Đang tải... (xem toàn văn)
Công ty vật tư xuất nhập khẩu hóa chất
Báo cáo tổng hợp Lời nói đầu Trong số tài sản mà công ty nắm giữ có loại tài sản đặc biệt tiền Chính dự trữ tiền cho phép doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ cần thiết để tạo hàng hoá dịch vụ phục vụ cho mục đích trao đổi Mọi trình trao đổi đợc thực thông qua trung gian tiền Do vốn tiền điều kiện để công ty hoàn thành nh thực trình sản xuất kinh doanh Với tính linh hoạt đồng tiền việc sử dụng quản lý chúng phức tạp có ảnh hởng đến hiệu hoạt động công ty Mặt khác, kế toán công cụ để điều hành hoạt động kinh tế kiểm tra bảo vệ tài sản, sử dụng nguồn vốn nhằm bảo đảm quyền sử dụng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp.Trong công tác kế toán doanh nhiệp chia làm nhiều khâu nhiều phần hành nhng chúng cố mối quan hệ hữu gắn bó tạo thành hệ thống quản lý thực có hiệu cao.Trong doanh nghiệp ,toàn tranh hoạt động sản xuất từ khâu khâu cung cấp vật t cho sản xuất, qua khâu sản xuất đến khâu cuối tiêu thụ đợc phản ánh thật đầy đủ sinh động qua thông tin kế toán.Ngoài ra, thông tin kế toán thu đợc kết trình có tính hai mặt:Thông tin kiểm tra Căn vào thông tin kế toán, nhà quản lý kế hoạch, dự án kiểm tra việc thực kế hoạch,dự án đặt Với vai trò hÕt søc quan träng cđa vèn b»ng tiỊn vµ lu lợng tiền mặt luân chuyển kinh doanh, hiệu sư dơng vèn b»n tiỊn cã quan hƯ chỈt chÏ với trìng độ quản lý sở tổ chức hợp lý hệ thống thông tin kế toán.Vì , việc tổ chức hạch toán vốn tiền nhằm đa thông tin đầy đủ thực trạn g cấu vốn tiền nguồn thu chi tiêucủa chúng trình kinh doanh để nhà quản lý nắm bắt đợc thông tin kinh tế cần thiết, đa định tối u đầu t, chi tiêu tơng lai nh thÕ nµo HiƯn nay,nỊn kinh tÕ níc ta có biến chuyển mạnh mẽ kinh tế, nhà nớc đà khuyến khích mở rộng hình thức đầu t.Do đó, qui mô kết cấu cấu vốn tiền ngày phức tạp Trong trình thực tập Công ty vật t xuât nhập khâu hoá chất, với kiến thức đà đợc học ghế nhà trờng hớng dẫn Cô Giáo : Tô thị Phợng cô phòng kế toán,em đà chọn đề tài báo cáo chuyên sâu sau: I Đặc điểm công ty xuất nhập hóa chât Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Quá trình hình thành phát triển: Công ty Xuất nhập Khẩu hoá chất công ty thuộc khối doanh nghiệp Nhà Nớckinh doanh Xuất Nhập trực tiếpcác mặt hàng vật t,thiết bị máy móc,nguyên vật liệu hoá chất đặc biệt phân bón ngoàI công ty kinh doanh loại hoá chất.Công ty Xuất nhập Khẩu hoá chất có: Tên thòng gọi:công tyVật t Xuất nhập Khẩu hoá chất Tên giao dịch quốc tế:VINACHIMEX Trụ sơ tại:số4-Đờng Phạm Ngũ LÃo-Quận Hoàn Kiếm-HàNội Tài khoản:34-0076.Tại ngân hàng Công Thơng Việt Nam ĐIiện thoai: 04.8265018 ,8265513 Fax: 04.8265118 Với tên dầu tiên công ty là:Công ty Vận tải Hoá chất đợc thành lập theo định số 327/HC-QLKT ngày 4/11/1969 Tổng cục hoá chất.Với chức là quan chuyên môn nhấtgiúp Tổng cục Hoá chất mặt quản lý ,và cung ứng vật t kỹ thuật cho nghành hoá chất Để dáp ứng đợc nhu cầu đổi mơi xà hội,mơ rông kinh doanh công ty.vy mà Tổng cục hoá chất đà QĐ824/NC-TCCBĐH ngày25/12/1985 đổi tên công ty Vật t Vận tải Hoá chất thành công ty Vật t Xuất nhập Hoá chấtvà từ bổ sung thêm danh mục Xuất Nhập khẩuvà cung ứng vật t ,đợc đảm nhân uỷ thác cá nguồn Xuất Nhập khẩucủa quan Tổng cục Hoá chất,có t cách pháp nhânvề ngoại thơng Với nhu cầu mở rộng thêm nghành nghề mà công ty QĐsố 732/CNNGTCngày 04/9/1992 đà phê chuẩn điều lệ bổ sung mặt hàng kinh doanh:nguyên vật liệu ,thiết bị hoá chất tiêu thu sản phẩm nghành,làm dịch vụ vận tảI ,vật t thiết bị cho xí nghiệp nghành Năm 1991với tình h×nh kinh tÕ ViƯt Nam cã sù chun biÕn tõ nỊn kinh