Lu n văn t t nghi p L I NÓI ð U Cùng v i s phát tri n chung c a đ t nư c đ i s ng c a nhân dân ngày ñư c c i thi n, nhu c u thư ng th c lo i th c u ng ngày cao Chưa bao gi s l a ch n c a ngư i l i phong phú v y Bia có r t nhi u lo i bia Sài Gòn, bia Huda, bia Zorok, bia Tiger…S n ph m đa d ng có m t m i nơi t siêu th , nhà hàng, c a hàng, ñ i lý Chính s ña d ng v kênh phân ph i ñã t o thu n l i cho ngư i tiêu dùng vi c s d ng s n ph m Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam m t doanh nghi p m nh vi c phân ph i bia th trư ng Qu ng Nam ð gi v ng gia tăng th ph n v phân ph i bia, cơng ty xem vi c hồn thi n kênh phân ph i m t quy t ñ nh chi n lư c Trong th i gian th c t p t i Công ty, qua tìm hi u h th ng phân ph i hi n t i c a Cơng ty nói chung h th ng phân ph i s n ph m bia nói riêng em th y ho t đ ng c a kênh phân ph i chưa th t s hi u qu Xu t phát t nh n th c này, em l a ch n ñ tài “T I ƯU HÓA H TH NG PHÂN PH I HÀNG HÓA V T CH T CHO M T HÀNG BIA T I CÔNG TY XU T NH P KH U QU NG NAM” v i mong mu n giúp kênh phân ph i c p t Công ty ñ n nhà hàng ñ t hi u qu c v th i gian l n chi phí ð tài g m có ba ph n: Ph n 1: Cơ s lý lu n Ph n 2: Phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh th c tr ng h th ng phân ph i bia t i Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam Ph n 3: Gi i pháp nh m t i ưu hóa h th ng phân ph i hàng hóa v t ch t cho m t hàng bia kênh c p t i Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam Em xin chân thành cám ơn s ch d n c a th y Nguy n Phúc Nguyên cô ðinh Th L Trâm s giúp ñ nhi t tình c a anh ch nhân viên Cơng ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam ñã giúp em hồn thành chun đ Do th i gian ki n th c h n ch nên chuyên ñ th c t p ch c ch n khơng tránh kh i sai sót, r t mong s đóng góp ý ki n c a th y cô b n Sinh viên th c hi n Lê ð c Duy L p 30K02.1 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang i Lu n văn t t nghi p M CL C L I NÓI ð U i M C L C ii M C L C B NG BI U vii M C L C HÌNH V ix GI I THI U Lý ch n ñ tài M c tiêu c a ñ tài Phương pháp nghiên c u .2 Ph m vi nghiên c u Ph n CƠ S LÝ LU N 1.1 Phân ph i 1.1.1 ð nh nghĩa 1.1.2 T m quan tr ng c a phân ph i 1.1.3 Vai trò c a phân ph i 1.1.4 Ch c c a phân ph i 1.2 Phân ph i hàng hóa v t ch t 1.2.1 Gi i thi u 1.2.2 M c tiêu c a vi c phân ph i hàng hóa v t ch t 1.2.3 X lý ñơn ñ t hàng 1.2.4 Lưu kho .5 1.2.5 Xác ñ nh m c t n kho c n thi t 1.2.6 V n chuy n 1.3 Các y u t liên quan ñ n q trình phân ph i hàng hóa v t ch t 1.3.1 Mơ hình quy mơ lơ ñ t hàng hi u qu 1.3.2 D báo nhu c u 10 1.3.3 L a ch n ñ a ñi m .12 1.3.4 Bài tốn l p hành trình v n chuy n 15 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang ii Lu n văn t t nghi p Ph n PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO T ð NG KINH DOANH VÀ TH C TR NG H TH NG PHÂN PH I BIA T I CÔNG TY XU T NH P KH U QU NG NAM .16 2.1 Tình hình ho t đ ng kinh doanh t i Công ty XNK Qu ng Nam 16 2.1.1 T ng quan v Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam .16 2.1.1.1 Gi i thi u chung 16 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát tri n .17 2.1.1.3 S m nh c a Công ty 17 2.1.1.4 Phương hư ng m c tiêu phát tri n c a Công ty 17 2.1.1.5 Ch c nhi m v c a Công ty 18 2.1.1.6 Cơ c u t ch c qu n lý c a Công ty 19 2.1.2 Ngu n l c c a Công ty 23 2.1.2.1 ð c ñi m ngu n nhân l c c a Công ty 23 2.1.2.2 ð c m tình hình tài c a Công ty 24 2.1.3 Môi trư ng kinh doanh 27 2.1.3.1 Môi trư ng vĩ mô 27 2.1.3.1.1 Môi trư ng kinh t 27 2.1.3.1.2 Mơi trư ng tr pháp lu t 28 2.1.3.1.3 Mơi trư ng văn hóa xã h i 28 2.1.3.1.4 Môi trư ng t nhiên 29 2.1.3.2 Phân tích c nh tranh 29 2.1.3.2.1 Các l c lư ng c nh tranh 29 2.1.3.2.2 Năng l c thương lư ng c a ngư i mua .31 2.1.3.2.3 Năng l c thương lư ng c a nhà cung c p .32 2.1.3.3 Mơ hình SWOT 33 2.1.3.3.1 ði m m nh: 33 2.1.3.3.2 ði m y u: .33 2.1.3.3.3 Cơ h i 33 2.1.3.3.4 ðe d a: 33 2.1.3.4 Tình hình kinh doanh 34 2.1.3.4.1 Báo cáo k t qu kinh doanh 34 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang iii Lu n văn t t nghi p 2.1.3.4.2 Tình hình hi u qu kinh doanh 35 2.1.3.4.3 Tình hình tiêu th 38 2.1.3.5 Các sách h tr cho vi c tiêu th s n ph m 40 2.1.3.5.1 Th trư ng m c tiêu 40 2.1.3.5.2 Chính sách s n ph m 41 2.1.3.5.3 Chính sách giá 41 2.1.3.5.4 Chính sách c đ ng .42 2.2 Th c tr ng h th ng phân ph i bia c a Công ty XNK Qu ng Nam .43 2.2.1 Th trư ng tiêu th .44 2.2.2 Phân tích th c tr ng phân ph i bia 44 2.2.2.1 Chính sách phân ph i c a Cơng ty 44 2.2.2.1.1 M ng lư i phân ph i bia .45 2.2.2.1.2 Các xung ñ t kênh .47 2.2.2.1.3 Thành viên kênh 47 2.2.2.1.4 H th ng phân ph i hàng hóa v t ch t 49 2.2.2.1.4.1 H th ng lưu kho hi n t i .49 2.2.2.1.4.2 H th ng t n kho: 49 2.2.2.1.4.3 X lý ñơn ñ t hàng v n chuy n: 50 2.3 ðánh giá: 50 Ph n GI I PHÁP NH M T I ƯU HÓA H TH NG PHÂN PH I HÀNG HÓA V T CH T .52 3.1 Cơ s ti n ñ , m c tiêu ph m vi ñ tài 52 3.1.1 Cơ s ti n ñ 52 3.1.2 M c tiêu c a ñ tài 52 3.1.3 Ph m vi ñ tài 52 3.2 L a ch n th trư ng 53 3.2.1 Phân ño n th trư ng 53 3.2.2 ðánh giá 54 3.2.2.1 Quy mô m c tăng trư ng c a t ng phân ño n th trư ng 54 3.2.2.2 M c ñ h p d n v c u c a phân ño n th trư ng 56 3.2.2.3 M c tiêu ngu n l c doanh nghi p 56 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang iv Lu n văn t t nghi p 3.2.3 ðo lư ng nhu c u th trư ng 56 3.3 D báo nhu c u th trư ng .58 3.3.1 D báo theo ch s th i v 58 3.3.2 D báo b ng phương pháp bình quân .60 3.3.2.1 Bình quân trư t ñơn gi n 60 3.3.2.2 Bình qn trư t có tr ng s 60 3.3.3 D báo xu hư ng n tính 61 3.3.4 Mơ hình d báo k t h p 61 3.3.5 T ng h p 62 3.4 Quy trình t i ưu hóa h th ng phân ph i hàng hóa v t ch t 65 3.4.1 M c đích lý c a vi c t i ưu hóa h th ng phân ph i 66 3.4.2 Căn c ñ xây d ng quy trình 66 3.4.3 Quy trình t i ưu hóa h th ng phân ph i hàng hóa v t ch t 67 3.4.4 Chính sách đ i v i khách hàng nhà hàng .74 3.4.4.1 Ràng bu c v phía Cơng ty 75 3.4.4.2 Ràng bu c ñ i v i nhà hàng 76 3.5 Chính sách cho khách hàng bán l (nhà hàng) 77 3.5.1 ð c ñi m 77 3.5.2 Chính sách kích thích nhà bán l 78 3.5.2.1 Chính sách h tr 79 3.5.2.2 M r ng sách tín d ng cho đ i tư ng khách hàng 79 3.5.2.2.1 Phân lo i khách hàng 79 3.5.2.2.2 Chi t kh u th i h n tín d ng 83 3.6 M c t n kho c n thi t .88 3.7 Xây d ng nhà kho 90 3.7.1 Xác ñ nh s lư ng nhà kho 91 3.7.2 L a ch n ñ a ñi m .91 3.7.2.1 Phương pháp quy ho ch n tính 92 3.7.2.2 Phương pháp cho m có tr ng s 94 3.7.3 Các y u t liên quan ñ n nhà kho 95 3.8 V n chuy n .96 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang v Lu n văn t t nghi p T NG K T 103 TÀI LI U THAM KH O 104 PH L C .105 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang vi Lu n văn t t nghi p M C L C B NG BI U B ng 2.1.2.1: Tình hình lao đ ng c a cơng ty qua năm 24 B ng 2.1.2.2.2: B ng cân đ i k tốn so sánh qua năm 25 B ng 2.1.3.4.2: B ng thơng s tài 35 B ng 2.1.3.4.3.1: K t qu kinh doanh theo t ng m t hàng 39 B ng 2.1.3.4.3.2: Tình hình tiêu th bia qua năm 40 B ng 2.2.2.1.1 : Doanh s bán s n ph m bia c a lo i kênh 45 B ng 3.2.2.1: S n lư ng tiêu th theo khu v c qua năm 55 B ng 3.2.3.1: Dân s bình quân theo t ng khu v c 56 B ng 3.2.3.2: B ng tính t ng nhu c u th trư ng 58 B ng 3.3.1.1: D báo nhu c u năm 2008 cho khu v c Tam Kỳ 59 B ng 3.3.2.1: Nhu c u c a Công ty qua năm 60 B ng 3.3.2.2 : Nhu c u c a Công ty qua năm kèm tr ng s 60 B ng 3.3.3: D báo nhu c u theo phương pháp n tính 61 B ng 3.3.4 : Thông tin v doanh s s n lư ng tiêu th qua năm 62 B ng 3.3.5.1: D báo s n lư ng tiêu th cho khu v c vào năm 2008 63 B ng 3.3.5.5: D báo s n lư ng tiêu th cho khu v c vào năm 2009 65 B ng 3.5.2.2.1.1: ðánh giá m c đ tín nhi m tín d ng cho t ng khách hàng .80 B ng 3.5.2.2.1.2: Phân nhóm khách hàng 82 B ng 3.5.2.2.2.1: D đốn % doanh s tăng thêm 84 B ng 3.5.2.2.2.2: Phân tích quy t đ nh kéo dài th i h n bán hàng cho nhóm I 85 B ng 3.5.2.2.2.5: D đốn t l khách hàng nh n chi t kh u .86 B ng 3.5.2.2.2.6: Phân tích quy t đ nh c p chi t kh u cho nhóm I 86 B ng 3.5.2.2.2.9: T l chi t kh u cho nhóm 87 B ng 3.5.2.2.2.10: Chính sách tín d ng cho nhóm 88 B ng 3.7.2: Khu v c ñ a lý t nh Qu ng Nam 92 B ng 3.7.2.2: ðánh giá khu v c b ng phương pháp cho m có tr ng s 95 B ng 3.8.1: S n lư ng tiêu th c a nhà hàng năm 2007 97 B ng 3.8.2: Kho ng cách t hai nhà kho ñ n khách hàng 99 B ng 3.8.3: B ng t ng h p gi a ñi m c u ñi m cung 99 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang vii Lu n văn t t nghi p B ng 3.8.4: K t qu phân b s n ph m 102 B ng 2.1.2.2.1: B ng cân đ i k tốn qua năm 105 B ng 2.1.3.4.1: Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh 107 B ng 3.3.1.2 : D báo nhu c u năm 2008 cho khu v c Thăng Bình 108 B ng 3.3.1.3: D báo nhu c u năm 2008 cho khu v c Tiên Phư c 109 B ng 3.3.5.2: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Tam Kỳ năm 2009 110 B ng 3.3.5.3: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Thăng Bình năm 2009 .111 B ng 3.3.5.4: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Tiên Phư c năm 2009 112 B ng 3.5.2.2.2.3: Phân tích quy t ñ nh kéo dài th i h n bán hàng cho nhóm II113 B ng 3.5.2.2.2.4: Phân tích quy t ñ nh kéo dài th i h n bán hàng cho nhóm III 113 B ng 3.5.2.2.2.7: Phân tích quy t đ nh c p chi t kh u cho nhóm II 114 B ng 3.5.2.2.2.8: Phân tích quy t đ nh c p chi t kh u cho nhóm III 114 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang viii Lu n văn t t nghi p M C L C HÌNH V Hình 2.2.2.1.1: Mơ hình kênh phân ph i bia c a Công ty 45 Hình 3.3.4: K t qu ng d ng Excel cho d báo k t h p năm 2008 62 Hình 3.3.5: K t qu ng d ng Excel cho d báo k t h p năm 2009 64 Hình 3.4.3: Quy trình t i ưu hóa h th ng phân ph i hàng hóa v t ch t .69 Hình 3.7.2.1.1: D li u tốn nhà kho đư c nh p vào ph n m m LINGO .93 Hình 3.7.2.1.2: K t qu c a toán nhà kho 94 Hình 3.8.1: D li u tốn v n t i đư c nh p vào ph n m m LINGO 100 Hình 3.8.2: K t qu th nh t c a toán v n t i 101 Hình 3.8.3: K t qu th hai c a toán v n t i .101 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang ix Lu n văn t t nghi p GI I THI U Lý ch n đ tài Mơi trư ng kinh doanh ngày phong phú, s c nh tranh ngày gia tăng Bên c nh vi c phát tri n s n ph m m i, c i ti n s n ph m, th c hi n ho t ñ ng xúc ti n, chương trình khuy n m i…thì ho t đ ng phân ph i m t y u t quan tr ng t o l i th c nh tranh cho doanh nghi p H u h t doanh nghi p thi t k kênh phân ph i c a theo t ng yêu c u riêng l mà chưa g n k t v i ñ i tác h th ng kênh phân ph i v i ngư i tiêu dùng s n ph m cu i Vi c thay ñ i kênh phân ph i vi c làm khó khăn nh t so v i thay ñ i y u t khác chi n lư c ti p th c a doanh nghi p Vì v y doanh nghi p c n có m t chi n lư c m i ñ ti p c n th trư ng, th c hi n qu n tr kênh phân ph i – ñây m t xích quan tr ng nh t đ có th mang l i l i ích cho t t c ñ i tác tham gia kênh Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam Cơng ty kinh doanh đa lĩnh v c, Công ty xu t kh u ch y u m t hàng nơng s n Cịn th trư ng nư c Cơng ty tr ng ñ n vi c phân ph i m t hàng xăng d u, bia, đư ng Hi n h th ng phân ph i s n ph m ho t ñ ng hi u qu v n cịn có s ch ng chéo l n ð có th c nh tranh thành công th trư ng nh t sau Vi t Nam gia nh p WTO, Công ty tr ng ñ n vi c c i thi n h th ng phân ph i qu n tr kênh m t cách hi u qu Xu t phát t lý nên em l a ch n ñ tài làm chuyên ñ th c t p M c tiêu c a ñ tài ðánh giá tính hi u qu c a nhà kho hi n t i m ng lư i phân ph i hi n có Xây d ng quy trình t i ưu hóa h th ng phân ph i hàng hóa v t ch t cho s n ph m bia kênh c p t i công ty nh m đ t đư c tính t i ưu v th i gian chi phí Xây d ng thêm m t s nhà kho m i nh m t i thi u hóa chi phí v n chuy n chi phí khác có liên quan bao g m vi c xác đ nh v trí c a nhà kho m i, chi phí xây d ng, công su t c a nhà kho… SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang Lu n văn t t nghi p K t qu c a toán: B ng 3.8.4: K t qu phân b s n ph m ðVT: thùng Khu v c Nhà kho Kho X A Kho Y 155 B 185 C 69 D 108 E 72 F 51 G H 26 40 46 Nhìn vào b ng k t qu ta th y ñ i v i hai khu v c cách xa v trí nhà kho m i nhà kho s ñ m nh n vi c ph c v m t khu v c Trong nhà kho 204 Phan Chu Trinh ph c v cho khu v c Thăng Bình cịn nhà kho 475 Phan Chu Trinh ph c v cho khu v c Tiên Phư c ð ti t ki m chi phí m i l n v n chuy n Công ty c n t n d ng t i đa di n tích xe t i ñ chuyên ch ñư c s lư ng l n nh t có th Cịn n đư ng khu v c Tam Kỳ kho ng cách chênh l ch không nhi u Công ty ph i s p x p l trình h p lý nh