TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CHẾ TẠO ĐIỆN CƠ HÀ NỘI Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo Điện Cơ Hà Nội Địa chỉ : xã Phú Diễn – Từ Liêm – Hà Nội I/Lịch sử hình thành và quá trình phát triển công ty Thực hiện chủ trương đẩy mạnh công cuộc xây dựng XHCN ở miền Bắc, làm hậu phương vững chắc cho cuộc cách mạng dân tộc giải phóng miền Nam, ngày 15/01/1961, Bộ Công nghiệp nặng đã triệu tập hội nghị hiệp thương giữa 3 cơ sở: Phân xưởng điện cơ I thuộc trường Kỹ thuật I, phân xưởng đồ điện thuộc tập đoàn sản xuất Thống Nhất và xưởng cơ khí Công ty hợp doanh Tự lực để thành lập Nhà máy chế tạo điện cơ, nay là Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội thuộc Tổng công ty thiết bị kỹ thuật điện – Bộ Công nghiệp. Khi thành lập xưởng sản xuất ở 22 Ngô Quyền, 2F Quang Trung và 44B Lý Thường Kiệt, với 571 cán bộ công nhân viên. Nhà máy đã mất nhiều công sức để vượt qua khó khăn phức tạp của việc sát nhập, bắt tay vào tổ chức sản xuất. Sản phẩm ban đầu là các động cơ có công suất từ 0,1kw đến 10kw và các phụ tùng thiết bị sản xuất. Năm 1995 sản xuất nhà máy phát triển, thực hiện chủ trương nhà nước chuyển các nhà máy gây tiếng ồn, ô nhiễm ra khỏi trung tâm thành phố, Công ty chế tạo Điện cơ Hà Nội đã quyết định góp đất tại 44 B Lý Thường Kiệt, để có 35% tổng số vốn của phía Việt Nam trong liên doanh với Thái Lan xây dựng “tổ hợp khách sạn – nhà văn phòng”. Công ty đã di dời toàn bộ cơ sở sản xuất về xã Phú Diễn – Từ Liêm – Hà Nội. Mặc dù trong 4 năm, công ty vừa phải di chuyển, vừa phải xây dựng, vừa sản xuất nhưng vẫn đạt được những bước phát triển lớn đáng kể. Doanh thu tăng gấp hơn 2 lần so với thời gian chưa di chuyển, nhịp độ tăng trưởng trong những năm qua đạt bình quân 16%/năm. Sản phẩm truyền thống là các loại động cơ điện có công suất 0.12kw-2500kw. Ngoài ra, Công ty còn bảo hành và sửa chữa thành công các cơ và máy điện công suất 6500kw. Tháng 12/2000 Công ty đã được cấp chứng chỉ hệ thống chất lượng ISO 9001 của tổ chức SGS-Thuỵ Sỹ. Sản phẩm của Công ty không ngừng tăng lên trên mọi mặt, cả về mặt số lượng. Theo báo cáo năm 2006 của Công ty bình quân thu nhập hiện nay của cán bộ công nhân viên toàn Công ty là 3.700.000đ/người/tháng. Sản lượng và doanh thu của công ty trong những năm gần đây như sau. Năm Sản lượng (chiếc động cơ) Doanh thu (tỷ đồng) bình quân thu nhập cbcnv(triệu đồng) Vốn Kinh Doanh(Tỷ đồng) Số lượng lao động Nộp ngân sách Tổng tài sản( tỷ đồng) 2003 30.046 61.000 2.800 20.000 400 50.00 2004 31.137 71.000 3.300 30.000 410 60.00 2005 31.420 82.000 3.400 35.000 415 65.00 2006 31.530 91.000 3.700 50.000 415 72.00 2007 31.640 100.000 3.900 50.000 416 80.00 Tháng 10/2003 Công ty đã xây dựng hoàn thành trên 1 cơ sở sản xuất tại khu công nghiệp Lê Minh Xuân – TP Hồ Chí Minh, nguồn nhân lực của cơ sở mới này sẽ được tuyển chọn và đào tạo tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh. II/Chức năng và nhiệm vụ của Công ty Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên Chế tạo điện cơ Hà Nội là doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập và có con dấu riêng theo quy định của nhà nước 1.1/ Chức năng : sản xuất và tiêu thụ các măth hàng động cơ điện có công suất 0.12kw- 2500kw. Ngoài ra, Công ty còn bảo hành và sửa chữa thành công các cơ và máy điện công suất 6500kw. Quản lý tốt vốn và tài sản theo chế độ quản lý tài chính của nhà nước,quản lý tốt cán bộ,công nhân viên của Công ty, bồi dưỡng giáo dục về nghề, nghiệp vụ cho sản xuất và kinh doanh Tìm tòi , học hỏi kinh nghiệm, tham khảo và đưa vào sản xuất những mặt hàng mới nhằm đáp ứng nhu cầu liên tục biến đổi của thị trường. 1.2/Nhiệm vụ: Bảo tồn và phát triển nguồn vốn đầu tư, thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính.hoàn thành các chỉ tiêu đã đề ra, có nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước. Kinh doanh đúng pháp luật. Xây dựng kế hoạch phát triển và thúc đẩy sản xuất kinh doanh nhằm đáp ứng đầy đủ thị hiếu của thị trường Tuân thủ mọi chính sách của nhà nướcvề quản lý tài chính , quản lý nhân lực,kinh doanh lành mạnh… thực hiện tốt những cam kết mà công ty đã ký Luôn bồi dưỡng để nâng cao trình độ về văn hoá cũng như nghiệp vụ, tay nghề cho tất cả CBCNV trong Công ty theo chuẩn mực của pháp luật đã đề ra III. Đặc điểm sản xuất và tổ chức sản xuất kinh doanh Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên Chế tạo điện cơ Hà Nội là đơn vỉ sản xuất động cơ điện, sản phẩm động cơ điện gồm rất nhiều chi tiết mà mỗi tiết đều qua nhiều công đoạn sản xuất. Mặt khác, do nắm bắt thị trường thành công ty còn nhận sản xuất động cơ điện theo đơn đặt hàng từ các khách hàng ở khắp nơu nên chủng loại động cơ rất đa dạng về kích thước, công suất, mẫu mã, quy cách… Vì vậy, quá trình sản xuất động cơ điện thực sự là một quá trình sản xuất công nghiệp phức tạp. Công ty đã chuyên môn hoá quy trình sản xuất sản phẩm của mình bằng cách tổ chức sản xuất theo các phân xưởng, mỗi phân xưởng đảm nhiệm một công đoạn của quá trình sản xuất. Nội dung cơ bản quy trình công nghệ sản xuất có thể khái quát như sau: Từ nguyên vật liệu chủ yếu là lá tôn silic, dây điện từ, thép, gang, nhôm … thông qua các bước gia công như đúc, dập, gia công cơ khí, lồng bối dây cao Stato, tẩm, sấy cách điện … sau đó sơn bảo vệ, trang trí bề mặt tao thành phẩm. Theo báo cáo tổng kết năm 2006 công ty chế tạo mới được 45 sản phẩm động cơ và 61 sản phẩm, trong đó có động cơ đồng bộ 500kw, 02 động cơ 630 kw, máy biến áp 2500KVA, 1800KVA và nhiều các sản phẩm khác. Triển khai đưa các công nghệ mới vào sản xuất như công nghệ chế tạo cổ góp, gia công thanh đồng roto, khuôn đúc áp lực thiết bị gấp vỏ MBA, kỹ thuật số… Công ty có một đội ngũ cán bộ công nhân viên giàu kinh nghiệm trong nhiều năm sản xuất mặt hàng truyền thống là động cơ điện. Hiện nay, tổng số CBCNV trong công ty là 415 người, trong đó: Số nhân viên gián tiếp là 70 người (lao động nữ: 35 người) Số công nhân trực tiếp sản xuất là 345 người (lao động nữ: 70 người) Trình độ trên đại học và đại học là 320 người Bình quân bậc thợ của công IV/ Bộ máy tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh Theo Quyết định số 118/2004/ QĐ-BCN quyết định chuyển Công ty chế tạo Điện cơ Hà Nội, doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Thiết bị kỹ thuật điện thành công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo điện cơ Hà Nội. Điều lệ của Công ty do Hội đồng quản trị Tổng Công ty thiết bị điện và theo luật doanh nghiệp. Bộ máy quản lý của Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội gồm có một giám đốc, 4 phó giám đốc và một hệ thống 6 phòng ban và 4 phân xưởng, 1 chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, 1 trung tâm khuôn mẫu và thiết bị. Giám đốc: Toàn quyền quyết định mọi vấn đề trong Công ty, chịu trách nhiệm trực tiếp với Nhà nước về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Ngoài ra, giám đốc còn chỉ đạo xuống các phòng ban và các phân xưởng khi cần thiết. Phó giám đốc 1: phụ trách việc điều hành sản xuất của công ty, chỉ đạo phòng quản lý chất lượng và các phân xưởng sản xuất. Phó giám đốc 2 phụ trách mặt kỹ thuật các sản phẩm của công ty Phó giám đốc 3 đảm nhiệm việc hướng dẫn, quản lý bộ phận hành chính toàn công ty. Phó giám đốc 4 phụ trách việc kinh doanh và cung ứng vật tư