BÁO CÁO TÀI CHÍNH THỜI KỲ KẾ TỐN KẾT THÚC NG ÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2007 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN MỤC LỤC Trang - Bảng Cân Đối Kế Toán 01 - 02 - Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh 03 - Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ 04 - Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính 05 - 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 30 tháng 09 năm 2007 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền Tiền Các khoản tương đương ti ền Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Mã số 100 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn Thuyết minh V.1 395,309,216,012 15,014,615,219 10,014,615,219 5,000,000,000 1/1/2007 194,090,060,179 1,753,415,399 1,753,415,399 - - - 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho ng ười bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo ti ến độ hợp đồng xây d ựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 133 134 138 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 154 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định TSCĐ h ữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ th tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình Chi phí xây dựng dở dang 200 210 220 221 222 223 224 225 226 227 230 III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên k ết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 240 250 251 252 258 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh từ trang 05 đến trang 20 phần tách rời báo cáo V.2 9/30/2007 355,258,373,356 6,358,547,662 91,735,464,568 78,837,591,666 178,326,769,460 - 154,739,398,398 11,918,959,154 19,086,040,262 64,603,566,286 59,130,832,696 - 20,425,470,054 20,425,470,054 - 37,383,846,181 37,383,846,181 - 4,610,757,383 154,936,636 4,455,820,747 - 213,400,201 89,157,521 107,018,354 17,224,326 V.6 461,936,166,439 61,242,783,054 50,447,960,842 57,696,697,915 (7,248,737,073) 10,794,822,212 33,909,469,251 27,693,453,156 4,442,060,867 7,213,132,194 (2,771,071,327) 7,039,509,034 9,752,753,140 (2,713,244,106) 16,211,883,255 V.7 399,965,737,000 399,965,737,000 5,900,000,000 5,900,000,000 727,646,385 549,162,841 178,483,544 316,016,095 127,727,651 188,288,444 857,245,382,451 227,999,529,430 V.2.1 V.2.2 V.2.3 V.2.4 V.3 V.4.1 V.4.2 V.4.3 V.5.1 V.5.2 V.8.1 V.8.2 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THÔNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Hình thức sở hữu vốn Công Ty Cổ Phần Công Nghệ - Viễn Thông Sài Gòn thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000992 ngày 14 tháng 05 năm 2002 (đăng ký thay đổi gần lần thứ ngày 25 tháng 06 năm 2007) Sở Kế Hoạch Đầu Tư Tp Hồ Chí Minh cấp Tổng vốn điều lệ Công ty cổ phần 630,000,000,000 VNĐ Trụ sở cơng ty đặt tại: Lô 46 Công viên phần mềm Quang Trung, Phường Tân Chánh Hiệp, Quận 12, Tp Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Đầu tư, kinh doanh thương mại, xây dựng, thiết kế, tư vấn dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty là: Mua bán máy vi tính, thiết bị điện - điện tử, vật tư - thiết bị bưu viễn thơng (phải thực theo quy định pháp luật) Mua bán, lắp đặt vật tư, thiết bị truyền dẫn, đầu nối, thiết bị bảo vệ phục vụ ngành thông tin Tư vấn kỹ thuật ngành tin học Thiết kế, lắp đặt hệ thống mạng máy tính Sản xuất, mua bán phần mềm Dịch vụ tin học: lắp đặt, sửa chữa, bảo trì máy tính Sản xuất CD-VCD có nội dung phép lưu hành (khơng kinh doanh băng đ ĩa trụ sở) Đào tạo dạy nghề Đại lý cung cấp dịch vụ Internet (không kinh doanh đại lý cung cấp dịch vụ internet trụ sở) Đại lý cung cấp dịch vụ bưu viễn thơng Đầu tư xây dựng kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp Đầu tư xây dựng kinh doanh khu công nghiệp, khu dân cư đô thị, khu kỹ thuật công nghệ tin học Tư vấn đầu tư, tư vấn khoa học kỹ thuật Dịch vụ chuyển giao công nghệ Xây dựng công nghiệp, dân dụng, giao thơng, cầu đ ường, thủy lợi, cơng trình điện đến 35KV Dịch vụ giao nhận hàng hóa, cho thuê kho bãi Kinh doanh nhà, xưởng (xây dựng, sửa chữa nhà để bán cho thuê) Đầu tư, xây dựng, kinh doanh khu vui chơi giải trí (khơng kinh doanh khu vui chơi giải trí Tp Hồ Chí Minh) Cung cấp dịch vụ trò chơi trực tuyến, trò chơi