m ti t ki m chi phí Trên ch ví d minh h a Tùy thu c vào ñơn ñ t hàng c a khách hàng hàng ngày v trí c a khách hàng mà Công ty ti n hành phân b nhà kho s ph c v cho khách hàng l trình v n chuy n, s xe đư c s d ng nh m ti t ki m th i gian chi phí đ ng th i giúp nâng cao uy tín c a Cơng ty gia tăng s hài lòng c a khách hàng ðó u c t lõi t o nên s thành công c nh tranh SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 102 Lu n văn t t nghi p T NG K T Doanh thu bia chi m 30% t ng doanh thu c a cơng ty có xu hư ng tăng lên Do v y vi c hoàn thi n n a h th ng phân ph i bia Công ty Xu t Nh p Kh u Qu ng Nam có ý nghĩa to l n đ i v i chi n lư c phát tri n c a Công ty nh m t o th c nh tranh môi trư ng kinh doanh ngày kh c li t ñ c bi t sau Vi t Nam gia nh p WTO Mu n làm ñư c ñi u nh t thi t công ty ph i đ u tư thích đáng đ hồn thi n n a h th ng phân ph i bia y u t v n chuy n, lưu kho, x lý ñơn hàng…ñư c ñ t lên hàng đ u ð ng th i cơng ty ph i ki m sốt dịng thơng tin t th trư ng khách hàng nh m nâng cao m c ñ ph c v t o s g n bó lâu dài ðây y u t c t lõi t o nên s thành công c a Công ty hi n t i l n tương lai V i m t s gi i pháp ñưa thay ñ i sách ñ i v i khách hàng, quy trình v n chuy n, xây d ng thêm nhà kho, em mong mu n h th ng phân ph i bia c a công ty s hi u qu Tuy nhiên phân ph i ch m t cơng c v y c n có s ph i h p c a cơng c khác đ đ y m nh ho t ñ ng tiêu th s n ph m th c hi n sách c đ ng, khuy n mãi, tìm ki m khách hàng m i, áp d ng phương pháp ñ nh giá linh ho t Th c hi n t t bi n pháp t ng th s giúp công ty ngày v ng m nh có nh ng thành công vư t b c H N CH C A ð TÀI ð tài ch th c hi n cho kênh phân ph i bia c p t c t cơng ty đ n nhà hàng mà chưa m r ng sang kênh phân ph i khác Do h n ch v th i gian nghiên c u, thi u ki n th c kinh nghi m th c t nên có nh ng nh n xét đánh giá v n mang tính ch quan SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 103 Lu n văn t t nghi p TÀI LI U THAM KH O Lê Th Gi i (2003), Qu n tr Marketing, Nhà Xu t B n Giáo D c Nguy n Th Như Liêm (1997), Marketing b n, Nhà Xu t B n Giáo D c Nguy n Thanh Liêm (2007), Qu n tr tài chính, Nhà Xu t B n Th ng Kê Nguy n Thanh Liêm (2007), Qu n tr s n xu t tác nghi p, Nhà Xu t B n Th ng Kê Trư ng ð i h c Kinh t QTKD, Bài gi ng tin h c ng d ng [truy c p ngày 17/03/2008] Channel Policy and Physical Distribution [truy c p ngày 06/03/2008] Product distribution [truy c p ngày 24/01/2008] SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 104 Lu n văn t t nghi p PH L C B ng 2.1.2.2.1: B ng cân ñ i k tốn qua năm ðVT: nghìn đ ng Năm 2005 TÀI S N Năm 2006 Năm 2007 Giá tr % Giá tr % Giá tr % 356,414 0.88% 245,676 0.54% 557,713 1.00% 11,589,337 28.64% 14,746,406 32.47% 19,031,504 34.13% Hàng t n kho 8,414,291 20.80% 8,357,162 18.40% 10,001,813 17.94% TSNH khác 1,316,910 3.25% 1,224,536 2.70% 957,076 1.72% TSLð & ðTNH 21,676,952 53.57% 24,573,780 54.11% 30,548,106 54.78% TSCð & ðTDH 18,785,591 46.43% 20,839,233 45.89% 25,218,890 45.22% Tài s n c ñ nh 18,785,591 46.43% 20,839,233 45.89% 25,218,890 45.22% 40,462,543 100.00% 45,413,013 100.00% 55,766,996 100.00% 656,322 1.62% 786,334 1.73% 1,220,435 2.19% Vay n ng n h n 17,581,530 43.45% 21,319,270 46.95% 36,461,308 65.38% Ph i tr n i b 13,458,905 33.26% 12,750,491 28.08% 8,855,289 15.88% Ti n kho n tương ñương ti n Các kho n ph i thu ng n h n Các kho n ñ u tư dài h n T ng c ng tài s n NGU N V N Ph i tr cho ngư i bán SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 105 Lu n văn t t nghi p Các kho n ph i tr ph i n p khác N ng n h n 4,827,432 11.93% 4,596,580 10.12% 1,143,454 2.05% 36,524,189 90.27% 39,452,676 86.88% 47,680,486 85.50% 3,938,354 9.73% 5,960,337 13.12% 8,086,510 14.50% 40,462,543 100.00% 45,413,013 100.00% 55,766,996 100.00% N dài h n Ngu n v n ch s h u T ng ngu n v n (Ngu n: Phịng k tốn tài v ) SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 106 Lu n văn t t nghi p B ng 2.1.3.4.1: Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh ðVT: nghìn đ ng Năm 2006/2005 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh l ch % Năm 2007/2006 Chênh l ch % Doanh thu thu n v bán hàng 65,030,856 73,721,340 90,644,318 8,690,484 13.36% 16,922,978 22.96% Giá v n hàng bán 58,063,264 66,415,622 82,105,360 8,352,358 14.38% 15,689,738 23.62% LNG v bán hàng 6,967,592 7,305,718 8,538,958 338,126 4.85% 1,233,240 16.88% Doanh thu HðTC 0 Chi phí HðTC 1,460,967 1,578,107 1,907,219 117,140 8.02% 329,112 20.85% Chi phí bán hàng 2,276,079 2,653,968 2,719,511 377,889 16.60% 65,543 2.47% Chi phí QLDN 1,950,925 1,843,033 2,119,329 -107,892 -5.53% 276,296 14.99% 1,279,621 1,230,610 1,792,899 -49,011 -3.83% 562,289 45.69% Thu nh p khác 52,870 215,397 75,983 162,527 307.41% -139,414 -64.72% Chi phí khác 29,651 48,963 18,317 19,312 65.13% -30,646 -62.59% 1,302,840 1,397,044 1,850,565 94,204 7.23% 453,521 32.46% Thu TNDN 364,795 391,172 518,158 26,377 7.23% 126,986 32.46% L i nhu n sau thu TNDN 938,045 1,005,872 1,332,407 67,827 7.23% 326,535 32.46% L i nhu n thu n t ho t ñ ng kinh doanh L i nhu n trư c thu (Ngu n:Phịng k tốn tài v ) SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 107 Lu n văn t t nghi p B ng 3.3.1.2 : D báo nhu c u năm 2008 cho khu v c Thăng Bình S n lư ng tiêu th (thùng) Tháng ∑Yk, t Năm Năm 2006 Nhu c u Ik d báo Năm 2005 Yk TB 2007 (thùng) 2,659 2,962 3,960 9,581 3,194 0.81 3,198 2,787 3,137 4,194 10,118 3,373 0.85 3,577 2,881 3,267 4,368 10,516 3,505 0.89 3,872 3,059 3,511 4,695 11,265 3,755 0.95 4,458 3,376 4,445 5,275 13,096 4,365 1.10 5,823 4,011 4,631 5,523 14,165 4,722 1.19 6,595 5,118 5,278 5,720 16,116 5,372 1.36 7,771 4,906 4,936 5,422 15,264 5,088 1.29 6,977 3,150 3,636 4,861 11,647 3,882 0.98 4,773 10 2,944 3,353 4,483 10,780 3,593 0.91 4,074 11 2,803 3,159 4,224 10,186 3,395 0.86 3,627 12 2,574 3,014 4,030 9,618 3,206 0.81 3,267 T ng 40,268 45,329 56,755 142,352 58,013 Ta có YoTB = 142,352/(12*3) = 3,954.2 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 108 Lu n văn t t nghi p B ng 3.3.1.3: D báo nhu c u năm 2008 cho khu v c Tiên Phư c S n lư ng tiêu th (thùng) ∑Yk, t Yk TB Ik Nhu c u Năm Năm Năm d báo 2005 Tháng 2006 2007 (thùng) 3,087 3,265 4,795 11,147 3,716 