trình chuẩn NHNN đưa Đối với NHTM cổ phần, đối tượng chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ nên hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hàng doanh nghiệp có chút khác biệt tùy ngân hàng: - NHTMCP Quân Đội: chấm điểm tiêu tài theo 15 số, NHTMCP Quân Đội tách riêng ảnh hưởng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động từ hoạt động tài doanh nghiệp NHTMCP Quân Đội phân loại doanh nghiệp từ loại AAA đến loại D ( nhiều số cấp độ phân loại NHCT cấp độ loại D ) NHTMCP Kỹ thương Việt Nam dùng phần mềm Stara để tìm xác suất nợ hạn tương ứng với số thành phần tiêu định lượng sử dụng phương pháp chuyên gia để chấm điểm tiêu định tính Nhưng theo ý kiến nhiều chuyên gia ngân hàng với đặc điểm hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, bảng chấm điểm tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ nên sử dụng đơn giản xác Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Với định hướng hoạt động tín dụng NHCT Chi nhánh Chương Dương tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả quản lý ngân hàng, tạo cấu tín dụng hợp lý, vốn tín dụng đầu tư hiệu NHCT Chi nhánh Chương Dương tâm cho vay có chọn lọc thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng để đầu tư hướng Đồng thời trọng ứng dụng công nghệ thông tin nhằm giảm thiểu rủi ro … Để đáp ứng mục tiêu đề cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp địi hỏi độ xác cao đảm bảo thẩm định SV: Lê Thị Phương Thúy 80 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương xác khách hàng phương án/ dự án xin vay vốn, số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương: 3.1.1 Thiết lập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Ngân hàng cần sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, khơng bó hẹp số thơng tin ( theo quy trình có nhiều nguồn thông tin nên sử dụng thực tế gặp nhiều khó khăn truy cập thơng tin CBCĐTD có nguồn thơng tin để tham khảo ) Đồng thời ngân hàng cần đẩy nhanh q trình đại hóa cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm quản lý khách hàng Mở rộng kênh thông tin cách hợp tác trao đổi thông tin với NHTM khác, thiết lập quan hệ mật thiết với ban ngành thuộc lĩnh vực tài chính, bảo hiểm… CBCĐTD cần tăng cường vấn trực tiếp khách hàng cập nhật thông tin khách hàng cách thường xuyên 3.1.2 Tăng cường rà soát chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, bước rà sốt chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thực cuối sau hồn thành bước quy trình chấm điểm, nên tăng cường cơng tác rà sốt q trình thực chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp Kiểm sốt theo cơng đoạn chặt chẽ an toàn hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng Tờ trình tiết hơn, cung cấp thơng tin đầy đủ giải thích đưa phán tín dụng phán tín dụng đắn hạn chế rủi ro 3.1.3 Nâng cao trình độ CBCĐTD Nâng cao trình độ bao hàm trình độ nghiệp vụ trình độ đạo đức CBCĐTD cần phải nhận thức tầm quan trọng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, có ý thức tn thủ quy trình chấm điểm có trách nhiệm với kết chấm điểm xếp hạng SV: Lê Thị Phương Thúy 81 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương Khơng cần nâng cao lực chun mơn mà cịn phải bồi dưỡng kỹ giao tiếp, đánh giá tâm lý khách hàng Nên thường xuyên mở lớp đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật kiến thức thay đổi sách Nhà Nước, chuẩn mực kế tốn… 3.1.4 Đưa tiêu chí vào chấm điểm tín dụng Với doanh nghiệp cổ phần hóa đánh giá tiêu liên quan đến cổ phiếu đáng quan tâm thu nhập / cổ phiếu hay cổ tức / cổ phiếu…mục tiêu quan trọng doanh nghiệp tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu lấy tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu hàng năm để đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp Cần nghiên cứu mức độ ảnh hưởng tiêu cách khoa học, phù hợp với thực tiễn, từ đưa trọng số ứng với tiêu cách hợp lý 3.1.5 Tự động hóa cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, việc phân tích, chấm điểm, tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương hoàn toàn CBCĐTD thực phương pháp thủ công mà trợ giúp phần mềm tin học Phương pháp đem lại nhiều rủi ro yếu tố chủ quan từ phía CBCĐTD Vì vậy, NHCT cần xây dựng hệ thống phần mềm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tự động Ban đầu hỗ trợ phân tích lượng hóa số bước chấm điểm, sau dần hồn thiện chấm điểm tự động tịan quy trình Muốn thực điều này, cần trang bị hệ thống máy tính đại kết nối tất phòng ban ngân hàng kết nối trực tiếp với Chi nhánh Hội sở toàn hệ thống NHCTVN 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam Sau thời gian thực tập nghiên cứu quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCTVN chi nhanh Chương Dương, tơi có số kiến nghị lên NHCTVN để hoàn thiện nội dung quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp sau: 3.2.1.1 Lựa chọn số tài độc lập với SV: Lê Thị Phương Thúy 82 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương NHCTVN lựa chọn 11 tiêu tài để chấm điểm tín dụng cho doanh nghiệp, việc lựa chọn chọn lựa từ hàng trăm số tài đánh giá hoạt động doanh nghiệp, lựa chọn cần phải làm sở đảm bảo cho tổng số số chọn giúp đánh giá tổng thể tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Số lượng số lựa chọn có hạn nên cần đảm bảo mặt chất lượng cho số không trùng lặp hay có mối liên hệ tương quan suy luận từ từ bảo đảm đánh giá doanh nghiệp tổng thể tránh đánh gía trùng lặp ảnh hưởng 3.2.