điện tử (không tổ chức cho khách truy nhập internet trụ sở) Kinh doanh bất động sản (trừ môi giới, định giá, sàn giao dịch bất động sản) Mua bán máy móc, thiết bị ngành viễn thơng Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa, bảo hành thiết bị viễn thông tin học Đại lý mua bán, ký gởi hàng hoá Dịch vụ giao nhận hàng hoá Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Đặc điểm hoạt động năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài Thời kỳ kế tốn tháng đầu năm 2007: Khơng có hoạt động làm ảnh hưởng đến báo cáo tài đơn vị Tổng số Cơng nhân viên Tổng số Công nhân viên Công ty: 140 người Trong đó: Nhân viên quản lý: 55 người II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Niên độ kế tốn Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VNĐ) sử dụng làm đơn vị tiền tệ để ghi sổ kế tốn III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam Bộ Tài Chính ban hành theo Quyết Định số 15/2006/QĐBTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ Tài Chính Đối với hoạt động kinh doanh sở hạ tầng, Công ty phép áp dụng hệ thống kế toán Việt Nam Bộ Tài Chính ban hành theo thơng tư số 55/2002/TT-BTC ngày 26 tháng 06 năm 2002 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn việt nam Chúng tơi thực cơng việc kế tốn theo quy định Nhà nước Việt Nam chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán Việt Nam; phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế thơng lệ kế tốn Nhà nước Việt Nam thừa nhận Việc lựa chọn số liệu thơng tin cần phải trình bày Bản Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính thực theo nguyên tắc trọng yếu qui định Chuẩn mực số 21 - Trình bày Báo Cáo Tài Chính Báo cáo tài trình bày cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết kinh doanh luồng tiền doanh nghiệp Để đảm bảo yêu cầu trung thực hợp lý, báo cáo tài lập trình bày sở tuân thủ phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam quy định có liên quan hành Hình thức kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Công ty Nhật Ký Chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền phương pháp chuyển đổi ngoại tệ Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với Đồng Việt Nam (VNĐ) quy đổi theo tỷ giá giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tài sản công nợ mang tính chất tiền tệ có gốc ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại cuối kỳ kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tài Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại cuối kỳ liên quan đến hoạt động đầu tư xây dựng phản ánh lũy kế bảng cân đối kế toán tài khoản vốn Khi kết thúc q trình đầu tư xây dựng, tồn chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh giai đoạn đầu tư xây dựng chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục mang tính chất tiền tệ vào ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh ghi nhận vào tài khoản chi phí chờ phân bổ phân bổ vào thu nhập chi phí hoạt động tài kỳ hoạt động kinh doanh với thời gian năm Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho tính theo giá gốc - bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái - trừ dự phòng giảm giá dự phòng cho hàng lỗi thời Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp bình qn gia quyền Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng cho hàng tồn kho trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, phẩm chất, lỗi thời v.v.) xảy vật tư, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu doanh nghiệp dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị vào thời điểm lập bảng cân đối kế toán Số tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho kết chuyển vào giá vốn hàng bán kỳ Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận Tài sản cố định: Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định vốn hóa chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phương pháp khấu hao Tài sản cố định: Khấu hao khấu trừ tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao áp dụng theo quy định Quyết định 206/2003/QĐ/BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Chính Thời gian khấu hao áp dụng Cơng ty cho nhóm tài sản sau: 05 - 15 năm 05 năm 05 - 10 năm Thiết bị, dụng cụ quản lý 05 năm Tài sản cố định thuê tài 15 năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thông tin bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định tài hoạt động Giao dịch bên liên quan: Là việc chuyển giao nguồn lực hay nghĩa vụ bên liên quan, không xét đến việc có tính giá hay khơng Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Ngun tắc vốn hóa khoản chi phí vay: Lãi tiền vay khoản vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng tài sản cố định giai đoạn trước hoàn thành đưa vào sử dụng cộng vào nguyên giá tài sản Lãi tiền vay khoản vay khác ghi nhận chi phí hoạt động tài phát sinh Chi phí lãi vay vốn hố có đủ điều kiện quy định chuẩn mực Chi phí lãi vay Chi phí vay vốn hố kỳ khơng đ ược vượt tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Tỷ lệ vốn hóa chi phí vay sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ doanh nghiệp, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích có tài sản dở dang Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí khác Chi phí trả trước: Các loại chi phí sau hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần không năm vào kết hoạt động kinh doanh  Chi phí thành lập doanh nghiệp  Chi phí trước hoạt động/chi phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm chi phí đ tạo)  Chi phí chuyển địa điểm, chi phí tổ chức lại doanh nghiệp  Chi phí chạy thử có tải, sản xuất thử  Công cụ dụng cụ xuất dùng với giá trị lớn  Chi phí nghiên cứu  Chi phí sửa chữa tài sản cố định phát sinh lớn  Lợi thương mại  Chi phí thuê đất trả trước Chi phí khác: chi phí liên quan trực tiếp đến trình sản xuất kinh doanh dở dang tính vào giá trị sản phẩm sản xuất (được vốn hố) Chi phí vốn hố kỳ khơng vượt q tổng chi phí phát sinh kỳ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: doanh nghiệp vào tính chất, mức độ loại chi phí để lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Phương pháp phân bổ lợi thương mại: doanh nghiệp vào tính chất, mức độ loại chi phí để lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bổ khấu hao hợp lý Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty tốn nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Bao gồm chi phí sau: Chi phí tiền điện, nước, chi phí tiền lương Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Các khoản nợ dự phòng phải trả tương lai chưa chắn giá trị thời gian phải trả Các khoản dự phòng nợ phải trả ghi nhận xác định chắn nghĩa vụ nợ phải trả vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Trợ cấp thơi việc cho nhân viên trích lập vào cuối năm báo cáo cho tồn cơng nhân viên làm việc công ty năm với mức trích lập nửa tháng lương cho năm làm việc Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Dự phịng trợ cấp việc làm với mức trích lập từ 1% - 3% quỹ tiền lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội doanh nghiệp Dự phòng phải trả ghi nhận theo phương pháp lập thêm hoàn nhập theo số chênh lệch số dự phòng phải trả phải lập năm so với số dự phòng phải trả lập năm trước Nguyên tắc ghi nhận Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp ban đầu chủ sở hữu Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ, quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Căn vào Điều lệ Công ty Quyết định Hội Đồng Quản Trị Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, p.hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu ngân quỹ Cổ phiếu ngân quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế số cổ phiếu công ty phát hành sau mua lại trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty Công ty không ghi nhận khoản lãi/(lỗ) mua, bán, phát hành cơng cụ vốn chủ sở hữu 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận Doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích ktế xác định cách chắn Các đk ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng trước ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng: ghi nhận rủi ro trọng yếu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chuyển giao đất, cho thuê lại đất phát triển sở hạ tầng trả tiền lần: theo phương pháp "lô đất" tức doanh thu ghi nhận đất chuyển giao cho bên thuê thực địa tốn tiền lần (Theo thơng tư 55/2002/TT-BTC ngày 26 tháng 06 năm 2002) Doanh thu cung cấp dịch vụ: Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc Mức độ hồn thành cơng việc xác định theo tỉ lệ phần trăm số công lao động phát sinh ngày lập bảng cân đối kế toán tổng số cơng lao động ước tính cho hợp đồng Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở trích trước (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Nếu xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận 11 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác với dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm lập bảng cân đối kế tốn Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng phản ánh vào chi phí quản lý doanh nghiệp kỳ Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản Chi phí Thuế Theo Nghị Định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 Thủ Tướng Chính Phủ Thơng tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 Bộ Tài Chính Cơng ty hưởng sách ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp nh sau: - Thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 20% thu nhập chịu thuế; Riêng Chi Nhánh Tân Tạo Cơng ty thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 28% thu nhập chịu thuế - Doanh nghiệp miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (hai) năm 2002 2003 giảm 50% (năm mươi phần trăm) (sáu) năm Năm 2007 năm thứ miễn giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp Riêng Chi Nhánh Tân Tạo Công ty không đ ược hưởng ưu đãi - Ngồi thuế thu nhập doanh nghiệp, Cơng ty có nghĩa vụ nộp khoản thuế khác theo quy định thuế hành - Theo quy định hành, số liệu thuế quan thuế toán Các khoản chênh lệch số thuế theo tốn khoản dự trù thuế (nếu có) điều chỉnh sau có kết tốn thuế Thu nhập chịu thuế tính dựa kết hoạt động năm điều chỉnh cho khoản chi phí khơng khấu trừ khoản lỗ năm trước mang sang, có Các khoản lỗ sau toán thuế thu nhập doanh nghiệp chuyển sang năm sau theo kế hoạch chuyển lỗ đăng ký với quan thuế Thuế hành: Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, sử dụng mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày lập bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại: Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 10 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THÔNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TR ÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền 9/30/2007 1/1/2007 1,991,037,352 1,413,179,916 1,029,116,127 1,409,788,775 Tiền mặt chi nhánh Bắc Ninh 34,413,781 3,391,141 Tiền mặt chi nhánh Tân Tạo 927,507,444 Tiền mặt Tiền mặt văn phịng cơng ty - 8,023,577,867 340,235,483 Tiền gửi ngân hàng văn phịng cơng ty 3,501,964,807 268,303,763 Tiền gửi ngân hàng Chi nhánh Bắc Ninh 3,851,315,880 71,931,720 Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi ngân hàng Chi nhánh Tân Tạo Tiền chuyển Tổng cộng Các khoản tương đương ti ền Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn Chi nhánh Tân Tạo Các khoản phải thu ngắn hạn 670,297,180 10,014,615,219 9/30/2007 5,000,000,000 1,753,415,399 1/1/2007 - 5,000,000,000 9/30/2007 1/1/2007 6,358,547,662 11,918,959,154 6,358,547,662 11,918,959,154 91,735,464,568 19,086,040,262 Trả trước người bán Văn phịng Cơng ty 66,999,664,038 14,586,040,262 Trả trước người bán Chi Nhánh Bắc Ninh 17,818,390,030 4,500,000,000 Trả trước người bán Chi Nhánh Tân Tạo 6,917,410,500 2.3 Phải thu nội ngắn hạn Văn phịng Cơng ty Chi Nhánh Tân Tạo 2.4 Phải thu khác Tạm ứng Văn phịng Cơng ty Chi Nhánh Bắc Ninh Ký quỹ ngắn hạn - Văn phịng Cơng ty Ký quỹ Ngân hàng TMCP Nam Việt Ký quỹ Trường Đại Học Bách Khoa Ký quỹ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Phải thu khác Phải thu khác Văn phịng Cơng ty Phải thu khác Chi Nhánh Bắc Ninh Tổng Cộng Dự phòng phải thu khó địi (-) Giá trị khoản phải thu ngắn hạn 78,837,591,666 58,837,591,666 20,000,000,000 178,326,769,460 24,076,051,797 713,437,037 23,362,614,760 293,281,188 2.1 Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng Văn phịng Cơng ty 2.2 Trả trước người bán Hàng tồn kho Văn phịng Cơng ty Ngun v ật liệu Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 153,957,436,475 58,825,000,000 95,132,436,475 355,258,373,356 355,258,373,356 9/30/2007 11,321,015,319 38,186,402 64,603,566,286 64,603,566,286 59,130,832,696 16,826,275,549 1,668,490,789 15,157,784,760 54,512,400 54,512,400 42,250,044,747 1,042,609,700 41,207,435,047 154,739,398,398 154,739,398,398 1/1/2007 1,814,072,514 38,186,402 11 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam 11,281,118,917 1,710,000 9,104,454,735 9,104,454,735 20,425,470,054 20,425,470,054 Chi phí sản xuất dở dang Hàng hoá Chi Nhánh Bắc Ninh Chi phí sản xuất dở dang Chi Nhánh Tân Tạo Hàng hố Tổng Cộng Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (-) Cộng giá trị hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 4.1 Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Phát sinh năm Kết chuyển chi phí Số cuối năm 1,774,176,112 1,710,000 35,569,773,667 35,569,773,667 37,383,846,181 37,383,846,181 9/30/2007 89,157,521 233,378,444 167,599,329 154,936,636 1/1/2007 1,532,132,048 89,157,521 1,532,132,048 89,157,521 Chi phí trả trước ngắn hạn bao gồm chi phí phân bổ Cơng cụ dụng cụ Chi phí trả trước kết chuyển vào chi phí theo ngun tắc phân bổ vào chi phí khơng q 12 tháng kể từ phát sinh chi phí 9/30/2007 3,826,312,859 62,229,002 567,278,886 4,455,820,747 4.2 Thuế GTGT khấu trừ Văn phịng Cơng ty Chi Nhánh Bắc Ninh Chi Nhánh Tân Tạo Cộng 5.1 Tài sản cố định Tài sản cố định Hữu hình Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm - ĐT XDCB h.thành - Tăng khác 1/1/2007 107,018,354 107,018,354 Đơn vị tính: ngàn đồng VNĐ Nhà xưởng Máy móc thiết bị 117,595 36,521,135 - 5,094,986 13,923,886 - Phương ti ện vận tải 1,434,426 - Thiết bị̣ quản lý 566,125 38,545 19,381 Tài sản khác - Cộng 7,213,132 13,962,431 36,521,135 19,381 - Chuyển sang BĐS - - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - - - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - ĐT XDCB h.thành 36,638,730 19,018,872 19,381 1,415,044 624,051 - 19,381 57,696,698 88,196 220,534 - 1,688,041 4,043,068 - 569,173 125,331 - 425,661 88,732 - - 2,771,071 4,477,666 - - Tăng khác - - - - - - - Chuyển sang BĐS - - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại 308,731 5,731,109 694,504 Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 514,393 - 7,248,737 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Số dư đầu năm Số dư cuối năm 5.2 Tài sản cố định Thuê Tài Chính Nguyên giá Số dư đầu năm 29,399 36,329,999 3,406,945 13,287,763 Nhà xưởng Máy móc thiết bị Đơn vị tính : Đồng Việt Nam 865,253 720,540 Phương ti ện vận tải - Thiết bị̣ quản lý Tài sản khác - - - 4,442,061 50,447,961 Cộng - Mua lại TSCĐ Thuê TC - - Tăng khác - - - - - - - Trả lại TSCĐ Thuê TC - - - - - - - Giảm khác - - - - - - - - - - Thuê TC năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 9,752,753 9,752,753 140,465 109,659 - Mua lại TSCĐ Thuê TC - - Tăng khác - - - - - - - Trả lại TSCĐ Thuê TC - - - - - - - Giảm khác - - - - - - - - - - Khấu hao năm Số dư cuối năm Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm - 2,713,244 306,066 3,019,310 9,752,753 9,752,753 7,039,509 - Chi phí xây d ựng dở dang Văn phịng Cơng ty Dự án Tịa nhà VP Cơng Viên PM Quang Trung Chi Nhánh Bắc Ninh Dự án KCN Đại Đồng - Hồn Sơn Dự án Cụm Cơng nghiệp Nam Sông Hồng Tổng cộng Đầu tư dài hạn khác Văn phịng Cơng ty 7,039,509 1/1/2007 - 16,211,883,255 - 16,211,883,255 10,794,822,212 - 10,751,721,212 - 43,101,000 - 10,794,822,212 16,211,883,255 Các khoản đầu tư tài dài hạn 9/30/2007 2,713,244 306,066 3,019,310 9/30/2007 1/1/2007 Tên công ty đ ầu tư dài hạn khác (*) Công ty CP ĐTXD & VLXD SG 5,000,000,000 5,000,000,000 (**) Viện CNVT Sài Gòn 2,877,712,000 900,000,000 (@) Đầu tư khác Cộng Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (-) Tổng Cộng Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 392,088,025,000 399,965,737,000 399,965,737,000 5,900,000,000 5,900,000,000 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 (*) Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Công ty đầu tư mua cổ phần Công ty cổ phần đầu tư xây dựng vật liệu xây dựng Sài Gòn số 20 Phùng Khắc Khoan, Phường ĐaKao, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh với 500.000 cổ phần # 5.000.000.000 VNĐ (**) Công ty đầu tư hợp tác vào Viện Cơng Nghệ Viễn Thơng Sài Gịn (@) Công ty mua cổ phiếu công ty chứng khốn, ngân hàng, doanh nghiệp có phát hành cổ phiếu khoản đầu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác 9/30/2007 8.1 Chi phí trả trước dài hạn 1/1/2007 Số dư đầu năm 127,727,651 Cộng: phát sinh tăng kỳ 592,339,686 504,554,447 Trừ: kết chuyển chi phí kỳ 170,904,496 376,826,796 Số dư cuối năm 549,162,841 127,727,651 9/30/2007 8.2 Tài sản dài hạn khác - 1/1/2007 Văn phịng Cơng ty 163,483,544 188,288,444 Đặt cọc th nhà 62,400,000 62,400,000 5,000,000 5,000,000 Ký quỹ điện thoại quốc tế - Ký quỹ Công ty xây dựng Cửu Long 25,490,700 14,518,800 13,833,000 Ký quỹ ngân hàng 81,564,744 81,564,744 Chi nhánh Tân Tạo 15,000,000 - 15,000,000 - Ký quỹ Công ty LD KCN VN - SIN 900,00 USD # Đặt cọc làm Đại lý Viettel Cộng 178,483,544 188,288,444 Tổng Cộng 727,646,385 316,016,095 Nợ ngắn hạn 9.1 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả - NH Đầu tư Phát triển VN Nợ th tài đến hạn trả - Cơng ty Cp KCN Tân Tạo Cộng Chi tiết khoản nợ vay ngân hàng (*) NH ĐT&PT (**) NH TMCP Nam Việt Cộng Số dư nợ vay đầu kỳ 2,495,993,121 8,212,224,626 10,708,217,747 Vay kỳ 6,474,106,256 6,474,106,256 9.2 Phải trả người bán Phải trả khách hàng Văn phịng Cơng ty Cộng 9.3 Người mua trả tiền trước Người mua trả tiền trước Văn phịng Cơng ty Người mua trả tiền trước Chi Nhánh Bắc Ninh Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 9/30/2007 1,356,000,000 1,356,000,000 Trả kỳ 2,495,993,121 14,686,330,882 17,182,324,003 1/1/2007 10,708,217,747 5,424,000,000 7,475,723,443 23,607,941,190 Số dư nợ vay cuối kỳ - 9/30/2007 541,001,296 541,001,296 1/1/2007 1,413,104,155 1,413,104,155 9/30/2007 1,610,011,062 9,594,830,700 1/1/2007 1,009,079,514 1,437,975,000 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Người mua trả tiền trước Chi Nhánh Tân Tạo Cộng 9.4 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Văn phòng Công ty Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Chi Nhánh Bắc Ninh Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi Nhánh Tân Tạo Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng 9.6 Chi phí phải trả Văn phịng Cơng ty Trích trước chi phí tịa nhà Quang Trung Chi Nhánh Bắc Ninh Trích trước chi phí giá vốn lơ đất bán Cộng 9.7 Phải trả nội Văn phòng Cơng ty Đơn vị tính : Đồng Việt Nam 11,204,841,762 9/30/2007 758,268,514 351,519,930 17,929,277 2,447,054,514 1/1/2007 339,923,201 130,575,014 - 371,319,307 17,500,000 10,917,852,895 10,917,852,895 928,580,567 928,580,567 12,604,701,976 189,322,970 20,025,217 1,726,237,904 1,726,237,904 2,066,161,105 9/30/2007 11,148,369,118 11,148,369,118 66,847,093,694 66,847,093,694 77,995,462,812 1/1/2007 17,185,822,835 11,418,126,910 11,418,126,910 11,418,126,910 28,603,949,745 9/30/2007 1/1/2007 58,837,591,666 64,603,566,286 Chi nhánh Bắc Ninh Chi nhánh Tân Tạo 20,000,000,000 Cộng 78,837,591,666 9.8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 9/30/2007 64,603,566,286 1/1/2007 Văn phịng Cơng ty 16,582,244,480 Kinh phí cơng đồn 18,834,300 Bảo hiểm xã hội 52,991,000 2,916,000 8,234,600 437,400 16,502,184,580 1,902,184,580 Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác Cty CP Sài Gịn - Cần Thơ Cơng ty Cổ phần Xây dựng Sài Gịn Cơng ty CP PT Đơ Thị Kinh Bắc BHXH Quận Hồng Thị Lan Hương Chi Nhánh Bắc Ninh Các khoản phải trả, phải nộp khác - Cty CPTV&ĐT KBắc Cộng 10,000,000,000 - 1,905,537,980 - 1,400,000,000 500,000,000 500,000,000 2,184,580 2,184,580 6,000,000,000 16,582,244,480 40,000,000 40,000,000 1,945,537,980 10 Nợ dài hạn 10.1 Các khoản phải trả, phải nộp dài hạn khác 9/30/2007 1/1/2007 1,022,869,429 1,305,919,000 Công ty Cp Điện tử DV Công Nghiệp 306,508,000 305,919,000 Ngân hàng TMCP Miền Tây 135,208,125 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 - 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Công ty GHP 359,422,704 Ngân hàng TMCP Nam Việt 221,730,600 - Công ty Cp DV Kinh Bắc 1,022,869,429 Cộng Số dư nợ vay đầu kỳ Vay kỳ 1/1/2007 30,320,166,600 30,320,166,600 2,655,184,835 2,655,184,835 84,151,448,697 10.2 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn (*) Vay ngân hàng Nợ dài hạn (**) Thuê tài 1,305,919,000 9/30/2007 84,151,448,697 84,151,448,697 - Cộng Chi tiết khoản nợ vay ngân hàng 1,000,000,000 32,975,351,435 Trả kỳ Số dư nợ vay cuối kỳ 23,064,000,000 7,256,166,600 53,831,282,097 - 23,064,000,000 61,087,448,697 30,320,166,600 53,831,282,097 - 84,151,448,697 