tÕ tËp trung sang nỊn kinh tÕ thÞ trờngcó quản lý nhà nớc.Ngày 20/11/1991 vào nghị định số 388_HĐBT việc thành lập lại doanh nghiệp nhà nớc Vì công ty Vật t & Xuất nhập Hoá chất đợc thành lập lại theo QĐ số 60/CNNG_TC ngày 13/2/1983 với tổng số vốn kinh doanh 12.082 triệu Trong đó: Vốn cố định : 4.753.000.000 Vốn lu động:7.329.000.000 Với vốn ngân sách nha nớc cấp:11.414.000.000 Công ty tự bổ sung vốn: 659.000.000 Ngành nghề kinh doanh chủ yếu Vật t thiết bị, vân tảI, loại hoá chất, thiết bị văn phòng, phân bón số hàng hoá khác Đến ngày 09/01/1997 với chuyển đổi chế hình thức doanh nghiệp mợi ngời phảI tự bảo vệ doanh ngiệp mà vào QĐsố 835/TTG ngày 20/12/1995 cđa thđ tíng chÝnh phđ vỊ viƯc thµnh lËp tỉng công ty hoá chất Việt Nam với diều lệ tổ chức hoạt động tổng công ty Hoá chất VN ban hành, Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp kèm theo nghị định số 02/CB 25/01/1996 phủ Căn vào tờ chình tổng Giám đốc công ty vµ lt doanh ngiƯp nhµ níc , mµ ngµy 20/04/1995 HĐQT tổng công ty hoá chất VN đà a QĐ số 13/HĐQT ngày 09/01/1997 phê chuẩn đIũu lệ hoạt động công ty Vật t Xuất nhập Hoá chất Đến công ty Vật t Xuấtn nhập hoá chất sdơn vị thuộc tổng công ty hoá chất VN.công ty gồm có chi nhánh : -chi nh¸nh VËt t xuÊt nhËp khÈu ho¸ chÊt TP Hå Chi Minh -Chi nh¸nh VËt t XuÊt nhËp khÈu hoá chất Hải Phòng -Chi nhánh vật t vân tải hoá chất sô Đà Nẵng -Xí nghiệp vật t vân tải hoá chất 2.Chức năng, nhiệm vụ công ty Xuất nhập hoá chất 2.1.Chức năng: Là doanh nghiệp thơng mại chức chủ yếu công ty kinh doanh làm dịch vơ nh»m thùc hiƯn nhiƯm vơ mua b¸n xt nhËp loại sản phẩm nhựa, vật t, nguyên phụ liệu, phân bón,thiết bị,máy mọcvà cá loại háo chất Trong kinh doanh phân bón hoá chất đem lại nguồn cho công ty chiếm 86% doanh thu hoạt ®éng chđ u cđa c«ng ty C«ng ty chđ u nhập loại hoá chất, hạt nhựa,nguyên vật liệu ,máy móc từ Nhật, Thái Lan, Singapore, Đài Loan sau bán cho công ty, đơn vị t nhân nớc chuyên sản xuất chế biến Ngoài công ty kinh doanh nguyên liệu PP, PE nhôm thỏi,Phân bón ,máy móc Với thị trờng ổn định, ngành kinh danh mang lại cho công ty nguồn lÃi đáng kể - Công ty đợc uỷ thác đơn vị kinh doanh khác, công ty làm thủ tục cho hä ®Ĩ nhËn hoa hång, møc hoa hång phơ thuộc vào giá trị hợp đồng (thông thờng 2% dới số hợp đồng ký 100.000$ hợp đồng vài trăm ngàn USD mức hoa hồng từ 0,4 -> 0,5) mức thấp mà công ty thu sau nhập hợp đồng uỷ thác phải 100$ Hoạt động uỷ thác nhập không đem lại nguồn lợi lớn( chiếm 6% doanh thu) song nguồn lợi tơng đối ổn định góp phần làm tăng doanh thu hàng năm mở rộng quan hệ công ty - Ngoài công ty có dịch vụ vận chuyển cho thuê mặt bằng( gian kho) với mặt hàng chuyên kinh doanh - 2.2.Nhiệm vụ: - Mục đích kinh doanh thực theo định thành lập doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng, dịch vụ đà đăng ký cụ thể Có trách nhiệm thực nghĩa vụ Nhà nớc nh nộp thuế khoản phải nộp khác vào ngân sách Nhà nớc - Bảo toàn phát triển vốn tổng công ty giao giao - Tổ chức quản lý tốt lao động doanh nghiệp 3.Tổ chức hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 3.1.Các đối thủ cạnh tranh: Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Kinh doanh buôn bán loại hoá chất ,hạt nhựa,phân bón có lợi nhuận cao mà việc đầu t cần qui mô vừa phải giá thành hạ năm gần thị trờng dà dung nạp nhiều doanh nghiệp đầu t vào nghành có nhiều ngành hàng có nhiều tiều tiềm khai thác Cho nên công ty phải đối phó cạnh tranh gay gắt với rát nhiều doanh nghiệp có cùnh lĩnh vực kinh doanh.