CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 669,210,318,717 614,015,506,183 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.1 6,607,532,155 13,832,260,757 1. Ti ền 111 6,607,532,155 3,832,260,757 2. Các khoản tương đương ti ền 112 - 10,000,000,000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5.2 34,707,183,818 22,473,311,418 1. Đ ầu tư ngắn hạn 121 39,248,869,688 26,901,282,288 2. Dự phòng giảm giá đ ầu tư ngắn hạn 129 (4,541,685,870) (4,427,970,870) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 5.3 334,979,382,956 393,603,123,019 1. Phải thu khách hàng 131 283,892,702,035 348,806,443,073 2. Trả tr ước cho người bán 132 45,987,244,957 43,372,591,156 3. Phải thu nội bộ ng ắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo ti ến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 5,099,435,964 1,424,088,790 6. Dự phòng p hải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV. Hàng tồn kho 140 5.4 284,950,446,030 176,872,489,929 1. Hàng tồn kho 141 284,950,446,030 176,872,489,929 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 5.5 7,965,773,758 7,234,321,060 1. Chi phí trả tr ước ngắn hạn 151 2,658,594,887 2,827,923,659 Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 2. Thu ế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 4,484,609,579 3,519,630,024 3. Thu ế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 3,000,828 362,244,404 4. Tài sản ng ắn hạn khác 158 819,568,464 524,522,973 B - T ÀI SẢN DÀI HẠN 200 552,505,189,845 550,244,937,967 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. V ốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng p hải thu dài hạn khó đòi 219 - - II. Tài sản c ố định 220 413,956,792,699 406,844,412,144 Cân đối kế toán; trang 1 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1. Tài sản cố định hữu hình 221 5.6 372,871,988,609 367,112,568,145 Nguyên giá 222 490,907,350,840 475,015,194,308 Giá t rị hao mòn lũy kế 223 (118,035,362,231) (107,902,626,163) 2. Tài sản c ố định thuê tài chính 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá t rị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản c ố định vô hình 227 5.7 35,689,766,300 35,228,679,840 Nguyên giá 228 36,105,087,574 35,626,984,84 7 Giá t rị hao mòn lũy kế 229 (415,321,274) (398,305,007) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 5.8 5,395,037,790 4,503,164,159 III. B ất động sản đầu tư 240 - - Nguyên gi á 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đ ầu tư tài chính dài hạn 250 5.9 126,879,800,000 130,539,800,000 1. Đ ầu tư vào công ty con 251 - 20,400,000,000 Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 2. Đ ầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 20,400,000,000 - 3. Đ ầu tư dài hạn khác 258 130,075,000,000 130,075,000,000 4. Dự phòng giảm giá đ ầu tư tài chính dài hạn 259 (23,595,200,000) (19,935,200,000) V. Tài sản dài hạn khác 260 11,668,597,146 12,860,725,823 1. Chi phí trả tr ước dài hạn 261 5.10 11,143,597,146 12,335,725,823 2. Tài sản thu ế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 5.11 525,000,000 525,000,000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 1,221,715,508,562 1,164,260,444,150 NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PH ẢI TRẢ 300 607,680,556,543 542,756,306,604 I. Nợ ng ắn hạn 310 607,168,330,911 542,026,418,034 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 5.12 510,632,758,372 433,730,423,943 2. Phải trả ng ười bán 312 5.13 68,998,985,982 73,630,297,439 3. Ng ười mua trả tiền trước 313 5.13 3,391,563,147 1,915,661,863 4. Thu ế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 5.14 2,171,136,630 2,111,013,436 5. Phải trả ng ười lao động 315 5.15 7,779,143,785 8,721,216,148 6. Chi phí phải trả 316 5.16 616,551,819 13,043,981,047 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo ti ến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ng ắn hạn khác 319 5.17 13,578,191,176 8,873,824,158 