Đang tải... (xem toàn văn)
Các phương tiện trong thanh toán quốc tế
Chơng 3 Các phơng tiện trong thanh toán quốc tế I/ Hối phiếu (Bill of exchange; draft) II/ Kỳ phiếu (Promissory note) III/ Séc (check/ cheque) IV/ Thẻ thanh toán (Payment card) ------------------ Thơng phiếu (Commercial bill) là công cụ thanh toán quốc tế thông dụng. Thơng phiếu gồm hai loại: Hối phiếu và kỳ phiếu. Hối phiếu đợc sử dụng rộng rãi hơn I Hối phiếu (Bill of exchange; draft) 1 Các nguồn luật điều chỉnh l u thông hối phiếu - Nguồn luật mang tính quốc gia: do quốc gia ban hành và có giá trị trong quốc gia đó. + Luật hối phiếu của nớc Anh - 1882 (ra đời sớm nhất)(BEA: B/E Act of 1882) đợc áp dụng ở nớc Anh và các nớc thuộc địa của Anh + Luật Thơng mại thống nhất cảu Mỹ - 1962 (UCC: Uniform Commercial Code of 1962) đợc áp dụng ở Mỹ và các nớc thuộc địa của Mỹ. 2 nguồn luật này tạo ra hệ thống luật Anh - Mỹ (Anglo - Americal Law) - Nguồn luật mang tính khu vực: (thuộc Châu Âu) Công ớc Giơ - ne - vơ 1930 - 1931, trong đó ban hành: Luật thống nhất về Hối phiếu (ULB: Uniform Law for B/E) So sánh giữa 2 nguồn luật: Luật Anh - Mỹ: thờng thoáng hơn dễ áp dụng hơn Công ớc giơ - ne - vơ VD: + Luật Anh - Mỹ quy định: hối phiếu không cần có tiền đề cũng đợc coi là HP nhng ít nhất 1 lần trong nôi dung của tờ hối phiếu phải nhắc tới + Luật Anh - Mỹ: quy định HP không có tính trừu tợng. (tức là có thể đợc nhắc đến nguyên nhân của việc trả tiền là gì) + Cho phép bên cạnh HP trả ngay đợc phép ghi thêm lãi suất cảu đồng tiền trên tờ hối phiếu (còn LB không cho phép) số tiền đó là 1 số tiền đợc ấn định. - Nguồn luật mang tính Quốc tế: Luật Hối phiếu và Kỳ phiếu do uỷ ban Luật Thơng mại Quốc tế của Liên Hợp Quốc, kỳ họp thứ 15, New York, ngày 26 tháng 07 đến 6/8 năm 1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18 tháng 2, năm 1982. 1 Đối với Việt Nam: Pháp tham gia Công ớc Giơnevơ năm 1930, nhng chính thức áp dụng luật ULB vào năm 1936. Việt Nam là thuộc địa của Pháp, nên lúc đó cũng phải áp dụng luật này từ năm 1936 trở đi theo nghị định của Toàn quyền Pháp ở Đông Dơng. Từ sau ngày hoà bình lập lại 1954, trong quan hệ thanh toán với các nớc t bản chủ nghĩa, n- ớc ta sử dụng hối phiếu trong khuôn khổ của ULB, mặc dù chúng ta không phải là thành viên của công ớc Giơnevơ 1930. Vì vậy, việc giải thích hối phiếu ở nớc ta cũng chỉ nên dựa vào ULB hơn là các văn bản pháp lý khác, vì ULB đợc nhiều nớc trên Thế giới áp dụng. 2. Khái niệm về Hối phiếu (theo luật Hối phiếu của Anh 1982 - BEA) * Khái niệm: Hối phiếu là 1 tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy phiếu hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu. Qua khái niệm trên cho thấy Thời hạn của Hối phiếu (có 2 loại thời hạn) + Hối phiếu trả ngay + Hối phiếu trả sau Các bên liên quan đến hối phiếu bao gồm: - Ng ời ký phát Hối phiếu (Drawer) Là ngời ký lệnh đòi tiền trên tờ Hối phiếu Thờng là ngời bán, ngời xuất khẩu, ngời cung cấp dịch vụ hoặc là một ngời nào đó do ngời bán chỉ định (NH) - Ng ời trả tiền Hối phiếu (ng ời chấp nhận thanh toán) (Drawee) Là ngời mua hàng, ngời Nhập khẩu hoặc là 1 ngời thứ 3 do sự chỉ định của ngời NK (thờng là 1 ngân hàng đóng vai trò NH