Tình hình tăng giảm vốn Đầu năm Tăng Vốn đầu tư (vốn góp ) 50,000,000,000 404,211,000,000 4,211,000,000 450,000,000,000 LN chưa phân ph ối 19,495,472,092 114,871,294,356 11,672,416,387 122,694,350,061 Cộng 69,495,472,092 519,082,294,356 15,883,416,387 572,694,350,061 (*) NH ĐT&PT VN (&) NH TMCP Nam Việt Cộng 11 Vốn Chủ Sở Hữu a) b) Lợi nhuận chưa phân phối Giảm Cuối năm tháng Năm Năm trước - Số dư đầu năm 19,495,472,092 1,027,447,377 - Tăng năm 114,871,294,356 20,866,311,541 114,871,294,356 20,866,311,541 + Lợi nhuận tăng năm + Điều chỉnh tăng khác - - 11,672,416,387 2,398,286,825 10,463,155,387 1,823,554,715 1,100,000,000 250,000,000 109,261,000 324,732,110 - Số dư cuối năm 122,694,350,061 19,495,472,092 Các giao dịch vốn với CSH phân ph ối cổ tức, LN tháng Năm - Giảm năm + Thuế TNDN phải nộp + Trích lập quỹ + Điều chỉnh giảm khác c) Năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu 50,000,000,000 23,000,000,000 Vốn góp tăng năm 404,211,000,000 27,000,000,000 Vốn góp giảm năm 4,211,000,000 Vốn góp đầu năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn Cổ phiếu thường Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 450,000,000,000 tháng Năm 63,000,000 50,000,000,000 tháng Năm trước 2,300,000 45,000,000 2,300,000 45,000,000 2,300,000 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam - - - - Cổ phiếu thường - - Cổ phiếu ưu đ ãi - - Cổ phiếu ưu đ ãi Số lượng cổ phiếu mua lại 45,000,000 Cổ phiếu thường 2,300,000 45,000,000 Số lượng cổ phiếu lưu hành 2,300,000 - Cổ phiếu ưu đ ãi - 9/30/2007 12 Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen th ưởng, phúc lợi - Văn phịng Cơng ty 1/1/2007 168,700,272 86,170,000 Tổng cộng (500,000,000) 254,870,272 Quỹ khen th ưởng, phúc lợi - Chi Nhánh Bắc Ninh 35,471,928 (464,528,072) * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Quỹ khen thưởng: Thưởng cho cán công nhân viên công ty Quỹ phúc lợi: Chi cho hoạt động phúc lợi cơng ty VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TR ÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K ẾT QUẢ HĐKD Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.1 Tổng Doanh Thu + Doanh thu bán hàng Văn phịng Cơng ty tháng Năm tháng Năm trước 589,309,736,114 12,467,031,726 9,638,667,658 12,467,031,726 + Doanh thu bán hàng Chi Nhánh Bắc Ninh 198,176,000,000 - + Doanh thu bán hàng Chi Nhánh Tân Tạo 381,495,068,456 - 1.2 Các khoản giảm trừ doanh thu + Giảm giá hàng bán - - - - Doanh thu thu ần 589,309,736,114 Giá vốn hàng bán tháng Năm + Hàng bán bị trả lại 12,467,031,726 tháng Năm trước Giá vốn hàng bán Văn phịng Cơng ty 6,115,077,227 Giá vốn hàng bán Chi Nhánh Bắc Ninh 87,199,800,000 Giá vốn hàng bán Chi Nhánh Tân Tạo 377,859,775,383 Tổng Cộng 471,174,652,610 Doanh thu hoạt động tài Văn phịng Công ty Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Chi Nhánh Bắc Ninh Lãi tiền gửi, tiền cho vay Chi Nhánh Tân Tạo Lãi tiền gửi, tiền cho vay Tổng Cộng tháng Năm 1,653,633,540 1,597,340,354 56,293,186 75,421,278 75,421,278 46,405,830 46,405,830 1,775,460,648 tháng Năm trước 19,589,064 19,589,064 1,176,865 1,176,865 20,765,929 Chi phí tài Văn phịng Cơng ty Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực tháng Năm 354,311,024 278,076,452 54,106,709 tháng Năm trước 611,020,833 611,020,833 - Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 9,710,539,904 9,710,539,904 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Chi phí tài khác Chi Nhánh Bắc Ninh Lãi tiền vay Chi Nhánh Tân Tạo Tổng Cộng Đơn vị tính : Đồng Việt Nam 22,127,863 2,293,568,880 2,293,568,880 2,647,879,904 611,020,833 Chi phí bán hàng Văn phịng Cơng ty Chi phí nhân viên Chi phí văn phịng phẩm Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Chi phí dở dang năm 2005 Chi Nhánh Tân Tạo Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi Nhánh Bắc Ninh Tổng Cộng tháng Năm 25,365,238 25,365,238 25,365,238 tháng Năm trước 492,613,850 373,119,461 824,844 1,141,798 16,434,475 17,453,334 83,639,938 492,613,850 Chi phí quản lý doanh nghi ệp Văn phịng Công ty Chi Nhánh Bắc Ninh Chi Nhánh Tân Tạo Tổng Cộng tháng Năm 1,594,697,095 621,384,560 339,974,495 2,556,056,150 tháng Năm trước 990,428,706 28,549,273 1,018,977,979 Thu nhập khác Văn phịng Cơng ty