Đó Công ty XNKThanh Hoá Hải Phòng,công tyVật t XNK hoá chất TP Hồ Chí Minhvà nhiều công ty TNHH khác có u sản xuất nớc nên giá hợp lý,chất lợng đảm bảo theo yêu cầu Nhật Bản.Là công ty hoá chất có lợi thÕ vèn lín , vèn kinh doanh hay mét sè tiêu chuẩn Thái Lan , Hàn Quốc , lợi đối thủ cạnh tranh họ có sở vật chất mạnh , đại, số đơn vị sản xuất lớn đà hình thành nên phận kinh doanh chuyên tiêu thụ sản phẩm trực tiếp cho khách hàng không qua trung gian 3.2 Kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: Kết hoạt động kinh doanh công ty Năm 2000-2001 Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu thực thực so sánh 2001 2000 chênh lệch tỷ lệ(%) 1.Doanh thu 532 180 540 847 667 1,628 2.Chi phÝ 49 350 53 069 719 7,54 -CF BH 698 531 (1167) (25,7) -CF QLDN 10 317 14 914 4597 44,5 -Gi¸ vèn 515 511 520 503 4992 0,968 3.Nộp ngân sách 449,9 500,7 50,8 11,29 4.Lợi nhuận 100,8 114,8 14 1,27 Qua b¶ng sè liƯu ta thấy năm 2000so với năm 2001 doanh thu tăng 8867 tr.đ tơng ứng với tỷ lệ 1,628% , chi phí tăng 3719 tr.đ tơng ứng với tỷ lệ 7,54% Tuy tỷ lệ chi phí tăng cao nhng tỷ lệ doanh thu laị lớn bh đợc đánh giá tốt Nộp ngân sách năm 2000so với năm 2001 tăng 50,8 tr.đ tơng ứng với tỷ lệ 11,29% điều cho thấy công ty đà hoàn thành tốt nhiệm vụ Nhà nớc,rõ ràng cố gắng không nhỏ công ty.Trong tiêu cuối (lợi nhuận) qua hai năm chênh lệch 14 tr.đ tơng ứng với 1,27% Trong hai năm 2000 đầu năm 2001 có khủng hoảng tài , nhng tỷ lệ lợi nhuận tăng cao cho thấy công ty đà hớng đạt hiệu kinh tế tốt Tóm lại với khó khăn chung Công ty xuất nhập hoá chất đứng vững tiếp tuc kinh doanh có lÃi nớc nh thị trờng Quốc Tế Bộ máy quản lý Công ty vật t xuất nhậpkhẩu hoá chất Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Công ty vật t xuất nhập khâu hoá chất đơn vị thành viên tổng công ty Hoá chất Việt Nam tiêu biểu cho loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ với máy gọn nhẹ ,đảm bảo phụ yêu cầu, nhiệm vụ tổng công ty đề ra, tạo lực hoạt động công ty, thúc đẩy kinh doanh phát triển, tiết kiệm chi phí nâng cao hiệu kinh tế Qua tìm hiểu tổ chức hoạt động kinh doanh phát triển mạnh công ty vật t xuất nhâp hoá chất đợc xây dựng theo cấu trực tuyến, chức đợc thể qua sơ đồ sau: ã Sơ đồ máy quản lý Công Ty vật t xuất nhập hoá chất Giám Đốc Phó giám đốc Phong tổ chức Hành Chính Phòng Kế hoạch tổng hợp Phòng vận tải Phòng xây Dựng Phòng kế toán thống kê tài Phòng Xuất Phong nhập Theo cấu tổ chức ,gián đốc ngời đạo trực tiếp hoạt động phòng ban, chi nhánh phận phòng ban làm tham mu thực mô hình lý phù hợp với doanh nghiệp theo phòng ban phận phòng ban làm tham mu ,giúp việc, hỗ trợ cho giám đốc chuẩn bị định, hớng dẫn kiểm tra định để thực Mô hình quản lý phù hợp với Doanh nghiệp nh Công ty Vật t Xuất Nhập Hoá chất thông tin đợc phản hồi giám đốc phòng ban cách xác nhanh chóng 4.1 Ban giám đốc: Do chủ tịch hội đồng quản trị Tổng Công ty bổ nhiƯm, miƠn nhiƯm, khen thëng, kû lt theo ®iỊu lƯ tổ chức hoạt động tổng công ty qui định Giám đốc đại diện pháp nhân công ty chịu trách nhiệm trớc tổng giám đốc công ty pháp luật hoạt động, có toàn quyền định phạm vi công ty 4.2, Phó giám đốc : giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực hoạt động công ty theo phân công uỷ quyền giám đốc, chụi trách nhiệm trớc giám đốc pháp luật nhiệm vụ đợc giám đốc phân công uỷ quyền Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp 4.3, Các phòng giúp việc 4.3.1, Phòng tổ chức hành 4.3.1.1, Tổ chức Căn vào chức nhiệm vụ công ty, nghiên cu tổ chức máy quan, tổ chức sản xuất, xếp cán CNV hợp lý đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ đơn vị thời kỳ Nghiên cứu cải biến sản xuất, lề lối làm việc quan hệ công