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động phịng thơng tin kinh tế – tài – ngân hàng NHCTVN Vì tiêu phi tài tiêu định tính nên việc chấm điểm tiêu phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan CBCĐTD độ xác khơng cao Cần nâng cao lực phịng thơng tin từ giúp CBCĐTD có nguồn thông tin đầy đủ chất lượng đảm bảo kết đánh giá xác Việc thiết lập hệ thống lưu trữ thông tin tồn hệ thống NHCTVN cần thiết, giúp cho việc quản lý thông tin hiệu đồng tồn hệ thống Mặt khác với kinh phí nhỏ chi nhánh khơng thể có đủ khả thiết lập hệ thống quản lý thơng tin riêng Vì vậy, NHCTVN cần trọng việc thiết lập hệ thống thơng tin thơng suốt tồn hệ thống Thơng tin thu thập khơng quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng mà cần phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác phương tiện truyền thơng, quan phân tích…và đưa thơng tin lên tồn hệ thống để CBTD dễ dàng truy cập tham khảo sử dụng Trung tâm tín dụng phải áp dụng phương thức thu thập thông tin tự động, xếp loại thông tin từ tạo nguồn thơng tin đáng tin cậy cho CBCĐTD sử dụng chấm điểm Cơng việc địi hỏi công nghệ tin học đại 3.2.1.3 Xây dựng phần mềm chấm điểm tự động nâng cao trình độ CBCĐTD Hỗ trợ cho chi nhánh điều kiện sở vật chất kinh phí đào tạo để CBCĐTD đào tạo kỹ nghiệp vụ cách sử dụng phần mềm đại SV: Lê Thị Phương Thúy 83 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương Hiện nay, NHCTVN chấm điểm tín dụng theo phương pháp thủ cơng kết phụ thuộc nhiều vào lực trách nhiệm ý chủ quan CBCĐTD Vì vậy, xây dựng phần mềm chấm điểm tự động yêu cầu tất yếu để đảm bảo cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp xác khách quan Khơng mà giúp việc chấm điểm trở nên đơn giản nhanh chóng nhiều 3.2.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước Ngân hàng nhà nước cần ban hành thêm văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp bên cạnh định ban hành ( QĐ 57 – NHNN ngày 24/01/2002, QĐ 457 – NHNN ngày 19/04/2005 ) nhằm thống hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng NHTM Sự khác nội dung chấm điểm xếp hạng NHTM dẫn đến không đồng kết quả, NHTM gặp khó khăn việc hỗ trợ đánh giá khách hàng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN ( CIC ) cần hoạt động hiệu hơn, mở rộng thu thập thơng tin phân tích doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin tổ chức tín dụng mà cịn nhà đầu tư, quan quản lý doanh nghiệp CIC cần áp dụng giải pháp tiên tiến để thu thập thơng tin tự động, trực tuyến, tăng cường tốc độ tính hiệu việc thu thập thơng tin, kể thông tin ban đầu thông tin cập nhật định kỳ Ngoài ra, CIC cần mở rộng đối tượng phép truy cập khai thác thông tin từ CIC Khuyến khích doanh nghiệp tự nguyện cung cấp thơng tin để CIC tiến hành phân tích SV: Lê Thị Phương Thúy 84 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương SV: Lê Thị Phương Thúy 85 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương KẾT LUẬN Hiện Việt Nam thức trở thành thảnh viên Tổ chức thương mại giới (WTO) đặc biệt năm 2010 Việt Nam phải thực cam kết mở cửa thị trường tài chính, điều đặt cho ngân hàng thương mai Việt Nam nhiều thách thức không loại trừ chi nhánh Chương Dương – Ngân hàng Công Thương Việt Nam Nhiệm vụ cấp bách đặt lúc chi nhánh Chương Dương nói riêng NHCTVN nói chung khơng ngừng nâng cao hoạt động kinh doanh chất lượng lẫn số lượng kết hợp với nâng cao lực quản trị rủi ro Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp phương pháp quản lý rủi ro đại Nó mang lại hiệu kinh tế, cắt giảm chi phí, định giá khoản cho vay theo mức độ rủi ro giảm thiểu rủi ro tín dụng lơn Tuy nhiên hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp để đạt hiệu cao cần dựa công nghệ đại với phần mềm chấm điểm tự động Điểu khơng phải ngân hàng có đủ khả để thực Chi nhánh Chương Dương – NHCT với quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp chặt chẽ đạt thành công định, bên cạnh ngân hàng nỗ lực xây dựng phần mềm chấm điểm tự động nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng SV: Lê Thị Phương Thúy 86 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình NHTM – PGS.TS Phan Thị Thu Hà, NXB Thơng kê, 2006 Giáo trình tài doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương, NXB Tài chính,2006 Quản trị ngân hàng thương mại - Peter Rose, NXB tài chính, năm 2004 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Quyết định 1627 – Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng Việt Nam Sổ tay tín dụng NHCT Việt Nam Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng – NHCTVN Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp hệ thống NHCTVN Báo cáo tổng kết năm 2007, 2008, 2009 chi nhánh Chương Dương – NHCTVN 10 Các website: - WWW.sbv.gov.vn - WWW.Credinfo.com.vn - WWW.Moj.com.vn - WWW.vietinbank.com.vn SV: Lê Thị Phương Thúy 87 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHCTVN: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước CBCĐTD: Cán chấm điểm tín dụng CBQLRR: Cán quản lý rủi ro SV: Lê Thị Phương Thúy 88 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C ...- Chương I: Những vấn đề chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương II: Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Chương. .. hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín. .. hệ tín dụng: tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh
