Đang tải... (xem toàn văn)
Doanh nghiệp vừa và nhỏ trên thế giới nói chung và ở Việt Nam nói riêng luôn đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội, cho dù các nền kinh tế phát triển ở các mức độ khác nhau.
1 CHƯƠNG I: DỊCH VỤ NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 VỊ TRÍ VÀ VAI TRỊ CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Theo Nghị định số 90/12001 NĐ-CP ngày 23/11/2001 Chính phủ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam hiểu sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người “Doanh nghiệp vừa nhỏ đơn vị sản xuất, kinh doanh độc lập có đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người” Điểm khác biệt định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam với phần lớn nước thành viên APEC kinh tế khác giới định nghĩa chưa có phân biệt ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Tại kinh tế khác nhau, giai đoạn phát triển kinh tế định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) thay đổi Tại Hongkong, DNVVN định nghĩa sau: Ngành Số nhân viên Sản xuất Dưới 100 Phi sản xuất Dưới 50 Bên cạnh đó, từ góc độ bên cung cấp dịch vụ, ngân hàng Hongkong đưa định nghĩa DNVVN thông qua việc sử dụng thông số sau: Doanh thu hàng năm Mức độ tập trung tư Số lượng nhân viên Năng lực tín dụng Tại Thái Lan, khái niệm DNVVN đưa cách chi tiết cụ thể với tách biệt rõ ràng doanh nghiệp vừa doanh nghiệp nhỏ Hai thông số quan trọng sử dụng số lượng nhân công tài sản cố định Bảng 1.1 Định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ Thái Lan Doanh nghiệp nhỏ Số lượng Tài sản Doanh nghiệp vừa Số lượng Tài sản nhân cơng nhân cơng (khơng tính (khơng tính đất) (triệu bạt) đất) (triệu bạt) Sản xuất 50 50 51-200 50-200 Dịch vụ 50 50 51-200 50-200 Bán buôn 25 50 26-50 50-200 Bán lẻ 15 50 16-30 30-60 Nguồn: Kỷ yếu hội thảo (2006), Tăng cường hỗ trợ hợp tác phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ APEC, Hà nội Tại Đài Loan, tùy thuộc vào chất ngành kinh doanh quan phủ đưa định nghĩa DNVVN dựa số lượng nhân viên thường xuyên: - Trường hợp doanh nghiệp phân loại ngành sản xuất, ngành xây dựng ngành khai thác mỏ, số lượng nhân viên thường xuyên 200 người - Trường hợp doanh nghiệp phân loại ngành với số lượng nhân viên 50 người: nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp chăn nuôi, ngành điện, nước gas, ngành bán lẻ, bệnh viện, ngành giao thông liên lạc, ngành tài bảo hiểm, bất động sản cho thuê, ngành dịch vụ công nghệ khoa học, ngành dịch vụ giáo dục, ngành y tế phúc lợi xã hội, ngành văn hóa thể thao giải trí ngành dịch vụ khác Bên cạnh đó, theo Bộ Kinh tế Đài Loan, DNVVN định nghĩa doanh nghiệp đăng ký với Bộ Kinh tế đáp ứng yêu cầu sau đây: - Doanh nghiệp ngành sản xuất, ngành xây dựng, ngành khai thác mỏ có vốn góp khơng q 80 triệu Nhân dân tệ - Doanh nghiệp ngành nông nghiệp, lâm nghiệp ngư nghiệp chăn nuôi, ngành điện, nước gas, ngành bán lẻ, bệnh viện, ngành giao thơng liên lạc, tài bảo hiểm, bất động sản cho thuê, ngành dịch vụ công nghệ khoa học, ngành y tế phúc lợi xã hội, ngành văn hóa thể thao giải trí ngành dịch vụ khác có doanh thu Nhà nước không 100 triệu Nhân dân tệ Tóm lại, kinh tế giới việc định nghĩa doanh nghiệp qui mô coi DNVVN xem xét góc độ ngành lĩnh vực khác nhau, với mục đích chung tạo đồng tương đối Qua tránh tình trạng doanh nghiệp có số (ví dụ lao động) thực tế lại khác lớn phương thức quản lý điều hành doanh nghiệp Việc sử dụng số chung vốn lao động để định nghĩa DNVVN Việt nam tạo trường hợp hai doanh nghiệp phân loại DNVVN, có số lao động trung bình hành năm (đều 300 người) có số vốn đăng ký chênh lệch nhiều lần cách thức quản trị doanh nghiệp khác xa Tại Việt nam, sách trợ giúp DNVVN đề cập Nghị định 90 định hướng trợ giúp phát triển DNVVN để quan quản lý Nhà nước Trung ương địa phương xây dựng chương trình trợ giúp cụ thể Trên sở Nghị định 90, bước đầu hình thành hệ thống quan quản lý Nhà nước xúc tiến phát triển DNVVN Trung ương địa phương, huy động tổ chức trị xã hội, hiệp hội doanh nghiệp bước thực có kết sách Nhà nước Các lĩnh vực sách cụ thể hỗ trợ DNVVN mà Nghị định 90 đề cập đến bao gồm: - Các sách xúc tiến đầu tư - Thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN - Các sách sở kinh doanh, hỗ trợ mặt sản xuất - Các sách thị trường khả cạnh tranh - Các sách xúc tiến xuất - Các sách hỗ trợ thơng tin, tư vấn đào tạo nguồn nhân lực - Các sách khuyến khích hoạt động hỗ trợ hiệp hội doanh nghiệp tổ chức cung cấp dịch vụ Các sách cụ thể nhằm tới mục tiêu: - Cải thiện hiệu hoạt động khả cạnh tranh DNVVN - Khuyến khích tạo điều kiện cho DNVVN phát huy động sáng tạo - Tăng cường lực quản lý DNVVN - Khuyến khích việc phát triển công nghệ nguồn nhân lực DNVVN - Tăng cường hợp tác DNVVN với doanh nghiệp lớn 1.1.2 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế Theo số liệu thống kê, tính đến cuối năm 2006 Việt nam có khoảng 210.000 doanh nghiệp đăng ký theo Luật doanh nghiệp Trong số khoảng 96% DNVVN với số lượng 200.000 Khu vực DNVVN đóng vai trị quan trọng phát triển bền vững kinh tế nói chung Việt nam nói riêng Đặc biệt Việt nam đường cơng nghiệp hố đại hố Vai trị DNVVN thể qua mặt sau đây: Tạo việc làm mới, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp Huy động nguồn vốn sức mạnh xã hội sản xuất, kinh doanh Đóng góp quan trọng vào chuyển đổi cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố đại hố Tạo thêm thu nhập cho phần lớn người lao động Đóng góp vào phát triển đồng vùng khác Góp phần giải vấn đề xã hội Đóng góp cho ngân sách Nhà nước Đào tạo cán quản lý cho doanh nghiệp lớn tương lai tạo tảng kinh tế ban đầu cho phát triển doanh nghiệp lớn Cùng với doanh nghiệp lớn tạo mối liên kết hiệu tổng thể chuỗi giá trị chuỗi giá trị toàn cầu Các vai trị kể gộp thành hai nhóm chính-phát triển kinh tế xã hội Các DNVVN kênh huy động quan trọng nguồn vốn xã hội phục vụ cho sản xuất, kinh doanh Điều có nhờ đặc tính dễ hình thành DNVVN Đặc tính linh hoạt, dễ chuyển đổi thay đổi định hướng kinh doanh giúp DNVVN với doanh nghiệp lớn tạo mối liên kết hiệu chuỗi giá trị Các DNVVN đóng vai trị quan trọng ngành công nghiệp phụ trợ cho doanh nghiệp lớn Tạo công ăn việc làm nâng cao thu nhập cho người lao động vai trò quan trọng DNVVN phát triển xã hội Các DNVVN đánh giá phận động kinh tế Hiện mức độ đóng góp DNVVN vào kinh tế ngày gia tăng: khoảng 39% GDP, 32% tổng vốn đầu tư toàn kinh tế sử dụng 90% số lao động có việc làm thường xun Cơ cấu DNVVN tính đến 30/6/2005: Cơ cấu ngành nghề: - Công nghiệp: 17%, - Xây dựng: - Nông nghiệp: 14%, - Dịch vụ: 14% 55% Loại hình Doanh nghiệp: - Doanh nghiệp Nhà nước: 0,3%, - Công ty cổ phần: 12,5%, - Doanh nghiệp tư nhân: 31,8%, - Công ty trách nhiệm hữu hạn: 55,4% Theo kế hoạch, đến năm 2010 Việt nam có 500.000 doanh nghiệp (đa phần DNVVN đăng ký hoạt động theo Luật Doanh nghiệp) Vai trò DNVVN kinh tế tạo chủ yếu đặc điểm doanh nghiệp (được đề cập chi tiết phần sau) Tính dễ khởi tạo điều kiện cho việc thành lập DNVVN trở nên dễ dàng, góp phần tích cực vào việc tạo việc làm Số lượng đông đảo DNVVN tạo điều kiện cho việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư phục vụ cho mục đích kinh doanh đầu tư Với môi trường kinh doanh thuận lợi rào cản tham gia vào thị trường tương đối thấp, góp phần khuyến khích cá nhân có tinh thần doanh nghiệp (entrepreneurship) tham gia kinh doanh thành lập doanh nghiệp Việc luân chuyển hàng hoá, dịch vụ lao động DNVVN góp phần tích cực vào phát triển đồng vùng Cọ xát tích luỹ kinh nghiệm thương trường góp phần đào tạo cán quản lý cho doanh nghiệp lớn tạo điều kiện cho DNVVN hội nhập hiệu vào kinh tế giới Tại nhiều quốc gia kinh tế giới, chiến lược phát triển DNVVN gắn liền với chiến lược phát triển doanh nghiệp toàn kinh tế mà mục tiêu ban đầu tạo mối liên kết với doanh nghiệp lớn chuỗi giá trị hệ thống công nghiệp phụ trợ Tính linh hoạt động tạo điều kiện cho DNVVN đóng vai trị quan trọng chuyển đổi cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá đại hoá 1.1.3 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Các DNVVN phân loại thông qua qui mô, nhiên thân điều tạo nên đặc điểm DNVVN Trong điều kiện hồn cảnh khác điểm mạnh điểm yếu doanh nghiệp Thứ phải kể đến tính dễ khởi Luật Doanh nghiệp áp dụng ngành nghề kinh doanh khơng có điều kiện không qui định mức vốn pháp định bắt buộc khởi doanh nghiệp Luật không qui định số lượng lao động tối thiểu cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp Cùng với môi trường kinh doanh cải thiện số lượng DNVVN đăng ký gia tăng nhanh chóng Trong chừng mực định, việc thực thi qui định phá sản giải thể doanh nghiệp chưa thuận lợi nên số DNVVN thay rút lui khỏi thị trường cách thức chọn phương án đơn giản ngừng hoạt động Cũng lý nên việc thống kê số lượng DNVVN hoạt động thị trường gặp nhiều khó khăn khó đưa số xác Thứ hai tính linh hoạt cao Đây đặc điểm gắn liền với DNVVN Do qui mô không lớn nên đầu tư DNVVN vào dây chuyền máy móc cơng nghệ khơng nhiều, lẽ nên sau thời gian hoạt động nhận thấy ngành, hay mặt hàng kinh doanh khơng có lời DNVVN chuyển hướng sang mặt hàng dịch vụ hiệu Một số DNVVN sau thời gian khẳng định uy tín thương hiệu tiến hành biện pháp tích luỹ vốn mở rộng qui mơ để trở thành doanh nghiệp lớn Tuy nhiên nhiều chủ DNVVN lịng với qui mơ doanh nghiệp thể tính linh hoạt cao để khẳng định vị trí thương trường Nếu doanh nghiệp lớn chuyên kinh doanh số sản phẩm dịch vụ định gặp suy thối tác động bất lợi từ bên ngồi khó xoay xở Thứ ba tính linh hoạt cạnh tranh Với xuất phát điểm khả dễ tham gia vào thị trường rút khỏi thị trường Trong chuỗi giá trị ngành hàng DNVVN dễ dàng tìm cho phân khúc phù hợp hợp tác với doanh nghiệp lớn Bên cạnh đó, kể đến hàng loạt điểm yếu DNVVN, mà khởi đầu thiếu nguồn lực phát triển, đặc biệt nguồn lực tài người Đối với số ngành hàng DNVVN không tận dụng lợi qui mơ Cịn điểm hình thành phát triển DNVVN phụ thuộc nhiều vào chủ doanh nghiệp nên khó thu hút trí tuệ tập thể định dài hạn chiến lược doanh nghiệp Điều thể qua cách thức đưa định quan trọng mang tính chiến lược doanh nghiệp Tại doanh nghiệp lớn định mang tính chiến lược thực theo qui trình có hệ thống, nhiên DNVVN định nhiều trường hợp mang nặng ý kiến chủ quan chủ doanh nghiệp 1.2 DỊCH VỤ NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.2.1 Khái niệm trình hình thành dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ngân hàng loại hình số loại hình dịch vụ tài chính, loại hình dịch vụ xuất sớm Cùng với phát triển kinh tế, dịch vụ ngân hàng ngày phát triển đa dạng chủng loại phong phú hình thức Dịch vụ ngân hàng xuất cách 2000 năm, hầu hết ngân hàng xuất vùng Địa Trung Hải, cụ thể Hy Lạp La Mã, với dịch vụ dịch vụ đổi tiền, đổi ngoại tệ lấy tệ dịch vụ chiết khấu thương phiếu giúp nhà bn có vốn Sự phát triển đường thương mại xuyên lục địa biến chuyển ngành hàng hải vào kỷ 15, 16, 17 dần chuyển trung tâm thương mại giới từ Địa Trung Hải sang châu Âu quần đảo Anh, nơi ngân hàng trở thành ngành công nghiệp hàng đầu Sự phát triển cách mạng công nghiệp, việc ứng dụng phương thức sản xuất lớn đòi hỏi mở rộng tương ứng thương mại toàn cầu để tiêu thụ sản phẩm cơng nghiệp, đồng thời, địi hỏi phải phát triển phương thức tốn tín dụng Vì vậy, hệ thống ngân hàng nhanh chóng phát triển thêm nhiều loại hình dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tốn tín dụng Cùng với phát triển kinh tế giới, dịch vụ ngân hàng (DVNH) ngày phát triển đa dạng Bên cạnh dịch vụ ngân hàng truyền thống, xuất nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng đại như: tư vấn tài chính, thuê mua tài Dịch vụ ngân hàng đóng vai trị quan trọng q trình chuyển đổi cấu kinh tế, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, làm tăng giá trị sản phẩm phục vụ cho tiêu dùng xuất khẩu, góp phần thiết yếu việc nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Việt nam tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới Ở nước ta, với trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường, hệ thống thị trường dịch vụ ngân hàng đồng dần hình thành nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngày tăng chủ thể kinh tế Về khái niệm dịch vụ ngân hàng, nước ta chưa có phân biệt rõ ràng khái niệm Có quan niệm cho rằng, theo nghĩa rộng DVNH dịch vụ mà hệ thống ngân hàng cung cấp cho kinh tế Trong Luật Các Tổ chức tín dụng năm 1997, cụm từ “dịch vụ ngân hàng” đề cập tới khoản khoản điều 20, khơng có định nghĩa giải thích làm rõ Theo tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ngay Luật Các Tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004, cụm từ “dịch vụ ngân hàng” có đề cập tới khơng có định nghĩa giải thích làm rõ Như vậy, thấy theo Luật Tổ chức tín dụng tồn “hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng” bao hàm ba nội dung: nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Theo cách định nghĩa WTO đưa “một dịch vụ tài dịch vụ có tính chất tài nhà cung cấp dịch vụ tài cung cấp” Dịch vụ tài bao gồm: dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan tới bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác (ngoại trừ bảo hiểm) Điều có nghĩa DVNH phận cấu thành dịch vụ tài bảng phân ngành dịch vụ WTO, DVNH chia thành 12 phân ngành cụ thể sau: (l) Nhận tiền gửi khoản tiền từ cơng chúng; (2) Cho vay hình thức bao gồm: cho vay tiêu dùng, chấp, bao toán khoản tài trợ cho giao dịch thương mại khác; (3) Cho thuê tài chính; 10 (4) Tất khoản toán chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ tốn, séc du lịch hối phiếu ngân hàng (5) Bảo lãnh cam kết toán (6) Tự doanh kinh doanh tiền tài khoản khách hàng, kể thị trường tập trung, thị trường OTC thị trường khác, với sản phẩm sau: - Các công cụ thị trường tiền tệ, bao gồm séc, hối phiếu, chứng tiền gửi - Ngoại hối - Các công cụ phái sinh bao gồm (nhưng không hạn chê) hợp đồng giao dịch tương lai (futures) quyền chọn (options) - Các sản phẩm dựa lãi suất tỷ giá, bao gồm sản phẩm hợp đồng kỳ hạn (forward) hoán đổi (swaps) - Các chứng khốn có khả chuyển nhượng - Các cơng cụ chuyển nhượng tài sản tài khác, kể vàng nén (7) Phát hành loại chứng khoán, bao gồm việc bảo lãnh phát hành đại lý phát hành (cả phát hành công khai không công khai) cung ứng dịch vụ liên quan đến hoạt động phát hành; (8) Môi giới tiền tệ; (9) Quản lý tài sản gồm quản lý tiền mặt, quản lý danh mục, tất hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ uỷ thác, lưu ký tín thác; (10) Dịch vụ toán toán bù trừ tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm phái sinh cơng cụ chuyển nhượng khác (11) Cung cấp trao đổi thơng tin tài chính, xử lý liệu tài phần mềm có liên quan nhà cung ứng dịch vụ tài khác (12) Dịch vụ tư vấn, môi giới dịch vụ tài hỗ trợ khác liên quan đến tất hoạt động nói trên, bao gồm việc tham chiếu phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn đầu tư đầu tư theo danh mục, tư vấn hoạt động mua lại tái cấu doanh nghiệp xây dựng chiến lược ... ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.2.1 Khái niệm trình hình thành dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ngân hàng loại hình số loại hình dịch vụ tài chính, loại hình dịch vụ xuất sớm Cùng với phát triển kinh... triển kinh tế giới, dịch vụ ngân hàng (DVNH) ngày phát triển đa dạng Bên cạnh dịch vụ ngân hàng truyền thống, xuất nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng đại như: tư vấn tài chính, thuê mua tài Dịch. .. sau mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp lại định sử dụng dịch vụ cao cấp ngân hàng khác Ở mức độ đó, dịch vụ huy động vốn khơng hàm chứa rủi ro mang tính chất nghiệp vụ (ví dụ so với dịch vụ tín