10. Dự phòng p hải trả ngắn hạn 320 - - II. Nợ dài hạn 330 5.18 512,225,632 729,888,570 1. Phải trả dài hạn ng ười bán 331 - - Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Cân đối kế toán; trang 2 / 32 CễNG TY CP XNK Thy sn An Giang (AGIFISH) a ch: 1234 Trn Hng o, P.M Bỡnh, TP.Long Xuyờn, Tnh An Giang BO CO TI CHNH Bng cõn i k toỏn (tip theo) NGUN VN Mó s Thuy t minh S cui k S u nm 2. Phi tr di hn ni b 332 - - 3. Phi tr di hn khỏc 333 - - 4. Vay v n di hn 334 - - 5. Thu thu nhp hoón li phi tr 335 - - 6. D phũng t r cp mt vic lm 336 512,225,632 729,888,570 7. D phũng p hi tr di hn 337 - - B - NGU N VN CH S HU 400 614,034,952,019 621,504,137,546 I. V n ch s hu 410 5.19 611,973,129,819 618,205,902,515 1. V n u t ca ch s hu 411 128,592,880,000 128,592,880,000 2. Thng d vn c phn 412 385,506,013,400 385,506,013,400 3. V n khỏc ca ch s hu 413 - - 4. C phiu qu 414 - - 5. Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn 415 - - 6. Chờnh lch t giỏ h i oỏi 416 - - 7. Q u u t phỏt trin 417 77,750,320,553 77,750,320,553 8. Q u d phũng ti chớnh 418 8,008,547,528 8,008,547,528 9. Q u khỏc thuc vn ch s hu 419 - - 10. Li nhun sau thu cha phõn phi 420 10,606,640,787 16,839,413,483 11. Ng un vn u t xõy dng c bn 421 1,508,727,551 1,508,727,551 II. Ngun kinh phớ v qu khỏc 430 2,061,822,200 3,298,235,031 1. Q u khen thng, phỳc li 431 5.20 2,050,822,200 3,287,235,031 2. Ng un kinh phớ 432 11,000,000 11,000,000 3. Ng un kinh phớ ó hỡnh thnh ti sn c nh 433 - - TNG CNG NGUN VN 440 1,221,715,508,562 1,164,260,444,150 - - Cho Quý 1 kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2009 Bng cõn i k toỏn (tip theo) CC CH TIấU NGOI BNG CN I K TON CH TIấU Thuy t minh S cui k S u nm 1. Ti sn thuờ ngoi - - 2. Vt t, hng húa nhn gi h, nhn gia cụng - - 3. Hng húa n hn bỏn h, nhn ký gi, ký cc- - 4. N khú ũi ó x lý 2,860,445,208 2,860,445,208 5. Ngoi t cỏc loi (ti n mt, tin gi NH): Dollar M (USD) 270,992.04 95,497.20 Euro (EUR) 6,125.12 6,126.74 Dollar Singapore (SGD) - - Yờn N ht (Ơ) - - Dollar c (AUD) - - Cõn i k toỏn; trang 3 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng Anh (£) - - Dollar Canada (CAD) - - … - - 6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án - - An Giang, ngày 20 tháng 04 năm 200 9 ________________ ________________ ________________ Nguy ễn Văn Triều Võ Thành Thông Người lập biểuKế toán trưởng Cân đối kế toán; trang 4 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý I Năm 2009 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Quý 1/Năm nay Quý I/ Năm trước Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm này Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm trước 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 6.1 208,901,184,196 346,307,866,046 208,901,184,196 346,307,866,046 Trong đó: Doanh thu xuất khẩu 126,591,503,329 229,357,089,266 126,591,503,329 229,357,089,266 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 6.1 3,772,174,995 4,360,177,753 3,772,174,995 4,360,177,753 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 6.1 205,129,009,201 341,947,688,293 205,129,009,201 341,947,688,293 4. Giá vốn hàng bán 11 6.2 173,471,635,975 292,796,780,536 173,471,635,975 292,796,780,536 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 31,657,373,226 49,150,907,757 31,657,373,226 49,150,907,757 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 6.3 13,879,505,597 2,661,499,113 13,879,505,597 2,661,499,113 7. Chi phí tài chính 22 6.4 14,292,639,941 5,754,293,604 14,292,639,941 5,754,293,604 Trong đó: chi phí lãi vay 23 10,518,924,941 3,865,498,234 10,518,924,941 3,865,498,234 8. Chi phí bán hàng 24 6.5 24,216,847,646 37,578,846,880 24,216,847,646 37,578,846,880 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp25 6.6 4,906,007,119 4,474,005,164 4,906,007,119 4,474,005,164 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 2,121,384,117 4,005,261,222 2,121,384,117 4,005,261,222 11. Thu nhập khác 31 6.7 526,557,801 2,406,223,369 526,557,801 2,406,223,369 12. Chi phí khác 32 6.8 659,075,226 1,084,596,563 659,075,226 1,084,596,563 13. Lợi nhuận khác 40 (132,517,425) 1,321,626,806 (132,517,425) 1,321,626,806 Báo cáo kết quả kinh doanh (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Quý 1/Năm nay Quý I/ Năm trước Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm này Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm trước 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 1,988,866,692 5,326,888,028 1,988,866,692 5,326,888,028 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 6.9 397,773,328 1,065,377,605 397,773,328 1,065,377,605 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại52 17. L ợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 1,591,093,364 4,261,510,423 1,591,093,364 4,261,510,423 Kết quả hoạt động KD; trang 5 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu70 124 331 124 331 An Giang, ngày 20 tháng 04 năm 2009 _________________ ______________ ________________ Nguyễn Văn Triều Võ Thành Thông Người lập biểuKế toán trưởng Kết quả hoạt động KD; trang 6 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Quý I Năm 2008 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm nay Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm trước I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 1,988,866,692 5,326,888,028 2. Điều chỉnh cho các khoản: -Khấu hao tài sản cố định 02 10,187,578,130 6,750,023,814 - Các khoản dự phòng 03 3,773,715,000 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện04 (4,994,557,743) 1,888,795,370 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2,864,070,687) (2,306,612,471) - Chi phí lãi vay 06 10,518,924,941 3,865,498,234 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 18,610,456,333 15,524,592,975 -Tăng, giảm các khoản phải thu 09 48,316,820,573 (2,029,534,666) -Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (108,077,956,101) (7,354,460,612) -Tăng, giảm các khoản phải trả 11 (16,388,782,829) 22,118,796,957 -Tăng, giảm chi phí trả trước 12 1,361,457,449 (2,821,915,779) -Tiền lãi vay đã trả 13 (10,743,089,569) (4,275,203,271) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp14 -Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 1,157,809,743 4,728,855,606 -Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (1,562,369,022) (1,344,346,976) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (67,325,653,423) 24,546,784,234 II. Lưu chuyển tiền t ừ hoạt động đầu tư 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (2,638,490,690) (28,301,332,837) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 253,793,246 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm nay Lũy k ế từ đầu năm đến cuối kỳ này - Năm trước 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 5. Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (25,393,771,500) (52,331,620,375) 6. Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 13,046,184,100 31,291,494,060 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 553,161,013 2,200,874,350 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (14,432,917,077) (46,886,791,556) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nh ận góp vốn của chủ sở hữu31 2. Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại Luân chuyển tiển tệ; trang 7 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 625,962,577,095 270,481,990,200 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (549,050,000,000) (228,966,428,629) 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu36(7,715,572,800) (15,431,145,600) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 69,197,004,295 26,084,415,971 Lưu chuyển tiền thuần trong năm50(12,561,566,205) 3,744,408,649 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 V.1 13,832,260,757 13,706,072,850 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 5,336,837,603 (1,520,665,012) Tiền và tươn g đương tiền cuối kỳ 70 V.1 6,607,532,155 15,929,816,487 - An Giang, ngày 20 tháng 04 năm 200 9 _________________ ___________________ ________________ Nguyễn Văn Triều Võ Thành Thông Người lập biểuKế toán trưởng Luân chuyển tiển tệ; trang 8 / 32 - Xí nghiệp đông lạnh số 9, đặt tại số 2222 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. - Xí nghiệp Dịch vụ thủy sản đặt tại số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. - Xí nghiệp chế biến thực phẩm đặt tại số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. - Chi nhánh tại TP.HCM đặt tại 38-40 đường Nguy ễn Thái Bình, Quận I, Thành Phố HCM. Đơn vị tiền tệ được sử dụng để lập báo cáo tài chính là đồng Việt Nam. Các đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền Việt Nam quy đổi ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm có nghiệp vụ kinh tế phát sinh. - Hàng tồn kho được lập dự phòng: Cuối kỳ kế toán năm, khi giá trị thuần có thể thực hiện đượ c của hàng tồn kho nhỏ hơn giá trị gốc thì Công ty sẽ lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5203000009 lần đầu ngày 10 tháng 08 năm 2001, đăng kí thay đổi lần 14 ngày 05 tháng 09 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh An Giang cấp. Công ty được phép hoạt động trong thời gian 50 năm kể từ ngày 10 tháng 08 năm 2001 lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua kho ản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo. Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ trong năm được chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá vào ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ, các khoản - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên. - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khong quá 3 tháng có kh ả năng chuyển đổi thành một 2. NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN: 3. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 4. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 4.1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền: Các Báo cáo tài chính của Công ty được lập theo chế độ kế toán Việt Nam và hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài Chính ban hành. Hình thức sổ kế toán áp dụng: Hình thức kế toán trên máy vi tính Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý I kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP - Sản xuất nông sản vật tư nông nghiệp, mua vật tư nguyên liệu hóa chất phục vụ cho sản xuất (không mang tính độc hại); - Mua bán đồ uống các loại và hàng mỹ phẩm; Sản xuất mua bán thuốc thú y, thủy sản; Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất, kinh doanh thủy hải sản đông lạnh; Ch ế biến và xuất khẩu thủy hải sản đông lạnh; BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I Năm 2009 Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Thủy Sản An Giang (dưới đây gọi tắt là "Công Ty") là Công Ty Cổ Phần được thành lập tại Việt Nam theo theo Trụ sở chính của Công ty được đặt tại số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. Công ty có 05 xí nghiệp trực thuộc: - Xí nghiệp đ ông lạnh số 7 đặt tại số 1234 Trần Hưng Đạo, Phường Bình Đức, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. - Xí nghiệp đông lạnh số 8, đặt tại thị trấn An Châu, Huyện Châu Thành, Tỉnh An Giang 4.2 Các giao dịch ngoại tệ Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: hàng tồn kho được ghi nhận theo phương pháp giá gốc. Công ty liên kết - Công ty Cổ Phần đầu tư xây dựng Delta AGF đặt tại số 18 Quốc lộ 91, Phường Mỹ Thạnh, Thành Phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang. mục có gốc ngoại tệ được chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm lập Bảng cân đối kế toán. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được kết chuyển vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. 