Chi Nhánh Bắc Ninh Tổng Cộng tháng Năm 222,979,307 222,979,307 tháng Năm trước 7,000,000 2,406,584,750 2,413,584,750 Chi phí khác Văn phịng Công ty Chi Nhánh Bắc Ninh Tổng Cộng tháng Năm 32,906,926 20,885 32,927,811 tháng Năm trước - Chi phí thuế thu nhập doanh nghi ệp hành - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành tháng Năm tháng Năm trước 10,463,155,387 300,138,629 Đơn vị Công ty cổ phần thành lập Được hưởng ưu đãi đầu tư theo luật doanh nghiệp chế độ miễn giảm thuế theo quy định nhà nước Theo Nghị Định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 Cơng ty hưởng sách ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp sau: Đối với Văn phịng Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ - Viễn Thơng Sài Gịn: Thuế suất thuế TNDN 20%, Công ty miễn thuế TNDN vòng năm (năm 2002 năm 2003), giảm 50% thuế TNDN năm (Năm 2007 năm thứ miễn 50% thuế TNDN) Đối với hoạt động kinh doanh phần mềm văn phòng cơng ty thuế suất thuế TNDN 10%, Cơng ty miễn thuế TNDN vòng năm (năm 2002 năm 2003), giảm 50% thuế TNDN năm (Năm 2007 năm thứ miễn 50% thuế TNDN) Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 18 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ - VIỄN THƠNG SÀI GỊN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thời kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Chi Nhánh Tân Tạo hoạt động kinh doanh thương mại: thuế suất TNDN 28% không hưởng ưu đãi thuế TNDN Đối với Chi Nhánh Công ty Bắc Ninh: Thuế suất thuế TNDN 20%, Chi Nhánh miễn thuế TNDN vòng năm (năm 2004 năm 2005), giảm 50% thuế TNDN vòng năm Riêng hoạt động kinh doanh sở hạ tầng Chi Nhánh Bắc Ninh (do Chi nhánh kinh doanh ngành nghề "Đầu tư xây dựng, kinh doanh kết cấu hạ tầng khu công nghệ cao"): Thuế suất thuế TNDN 10% cho toàn dự án (50 năm), Chi nhánh miễn thuế TNDN vòng năm, giảm 50% thuế TNDN vòng năm Mức thuế phải nộp tính sau: Thuế TNDN = ((Thu nhập chịu thuế / thời gian toàn dự án) x năm x (10%/2)) + ((Thu nhập chịu thuế / thời gian toàn dự án) x 39 năm x 10%) VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TR ÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ tháng năm 2007 Thuyết minh Lưu chuy ển tiền từ hoạt động kinh doanh 114,871,294,356 Lợi nhuận trước thuế Khấu hao tài sản cố định 1,764,421,640 Lãi/lỗ từ hoạt động đầu tư 1,719,167,462 Chi phí lãi vay 2,571,645,332 (204,840,748,125) (Tăng)/giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho 16,958,376,127 Tăng/ (giảm) khoản phải trả 85,831,004,249 (487,214,305) Tăng/ giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay đ ã trả (2,571,645,332) Thuế thu nhập doanh nghi ệp nộp 15,816,301,404 Lưu chuy ển tiền từ hoạt động kinh doanh VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác: không phát sinh Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: khơng phát sinh Thông tin so sánh (những thay đổi thông tin báo cáo tài niên độ kế tốn trước): khơng phát sinh Thơng tin hoạt động liên tục: không phát sinh Những thông tin khác 5.1 Số liệu đầu năm Số liệu đầu năm báo cáo tài Cơng Ty Cổ Phần Cơng Nghệ - Viễn Thơng Sài Gịn lập trình bày Các tiêu trình bày phù hợp với chế độ kế toán hành 5.2 Số dư không Các khoản mục hay số dư theo yêu cầu hệ thống kế toán Việt Nam, khơng thể báo cáo tài có số dư khơng 5.3 Một số tiêu đánh giá khái quát tình hình kinh doanh Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn Bố trí cấu tài sản Tài sản ngắn hạn / Tổng số tài sản Tài sản dài hạn / Tổng số tài sản Đơn vị tính tháng năm 2007 tháng năm 2006 % % 46.11% 53.89% 87.53% 12.47% Thuyết minh phận cấu thành báo cáo tài từ trang 01 đến trang 04 19 ... Thiết bị̣ quản lý Tài sản khác - - - 4,442,061 50,447,961 Cộng - Mua lại TSCĐ Thuê TC - - Tăng khác - - - - - - - Trả lại TSCĐ Thuê TC - - - - - - - Giảm khác - - - - - - - - - - Thuê TC năm Số... 109,659 - Mua lại TSCĐ Thuê TC - - Tăng khác - - - - - - - Trả lại TSCĐ Thuê TC - - - - - - - Giảm khác - - - - - - - - - - Khấu hao năm Số dư cuối năm Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm - 2,713,244... 88,196 220,534 - 1,688,041 4,043,068 - 569,173 125,331 - 425,661 88,732 - - 2,771,071 4,477,666 - - Tăng khác - - - - - - - Chuyển sang BĐS - - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư