TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƢƠNG CHUYÊN NGÀNH TIẾNG ANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I, NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Lê Thị Thu Thuỷ Lớp: Anh - KTNT Khoá: 41C Giáo viên hƣớng dẫn: TS Phạm Thu Hƣơng Hà Nội, tháng 11 năm 2006 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỂ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm, đặc điểm quy trình cho th tài 1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài chính… 3 1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.2 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.2.1 Tiêu chuẩn cho thuê tài 1.2.2 Nội dung cho thuê tài 1.2.3 Các hình thức cho th tài 1.3 Quy trình cho thuê tài 12 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài 13 2.1 Nhân tố từ phía cơng ty cho th tài 13 2.2 Nhân tố từ phía khách hàng 14 2.3 Những nhân tố thuộc môi trường kinh tế .15 2.4 Những nhân tố thuộc môi trường pháp lý 15 Lợi ích cho thuê tài 16 3.1 Đối với kinh tế 16 3.2 Đối với bên cho thuê 18 3.3 Đối với bên thuê 19 Kinh nghiệm phát triển hoạt động cho thuê tài số nước giới 21 4.1 Nhật Bản 21 4.2 Hàn Quốc 22 4.3 Indonexia 23 Hoạt động cho thuê tài Việt Nam 24 5.1 Khuôn khổ pháp lý hoạt động cho thuê tài Việt Nam 25 5.2 Mạng lưới, tổ chức công ty cho thuê tài Việt Nam 26 5.3 Kết hoạt động cho thuê tài Việt Nam 27 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I NHNo&PTNT VIỆT NAM… 30 Khái quát hoạt động cho thuê tài NHNo&PTNT Việt Nam 30 Giới thiệu Công ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam 32 2.1 Quá trình hình thành 32 2.2 Cơ cấu tổ chức 33 2.3 Nội dung hoạt động 34 Trang 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 35 Hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam .36 3.1 Quy trình cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam 36 3.2 Thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam 39 3.2.1 Nguồn vốn 39 3.2.2 Tình hình cho th tài 42 3.2.3 Tình hình dư nợ 44 3.2.4 Tình hình nợ hạn .48 Đánh giá hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam .50 4.1 Những kết đạt .50 4.2 Những khó khăn, tồn .52 4.3 Nguyên nhân khó khăn, tồn 53 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I NHNo&PTNT VIỆT NAM 59 Định hướng mục tiêu cho thuê tài NHNo&PTNT Việt Nam Cơng ty Cho th tài I thời gian tới 59 1.1 Định hướng mục tiêu cho thuê tài NHNo&PTNT Việt Nam 59 1.2 Định hướng mục tiêu cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I năm 2006 kế hoạch năm 2005-2010 59 Một số giải pháp .61 2.1 Mở rộng mặt địa lý 61 2.2 Phát triển dịch vụ hỗ trợ cho thuê tài 62 2.3 Đẩy mạnh công tác tiếp thị 63 2.4 Phát triển công nghệ thông tin .65 2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 66 2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định 69 2.7 Xây dựng chiến lược huy động vốn .73 2.8 Đa dạng hố hình thức, tài sản đối tượng cho thuê 75 Một số kiến nghị .76 3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý môi trường kinh doanh .76 3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO .83 Hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam - DANH MỤC BẢNG Trang Bảng Danh sách công ty cho thuê tài ……………… …… 26 Bảng Tình hình nguồn vốn …………………………………………… …… 40 Bảng Tình hình huy động vốn …………………………………………… 42 Bảng Tình hình cho th tài ………………………………………… 43 Bảng Dư nợ theo thành phần kinh tế …………………………… ……… 45 Bảng Dư nợ theo loại tài sản …………………………………… ……… 47 Bảng Tình hình nợ hạn …………………………………………………… 48 Bảng Nợ hạn theo thành phần kinh tế ……………………………… 49 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ Quy trình cho th tài ………………………………………… Sơ đồ Cơ cấu tổ chức Công ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam …………………… …………………… Biểu Kết tình hình dư nợ lợi nhuận trước thuế đồ (1999-2005) ………………………………………………………………… 12 33 35 - Lê Thị Thu Thuỷ, A9 - K41C - KTNT LỜI MỞ ĐẦU Một vấn đề xúc doanh nghiệp vấn đề vốn Vốn yếu tố khơng thể thiếu q trình sản xuất kinh doanh Sự phát triển với quy mô ngày lớn doanh nghiệp địi hỏi phải có lượng vốn ngày nhiều Điều địi hỏi doanh nghiệp phải huy động cao độ nguồn vốn bên trong, đồng thời phải tìm cách huy động nguồn vốn bên để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển Để đứng vững phát triển được, doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa, cần có nguồn tài trợ vốn hiệu ổn định Tín dụng ngân hàng kênh truyền thống mà doanh nghiệp thường tìm đến cần vốn đầu tư, bên cạnh cịn kênh tiếp vốn hiệu khác mà chưa nhiều doanh nghiệp Việt Nam biết đến cho th tài Cho th tài khơng tài trợ vốn cho doanh nghiệp mà biện pháp hữu hiệu hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư, đổi máy móc, thiết bị công nghệ, đặc biệt trình hội nhập kinh tế quốc tế việc đại hố cơng nghệ, kỹ thuật thách thức lớn doanh nghiệp Việt Nam Cùng với tín dụng ngân hàng, đời phát triển tốt thời gian qua hoạt động cho th tài góp phần hồn thiện thị trường vốn, đặc biệt vốn trung dài hạn; đáp ứng nhu cầu vốn tạo điều kiện để doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào q trình hội nhập tiếp nhận nguồn cơng nghệ, kỹ thuật tiên tiến từ bên Trong số cơng ty cho th tài hoạt động Việt Nam Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam có đến cơng ty; Cơng ty Cho th tài I có trụ sở Hà Nội Cơng ty Cho th tài II có trụ sở thành phố Hồ Chí Minh Tuy thành lập từ năm đầu hoạt động cho thuê tài xuất Việt Nam, Công ty Cho th tài I gặp nhiều khó khăn - Lê Thị Thu Thuỷ, A9 - K41C - KTNT môi trường kinh doanh so với Cơng ty Cho th tài II; song tập thể cán công nhân viên Công ty nỗ lực vượt khó, bước khẳng định đạt thành đáng khích lệ Theo thống kê năm 2004, Cơng ty Cho th tài I chiếm 19% thị phần cho thuê tài Việt Nam, đứng thứ hai thị trường - sau Cơng ty Cho th tài II thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam với 22% thị phần Hoạt động Cơng ty khơng góp phần phát triển thị trường cho th tài nói riêng, vốn cịn mẻ Việt Nam, mà cịn góp phần phát triển thị trường vốn nói chung, tạo điều kiện vốn cho doanh nghiệp Việt Nam gia tăng sức cạnh tranh trình hội nhập kinh tế quốc tế Do vậy, em định chọn đề tài “Hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài I Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” cho luận văn tốt nghiệp Đề tài tập trung xem xét vấn đề lý luận hoạt động cho thuê tài chính; sở sâu phân tích thực trạng hoạt động cho th tài Cơng ty, rút kết quả, tồn từ kiến nghị giải pháp nhằm mở rộng hoạt động cho th tài Cơng ty Trên sở mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu trên; nội dung luận văn chia thành chương Chương I: Những vấn đề hoạt động cho thuê tài Chương II: Thực trạng hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam Hy vọng với vấn đề lý thuyết thực tiễn trình bày, luận văn làm sáng tỏ thực trạng hoạt động cho th tài Cơng ty - Lê Thị Thu Thuỷ, A9 - K41C - KTNT Cho th tài I Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam; sở kiến nghị giải pháp có ý nghĩa thực tiễn công ty, giúp công ty kinh doanh hiệu nâng cao vị CHƢƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm, đặc điểm quy trình cho th tài 1.1 Khái niệm cho th tài 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài sản nói chung hình thức tài trợ vốn trung dài hạn đời cách hàng nghìn năm Theo thư tịch cổ, giao dịch thuê tài sản xuất từ khoảng 2000 năm trước Công nguyên thành phố Sumerian phần lãnh thổ Iraq ngày Trong văn minh cổ đại khác Hy Lạp, La Mã, Ai Cập…cũng xuất hình thức cho thuê để tài trợ cho việc sử dụng đất đai, gia súc, công cụ sản xuất Vào năm 1950, Cách mạng Công nghiệp bùng nổ, số lượng chủng loại hàng hoá tăng vọt, nhà sản xuất bị đặt tình trạng cạnh tranh liệt, buộc phải tìm phương thức bán hàng mới, đồng thời tìm cách hạn chế rủi ro trình mua bán hàng trả chậm Lúc đầu cho thuê tài sản hình thức bán hàng nhà sản xuất, nhiên, từ năm 50 trở lại hoạt động cho thuê phát triển mạnh mẽ trở thành loại hình dịch vụ tài chun sâu với đời hàng loạt công ty cho thuê tài độc lập Đầu tiên việc thành lập cơng ty cho th tài độc lập Hoa Kỳ năm 1952 – United States Leasing Corporation Sau nghiệp vụ nhanh chóng thâm nhập vào Châu Âu đầu năm 60 từ lan sang nước phát triển vào năm 70 Hiện nay, hoạt động cho thuê tài sản trở thành hình thức tài trợ phổ biến giới góp phần to lớn vào việc thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh 1.1.2 Khái niệm cho th tài Nhìn chung, hiểu cho th tài hình thức tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê bên thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, quyền sở hữu tài sản chuyển sang cho bên thuê bên thuê quyền chọn mua tài sản thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng Theo Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài chính, cho th tài định nghĩa sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận ” 1.2 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.2.1 Tiêu chuẩn cho thuê tài Theo quy định Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế IASC (International Accounting Standard Committee) cho thuê tài phải thoả mãn bốn tiêu chuẩn sau: 1- Quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho bên thuê thời hạn cho thuê kết thúc bên thuê toán đủ tiền thuê theo quy định toán thống kê, chấp hành nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, từ đưa nhận xét tình hình khả tài doanh nghiệp - Đánh giá khả sản xuất kinh doanh thơng qua trình độ văn hố, trình độ chun mơn, quan hệ xã hội người quản lý doanh nghiệp để đưa nhận xét khả quản lý, điều hành kinh nghiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc, chủ doanh nghiệp lĩnh vực có liên quan đến dự án tài sản thuê tài - Đánh giá thị trường doanh nghiệp (đầu ra, đầu vào) bao gồm việc phân tích thị trường cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu, thị trường nước tốt, cịn nhập nhập ngun vật liệu gì, đâu, có ổn định khơng; phân tích thị trường tiêu thụ sản phẩm chủ yếu nước hay nước ngoài, bán cho khách hàng nào, tỷ trọng bao nhiêu…Những thông tin xác định thông qua lịch sử kinh doanh doanh nghiệp hợp đồng kinh tế thực thực - Đánh giá uy tín doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm khả cạnh tranh thị trường nước, đồng thời xem xét lĩnh vực kinh doanh an tồn hay mạo hiểm Đặc biệt thẩm định dự án cán thẩm định cần xem xét - Thời gian xin thuê có lớn thời gian tồn dự án khơng - Tài sản cho th cịn có khả sử dụng vào việc khác hay không - Khi dự án kết thúc có cịn dự án sử dụng tài sản hay khơng Cơng ty cần nâng cao nhận thức cán cho thuê tầm quan trọng công tác thẩm định, nhắc nhở cho họ hiểu không nên ỷ lại vào việc nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê mà chủ quan việc thẩm định quyền sở hữu tài sản công ty mặt danh nghĩa, mang tính pháp lý Việc thu hồi tài sản bên thuê vi phạm hợp đồng biện pháp xử phạt cuối cùng, mang tính tình Mặt khác tài sản thu hồi dễ dàng bán cho thuê lại được, chí có bán cho th lại chưa đủ bù đắp dư nợ lại tài sản dễ gặp rủi ro công nghệ Khi thực nghiệp vụ bán cho thuê lại, mà thực chất nhà đầu tư cần vốn để trang trải cho khoản đầu tư khác, cán cho thuê cần lưu ý kiểm tra kỹ lý bán tài sản, dùng khoản tiền bán tài sản vào việc gì? Chỉ nên thực việc mua tài sản thuê lại thân tài sản cịn phát huy hiệu sản xuất kinh doanh Khi tiếp xúc với khách hàng giai đoạn thẩm định dự án, cán cho thuê cần tao hiểu biết lẫn nhau, không gây phiền hà, sách nhiễu cho khách hàng, phải để họ hiểu cách khái quát nguyên tắc cho thuê tài chính, đặc biệt quyền lợi nghĩa vụ bên; tránh tuyên truyền, quảng cáo chiều khiến cho khách hàng biết quyền lợi mà nghĩa vụ họ giao dịch Khách hàng lệ thuộc vào cơng ty từ 10-30 ngày, cịn cơng ty phải theo đuổi họ 1năm, chí đến 10 năm Ngồi cơng ty nên thường xun trì mối quan hệ tốt với quyền địa phương nhằm tranh thủ giúp đỡ họ việc thẩm định tư cách khách hàng Bằng cách thơng qua quyền địa phương nơi khách hàng đóng trụ sở thường trú, cơng ty quản lý theo dõi trình kinh doanh doanh nghiệp dễ dàng 2.7 Xây dựng chiến lƣợc huy động vốn Vốn điều lệ công ty 150 tỷ đồng nguồn vốn chiếm tỷ trọng thấp so với quy mô hoạt động nên hạn chế khả tiếp cận khách hàng lớn, dự án lớn công ty Tốc độ tăng trưởng dư nợ tăng nhanh tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ không theo kịp dẫn đến hệ số an tồn vốn cơng ty khơng đảm bảo quy định Mặt khác, hình thức huy động vốn công ty chưa đa dạng, huy động trực tiếp từ dân cư chiếm tỷ trọng nhỏ, dẫn đến khả chủ động vốn thấp, khả giảm lãi suất đầu vào để giảm lãi suất đầu hạn chế nên lãi suất cho thuê công ty cao nhiều lãi suất cho vay ngân hàng Để tạo đủ nguồn vốn kinh doanh, thời gian tới cơng ty phải chủ động có kế hoạch tự huy động vốn hàng năm huy động vốn dài hạn Đây bước cần thiết cho công ty kinh doanh đôc lập thương trường, chủ động tạo lập nguồn vốn để mở rộng kinh doanh, tập dượt kinh doanh khơng có bao cấp vốn  Trước hết công ty cần đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam cấp thêm vốn điều lệ để nâng cao nguồn vốn tự có đáp ứng nhu cầu cho thuê ngày tăng công ty  Nguồn vốn huy động từ tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, cá nhân nước nguồn quan trọng, ổn định giúp công ty nâng cao lãi suất đầu Nhưng theo quy định công ty huy động vốn có kỳ hạn 12 tháng, mà thói quen người có tiền thường hay gửi ngân hàng thương mại, cơng ty nên thực dịch vụ huy động vốn uỷ thác thay cho thuê tài ngân hàng thương mại mà trước hết ngân hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Công ty nên tạo nhiều sản phẩm với mục đích trước mắt cho khách hàng có nhiều lựa chọn gửi tiền phù hợp với thời gian khoản tiền nhàn rỗi sau tạo cho khách hàng có thói quen gửi tiền công ty ngân hàng thương mại  Phát hành trái phiếu để huy động vốn trung dài hạn Đây nên coi giải pháp quan trọng lâu dài công ty Đây kênh huy động vốn quy định Nghị định số 16/2001/NĐ-CP từ trước đến có Cơng ty Cho th tài Quốc tế Việt Nam phát hành 30 tỷ đồng  Duy trì tỷ lệ đặt cọc, ký cược mức độ hợp lý Điểm thuận lợi nguồn vốn làm giảm lãi suất đầu vào, tăng lợi nhuận Tuy nhiên cơng ty cịn phải chịu cạnh tranh ngân hàng cơng ty cho thuê tài khác nên khai thác nguồn vốn nhiều ảnh hưởng đến hoạt động cho th Vì cơng ty cần tranh thủ tối đa nguồn vốn điều kiện có thể, đảm bảo cân đối việc tăng trưởng nguồn vốn việc mở rộng cho thuê  Ngồi cơng ty cịn tăng nguồn vốn kinh doanh từ nguồn khác như: nguồn vốn từ việc tốn chậm; thơng qua quan hệ bạn hàng giữa, cơng ty ký hợp đồng ngun tắc với nhà cung ứng cho phép công ty toán chậm Hoặc liên kết với nhà bán hàng trả góp cho th theo hình thức trả góp Cơng ty liên doanh, liên kết với doanh nghiệp tổ chức tín dụng nước ngồi Nếu cơng ty vừa tăng lực tài vừa giảm rủi ro, tăng khả cạnh tranh học hỏi nhiều kỹ thuật, nghiệp vụ, chiến lược kinh doanh nước phát triển 2.8 Đa dạng hố hình thức, tài sản đối tƣợng cho thuê  Hình thức cho thuê chủ yếu công ty cho th tài thuần, cịn hình thức khác bán tái thuê, cho thuê trực tiếp chưa phát triển Hình thức cho thuê hợp vốn đến có hợp đồng ký công ty công ty cho thuê tài II NHNo&PTNT Việt Nam Cơng ty nên có đề xuất trình NHNo&PTNT Việt Nam quan chức sớm có văn hướng dẫn thực thí điểm hình thức cho thuê khác nhằm đáp ứng nhu cầu thuê tài đa dạng doanh nghiệp  Từ kinh nghiệm cho thuê năm qua, thời gian tới công ty nên tập trung đầu tư vào loại tài sản có đăng ký sở hữu ô tô, tàu thuyền, hạn chế cho thuê tài sản đặc chủng thiết bị y tế, máy móc thi cơng giới…vì việc thẩm định, quản lý kiểm tra loại tài sản khó khăn - Về tài sản cho thuê ô tô: thị trường thời gian qua khẳng định việc cho thuê xe ô tô du lịch taxi công ty có hiệu nên thời gian tới cơng ty cần tập trung thu hút khách hàng lĩnh vực nhằm đạt tiêu tăng trưởng dư nợ - Về tài sản cho thuê tàu biển: công ty chủ yếu cho thuê tàu trọng tải lớn, chạy tuyến quốc tế số doanh nghiệp cho thuê tàu định hạn lại bị động thị trường Vì vậy, việc cho thuê dự án tàu biển quốc tế, công ty nên tập trung vào doanh nghiệp có khả trực tiếp tổ chức, khai thác kinh doanh để đảm bảo việc tốn nợ Các doanh nghiệp phải có đầy đủ chứng quản lý an toàn hàng hải quốc tế, không nên chấp nhận phương án khai thác hình thức cho thuê định hạn  Hiện khách hàng chủ yếu công ty công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn…trong nhóm khách hàng trang trại, sở sản xuất, hộ kinh tế gia đình… lại chưa ý đến Các đơn vị kinh tế gặp nhiều khó khăn việc đầu tư trang thiết bị sản xuất đại mang tính cơng nghiệp thiếu vốn, nhà nước có chủ trương cơng nghiệp hố nơng thơn Chính đối tượng cần xem khách hàng tiềm năng, công ty nên tạo điều kiện tốt để họ hiểu tiếp cận với hoạt động cho thuê tài Một số kiến nghị 3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý môi trƣờng kinh doanh Hoạt động cơng ty cho th tài liên quan đến hầu hết lĩnh vực kinh tế Chính việc tạo môi trường pháp lý kinh doanh thuận lợi cho hoạt động công ty cho th tài khơng tạo điều kiện cho cơng ty mà cịn giúp nhiều doanh nghiệp khác phát triển Nhưng thực tế, văn pháp luật lĩnh vực cho th tài cịn chưa đồng bộ, nhiều vướng mắc gây khó khăn cho cơng ty q trình hoạt động Cụ thể sau: - Theo Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Chính phủ dư nợ khách hàng không vượt 30% vốn điều lệ cơng ty cơng ty khơng cho th dự án lớn nhu cầu thị trường nhiều Để giải khó khăn năm 2004, công ty triển khai hợp đồng hợp vốn cho th với cơng ty cho th tài II NHNo&PTNT Việt Nam, trình thực khó đến thống chưa có quy chế đồng tài trợ riêng cho hoạt động cho thuê tài chính, dẫn đến nhiều vướng mắc liên quan đến tài sản cho thuê hợp đồng mua bán, hoá đơn… Vì vậy, kính đề nghị Chính phủ có quy định cụ thể hình thức cho thuê hợp vốn để tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài thực hình thức thuận lợi hiệu - Hiện chưa có số văn hướng dẫn thực thi số tác nghiệp cho th tài chính, nên cơng ty cho th tài phải dựa vào quy chế cho vay ngân hàng để xử lý số trường hợp Ví dụ theo định 488/QĐ-NHNN chế trích lập dự phịng rủi ro cơng ty cho th tài hồn tồn giống ngân hàng thương mại; rủi ro tài trợ hoạt động cho thuê tài khác với tín dụng ngân hàng mức độ loại rủi ro rủi ro lớn tài sản cho thuê hao mịn vơ hình, dẫn đến người th kết thúc hợp đồng trước hạn Đây loại rủi ro mà tín dụng ngân hàng khơng có - Thực tế cho thấy tài sản cho thuê đăng ký quyền sở hữu tài sản, trừ số tài sản mà pháp luật bắt buộc phải đăng ký loại xe ô tô, tàu biển, tàu sơng, cịn lại nhiều đối tượng tài sản cho thuê mà pháp luật không quy định phải đăng ký quyền sở hữu thực tế muốn đăng ký khơng có quan chức thực việc đăng ký Như thực cho thuê tài sản công ty cho thuê tài khơng có chứng để chứng minh tài sản mà bên thuê sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu cơng ty Việc đính ký hiệu sở hữu tương đối, bên thuê thay đổi thiết bị lẻ, phận mà khó phát Hợp đồng kinh tế, hố đơn mua hàng có coi pháp lý chứng minh cho quyền sở hữu hay chưa?, có tranh chấp bên thuê vi phạm hợp đồng vấn đề quyền sở hữu giải nào? Đây vướng mắc mà cơng ty cho th tài chưa biết đăng ký đâu tài sản không thuộc diện bắt buộc phải đăng ký, dẫn đến khó khăn việc định cho thuê - Nhà nước nên tổ chức mạng lưới giám định chất lượng tài sản, cơng nghệ, máy móc, thiết bị Hiện máy móc, thiết bị nhập từ nước ngồi có kỹ thuật cơng nghệ thuộc loại trung bình lạc hậu Để hạn chế tình trạng đó, cơng ty cho th tài cần có mạng lưới giám định tài sản để tư vấn công nghệ kỹ thuật cho cơng ty - Q trình xử lý thu hồi nợ cơng ty cịn nhiều khó khăn, vướng mắc chế quy định Nhà nước việc thu hồi tài sản Do chưa có Thơng tư liên tịch hướng dẫn việc thu hồi tài sản nên cấp quyền địa phương Bộ ngành có liên quan nhận thức trách nhiệm khác nhau, dẫn đến trình thu hồi tài sản diễn chậm chạp, khó khăn Vì kính đề nghị Ngân hàng Nhà nước sớm ban hành văn liên quan có quy định cụ thể thủ tục pháp lý việc tốn chi phí thu hồi tài sản để công ty thực thủ tục xử lý tài sản thu hồi nhanh chóng, thuận tiện - Tình trạng nợ xấu cơng ty có dấu hiệu gia tăng mà phần lý xuất phát từ thủ tục giải tranh chấp chưa hoàn thiện Các thủ tục tố tụng thi hành án chậm phức tạp gây nhiều khó khăn cho cơng ty việc thu hồi tài sản, xử lý nợ xấu - Nhà nước nên tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài việc bán lại tài sản cũ cho thuê việc phát triển thị trường mua bán thiết bị cũ Việc hình thành nên thị trường giúp công ty cho th tài bán thiết bị cũ lỗi thời so với công nghệ tiên tiến phù hợp với nhu cầu số doanh nghiệp; mà tạo điều kiện cho doanh nghiệp lý tài sản - Ngân hàng Nhà nước nên tạo điều kiện trao quyền chủ động cho cơng ty cho th tài việc phát hành trái phiếu huy động vốn sớm phê duyệt đề án phát hành trái phiếu công ty cho thuê tài - Ngân hàng Nhà nước nên ban hành quy chế cho phép công ty cho thuê tài sử dụng hồ sơ cho thuê tài để chiết khấu vay vốn ngân hàng thương mại - Nhà nước cần chủ động phát huy vai trị việc điều tiết thúc đẩy thị trường cho thuê tài phát triển Cho thuê tài dịch vụ tài trợ vốn mẻ doanh nghiệp Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa biết đến hiểu mơ hồ loại hình dịch vụ tài Trong thực tế Nhà nước chưa thực vai trò người hướng dẫn sử dụng dịch vụ này, biến nhu cầu tiềm thành nhu cầu thực tế thị trường 3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Về nguồn vốn: NHNo&PTNT Việt Nam nên xem xét tăng vốn điều lệ cho công ty năm tới để cơng ty tài trợ cho dự án lớn có nguồn vốn 30% vốn điều lệ - Về sở vật chất: cơng ty chưa có trụ sở hoạt động riêng, NHNo&PTNT Việt Nam nên cho phép công ty mua xây dựng trụ sở nhằm tạo thuận lợi cho việc giao dịch với khách hàng đáp ứng nhu cầu phát triển chiến lược công ty - Về nguồn nhân lực: áp lực dư nợ lên cán cho thuê nặng nề, NHNo&PTNT Việt Nam nên tăng biên chế cho công ty năm sau để cơng ty hồn thành tốt nhiệm vụ NHNo&PTNT đề cho công ty - NHNo&PTNT Việt Nam cần hỗ trợ cho công ty kinh phí cơng tác đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chun mơn cho cán cơng nhân viên nói chung cán cho thuê nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức thường xuyên lớp tập huấn theo chuyên đề như: thẩm định dự án, toán quốc tế, mua bảo hiểm cho tài sản… - Tăng cường hoạt động tra, kiểm soát nội nhằm chấn chỉnh kịp thời sai sót, phịng ngừa rủi ro Việc kiểm tra, kiểm soát phải thực lĩnh vực hoạt động công ty - NHNo&PTNT Việt Nam cần tạo điều kiện cho công ty tiếp cận nguồn tài trợ từ dự án, chương trình tổ chức ngồi nước; hỗ trợ công ty đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản trị điều hành hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao trình độ thẩm định, đánh giá dự án, phân tích đánh giá rủi ro cho cán thẩm định; đồng thời trang bị công nghệ đại cho công ty - NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng có biện pháp triển khai nghiệp vụ cho thuê vận hành để hỗ trợ nghiệp vụ cho th tài Ngân hàng Nhà nước cho phép công ty cho thuê tài thực nghiệp vụ này; nhiên triển khai hoạt động cần ý đến việc đảm bảo điều kiện sở vật chất để phục vụ cho thuê kho hàng, bến bãi, bảo dưỡng cho tài sản * * * Trên số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam Nếu giải pháp thực cách đắn đồng thời giúp cho hoạt động cho th tài Cơng ty phát triển mạnh mẽ, trở thành kênh dẫn vốn trung dài hạn quan trọng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Việc mở rộng hoạt động cho thuê tài nhu cầu tất yếu, khách quan công ty nói riêng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung để thúc đẩy phát triển kinh tế nước giúp Việt Nam tiến gần với trình độ khu vực lĩnh vực cho thuê tài xa lĩnh vực dịch vụ tài KẾT LUẬN Ở Việt Nam thị trường cho thuê tài giai đoạn đầu q trình phát triển dự kiến có tiềm phát triển mạnh mẽ năm tới Hiện nước có cơng ty tham gia vào thị trường này, song cạnh tranh lĩnh vực ngày gay gắt, mà không công ty cho thuê tài với mà cịn cơng ty cho th tài với tổ chức tín dụng, với trình xếp lại doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng ngày quan tâm đến doanh nghiệp nhỏ vừa, vốn đối tượng chủ yếu công ty cho thuê tài Với mục đích tìm giải pháp nhằm mở rộng hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam, nội dung luận văn làm sáng tỏ số vấn đề sau: 1- Luận văn hệ thống hoá lý luận hoạt động cho thuê tài chính, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động lợi ích mà hoạt động mang lại cho kinh tế bên tham gia vào giao dịch 2- Với nhiều góc độ tiếp cận, luận văn làm sáng tỏ thực trạng cho th tài Cơng ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam với thành cơng khó khăn, tồn tại; đưa nguyên nhân khó khăn, tồn 3- Trên sở nghiên cứu thực trạng nguyên nhân dẫn đến khó khăn, tồn trên, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho thuê tài Công ty Trên kiến thức lý luận thực tế em tích luỹ thời gian tìm hiểu hoạt động Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam Do có nhiều hạn chế thời gian lý luận kinh nghiệm thực tiễn nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót Em mong muốn có thêm nhiều ý kiến đóng góp, phê bình thầy, cô bạn để luận văn có thêm nhiều ý nghĩa thực tiễn để tránh sai sót sau Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới giáo - Tiến sỹ Phạm Thu Hương, tập thể cán nhân viên Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam giúp đỡ em hoàn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Hoàng Bá Ca, NHNo&PTNT Việt Nam – Tài liệu tập huấn nghiệp vụ cho thuê tài (Phần 1), năm 2004 2- Trần Hải, Lê Dương – Cho thuê tài chính: kênh tiếp vốn cho doanh nghiệp, Thời báo ngân hàng số 97 ngày 12/08/2006 3- Nguyễn Thị Mai Huyền – Cho thuê tài chính: phương thức tài trợ vốn hữu hiệu, động hiệu cao, Tạp chí sinh viên nghiên cứu khoa học, Học viện tài chính, số 18/2002 4- Lê Thanh - Một vài suy nghĩ thị trường cho thuê tài Việt Nam, Tạp chí sinh viên nghiên cứu khoa học, Học viện tài chính, số 2/2003 5- Lê Thanh - Mở cửa cho thuê tài chính, Thời báo ngân hàng số 97 ngày 12/08/2006 6- Hà Đan Tuấn, Ban nghiên cứu chiến lược kinh doanh - Lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam, năm 2005 7- GS TS Lê Văn Tư - Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Hà Nội, năm 2005 8- Các báo cáo hoạt động kinh doanh Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam năm 2003, 2004, 2005 9- Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam, tháng 4/2003 10- Nghị định số 16/2001/NĐ-CP tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài 11- Quyết định số 90/QĐ-HĐQT-QLDN ban hành quy định nghiệp vụ cho thuê tài NHNo&PTNT Việt Nam 12- Tài liệu đại hội công nhân viên chức Công ty Cho thuê tài I NHNo&PTNT Việt Nam lần thứ 13- Tài liệu hội nghị triển khai kế hoạch kinh doanh Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam năm 2006 14- Tài liệu tham luận Phịng Kinh doanh Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam củng cố nâng cao chất lượng cho thuê tài chính, tháng 1/2006 15- Tài liệu tập huấn hướng dẫn nghiệp vụ cho thuê tài – Trung tâm đào tạo NHNo&PTNT Việt Nam, năm 2005 16- Trang web: www.alc1.com.vn 17- Trang web: www.ifc.com 18- Trang web: www.internationalleasing.com 19- Trang web: www caplease.com 20- Trang web: www.weleaseit.com ... CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ T? ?I CHÍNH T? ?I CƠNG TY CHO TH T? ?I CHÍNH I NHNo&PTNT VIỆT NAM… 30 Kh? ?i quát hoạt động cho thuê t? ?i NHNo&PTNT Việt Nam 30 Gi? ?i thiệu Cơng ty Cho th t? ?i I NHNo&PTNT... Chương I: Những vấn đề hoạt động cho thuê t? ?i Chương II: Thực trạng hoạt động cho thuê t? ?i Cơng ty Cho th t? ?i I NHNo&PTNT Việt Nam Chương III: Gi? ?i pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho th t? ?i. .. phát triển hoạt động cho thuê t? ?i chính? ?? 3 1.1.2 Kh? ?i niệm cho thuê t? ?i 1.2 Đặc ? ?i? ??m hoạt động cho thuê t? ?i 1.2.1 Tiêu chuẩn cho thuê t? ?i 1.2.2 N? ?i dung cho thuê t? ?i