tác đơn vị phạm vi công ty Nghiên cứu thi hành đày đủ chế độ sáchcủa Đảng, Nhà nớc, vận dụng đắn lối sử dụng cán Đảng Tổng công ty Hoá chất ban hành Căn vào tiêu kế hoạch Tổng công ty giao cho hớng dẫn đơn vị lập kế hoạch lao động, tiền lơng, kế hoạch kèm cặp, nâng bậc, đào tạo bồi dỡng cho cán CNV Nghiên cứu tiêu định mức lao động, hình thức trả lơng theo sản phảm, thời gian Tổ chức hớng dẫn đơn vị thực kiểm tra đôn đốc việc thực đơn vị nhằm đa công tác định mức lao động có hiệu kinh tế cao 4.3.1.2, Về mặt hành quản trị Thực toàn công tác hành chính, quản trị bao gồm văn th, đánh máy, lu trữ, liên lạc mặt đời sống, quản lý điều động phơng tiện đa đón cán công tác.Giúp Giám đốc nghiên cứu công văn đến Báo cáo với Giám đốc vấn đề cần thiết Quản lý toàn tài sản quan ( khối văn phòng) thuộc phạm vị hành quản trị phục vụ yêu cầu đời sống, phơng tiện làm việc, nhu cầu văn hoá phẩm cho phòng thuộc văn phòng công ty 4.3.1.3Phòng xây dựng Căn kế hoạch kiến trúc công ty, tiến hành lập kế hoạch cụ thể giá trị xây dựng năm, quý, th¸ng Dù tÝnh tÝnh to¸n kinh phÝ, vËt t Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp xây dựng đồng thời nắm tình hình sửa chữa kho năm để lập kế hoạch xin vốn sửa chữa lớn trình công ty Hoá chất duyệt Tổ chức quản lý phân phối vốn, điều hành vốn đầu t xây dựng bản, vật liệu xâp dựng cho đơn vị sở Tổ chức thiết kế kỹ thuật, công trình có khả tự làm theo dõi kiểm tra công trình đà duyệt đơn vị sở Chấp hành đầy đủ chế độ báo cáo tình hình thực vốn đầu t xây dựng năm, quý, tháng 4.3.14, Phòng kế hoạch Nghiên cứu nắm vững thị, nghị tiêu kế hoạch Tổng công ty giao cho công ty; tiến hành lập kế hoạch chung công ty mặt: Tài chính, lao động, tiền lơng, kiến trúc, vận chuyển Trình giám đốc duyệt để giao tiêu cho đơn vị trực thuộc thực Tổng hợp toàn kế hoạch cụ thể đơn vị công ty, giúp giám đốc cân đối xét duyệt Tổ chức biện pháp thực kế hoạch năm, quý, th¸ng Theo dâi viƯc thùc hiƯn nghÜa vơ b¸o c¸o tổng hợp, báo cáo sơ kết, tổng kết tháng, quý, năm 4.3.1.5, Phòng tài kế toán tổng hợp - Đáp ứng nguồn tài cho sản xuất kinh doanh - Tổ chức quản lý phân phối điều hoà cho đơn vị sở theo tiêu kế hoạch Tổng công ty giao - Thực nhiệm vụ hạch toán tổng hợp, lập kế hoạch thu, chi kịp thời giúp Giám đốc có biện pháp thúc đẩy thực kế hoạch mua bán, luân chuyển hàng hoá, vận tải, sửa chữa, kỹ thuật -Thờng xuyên kiểm tra hoạt động tài đơn vị trực thuộc công ty nhằm phát ngăn ngừa tợng vị phạm chế độ nguyên tắc tài Nhà nớc - Thực tốt chế độ toán Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp - Tỉ chøc thùc hiƯn nghÜa vơ thèng kª, kiĨm kª nội thực báo cáo thống kê theo định kỳ 4.3.1.6, Phòng vận tải - Căn vào kế hoạch tiếp nhận hàng đơn vị lập kế hoạch vận chuyển có biện pháp đạo công tác giải toả ga cảng nhanh - Nắm số lợng, chất lợng phơng tiện vận tải công ty để điều động cho đơn vị hợp đồng vận chuyển hàng hoá cho đơn vị bạn có yêu cầu 4.3.Phòng xuất nhập khÈu - Thùc hiƯn nhiƯm vơ kinh doanh XNK nh÷ng ngành nghề, vật t, kỹ thuật, thiết bị, loại hoá chất phân bón, nguyên liệu hoá chất loại hàng hoá khác - Thực nhiệm vụ kinh doanh XK, NK ban Giám đốc công ty giao Hạch toán đầy đủ hoạt động kinh tế đảm bảo kinh doanh có lÃi Thực đầy đủ định quản lý hàng hoá, quản lý lao động Giám đốc Công tác tổ chức kế toán công ty Vật t xuất nhập hoá chất Bộ máy kế toán công ty Vật t xuất nhập hoá chất đợc áp dụng theo mô hình Kế toán tập chung Đặc điểm công ty tổ chức kinh doanh làm nhiều phận cóPhòng tàI kế toán thực hiên toàn công tác kế toán công ty Phòng ghi chép nghiệp vụ phát sinh định kỳ tổng hợp số liệu gửi phòng tài kế toán thực hoạt động kinh doanh phòng khác phòng kế toán thực với việc tổng hợp số liệu chung toàn doanh nghiệp đà lập báo cáo kế toán định kỳ Sơ đồ tổ chức máy kế toán đợc thực qua sơ đồ sau: Sơ đồ kế toán công ty vật t xuất nhập hoá chất Phạm Văn Tính Trởng phòng kế toán Báo cáo tổng hợp Phó phòng kế toán Kế toán tổng hợp Kế toán Thanh toán Kế toán Mua hàng Kế toán Kế toán bán hàng Kế toán Ngân hàng Thủ quỹ 5.1 Kế toán trởng: Có nhiệm vụ phụ trách chung hoạt động tầm vĩ mô phòng, than mu kịp thời tình hình tài kinh doanh công ty cho giám đốc Định kỳ kế toán trởng dựa vào thông tin từ nhân viên phòng đối chiếu với sổ sách để lập báop cáo phục vụ cho giám đốc đối tợng khác có nhu cầu thông tin tài công ty 5.2 Phó phòng kế toán: Là ngời giúp Kế toán trởng điều hành số lĩnh vực hoật động cuẩ phòng kế toán ,theo phân cônguỷ quyền cua kế toấn trởng,chiu trách nhiệm trớc lÃnh đạo ,kế toán trởng pháp luật nhiệm vụ đợc giao 5.3.Kế toán toán : Có nhiệm vơ theo dâi t×nh h×nh thu chi sư dơng q tiền mặt công ty mở số theo dõi việc thu chi tiền mặt tiền vay mở sổ theo dõi chi tiết TSCĐ khấu hao TSCĐ theo chi nhánh công ty 5.4.Kế toán tổng hợp: Có nhiệm vụ hàng thánh vào sổ nhật ký, bảng kê, bảng phân bổcủa kế toán phần hành manglên để vào sổ tổng hợp,cân đối,theo dõi tàI khoản lập bảng cân đối kế toán sau vào sổ TK, định kỳ lập báo cáo tàI theo dõi việc hạch toán nội công ty 5.5.Kế toán mua hàng: Hàng ngày vào hoá đơn mua hàng để theo dõi vào sổ chi tiết tổng hợp hàng hoá, cuối tháng lập bảng tổng hợp mua hàng va số bảng kê, sổ chi tiết toán với ngời bán, vào sổ nhật ký chứng từ, 5.6.Kế toán bán hàng: Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Hàng ngày vào hoá đơn bán hàng biên giao nhận vào sổ chi tiết với ngời bán, cuối tháng lập bảng tổng hợp bán hàng vào sổ nhật ký 5.7.Kế toán ngân hàng: Hàng ngày, hàng tháng có nhiệm vụ ngân hàng giao dịch tàI khoản ngân hàng, nh rút tiền, chuyển tiền cho công ty thông qua phiếu báo nợ báo có công ty, nhận tiền khách hàng mà khách hàng chuyển vào tàI khoản cđa c«ng ty, lËp sỉ theo dâi tiỊn gưi ngân hàng lấy tiền mặt vè nhập quỹ công ty 5.8.Thủ quỹ: Là ngời chịu trách nhiệm việc quản lý toàn lợng tiền mặt công ty gồm tất loại tiền giấy giáy tờ có giá trị nh tiền 6.Hình thức kế toán: Công ty sử dụng sổ kế toán theo hình thức nhật ký chng từ với số nguyên tắcchủ yếu nh sau: -Mơ sổ sách kế toấn theo vế Có tàI khoản kết hợp với việc phân tích nghiệp vụ kinh tế phát sinh bên có tàI khoảnđối ứng có liên quan -Đơn vị sử dung ghi chép kế toán VNĐ vơí nguyên tắc phơng pháp chuyển đổi đòng tiền khác VNĐtheo tỷ giá Ngân hàng thời đIểm hạch toán -Phơng pháp TSCĐ theo nguyên tắc đánh gia TSCĐ theo nguyên giá giá trị lại.Phơng pháp tình khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng -Phơng pháp hàng tồn kho với nguyên tắc đánh giá theo giá thực tế thời điểm hạch toán hang tồn kho theo hình thức kê khai thơng xuyên với u đIểm giảm nhẹ khối lợng ghi chép ,đối chiếu số liệu thơng xuyên ,kịp thời ,cung cấp số liẹu cho công việc tổng hợp theo tiêu kinh tế tài chinh lập báo cáo, xác định hàng tồn kho cuối kỳ: Tồn kho đầu kỳ+Nhập kỳ-Xuất kỳ Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp TT Ghi có tài khoản đối ứng nợ với tài khoản Tháng Cộng số phát sinh nợ Tổng số phát sinh có Số d Nợ cuối tháng Có C«ng ty :c«ng ty VËt t & XuÊt nhËp khÈu Hoá chất Phạm Văn Tính Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Mẫu số 01-LĐTL Phòng : Tài Vụ QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT Bảng chấm công Tháng 09 năm 2001 Ngày tháng STT