4.3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính Trang: 9 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG (AGIFISH) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý I kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Tài sản cố định hữu hình Số Năm - Nhà cửa, vật kiến trúc 5 - 25 - Máy móc thiết bị 2 - 12 - Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6 - 10 - Thiết bị dụng cụ quản lý 2 - 6 - Tài sản cố định khác 3 - 5 - Nguyên giá TSCĐ bao gồm giá mua (trừ (-) các khoản được chiết khấu thương mại hoặc giảm giá), các khoản thuế (không bao gồm các khoản thuế được hoàn lại) và các chi phí có liên quan trực ti ếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. - Khi TSCĐ được nhượng bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh đều được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. TSCĐ được khấu hao theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao căn cứ vào Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 do Bộ Tài chính ban hành, cụ thể như sau: 4.8 Quỹ trợ cấp mất việc làm Phương pháp phân bổ chi phí trả trước Việc phân bổ chi phí trả truớc vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí. Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ cho mục đích sản xuất của Công ty được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sả n xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó. Các chi phí đi vay được Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: Giá tri tài sản được xác định lại trên cơ sở bảng giá Nhà nước qui định hoặc Hội đồng định giá tài sản thống nhất xác định. 4.9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu a. Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữ u, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu: phản ánh số vốn thực tế đã góp bằng tiền, bằng tài sản khi thành lập hoặc huy động thêm vốn để mở rộng quy mô hoạt động của doanh nghiệp. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập theo Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 08 n ăm 2003 của Bộ tài chính, mức trích lập là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội. Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ khi phát sinh trừ khi được vốn hóa. Tài sản cố định vô hình: Quyền sử dụng đất 4.6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay Quyền sử dụng đất là toàn bộ chi phí thực tế đã chi ra có liên quan trực tiếp tớ đất sử d ụng, bao gồm: Tiền chi ra để có uyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Chi phí trả trước Chi phí trả trước được xác định theo giá trị ban đầu trừ đi (-) giá trị phân bổ lũy kế. 4.5 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Quyền sử dụng đất lâu dài không tính khấu hao, riêng quyền sử dụng đất có thời hạn đượ c khấu hao theo thời hạn sử dụng. Quyền sử dụng đất có diện tích 1.558 m2 có thời hạn sử dụng là 48 năm 05 tháng sẽ được khấu hao bằng thời gian sử dụng. Là toàn bộ các chi phí thực tế doanh nghiệp đã chi ra để có phần mềm máy vi tính. Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong năm 5 năm. - TSCĐ được xác định theo nguyên giá trừ đi (-) giá trị hao mòn lũy kế. Phần mềm máy vi tính - Nguyên tắc ghi nhận: - Phương pháp khấu hao 4.4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) 4.7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác vốn hóa khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó và chi phí đi vay có thể xác định được một cách đáng tin cậy. Tỷ lệ vốn hoá được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ: Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ c ủa doanh nghiệp. Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính Trang: 10 [...]... 3,183,840,000 1,357,845,870 4,541,685,870 (i) Tin Vit CTY CP ĐT & XD DELTA AGF (PPhẩm) Cty Cổ phần Hùng Vơng Cty TNHH TM Phạm Vinh Cty TNHH Metro Cash&Carry Việt Nam Liên Hiệp HTX Thơng mại TP.HCM (SAIGON CO.OOP) Công ty TNHH TM v DV Thái Bình An Giang Cty TNHH Thơng mại dịch vụ Ng Long Cty CP XNKTS AFA Cty TNHH SX-TM-DV Thuận An Lơng Long Hiệp - Đại lý hng GTGT tại Long An 01/01/2009 348,806,443,073 43,372,591,156... 872,348,941 774,192,939 Cty TNHH Hải Nam Nguyễn hong hoi Phơng CTY TNHH Thực Phẩm Cao Cấp Cty TNHH An Châu Cty TNHH XNK An Việt Nguyễn Duy Khanh- KH Thuốc TYTS Cty TNHH TM QTế & DV Siêu Thị Bourbon Thăng Long Cty TNHH Phú Long Giang Cty LDSX Bữa Ăn Trên Máy Bay i tng khỏc (i) Ngoi t SEBASTES LOMITED LIABILITY COMPANY (RUSSIA) JSC ATLANT-PACIFIC RAHBEKFISK A/S OOOAKRA KAILIS BROS PTY LTD 678,281,740 587,836,500... Cụng Ty C Phn v Xõy Dng Sao Mai 03/31/2009 525,000,000 01/01/2009 525,000,000 5.12 Vay v n ngn hn Vay ngn hn N di hn n hn tr Cng (i) Chi tit cỏc khon vay ngn hn ti cỏc ngõn hng : Ngõn hng Ngõn hng Ngoi Thng - Chi Nhỏnh An Giang Ngõn hng phỏt trin - Chi Nhỏnh An Giang Ngõn hng Nụng Nghip & PTNT - Chi Nhỏnh An Giang Ngõn hng EximBank - Chi Nhỏnh An Giang Ngõn hng Indovina - Chi Nhỏnh TP.HCM Ngõn hng ANZ... tin trc Cng (i) Phi tr ngi bỏn Phi tr ngi bỏn bng tin Vit Trần văn Miễn Nguyễn Thnh Công Nguyễn Trần Minh Phú Dơng Văn Theo ( CMND 361397426) Nguyễn Ngọc Quyền Cty TNHH Kỹ thuật lạnh Recom Nguyễn Ngọc Duyên (Nguyên liệu) Cty Cổ phần Hùng Vơng CTY TNHH TM XNK Hong Phi Quân Phạm Hiền Triết Trần tấn Thnh Cty bao bì Xk & TM Vạn Thnh Dơng Hữu Cờng Nguyễn Văn Thuận- (CMND: 351223060) Cõng ty cổ phần đầu t... chng khoỏn) Công ty CP .XNK thủy sản An Giang 1234 Trần Hng Đạo, TP.Long Xuyên, An Giang báo cáo tI chính tóm tắt Quý I Năm 2009 I Bảng cân đối kế toán Số TT I 1 2 3 4 5 II 1 2 3 4 5 III IV 1 2 V 1 2 VI Chỉ tiêu ĐVT Ti sản ngắn hạn Tiền v các khoản tơng đơng tiền Các khoản đầu t ti chính ngắn hạn Các khoản phải thu Hng tồn kho Ti sản ngắn hạn khác Ti sản di hạn Các khoản phải thu di hạn Ti sản số định... vo cụng ty con (i) 20,400,000,000 u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh 20,400,000,000 (i) u t di hn khỏc 130,075,000,000 (ii) 130,075,000,000 D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (2 3,595,200,000) (iii) (1 9,935,200,000) Cng 126,879,800,000 130,539,800,000 Thụng tin v Cụng ty liờn kt nh sau - Cụng ty gúp vn (tin v ti sn) thnh lp Cụng Ty CP u t v xõy dng Delta, t l gúp vn l 51% Nhng t 01/01/2009 Cụng ty Agifish... 23 CễNG TY C PHN XUT NHP KHU THY SN AN GIANG (AGIFISH) THUYT MINH BO CO TI CHNH Cho Quý I kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2009 6 Thụng tin b sung cho cỏc khon mc trỡnh by trong Bỏo cỏo kt qu kinh doanh 6.1 Doanh thu bỏn hng Doanh thu bỏn hng húa Doanh thu bỏn thnh phm Doanh thu cung cp dch v Tng doanh thu bỏn hng Cỏc khon gim tr doanh thu Trong ú: Chit khu thng mi Gim giỏ hng bỏn Hng bỏn b tr li Doanh thu... thu thu nhp doanh nghip 4.12 Qu tin lng Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi Bỏo cỏo ti chớnh Trang: 11 CễNG TY C PHN XUT NHP KHU THY SN AN GIANG (AGIFISH) THUYT MINH BO CO TI CHNH Cho Quý I kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2009 Cụng ty trớch qu tin lng tớnh vo chi phớ cn c theo n giỏ tin lng sn phm ng kớ vi Cc Thu An Giang v cỏc thụng bỏo thay i n giỏ tin lng ca Ban Giỏm c Cụng Ty 4.14 Bo... Chi phớ xõy dng c bn d dang Chi phớ xõy dng c bn d dang Cng Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi Bỏo cỏo ti chớnh 03/31/2009 5,395,037,790 (i) 5,395,037,790 01/01/2009 4,503,164,159 4,503,164,159 Trang: 16 CễNG TY C PHN XUT NHP KHU THY SN AN GIANG (AGIFISH) THUYT MINH BO CO TI CHNH Cho Quý I kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2009 (i) 5.9 (i) Chi tit Xõy dng c bn d dang Mua quyn s dng t Mỏy... khan u t ngn hn khỏc u t thc n nuụi cỏ cho cỏc thnh viờntrong liờn hp cỏ sch Agifish (APPU) Nguyễn Hong Đơ Nguyễn Ngọc Duyên (Ao L) Nguyễn Ngọc Duyên - Long Giang Nguyễn Ngọc Duyên - Nhơn Mỹ Nguyễn Ngọc Duyên - Vĩnh Trạch Võ Phớc Hng - An Ho Võ Phớc Hng - An Thạnh Trung Phạm Quốc Khanh Dơng thị Tuyết Lan Võ Thị Hong Nga Công ty TNHH Nguyên Phơng Nguyễn Hong Thu Nguyệt Dơng Văn Phơng Tăng Phớc Quang . trang 3 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng Anh. tệ; trang 7 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH cổ phiếu