Đang tải... (xem toàn văn)
Thiết kế nhà máy chế biến thủy sản - Chương 7.
Phòng kỹ thuậtXưởng cơ điệnPhân xưởng thủy sảnPhân xưởng thực phẩm chế biếnPhòng kế hoạch kinh doanhPhó Giám đốc Sản xuấtGiám đốcPhòng Tài chính Kế toánPhòng Quản trò nhân sự Hành chínhPhó Giám đốc Tổ chứcPhó Giám đốc Kinh doanhChương 7: Tổ chức – Kinh tếCHƯƠNG 7TỔ CHỨC – KINH TẾ7.1.TỔ CHỨC – BỐ TRÍ NHÂN SỰ – TIỀN LƯƠNG7.1.1.Sơ đồ tổ chức [15]7.1.2.Bố trí nhân sự [15]Nhân sự trong nhà máy được bố trí như sau:− 1 Giám đốc− 3 Phó Giám đốc− Phòng kế hoạch kinh doanh: 30 nhân viên.− Phòng kỹ thuật: 9 nhân viên.− Xưởng cơ điện: 2 quản lý.− Phân xưởng thủy sản: 2 quản lý + 6 KCS.− Phân xưởng thực phẩm chế biến: 2 quản lý + 8 KCS.SVTH: Ngô Anh Thư -95- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế− Phòng Tài chính – Kế toán: 5 nhân viên.− Phòng Quản trò nhân sự – Hành chính: 20 nhân viên.− Tổ bảo vệ: 4 nhân viên.− Tổ y tế: 3 nhân viên.− Tổ vệ sinh, tưới cây: 8 nhân viên.− Số công nhân chính: Trong phân xưởng thủy sản: 95 công nhân. Trong phân xưởng thực phẩm chế biến: 193 công nhân. Trong các phân xưởng phụ, các kho nguyên liệu: 30 công nhân.→ tổng số công nhân chính: 95 + 193 + 30 = 318 công nhân.− Số công nhân phụ:CNphụ = CNchính * HttVới Htt: hiệu suất làm việc thực tế, chọn Htt = 10%→ CNphụ = 318 * 0,1 = 32 công nhân− Số công nhân dự trữ :CNdự trữ = 10% (tổng công nhân trong nhà máy)= 0,1 * (318 + 32) = 35 công nhânTổng số công nhân trong nhà máy là: 318 + 32 + 35 = 385 công nhânTổng số nhân viên (công nhân gián tiếp) trong nhà máy:30 + 9 + 2 + 2 + 6 + 2 + 8 + 5 + 20 + 4 + 3 + 8 = 99 nhân viên.Như vậy, nhà máy gồm:− 4 người trong Ban Giám đốc.− 373 công nhân sản xuất.− 99 công nhân gián tiếp.SVTH: Ngô Anh Thư -96- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế7.1.3.Tính tiền lương Lương− Tiền lương của công nhân chính: 1.200.000 đồng / tháng.người.− Tiền lương của công nhân phụ: 900.000 đồng / tháng.người.− Tiền lương của công nhân gián tiếp: 1.500.000 đồng / tháng.người.− Tiền lương của ban Giám đốc: 2.000.000 đồng / tháng.người.→ Tổng lương 1 tháng:[1.200.000 * (318 + 35) + 900.000 * 32] + [1.500.000 * 99 + 2.000.000 * 4]= 452.400.000 + 156.500.000 = 608.900.000 đồng = 0,609 tỷ đồng / tháng Bảo hiểm xã hội = 3,5% * tổng lương = 0,021 tỷ đồng / tháng Phụ cấp ngoài lương = 1,2% * tổng lương = 0,007 tỷ đồng / thángQuỹ lương 1 tháng:0,609 + 0,021 + 0,007 = 0,637 tỷ đồng / tháng7.2.TÍNH VỐN ĐẦU TƯTổng vốn đầu tư = Vốn đầu tư xây dựng + Vốn đầu tư máy móc thiết bòV = X + T7.2.1.Vốn đầu tư xây dựng Phân xưởng sản xuất− Diện tích Phân xưởng sản xuất: 72 * 42 = 3024 m2 Kho lạnh lắp ghép: Skho lạnh thủy sản + Skho lạnh thực phẩm chế biến + Sphòng trữ thủy sản đông lạnh + Sphòng trữ thòt heo đông lạnh = 190 + 100 + 48 + 24 = 362 m2 Phòng mát: Sphòng trữ thủy sản tươi sống = 48 m2− Giá thành xây dựng Nhà công nghiệp: 1.500.000 đồng/m2 Kho lạnh lắp ghép: 85 USD/ m2 = 1.351.500 VNĐ/m2SVTH: Ngô Anh Thư -97- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Kho lạnh xây: 65 USD/ m2 = 1.033.500 VNĐ/m2X1= 1.500.000 * 3024 + 1.351.500 * 362 + 1.033.500 * 48= 5.074.851.000 đồng= 5,075 tỷ đồng Nhà gián tiếp phục vụ sản xuấtX2 = 0,25 * X1 = 0,25 * 5,075 = 1,269 tỷ đồng Các công trình xây dựng khácX3 = 0,3 * X1 = 0,3 * 5,075 = 1,523 tỷ đồngTổng vốn đầu tư xây dựng:X = X1 + X2 +X3 = 5,075 + 1,269 + 1,523 = 7,867 tỷ đồngKhấu hao:AX = 0,06 * X = 0,06 * 7,867 = 0,472 tỷ đồng7.2.2.Vốn đầu tư máy móc, thiết bò Thiết bò chính− Tủ cấp đông tiếp xúc: 100.000 + 120.000 = 220.000 USD = 3,498 tỷ đồng− Thiết bò IQF: 400.000 + 500.000 = 900.000 USD =14,31 tỷ đồng− Tủ hấp 2 ngăn: 0,025 tỷ đồng− Máy chiên: 2.200 USD = 0,035 tỷ đồng→T1 = 3,498 + 14,31 + 0,025 + 0,035 = 17,868 tỷ đồng Thiết bò phụT2 = 0,05 * T1 = 0,05 * 17,868 = 0,893 tỷ đồng Các chi phí khác (kiểm tra, bảo dưỡng, sửa chữa, …)T3 = 0,01 * T1 = 0,01 * 17,868 = 0,179 tỷ đồng Tổng vốn đầu tư máy móc, thiết bò:T = T1 + T2 +T3 = 17,868 + 0,893 + 0,179T = 18,94 tỷ đồngSVTH: Ngô Anh Thư -98- Chương 7: Tổ chức – Kinh tếKhấu haoAT = 0,06 * T = 0,06 * 18,94AT = 1,136 tỷ đồng7.2.3.Tổng vốn đầu tư cho nhà máyV = X + T = 7,867 + 18,94V = 26,807 tỷ đồngKhấu hao hằng năm:A = AX + AT = 0,472 + 1,136 A = 1,608 tỷ đồng / năm7.3.TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM7.3.1.Các loại chi phí Chi phí nguyên liệuBảng 7.1: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block với năng suất 3846,15kg sản phẩm/ngàyNguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng)Cá ngừ 20.000 4196,15 83.923.000Bảng 7.2: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm tôm sú bỏ đầu đông block với năng suất 2403,85kg sản phẩm /ngàyNguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng)Tôm sú 110.000 3444,72 378.919.000Bảng 7.3: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm mực nang phi lê IQF với năng suất 2403,85kg sản phẩm /ngàyNguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng)Mực nang 50.000 5155,30 257.765.000SVTH: Ngô Anh Thư -99- Chương 7: Tổ chức – Kinh tếBảng 7.4: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm há cảo với năng suất 1488,1 kg/ngàyNguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng)Tôm sú 100.000 210,566 21.057.000Thòt heo 40.000 209,524 8.381.000Bột há cảo 5.000 670,687 3.353.000Nông sản:Cà rốtCủ sắn4.5001.500235,715235,7151.061.000354.000Gia vò 3.000 8,482 25.000Tổng cộng34.231.000Bảng 7.5: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm chả giò với năng suất 1488,1 kg/ngàyNguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng)Tôm 100.000 308,037 30.804.000Thòt ghẹ 30.000 304,912 9.147.000Bánh tráng 40.000 51,637 2.065.000Nông sản:Cà rốtCủ sắnNấm mèo4.0001.20013.500482,591482,591216,6671.930.000579.0002.925.000Gia vò 2.000 16,964 34.000Dầu chiên 11.000 62,5 (lít) 688.000Gas 145.000 10,417 1.510.000Tổng cộng 49.682.000SVTH: Ngô Anh Thư -100- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Chi phí bao bìChi phí bao bì trung bình: 10.000 đồng/ 10kg sản phẩm thủy sản.15.000 đồng/ 10kg sản phẩm thực phẩm chế biến.→ Chi phí bao bì cho từng sản phẩm trong 1 ngày:Đối với cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block:10.000 đồng/10kg * 3846,15kg/ngày = 3.846.000 đồng/ngàối với tôm sú bỏ đầu đông block và mực nang phi lê đông IQF:CPBBtôm = CPBBmực = 10.000 đồng/10kg * 2403,85kg/ngày = 2.404.000 đồng/ngàối với há cảo và chả giò:CPBBHC = CPBBCG = 15.000 đồng/10kg * 1488,1 kg/ngày = 2.232.000 đồng/ngày Chi phí năng lượng− ĐiệnGiá thành: 550 đồng/kWh.Tổng tiền = (1849,4 + 184,94)* 550 = 1.119.000 đồng/ngày− NướcGiá thành: 2700 đồng/m3.Tổng tiền = 171 * 2700 = 461.700 đồng/ngày = 462.000 đồng/ngày → Chi phí năng lượng: 1.119.000 + 462.000 = 1.581.000 đồng/ngày → Chi phí năng lượng cho mỗi sản phẩm: 1.581.000 / 5 = 316.000 đồng/ngày Chi phí nhân côngSố công nhân phân xưởng thực phẩm chế biến = 2 * Số công nhân phân xưởng thủy sản.Xét trong từng phân xưởng, số công nhân tham gia sản xuất mỗi sản phẩm là bằng nhau.SVTH: Ngô Anh Thư -101- Chương 7: Tổ chức – Kinh tếĐối với mỗi sản phẩm thủy sản:31 * (31 * 0,637) = 0,071 tỷ đồng/tháng = 2.359.000 đồng/ngàối với mỗi sản phẩm thực phẩm chế biến:21 * (32 * 0,637) = 0,212 tỷ đồng/tháng = 7.078.000 đồng/ngày Chi phí khấu haối với mỗi sản phẩm khấu hao:51 * 1,608 = 0,3216 tỷ đồng/năm = 881.000 đồng/ngày Các chi phí khác (hóa chất, vận chuyển, phân phối…): 3% tổng chi phí 1 ngày.7.3.2.Giá thành các sản phẩmBảng 7.6: Giá thành các sản phẩm Sản phẩmChi phí1 ngàyCá ngừ nguyên con bỏ ruột đông blockTôm sú bỏ đầu đông blockMực nang phi lê IQFHá cảo Chả giòNguyên liệu 83.923.000 378.919.000 257.765.000 34.231.000 49.682.000Bao bì 3.846.000 2.404.000 2.404.000 2.232.000 2.232.000Năng lượng 316.000 316.000 316.000 316.000 316.000Nhân công 2.359.000 2.359.000 2.359.000 7.078.000 7.078.000Khấu hao 881.000 881.000 881.000 881.000 881.000Khác 2.740.000 11.546.000 7.912.000 1.342.000 1.806.000Tổng (đồng)94.065.000 396.425.000 271.637.000 46.080.000 61.995.000Giá thành (đồng/kg)24.457 164.913 113.001 30.966 41.6617.4. Thời gian hoàn vốn Lợi nhuậnSVTH: Ngô Anh Thư -102- Chương 7: Tổ chức – Kinh tếGiá bán của các sản phẩm:− Cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block: 1,7 USD/kg = 27.030 đồng/kg− Tôm sú bỏ đầu đông block: 11 USD/kg = 174.900 đồng/kg− Mực nang phi lê IQF: 8 USD/kg = 127.200 đồng/kg− Há cảo: 33.000 đồng/kg− Chả giò:46.500 đồng/kg→ Lợi nhuận = (27.030 – 24.457) * 1.200.000 + (174.900 – 164.913) * 750.000 + (127.200 – 113.001) * 750.00 + (33.000 – 30.966) * 500.000 + (46.500 – 41.661) * 500.000 = 22.236.600.000 đồng/năm = 22,2366 tỷ đồng/năm Lợi nhuận sau thuế: thuế lợi tức 40% lợi nhuận.Lợi nhuận sau thuế = 0,6 * 22,2366 = 13,34196 tỷ đồng/năm Thời gian hoàn vốn===34196,13807,26LVn2 nămVậy nhà máy sẽ hoàn vốn sau 2 năm với điều kiện năng suất đạt 100% và doanh thu cũng đạt 100%.SVTH: Ngô Anh Thư -103- . tham gia sản xuất mỗi sản phẩm là bằng nhau.SVTH: Ngô Anh Thư -1 0 1- Chương 7: Tổ chức – Kinh tếĐối với mỗi sản phẩm thủy sản: 31 * (31 * 0,6 37) = 0, 071 tỷ. 0,01 * 17, 868 = 0, 179 tỷ đồng Tổng vốn đầu tư máy móc, thiết bò:T = T1 + T2 +T3 = 17, 868 + 0,893 + 0, 179 T = 18,94 tỷ đồngSVTH: Ngô Anh Thư -9 8- Chương 7: Tổ