chấp nhận hoặc NH mở L/C: issuing bank hoặc NH bảo lãnh) - Ng ời h ởng lợi Hối phiếu (Beneficiary) Là ngời nhận tiền trên tờ Hối phiếu (có thể là ngời ký phát, NH ngời đợc chuyển nhợng HP, hoặc ngời nào đó do những ngời này chỉ định) Có thể là bản thân ngời ký phát thì phải gia vào Hối phiếu "trả cho tôi" hoặc "trả theo lệnh của tôi" ("Pay to me" or "Pay to the order of ." trong trờng hợp này ngời ký phát là ngời h- ởng lợi. * Đặc điểm của Hối phiếu: HP có 3 đặc điểm quan trọng: tính trừu tợng, tính bắt buộc trả tiền và tính lu thông. - Tính trừu t ợng: (nghĩa vụ trả HP là trừu t ợng) Trên tờ HP không cần ghi rõ nguyên nhân của việc trả tiền là gì mà chỉ cần ghi rõ tổng số tiền phải trả là bao nhiêu, trả cho ai, khi nào thanh toán, ngời nào thanh toán mà thôi. Hiệu lực pháp lý của HP cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân gì sinh ra HP. Một khi đợc tách ra khỏi hợp đồng và nằm trong tay ngời thứ ba thì HP trở thành 1 trái vụ độc lập, chứ 2 không phải là 1 trái vụ sinh ra từ hợp đồng. Nói cách khác nghĩa vụ trả tiền của HP là trừu tợng. - Tính bắt buộc trả tiền: có nghĩa là ngời trả tiền HP phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ HP đó. Ngời này không thể việc bất cứ một lý do gì đề trì hoãn việc trả tiền của HP trừ trờng hợp HP đó đợc lập ra trái với đạo luật chi phối nó. Ngoài ra việc trả tiền cũng là vô điều kiện. VD: Nếu 1 ngời NK hàng hoá ký "chấp nhận" trả tiền trên tờ HP thì nếu hàng hóa NK gửi đến sai quy cách, phẩm chất thì ngời đó vẫn phải trả tiền theo lệnh đòi tiền trên tờ HP đó. Hoặc ví dụ khi HP gửi đến ngời trả tiền không đợc ghi câu: "chấp nhận trả tiền nếu, hàng gửi đến đúng HĐ ." vì nh vậy HP trở thành có điều kiện và sẽ vô giá trị. - Tính l u thông của HP: Xuất phát từ 2 đặc điểm trên mà HP có đặc điểm thứ ba là tính lu thông. Tính lu thông của HP đợc thể hiện ở chỗ HP có thể chuyển nhợng đợc từ ngời này sang ngời khác, một hay nhiều lần trong thời hạn hiệu lực của nó. Việc chuyển nhợng có thể bằng hình thức trao tay hoặc bằng hình thức ký hậu. 3. Thành lập hối phiếu Ai đợc quyền ký phát HP? : những ngời đủ năng lực về hành vi và đầy đủ năng lực pháp lý (có quyền đợc pháp lý công nhận: Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc (đợc uỷ quyền), giám đốc, phó giám đốc (đợc uỷ quyền)) Về mặt hình thức: - HP phải đ ơc lập thành VB . Những hình thức HP đợc lập dới dạng VB (HP nói, HP điện tín, điện thoại .) đều không có giá trị pháp lý. - Hình mẫu của HP: HP thờng đợc in sẵn và để trống những đoạn nhất định để ngời ký phát HP điền chữ vào. Việc điền chữ vào những chỗ trống đó phải bằng thứ ngôn ngữ thống nhất với ngôn ngữ in sẵn trên HP. (Đối với nớc ta NHNN thống nhất tin sẵn HP và phát phát hành. Đối với các nớc khác, hình mẫu HP thơng mại do t nhân tự định ra và tự phát hành). Hình mẫu HP không quyết định giá trị pháp lý của HP. - Ngôn ngữ tạo lập HP: Ngôn ngữ tạo lập HP là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đợc đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất. Tiếng Anh là tiếng thông dụng của ngôn ngữ tạo lập HP. Một HP sẽ không có giá trị pháp lý, nếu nh nó đợc tạo lập bằng nhiều ngôn ngữ khác nhau. Những hối phiếu viết bằng bút chì, bằng thứ mực dễ phai đều trở thành vô giá trị.(hầu hết ngời ta không viết = mực đỏ) - Số bản của HP: HP có thể lập thành 1 hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị nh nhau. Khi thanh toán, NH thờng gửi HP cho ngời trả tiền làm hai lần kế tiếp nhau đề phòng sự thất lạc, bản nào đến trớc thì sẽ đợc thanh toán trớc, bản nào đến sau sẽ trở thành vô giá trị. Có nghĩa là ngời trả tiền có thể thanh toán bất kỳ một trong nhiều bản của HP đó mà không phải lệ thuộc vào số thứ tự của nó. Vì vậy trên HP thờng ghi câu: "Sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của HP này (bản thứ hai có cùng nội dung và ngày tháng không phải trả tiền) ." ở bản thứ hai lại ghi câu: "Sau khi 3 nhìn thấy bản thứ hai của HP này (bản thứ nhất có cùng nội dung và ngày tháng không phải trả tiền) .". HP không có bản phụ. Về mặt nội dung: Một HP phải bao gồm những nội dung bắt buộc sau đây: - Tiêu đề của HP: HP phải có tiêu đề ở trên cùng. chữ hối phiếu hoặc một từ tơng tự (B/E, Draft, Exchange for . (số tiền) là tiêu đề của một HP, không có tiêu đề này, HP sẽ trở thành vô giá trị. (trừ luật BEA 1882 và UCC 1962) Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùng ngôn ngữ của toàn bộ nội dung hối phiếu. - Địa điểm ký phát HP: thông thờng ngời ta lấy cơ quan trụ sở chính làm địa điểm ký phát HP. Đây là nguồn pháp lý sẽ đợc sử dụng khi có tranh chấp xảy ra. VD: ở Hà Nội lấy luật của VN ở Nhật Bản lấy luật của Nhật Bản. Nhng nếu ký phát HP trên máy bay? VD: 2 ông giám đốc đang ngồi trên máy bay đi tới Beiling Ký hợp đồng khống trên máy bay HP đợc tạo lập trên máy bay địa điểm pháp lý: của ngời bán. Một HP không ghi rõ địa điểm ký phát, ngời ta cho phép lấy địa điểm bên cạnh tên của ng- ời ký phát làm địa điểm ký phát HP. - Ngày tháng ký phát: HP phải có ngày tháng ký phát (theo luật ULB) (nhng theo Luật Anh - Mỹ không quan trọng) ý nghĩa của ngày tháng ký phát: + Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của HP (theo ULB: thời hạn hiệu lực của HP là 12 tháng) (nhng nếu HP theo L/C thì phải theo thời hạn hiệu lực của L/C) + Có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định kỳ hạn trả tiền của hối phiếu có kỳ hạn nếu HP ghi rằng: "Sau X ngày kể từ ngày ký phát HP này". - Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện: HP là 1 mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện, không phải là một yêu cầu đòi tiền. Việc trả tiền là vô điều kiện, có nghĩa là khi trả tiền HP không đợc viện một lý do nào khác, trừ khi lí do HP trái với luật HP, để quyết định có trả tiền HP hay không. Mệnh lệnh trả tiền HP phải đợc thể hiện rõ trên tờ HP (thờng bằng từ: trả theo lệnh "Pay to the order " ) - Số tiền của HP: Số tiền ghi trên HP là một số tiền nhất định. Một số tiền nhất định là số tiền đợc ghi một cách đơn giản và rõ ràng, ngời ta có thể nhìn qua để biết đợc số tiền phải trả là bao nhiêu, không cần phải qua nghiệp vụ tính toán nào, dù là đơn giản. Số tiền đợc ghi có thể vừa bằng số, vừa bằng chữ hoặc là hoàn toàn bằng số hay hoàn toàn bằng chữ. Số tiền của HP phải nhất trí với nhau trong cách ghi. Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền bằng số và số tiền bằng chữ thì theo thông lệ quốc tế thờng căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ. Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền toàn ghi bằng số hay toàn ghi bằng chữ thì căn cứ vào số tiền nhỏ hơn. - Thời hạn trả tiền của HP: gồm 2 loại: trả ngay và trả sau. 4 + Trả ngay: Cách ghi thời hạn trả tiền ngay thờng là nh sau: "Ngay sau khi ." hoặc "Sau khi nhìn thấy " ("at sight" or "after sight") + Trả sau: Cách ghi thời hạn trả tiền sau thờng có các cách nh sau: . X ngày kể từ ngày xuất trình . X ngày kể từ ngày nhìn thấy . X ngày kể từ ngày chấp nhận (khi HP đã đợc chấp nhận thì đã phát sinh 1 quan hệ nợ nần mang tính pháp lý) . X ngày kể từ ngày tạo lập (ký phát) Những cách ghi thời hạn trả tiền của hối phiếu mơ hồ, tối nghĩa khiến cho ngời ta không thể xác định đợc thời hạn trả tiền là bao nhiêu hoặc nó biến việc trả tiền của HP thành có điều kiện thì HP sẽ vô giá trị. VD: "Sau khi tàu biển cập cảng thì trả cho bản thứ 1 của hối phiếu này" . - Địa điểm trả tiền của HP: là địa điểm đợc ghi rõ trên tờ HP hoặc có thể không ghi cũng đợc thanh toán. Nếu HP không ghi rõ hoặc không ghi địa điểm trả tiền, ngời ta có thể lấy địa chỉ ghi bên cạnh tên của ngời trả tiền là địa điểm trả tiền. - Các chủ thể liên quan trên tờ HP: + Ngời hởng lợi: quy định ở mặt trớc của tờ HP + Ngời trả tiền: đợc ghi ở mặt trớc, góc trái cuối cùng của tờ HP, sau chữ "gửi" + Ngời ký phát: đợc ghi ở mặt trớc, góc phải cuối cùng của tờ hối phiếu. Ngoài những nội dung bắt buộc trên, HP còn có thể bao gồm them những nội dung khác do hai bên thoả thuận, miễn là các nội dung này không làm sai lạc tính chất của HP do luật ULB quy định. Ví dụ: - Ngời XK: Tổng công ty Tocontap - Ha noi - Ngời NK: Công ty TNHH Mitsui - Tokyo - Nhật Bản - Trị giá lô hàng: (mệnh giá Hối phiếu): 100.000 USD - Thời hạn trả tiền: Trả ngay - Phơng thức thanh toán nhờ thu - NH Việt Nam: VCB - Ngân hàng Nhật Bản: Tokyo - Nhật Bản - Ngân hàng phát hành L/C Nhật Bản: Ngân hàng Tokyo * Ký phát hối phiếu đối ph ơng thức nhờ thu phiếu trơn: (Tuân thủ theo luật ULB) 5 Hối phếu Số: (Số hiệu của HP) Số tiền: 100.000 USD Hà nội, ngày 20 tháng 11 năm 2004 Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ nhất cua hối phiếu này (bản thứ 2 có cùng nội dung và ngày tháng không phải trả tiền) trả theo lệnh ca Nhân hàng Ngoại thơng Việt Nam một số tiền là: một trăm nghìn đô la Mỹ chẵn tại Hà nội. Tổng GĐ công ty TCTap ký tên Gửi: Công ty TNHH Mitsui Tokyo Nhật Bản * Ký phát hối phiếu đối ph ơng thức L/C (Tuân thủ theo luật ULB & UCP) 4. Phân loại hối phiếu Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu - Hối phiếu trả ngay: ngời trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do ngời cầm phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ. + Nhìn thấy trả ngay (at sight) + 5-7 ngày trả ngay: ngời trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do ngời cầm phiếu xuất trình thì tiến hành ký chấp nhận trả tiền, sau đó từ 5 đến 7 ngày thì trả tiền tờ hối phiếu đó. mục đích là để so sánh chứng từ trong hợp đồng - Hối phiếu có kỳ hạn (Usance): sau một thời hạn nhất định ghi trên hối phiếu, ngời trả tiền phải trả hoặc tính từ ngày ký phát hối phiếu hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu hoặc từ ngày quy định cụ thể. 6 Hối phếu Số: (Số hiệu của HP) Số tiền: 100.000 USD Hà nội, ngày 20 tháng 11 năm 2004 Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ hai cảu hối phiếu này (bản thứ 1 có cùng nội dung và ngày tháng không phải trả tiền) trả theo lệnh cảu Nhân hàng Ngoại thơng Việt Nam một số tiền là: một trăm nghìn đô la Mỹ chẵn tại Hà nội. Toàn bộ trị giá hóa đơn và các chi phí tính vào tài khoản của (ngời mua) công ty TNHH Mitsui Tokyo Nhật Bản. Ký phát đòi tiền: NGân hàng ToKyo Nhật Bản Theo L/C số mở ngày tại Ngân hàng Tokyo Nhật Bản. Tổng GĐ công ty TCTap ký tên Gửi: NHTokyo Nhật Bản Căn cứ vào HP có kèm chứng từ hay không - Hối phiếu trơn (clean B/E): loại HP này đợc gửi đến đòi tiền ngời trả tiền không có kèm theo chứng từ thơng mại. Trong thanh toán quốc tế, HP này dùng để thu tiền cới phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng . hoặc dùng để đòi tiền mua hàng của những thơng nhân nhập khẩu tin cậy. - Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary B/E): loại HP này đợc gửi đến cho ngời NK có kèm theo chứng từ thơng mại. HP kèm chứng từ có 2 loại: HP kèm chứng từ trả tiền ngay và loại HP kèm chứng từ có chấp nhận. Căn cứ vào khả năng chuyển nh ợng của hối phiếu - Hối phiếu vô danh (nameless draft): Là loại HP mà mặt trớc của tờ HP thờng ghi câu: "Trả cho ngời cầm phiếu" - Hối phiếu đích danh (name draft): là loại HP ghi rõ tên ngời hởng lợi HP không kèm theo điều khoản theo lệnh. VD: HP ghi nh sau: "Sau khi nhìn thấy HP này, trả cho ông X một số tiền là .". Hối phiếu đích danh không chuyển nhợng đợc bằng thủ tcụ ký hậu theo luật định. - Hối phiếu theo lệnh (to order draft): là loại HP ghi trả theo lệnh của ngời hởng lợi HP. Ví dụ ghi nh sau: "Sau khi nhìn thấy HP này, trả theo lệnh cảu ông X một số tiền là .". Hối phiếu theo lệnh chuyển nhợng bằng hình thức ký hậu theo luật định. Đây là loại HP đ- ợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán Quốc tế. Căn cứ vào ng ời ký phát hối phiếu - Hối phiếu thơng mại: là loại HP do ngời xuất khẩu ký phát đòi tiền ngời nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hoá xuất khẩu hoặc cung ứng dịch vụ lẫn cho nhau. - Hối phiếu ngân hàng: là hối phiếu do NH phát hành ra lệnh cho NH đại lý của mình thanh toán một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi chỉ định trên HP. 5. Các nghiệp vụ liên quan đến lu thông HP - Chấp nhận: (Acceptance) * Định nghĩa: Là hành vi thể hiện bằng ngôn ngữ của ngời trả tiền hoặc ngời có nghãi vụ trả tiền uỷ thác thể hiện trên mặt trớc của HP, cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi bằng cách vô điều kiện. * Cách thức ký chấp nhận (theo tinh thần của ULB) + Ghi ở mặt trớc góc trái cuối cùng của tờ HP + Ghi bằng ngôn ngữ đơn giản và rõ ràng.(Accept ký tên (đồng ý trả tiền)) + Ghi ngày ký chấp nhận đối với HP có kỳ hạn + Việc ký chấp nhận phải vô điều kiện (sẽ là vô giá trị nếu là có điều kiện) + Về mặt pháp lý: ngời ký chấp nhận HP phải là ngời có quyền ký hợp đồng kinh tế đối ngoại và ký tay + Luật Anh - Mỹ cho phép chấp nhận bằng 1 văn từ riêng. + Nhng luật ULB không chấp nhận bằng 1 văn từ riêng 7 . Lợi: bí mật tài chính . Bất lợi: Cồng kềnh, lu thông phức tạp, có thẻ bị sửa đổi - Ký hậu HP (endorsement)(ký vào mặt sau của tờ HP) * Định nghĩa: Ký hậu HP là hành vi bằng ngôn ngữ của ngời hởng lợi thoả thuận ký tên của mình vào mặt sau của tờ HP để chuyển quyền hởng lợi tờ HP đó cho 1 ngời khác. * Cách thức ký hậu: (theo tinh thần của ULB) + Ký vào mặt sau + Ngôn ngữ đơn giản và rõ ràng . nếu ký hậu vô danh: trả cho . . nếu ký hậu theo lệnh: trả theo lệnh của . . nếu ký hậu đích danh: trả cho ông B . + Ký hậu phải vô điều kiện (theo luật Anh-Mỹ cho phép ch/nhợng có điều kiện) + Ngời ký hậu là ngời có quyền ký các hợp đồng kinh tế đối ngoại và ký bằng tay * ý nghĩa pháp lý của hình thức ký hậu HP: + Thừa nhận sự chuyển nh ợng quyền lợi HP cho ng ời khác. Bởi vì, ký hậu HP mang tính chất trừ tợng, có nghĩa là ngời ký hậu không cần phải nêu lý do của sự chuyển nhợng và cũng không cần thông báo cho ngời trả tiền biết về sự chuyển nhợng đó. Mà ngời đợc chuyển nhợng nghiễm nhiên trở thành ngời hởng quyền lợi HP đó. + Xác định trách nhiệm của ng ời ký hậu về việc trả tiền HP đối với những ngời cầm phiếu sau đó (trừ hình thức ký hậu miễn truy đòi) Điều này thể hiện ở chỗ, ngời ký hậu không những đảm bảo rằng, ngời trả tiền HP có mắc nợ số tiền ghi trên HP mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền HP đó cho những ng ời dợc chuyển nhợng nếu nh ngời trả tiền từ chối thanh toán. Sở dĩ nh vậy là vì ngời ký hậu HP đóng vai trò chủ động trong việc ký phát HP, ký tên vào HP, song HP có đợc ngời trả tiền chấp nhận hay không thì không thể chắc chắn đợc. * Các hình thức ký hậu: - Ký hậu để trống (Blank E): là hình thức ký hậu trong đó ngời ký hậu chỉ ký tên mình vào mặt sau của tờ HP mà không ghi thêm 1 nội dung nào khác. Với cách ký hậu này, ngời nào cầm HP sẽ trở thành ngời đợc hởng lợi HP và việc chuyển nhợng kế tiếp của ngời cầm phiếu này không cần phải ký hậu nữa, chỉ cần trao tay là đủ Ngời cầm HP này có thể chuyển hình thức ký hậu để trắng này sang hình thức ký hậu khác bằng cách ghi thêm câu "trả theo lệnh ông X" nếu là ký hậu theo lệnh hoặc "trả cho ông X" nếu là ký hậu hạn chế . - Ký hậu theo lệnh (order E): Là hình thức ký hậu trong đó ngoài việc ký tên vào mặt sau của tờ HP, ngời ký hậu còn ghi thêm dòng chữ "trả theo lệnh của ông X". Nh vậy, ngời hởng lợi HP trong trờng hợp này cha quy định rõ ràng, cần phải suy đoán ý chí của ông X. Nếu ông X ra lệnh trả cho một ngời khác thì ngời đó sẽ trở thành ngời hởng lợi HP, nếu ông X im lặng thì ngời hởng lợi HP đơng nhiên là ông X. 8 Với cách ký hậu này, HP sẽ đợc chuyển nhợng kế tiếp nhau đến khi nào ngời hởng lợi cuối cùng không ký hậu chuyển nhợng nữa nhng phải trớc khi HP đến hạn. Vì vậy, ký hậu theo lệnh là loại ký hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc tế - Ký hậu hạn chế (Restrictive E): Là hình thức ký hậu trong đó ngoài việc ký tên vào mặt sau của tờ HP ngời ký hậu còn ghi them dòng chữ "Trả cho ông X" Đối với lợi ký hậu này, chỉ có ông X mới nhận đợc tiền của HP, do đó ông X không thể chuyển nhợng tiếp HP này cho ngời khác bằng thủ tục ký hậu đợc nữa. - Ký hậu miễn truy đòi (Without resourse E): Là việc ký hậu giống 1 trong 3 cách nói trên nhng ngời ký hậu còn ghi thêm dòng chữ "Miễn truy đòi lại ngời ký hậu". Đối với loại ký hậu này, một khi HP bị từ chối trả tiền thì ông X không đợc truy đòi lại tiền của ngời ký hậu trực tiếp của mình - Chiết khấu HP: (Discount of B/E) 9 Séc (Check/ Cheque) Séc đợc xem là 1 phơng tiện thanh toán khá phổ biến trên TG. Ngay từ năm 1931 cùng với công ớc Giơ - ne vơ về HP đã xuất hiện công ớc Giơnevơ về séc (ULC: Uniform Law for Check) gồm 10 nớc đợc coi là thành viên sáng lập ra công ớc này: Đức, Thuỵ sĩ, Pháp, áo, ý, Bồ đào Nha, Đan Mạch, Hà Lan, Nauy, Thuỵ điển. Trong đó quy phạm hoá những vấn đề có liên quan đến séc nh: hình thức, khái niệm, nội dung, tích chất của séc, cách phát hành và lu thông séc, quyền và nghĩa vụ của những ngời có liên quan, . Đến nay, số nớc tham gia công ớc Giơnevơ về séc bao gồm phần lớn các nớc trên TG trừ Anh và Mỹ . không tham gia luật này. Vì vậy cần phân biệt công ớc Giơnevơ về séc với các quy chế Luật Séc của khu vực theo luật Anh - Mỹ. - Khái niệm: Séc là 1 tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của ngời chủ tài khoản tiền gửi, ra lệnh cho NH phục vụ mình, trích từ TK của mình 1 số tiền nhất định bằng TM hay chuyển khoản để trả cho ngời có tên trên tờ séc hoặc trả theo lệnh của ngời đó hoặc trả cho ngời cầm séc. Qua khái niệm về séc ta thấy các bên liên quan đến việc thanh toán bằng séc bao gồm: ngời ký phát séc, ngời thụ lệnh và ngời hởng lợi. + Ng ời ký phát séc : là ngời chủ tài khoản tiền gửi thanh toán tại NH. Đối với ngời ký phát thì phải có đủ tiền trong tài khoản. Thông thờng số tiền ghi trên tờ séc không đợc vợt quá số d Có trong tài khoản đó trừ trờng hợp ngời chủ tài khoản đợc NH cho vay theo thể thức rút vợt (overdraft) + Ng ời thụ lệnh : Là ngời nhận lệnh của ngời ký phát séc với nghĩa vụ phải trả một số tiền ghi trên séc. Trong trờng hợp cảu séc, ngời thụ lệnh là 1 NH. Do séc là 1 lệnh trả tiền vô điều kiện chứ không phải là 1 sự thỉnh cầu vì vạy khi nhận đợc séc NH phải chấp hành lệnh vô điều kiện miễn là TK của ngời ký phát có đủ tiền và chữ ký trên tờ séc phù hợp với mẫu chữ ký của ngời ký phát. + Ng ời h ởng lợi : Là ngời sẽ nhận số tiền ghi trên séc. Ngời hởng lợi có thể là ngời ký phát séc hoặc là 1 ngời thứ 3 nào đó. HP Séc Ngời tạo lập ngời bán ngời mua Điều kiện để tạo lập Không cần tiền bảo chứng (tiền trữ kim trên TK ở NH) Tiền bảo chứng trữ kim ý nghĩa HP là 1 phơng tiện thanh toán QT đồng thời HP là 1 phơng tiện lu thông tín dụng quốc tế Phơng tiện TTQT (séc không có thời hạn Tín dụng mà chỉ có thời hạn thanh toán. Nghiệp vụ chấp nhận không có nghiệp vụ chấp nhận (vì trên tờ séc không có thời hạn trả sau) - Đặc điểm: Séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết. Thời hạn này tuỳ thuộc vào phạm vi không gian mà séc lu hành và pháp luật của các nớc quy định. Công ớc Giơnevơ về séc 1931 quy định thời hạn hiệu lực của séc: 10 [...]... nhau Loại séc này dùng để thanh toán bằng tiền mặt Căn cứ vào khả năng thanh toán của tờ séc + Séc xác nhận: là loại séc đợc NH xác nhận khả năng thanh toán của tờ séc bằng cách trích trớc số tiền ghi trên séc từ TKTG của đơn vị hoặc NH cho vay Về mặt pháp lý: đối với séc xác nhận, NH xác nhận séc phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về khả năng thanh toán, chi trả của tờ séc trong mọi trờng hợp Mục đích... nhận séc, NH sẽ lu ký tiền gửi trên tài khoản của 11 khách hàng số tiền ghi trên séc sang tài khoản séc xác nhận trong suốt thời hạn hiệu lực của tờ séc + Séc thông thờng: là loại séc mà việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng tài chính của ngời phát hành séc tại thời điểm thanh toán - Nội dung của tờ séc: Theo công ớc Giơnevơ 1931 về séc thì nội dung của 1 tờ séc bao gồm những yếu tố sau:... đực thù của kỳ phiếu: + Kỳ hạn của kỳ phiếu đợc quy định rõ trên đó + Một kỳ phiếu có thể do 1 hay nhiều ngời ký phát để cam kết thanh toán cho 1 hay nhiều ngời hởng lợi + Kỳ phiếu cần có sự bảo lãnh của NH hoặc 1 công ty tài chính Sự bảo lãnh này đảm bảo khả năng thanh toán của ký phiếu + Khác với HP, kỳ phiếu chỉ có 1 bản chính do con nợ phát hành để chuyển cho ng ời hởng lợi kỳ phiếu đó Kỳ phiếu... Tất cả các yếu tố trên của tờ séc phải đợc ghi rõ ràng, chính xác, không đợc tẩy xoá và phải ghi bằng cùng 1 loại ngôn ngữ, 1 thứ mặc, không đợc ghi bằng bút chì, mực đỏ Kỳ phiếu (lệnh phiếu) Khái niệm: là tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu phát hành hứa trả 1 số tiền nhất định cho ngời hởng lợi hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác quy định trong kỳ phiếu đó Các điều...+ 8 ngày làm việc nếu lu hành trong cùng 1 nớc + 20 ngày làm việc nếu lu hành trong cùng 1 châu lục + 70 ngày làm việc nếu lu hành ở các nớc không cùng châu lục - Phân loại Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng của séc + Séc vô danh: là loại séc mà ở mặt trớc của nó chỉ ghi "trả cho ngời... có 2 chủ thể chính + ngời ký phát + ngời hởng lợi Không có thủ tục chấp nhận ít đợc sử dụng trong quan hệ TMQT Hối phiếu Do chủ nợ lập Thờng 2 bản do ngời đòi tiền lập Thờng có 3 chủ thể + Ngời ký phát + Ngời trả tiền + Ngời hởng lợi Có thủ tục chấp nhận Đợc sử dụng phổ biến trong quan hệ thơng mại, đặc biệt trong TMQT 12 ... quyền lĩnh hộ tiền cho ngời hởng lợi mà thôi Gạch chéo không ghi tên có thể chuyển thành gạch chéo có tên bằng cách ghi tên NH lĩnh hộ tiền vào khoảng trống giữa 2 gạch chéo; nhng ngợc lại séc gạch chéo đặc biệt không thể chuyển thành séc gạch chéo thờng vì sự tẩy xoá sẽ làm cho séc vi phạm 1 trong những điều bất hợp lệ kể trên Mục đích của séc gạch chéo là nhằm tránh dùng séc rút tiền mặt và nếu là... ghi rõ tên ngời thụ hởng ở mặt trớc tờ séc Căn cứ vào hình thức của tờ séc + Séc gách chéo: là loại séc mà trên mặt trớc của tờ séc có 2 gạch chéo song song với nhau Loại séc này thờng đợc dùng để thanh toán chuyển khoản qua NH, không đợc dùng để rút tiền mặt Gạch chéo thông thờng (Generally crossed checks): Là loại séc mà giữa 2 gạch chéo song song không ghi tên NH lĩnh hộ tiền Đối với loại séc này, . 3 Các phơng tiện trong thanh toán quốc tế I/ Hối phiếu (Bill of exchange; draft) II/ Kỳ phiếu (Promissory note) III/ Séc (check/ cheque) IV/ Thẻ thanh toán. phơng tiện thanh toán QT đồng thời HP là 1 phơng tiện lu thông tín dụng quốc tế Phơng tiện TTQT (séc không có thời hạn Tín dụng mà chỉ có thời hạn thanh toán.