0.84 4,014 3,314 3,399 5,136 11,849 3,950 0.89 4,570 3,407 3,498 5,663 12,568 4,189 0.94 5,344 3,833 3,954 5,939 13,726 4,575 1.03 6,121 4,298 4,517 6,419 15,234 5,078 1.14 7,343 4,532 4,671 6,768 15,971 5,324 1.20 8,117 4,838 5,159 6,668 16,665 5,555 1.25 8,344 3,977 4,101 6,310 14,388 4,796 1.08 6,817 3,674 3,980 5,632 13,286 4,429 1.00 5,619 10 3,470 3,764 5,160 12,394 4,131 0.93 4,802 11 3,330 3,616 4,709 11,655 3,885 0.88 4,121 12 3,125 3,405 4,392 10,922 3,641 0.82 3,602 T ng 44,885 47,329 67,591 159,805 68,815 Ta có YoTB = 159,805/(12*3) = 4,439 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 109 Lu n văn t t nghi p B ng 3.3.5.2: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Tam Kỳ năm 2009 S n lư ng tiêu th Thán Năm Năm Năm Năm 2005 g 2006 2007 ∑Yk, t Yk TB Ik 2008 Nhu c u d báo (thùng) 5,719 7,846 10,357 9,137 33,059 8,265 0.75 6,846 6,142 8,426 11,122 10,384 36,074 9,019 0.82 8,490 7,628 10,093 12,002 12,716 42,439 10,610 0.96 12,231 8,898 11,464 12,492 14,479 47,333 11,833 1.07 15,532 9,704 10,569 13,950 16,679 50,902 12,726 1.15 19,242 10,106 12,211 14,679 18,835 55,831 13,958 1.27 23,833 11,526 13,697 15,439 20,618 61,280 15,320 1.39 28,635 8,895 10,381 14,296 16,762 50,334 12,584 1.14 19,122 7,162 10,826 12,970 14,187 45,145 11,286 1.02 14,516 10 6,911 9,057 11,611 11,517 39,096 9,774 0.89 10,205 11 6,540 8,287 10,938 9,959 35,724 8,931 0.81 8,063 12 5,605 7,689 10,149 8,814 32,257 8,064 0.73 6,444 94,836 120,546 150,005 164,087 529,474 T ng SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 173,158 Trang 110 Lu n văn t t nghi p B ng 3.3.5.3: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Thăng Bình năm 2009 S n lư ng tiêu th Tháng ∑Yk, t Yk TB Nhu c u Ik d báo Năm Năm Năm Năm 2005 2006 2007 2008 2,659 2,962 3,960 3,198 12,779 3,195 0.75 2,399 2,787 3,137 4,194 3,577 13,695 3,424 0.80 2,876 2,881 3,267 4,368 3,872 14,388 3,597 0.84 3,270 3,059 3,511 4,695 4,458 15,723 3,931 0.92 4,115 3,376 4,445 5,275 5,823 18,919 4,730 1.11 6,467 4,011 4,631 5,523 6,595 20,760 5,190 1.22 8,037 5,118 5,278 5,720 8,771 24,887 6,222 1.46 12,814 4,906 4,936 5,422 7,977 23,241 5,810 1.36 10,884 3,150 3,636 4,861 6,273 17,920 4,480 1.05 6,599 10 2,944 3,353 4,483 4,622 15,402 3,851 0.90 4,179 11 2,803 3,159 4,224 3,627 13,813 3,453 0.81 2,941 12 2,574 3,014 4,030 3,267 12,885 3,221 0.76 2,471 T ng 40,268 45,329 56,755 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 (thùng) 62,060 204,412 67,053 Trang 111 Lu n văn t t nghi p B ng 3.3.5.4: D báo nhu c u tiêu th cho khu v c Tiên Phư c năm 2009 S n lư ng tiêu th Tháng ∑Yk, t Yk TB Nhu c u Ik d báo Năm Năm Năm Năm 2005 2006 2007 2008 3,087 3,265 4,795 5,014 16,161 4,040 0.83 4,166 3,314 3,399 5,136 5,344 17,193 4,298 0.88 4,723 3,407 3,498 5,663 5,570 18,138 4,535 0.93 5,194 3,833 3,954 5,939 6,523 20,249 5,062 1.04 6,790 4,298 4,517 6,419 7,343 22,577 5,644 1.16 8,523 4,532 4,671 6,768 8,517 24,488 6,122 1.26 10,722 4,838 5,159 6,668 8,844 25,509 6,377 1.31 11,598 3,977 4,101 6,310 7,317 21,705 5,426 1.12 8,165 3,674 3,980 5,632 5,619 18,905 4,726 0.97 5,461 10 3,470 3,764 5,160 4,802 17,196 4,299 0.88 4,245 11 3,330 3,616 4,709 4,621 16,276 4,069 0.84 3,867 12 3,125 3,405 4,392 4,102 15,024 3,756 0.77 3,168 T ng 44,885 47,329 67,591 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 (thùng) 73,616 233,421 76,622 Trang 112 Lu n văn t t nghi p B ng 3.5.2.2.2.3: Phân tích quy t ñ nh kéo dài th i h n bán hàng cho nhóm II ðVT: nghìn đ ng Chính sách tín d ng Net 17 Net 20 Net 22 8,277,081 8,433,252 8,745,595 827,708 843,325 874,560 54 57 64 1,117,406 1,201,738 1,399,295 Chi phí v n đ u tư KPT 167,611 180,261 209,894 Thu nh p trư c thu 660,097 663,064 664,665 Thu thu nh p 184,827 185,658 186,106 Thu nh p sau thu 475,270 477,406 478,559 Doanh s tín d ng Hi n t i 7,808,567 Thu nh p ho t đ ng Kỳ thu ti n bình qn 50 V n ñ u tư KPT B ng 3.5.2.2.2.4: Phân tích quy t đ nh kéo dài th i h n bán hàng cho nhóm III ðVT: nghìn đ ng Chính sách tín d ng Doanh s tín d ng Hi n t i Thu nh p ho t ñ ng Kỳ thu ti n bình quân V n ñ u tư KPT Chi phí v n ñ u tư KPT Thu nh p trư c thu Thu thu nh p Thu nh p sau thu SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 45 Net 15 Net 17 3,708,380 3,779,015 3,884,969 370,838 3,531,790 Net 12 377,902 388,497 51 55 60 472,818 519,615 582,745 70,923 77,942 87,412 299,915 299,959 301,085 83,976 83,989 84,304 215,939 215,971 216,781 Trang 113 Lu n văn t t nghi p B ng 3.5.2.2.2.7: Phân tích quy t ñ nh c p chi t kh u cho nhóm II ðVT: nghìn đ ng Ch tiêu Net 22 1.00% 1.30% 1.50% 8,745,595 8,745,595 8,745,595 8,745,595 64 55 52 46 Gi m kho n ph i thu 218,640 291,520 437,280 Gi m v n ñ u tư KPT 196,776 262,368 393,552 Ti t ki m chi phí h i 29,516 39,355 59,033 Thi t h i chi t kh u 26,237 45,477 78,710 3,280 -6,122 -19,678 Doanh s Kỳ thu ti n bình quân L i nhu n rịng B ng 3.5.2.2.2.8: Phân tích quy t ñ nh c p chi t kh u cho nhóm III ðVT: nghìn đ ng Ch tiêu Net 17 1.00% 1.30% 1.50% 3,884,969 3,884,969 3,884,969 3,884,969 60 51 48 44 Gi m kho n ph i thu 97,124 129,499 172,665 Gi m v n ñ u tư KPT 87,412 116,549 155,399 Ti t ki m chi phí h i 13,112 17,482 23,310 Thi t h i chi t kh u 11,655 20,202 34,965 1,457 -2,719 -11,655 Doanh s Kỳ thu ti n bình quân L i nhu n ròng SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 114 Lu n văn t t nghi p NH N XÉT C A GIÁO VIÊN HƯ NG D N SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 115 Lu n văn t t nghi p NH N XÉT C A GIÁO VIÊN PH N BI N SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang 116 ... chưa linh ho t vi c kinh doanh m t hàng thu c quy n kinh doanh c a Công ty Trung tâm kinh doanh m t hàng c kinh doanh y nguyên m t hàng đó, chưa hốn đ i linh ho t cho V n kinh doanh t i trung tâm... o doanh thu ho t ñ ng kinh doanh ðây m t tín hi u t t cho vi c kinh doanh c a Công ty t o s an tâm t phía ch n Tóm l i qua vi c phân tích b ng cân ñ i tài s n báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh. .. 2.1.3.4 Tình hình kinh doanh 34 2.1.3.4.1 Báo cáo k t qu kinh doanh 34 SVTH: Lê ð c Duy_L p 30K02.1 Trang iii Lu n văn t t nghi p 2.1.3.4.2 Tình hình hi u qu kinh doanh 35 2.1.3.4.3