Họ tên A B Phạm Tuyết Lan Trần Thị Đức Đỗ Thị Kim Thanh Ngô Thị Minh Luận Dơng Văn Viết Tổng cộng Cấp bậc lơng cấp bậc chøc vơ C Ngêi dut (Ký, hä tªn) 31 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 31 x x x x x Phụ trách phận Ngời chấm công (Ký, họ tên Phạm Văn Tính (Ký, họ tên) Số côn hởng l ơng sả phẩm 32 Báo cáo tổng hợp công ty VËt t xnk Ho¸ chÊt stt c¸c tk ghi có cáctk ghi nợ cộng - a cộng b Phạm Văn Tính Nhật ký - chứng t số phầnI :tËp hỵp chi phÝ sxkd 214 334 335 338 nkct số1 nkct sô5 tổng Báo cáo tổng hợp Bảng lơng tháng 09/2001 Phòng Tài vụ Họ tên Phạm Tuyết Lan Trần Thị Đức Đỗ Thị Kim Thanh Ngô Thị Minh Luận Dơng Văn Viết Bậc lơng Nc 27 27 27 27 27 Nc 27 27 18 27 27 1 1 HÖ sè ct 1,76 1,76 1,76 1,76 1,76 hs1 hscn T tiỊn Tỉng céng BHXH HYT1 T¹m øng KI 5% 5.27 3.69 2.21 3.12 6.95 Tỉng cộng Kế toán Phạm Văn Tính Kế toán trởng Giám đốc KII Kí nhận Báo cáo tổng hợp sơ đồ hạch toán khoản toán với công nhân viên TK141, 138 TK334 Các khoản khấu trừ vào lương TK 622, 641, 642 Tiền lương khoản phải trả TK 3383, 3384 TK4311 §ãng gãp cho BHYT,BHXH TiỊn thëng TK 111,112 TK 3383 Thanh toán cho công nhân viên BHXH phải trả cho người lao động Sơ đồ hạch toán BHXH, BHYT, KPCĐ TK 334 TK338 Số BHXH phải trả cho người lao động TK 111,112 Nộp BHXH, BHYT, KPCĐ KPCĐ TK 622,627,641,642 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tính vào CPKD (19%) TK334 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Tính vµo thu nhËp CNV (6%) TK 111, 112 NhËn tiỊn cấp bù quỹ BHXH Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Biểu số 12 công ty Vật t & XuÊt nhËp khÈu Ho¸ chÊt NhËt ký chøng tõ sè Tài khoản 111 112 131 222 511 632 911 711 421 TK cã 641 TK cã 131 TK cã 156 TK cã 511 1.180.000.000 11.758.463.369,4 45.120.000 841.645.636,3 12.946.463.369,4 Céng TK cã 632 TK cã711 TK cã 911 20.520.522.154 1458.039.360 23.067.630.202,4 12.946.463.369,4 20.520.522.154 19.648.266.600 20.000.000 602.255.554 19.648.266.600 20.000.000 602.255.554 Từ ngày:01/9 đến ngày: 31/09/2001 Phạm Văn Tính Cộng ps 602.255.554 20.000.000 602.255.554 Báo cáo tổng hợp Sổ quỹ tiền mặt Ngày 01/09/2001 NT 3/9 5/9 Sè phiÕu Thu Chi 01 5/9 6/9 11/9 17/9 17/9 17/9 17/9 19/9 19/9 22/9 22/9 02 27/9 04 28/9 05 03 10 29/9 11 30/9 12 DiÔn giải TK ĐƯ Số d đầu kỳ Phát sinh kú PhÝ thu mua 156 Thu tiỊn Hµng c.ty 131 CSSV Trả cho công ty Tấn 131 Hng Tiền hàng AXÝt KÏm PhÝ vËn chun Rót TGNH.nhËp q Chi t¹m ứng sửa chữa Tạm ứng Trả Lơng Lần I Quyết toán sửa chữa Chi phí kiểm định Mua tủ Lạnh Nộp tiền vào ngân hàng Thu lÃi hợp đông liên doanh Rút TGNHvề quỹ tiền mặt Thanh toán lơng tháng9 Thanh toán tiền Điện ,Nớc Cộng số phát sinh Số d cuối ngày Thu Đơn vị:1000Đồng Số tiền Chi tồn 204.919,36 4.400 330.000 1.067.000 858.000 14.000 12.000 5.000 2.400 12.000 15.000 11.856 5.500 32.000 20.000 33.120 33.120 32.750 1.234.120 1.213.755,6 244.283,76 KÌm theo Chøng tõ thu 12 Chøng từ chi Ngày 30 tháng 09năm 2001 Thủ quý ký Số: /HĐKT Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập-Tự do-Hạnh phúc hợp đồng kinh tế (V/v mua hàng hoá) Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Căn pháp lệnh Hợp đồng kinh tế ngày25/09/1989 Chủ tịch Hội đồng Nhà nớc, Nghị định số 17/NĐ ngày 16/01/1990 Hội đồng Bộ trởng quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Họp đồng kinh tế thông t hớng dẫn thi hành Pháp lẹnh Nghị định Căn nhu cầu điều kiện hai bên Hôm nay, ngày 28 tháng8 năm2001, Hà nội Chúng gồm có: Đại diện bên A: Công ty Vật t & Xuất nhập Hoá chất -Địa chỉ: số 4- Phạm Ngũ LÃo- Hoàn kiếm- Hà nội -Điện thoại: 04-8625588 -Mà số thuế: 333777 -Tài khoản: 00061A123 Do ông:LÊ Bá Diễn.Chức vụ:Phó phong kinh doanh Làm địa diện ký hợp đồng theo giấy uỷ quyền số01.ngày28.tháng8.năm 2001 Của: Công ty Đại diện bên B: Lê Bá Quy Địachỉ:số Phố Huế-Hà nội Điên thoại:8265588 Fax8266633 Mà sốthuế:A660 -Tài khoản:6635AO-1 Do ông: Ngô quốc Đạt.Chức vụTrơng phòng Kinh Doanh Làm đại diện ký hợp đồng theo giấy uỷ quyền số ngày28 tháng8.năm2001của Hai bên thống thoả thuậnký kết HĐKT với nội dung cụ thể nh sau: Điều 1: Bên A đồng ý Mua cho bên B loại hàng sau TT Tên hàng Than đen OXTIT Kẽm ĐVT tấn Số lợng 200 300 Đơn giá 1.100.000 2.500.000 Thành tiền 220.000.000 750.000.000 Điều 2: quy cách phẩm chất hàng hoá Đủ số lơng Đúng chất Lợng Lợng Điều 3: giao nhân, vân chuyển, bốc xếp Giao tai kho bên B Điều 4: hình thức thời hạn toán Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp Thanh toán chuyển khoản, ngân phiếu tiền mặt Tanh toán trớc lúc nhân hàng.giá trị dợt lấy hàng, ssố lại Thanh toán không quá15.ngày kể từ ngày nhận hàng Nếu hạn bên B phải chịu lÃi suất 30 % tháng, nhng không 30 ngày Điều 5: Các điều khoản kh¸c §iỊu 6: cam kÕt chung Hai bªn cam kÕt thùc nghiêm túc điều khoản đà ký hợp đồng, có khó khăn cần thay đổi điều hợp đồng hai bênphải thông báo cho biết trớc 03 ngày phải có biên phụ lục kèm theo có giá trị Bên vi phạm bị xử lý theo pháp luật Hợp đồng có hiệu lực từ ngày ký đến hết ngày30/9.là kết thúc Sau 15ngày hợp đồng hết hiệu lực, hai bên phải tiến hành lý hợp đồng Hợp đồng đợc lập4 bản, bên giữ 2.bản có hiệu lựcnh ĐạI DIệN BÊN A Số: /HĐKT đại diện bên b Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập-Tự do-Hạnh phúc hợp đồng kinh tế (V/v mua hàng hoá) Căn pháp lệnh Hợp đồng kinh tế ngày25/09/1989 Chủ tịch Hội đồng Nhà nớc, Nghị định số 17/NĐ ngày 16/01/1990 Hội đồng Bộ trởng quy định Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp chi tiết thi hành Pháp lệnh Họp đồng kinh tế thông t hớng dẫn thi hành Pháp lẹnh Nghị định Căn nhu cầu điều kiện hai bên Hôm nay, ngày 28 tháng8 năm2001, Hà nội Chúng gồm có: Đại diện bên A: Công ty Vật t & Xuất nhập Hoá chất -Địa chỉ: số 4- Phạm Ngũ LÃo- Hoàn kiếm- Hà nội -Điện thoại: 04-8625588 -Mà số thuế: 333777 -Tài khoản: 00061A123 Do ông:LÊ Bá Diễn.Chức vụ:Phó phong kinh doanh Làm địa diện ký hợp đồng theo giấy uỷ quyền số01.ngày28.tháng8.năm 2001 Của: Công ty Đại diện bên B: Lê Bá Quy Địachỉ:số Phố Huế-Hà nội Điên thoại:8265588 Fax8266633 Mà sốthuế:A660 -Tài khoản:6635AO-1 Do ông: Ngô quốc Đạt.Chức vụTrơng phòng Kinh Doanh Làm đại diện ký hợp đồng theo giấy uỷ quyền số ngày28 tháng8.năm2001của Hai bên thống thoả thuậnký kết HĐKT với nội dung cụ thể nh sau: Điều 1: Bên A đồng ý Mua cho bên B loại hàng sau TT Tên hàng Than đen OXTIT Kẽm ĐVT tấn Số lợng 200 300 Đơn giá 1.100.000 2.500.000 Thành tiền 220.000.000 750.000.000 Điều 2: quy cách phẩm chất hàng hoá Đủ số lơng Đúng chất Lợng Lợng §iỊu 3: giao nh©n, v©n chun, bèc xÕp Giao tai kho cđa bªn B §iỊu 4: hình thức thời hạn toán Thanh toán chuyển khoản, ngân phiếu tiền mặt Tanh toán trớc lúc nhân hàng.giá trị dợt lấy hàng, ssố lại Thanh toán không Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp quá15.ngày kể từ ngày nhận hàng Nếu hạn bên B phải chịu lÃi suất 30 % tháng, nhng không 30 ngày Điều 5: Các điều khoản khác Điều 6: cam kết chung Hai bên cam kết thực nghiêm túc điều khoản đà ký hợp đồng, có khó khăn cần thay đổi điều hợp đồng hai bênphải thông báo cho biết trớc 03 ngày phải có biên phụ lục kèm theo có giá trị Bên vi phạm bị xử lý theo pháp luật Hợp đồng có hiệu lực từ ngày ký đến hết ngày30/9.là kết thúc Sau 15ngày hợp đồng hết hiệu lực, hai bên phải tiến hành lý hợp đồng Hợp đồng đợc lập4 bản, bên giữ 2.bản có hiệu lựcnh ĐạI DIệN BÊN A đại diện bên b nhật ký chứng từ số Ghi Có TK111-Tiền mặt Tháng 02/2001 Phạm Văn Tính Báo cáo tổng hợp STT Ngày tháng 112 5/9 331 334 141 3/9 Ghi Có TK111 Ghi Nợ TK khác 156 211 4.000 1331 642 400 Công Có TK111 4.400 1.067.00 1.067.000 11/9 1.400 17/9 1.540 2.400 17/9 2.400 5.000 17/9 5.000 12.000 19/9 12.000 1.700 1.700 20/9 1185,6 20/9 22/9 140 1.185,6 5.000 500 5.500 32.000 32.000 29/9 33.120 33.120 30/9 2.750 30.00 32.750 Cộng 1.089.00 45.120 2.400 6.585,6 Phạm Văn Tính 3790 30.00 1.213.755,6 Đà ghi sổ ngày30.tháng9.năm2001 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) 5.000 Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Ngày 30tháng 9năm2001 Kế roán trởng (Ký, họ tên) Báo cáo tổng hợp Công ty Vật t & Xuất nhập Hoá chất Bảng kê số Ghi nợ TK 1111- Tiền mặt VNĐ Từ ngày: 01/2001 ®Õn ngµy: 30/9/2001 Ngµy 05 06 17 27 28 Céng ps nỵ 330.000.000 858.000.000 12.000.000 33.120.000 20.000.000 TK cã 131 TK cã 112 TK cã 311 TK cã 711 330.000.000 858.000.000 Cộng 1.458.039.360 1.180.000.000 Phạm Văn Tính TK có 141 12.000.000 33.120.000 20.000.000 45.120.000 20.000.000 Báo cáo tổng hợp sổ tiền gửi ngân hàng Công ty Vật t & XNK hoá chất Chứng từ Số Ngày hiệu tháng 01 7/9 02 8/9 03 8/9 04 9/9 05 06 10/9 11/9 07 11/9 08 11/9 09 13/9 10 11 12 13 14 13/9 14/9 14/9 16/9 16/9 15 16 17 18 17/9 19/9 19/9 19/9 19 19/9 20 21 20/9 20/9 21 22/9 22 23 22/9 24/9 24 25 24/9 26/9 26 26/9 DiƠn gi¶i Thu tiỊn mua hàng công ty Tân Tạo Thanh toán tiền hàng cho phân Lân Văn điển Thu tiền công ty Sơn tông Hợp Trả tiền hàng cho công ty Hà Anh rut tiền Mua Máy Tính thu tiền cua công ty Hoá chất nhựa Trả tiền mua hàng công ty Hoàng Anh thu tiền hàng công ty Nớc Trả tiền cho công ty Đất đèn Trang Kênh Trả L/C mua hàng Thu tiền bán hạt nhựa Mở L/C mua hàng Thu tiền thuê mặt Thu tiền hàng công ty CSSV Rút tiền nhập Quỹ TRả L/C mua Hàng Mỏ L/C mua hàng Bán Hàng Vừa hnập Thu tiền mua hang công ty Kính Nổi Mua cổ phiếu Trả tiền hàng công ty TNHH Hoàng Lan Công ty CSSV trả tiền hàng Nộp tiền Mặt thu tiền Đại lý phân lân Thái Bình Thu tiền công ty cổ phần hoá chất Nhựa TRả tiền hàng cho công ty liên hiệp Hoá chất Phạm Văn Tính TK đối ứng 131 GØvµo 123.750.000 331 131 528.595.200 35.200.000 7.924.719.000 7.887.581.750 240.240.000 331 156 131 156 511 131 565.804.000 331 331 Còn lại 115.500.00 331 211 511 Sô tiỊn Rót 188.900.000 4.847.905.000 5.623.644.569,4 2.402.400.000 58.850.000 2.659.800.000 111 156 156 511 12.000.000 427.112.400 429.780.000 545.886.000 511 547.404.000 100.000.000 462.000.000 156 131 508.200.000 111 131 32.000.000 22.264.000 331 131 583.000.000 331 20.240.000 528.000.000 Báo cáo tổng hợp 27 29/9 28 29/9 29 29/9 Thu tiên cua công ty hoá chất nhựa trả tiền cho công ty công nghiệp dịch vu TM MiỊn B¾c Rót tiỊn vỊ nhËp q tiỊn mặt Cộng Phạm Văn Tính 131 1.672.000.000 331 1.650.000.000 111 33.120.000 3.399.296.600,4 ... ngày25/12/1985 đổi tên công ty Vật t Vận tải Hoá chất thành công ty Vật t Xuất nhập Hoá chấtvà từ bổ sung thêm danh mục Xuất Nhập khẩuvà cung ứng vật t ,đợc đảm nhân uỷ thác cá nguồn Xuất Nhập khẩucủa quan... liệu hoá chất đặc biệt phân bón ngoàI công ty kinh doanh loại hoá chất .Công ty Xuất nhập Khẩu hoá chất có: Tên thòng gọi :công tyVật t Xuất nhập Khẩu hoá chất Tên giao dịch quốc tế:VINACHIMEX Trụ... động Giám đốc Công tác tổ chức kế toán công ty Vật t xuất nhập hoá chất Bộ máy kế toán công ty Vật t xuất nhập hoá chất đợc áp dụng theo mô hình Kế toán tập chung Đặc điểm công ty tổ chức kinh