của công ty, trực tiếp chỉ đạo phòng Tài chính Kế toán, phòng Kinh doanh. * Khối phòng ban: + Phòng Tài chính kế toán: có nhiệm vụ thực hiện hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong công ty, cung cấp các thông tin cần thiết cho ban giám đốc để thực hiện kế hoạch sản xuất, theo dõi đầy đủ tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, quản lý vốn, tiền mặt, giá trị tài sản, tham mưu cho giám đốc các vấn đề tài chính của doanh nghiệp. + Phòng kinh doanh có nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch cung ứng vật tư, đảm nhận việc mua sắm, bảo quản, cung cấp vật tư cho yêu cầu sản xuất, kiểm tra chất lượng vật tư khi nhập về, phụ trách khâu tiêu thụ sản phẩm, ký kết các hợp đồng kinh doanh với đối tác. + Phòng tổ chức lao động: phụ trách quản lý cán bộ, tuyển dụng, đào tạo nhân lực, lập kế hoạch tiền lương, phân phối tiền lương, tiền thưởng, giải quyết các chế độ cho người lao động và công tác về hành chính như văn thư, đánh máy, quản lý nhà ăn, công tác thi đua, bảo vệ, y tế, an toàn lao động. + Phòng quản lý chất lượng sản phẩm phụ trách việc kiểm tra chất lượng sản phẩm, theo dõi thực hiện hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO9001; chịu trách nhiệm đăng ký chất lượng sản phẩm với Nhà nước. + Phòng kỹ thuật: phụ trách việc thiết kế sản phẩm, thiết kế công nghệ, cải tiến sản phẩm và nghiên cứu các đề tài khoa học. + Phòng kế hoạch xây dựng, theo dõi, điều độ kế hoạch của các đơn vị trong công ty nhằm hoàn thành kế hoạch, đáp ứng kịp thời nhu cầu bán hàng, đảm bảo đồng bộ, tổ chức sản xuất có hiệu quả. * Khối phân xưởng: + Phân xưởng cơ khí: gia công cơ khí các sản phẩm Roto trục, Stato thân và các chi tiết khác. + Phân xưởng đúc đập: dập lá tôn silic stato và rôto, đúc nhôm roto, hàn cánh gió, nắp gió. + Phân xưởng lắp ráp: quấn, lồng, đấu dây, lắp ráp tổng thể, sơn, bao gói thành phẩm. Hội đồng quản trị Gi¸m đốc Phã gi¸m đốc 2 Phã gi¸m đốc 1 Phã gi¸m đốc 3 Phã gi¸m đốc 4 Kế to¸n trưởng Phßng kinh doanhPhßng TCKTPhßng tổ chứcPhßng QLCLPhßng kỹ thuậtPhßng kế hoạchXưởng cơ khÝXưởng ®óc dậpXưởng lắp r¸pXưởng biến thếChi nh¸nh nhµà m¸y TPT HCM (cơ sở II)TT khu«n mẫuVµ thiết bÞPhßng kinh doanh + Phân xưởng biến thế: sản xuất sửa chữa các loại biến thế theo đơn đặt hàng của khách hàng. Cơ sở II: là một cơ sở độc lập ra công ty, lực lượng sản xuất, kinh nghiệm quản lý, trình độ nghiệp vụ, kỹ thuật tay nghề còn non trẻ thị trường khắc nghiệt. Tuy nhiên do cố gắng toàn thể CBCN cơ sở II đã đạt được những kết quả đáng kể: doanh thu sản xuất công nghiệp năm 2006 đạt 13.270 tỷ, tăng trưởng 59%, doanh thu thương mại đạt gần 4,5 tỷ. Mỗi một phòng ban gồm cấp trưởng phòng, phó phòng và phòng để chỉ đạo sản xuất. Bộ máy quản lý được bố trí, sắp xếp một cách hợp lý không chồng chéo, nhờ vậy mà năng suất sản xuất kinh doanh đạt được hiệu quả đáng kể. SƠ ĐỒ BỘ MÁY QUẢN LÝ SẢN XUẤT KINH DOANH K toán trng KT TGNH và KTTHKTVT và TLKTT, BTP và giá thànhKTTS C và thu đu vàoKTTT Và thu u ra Th qu V/ T chc cụng tỏc k toỏn ca Cụng ty L mt cụng ty trc thuc Tng Cụng ty thit b k thut in, hng quý cụng ty phi bỏo cỏo vi c quan cp trờn v qu lng Tng cụng ty qun lý v ch o. Phũng k toỏn ngoi nghip v k toỏn ca mỡnh cũn phi m nhim bỏo cỏo tỡnh hỡnh qu lng ca cụng ty. A . B phn k toỏn ca cụng ty gm 7 ngi: 1 K toỏn trng v 6 k toỏn viờn. 2. K toỏn tin gi ngõn hng (TGNH) v k toỏn tng hp (KTTH): 1 ngi. 3. K toỏn vt t (KTVT) v tin lng (TL): 1 ngi 4. K toỏn ti sn c nh (KTTSC) v thu u vo: 1 ngi 5. K toỏn tiờu th (KTTT) v thu u ra: 1 ngi 7. Th qu: 1 ngi S T CHC B MY K TON Trng phũng Ti chớnh k toỏn kiờm k toỏn trng l ngi chu trỏch nhim chung ton b cụng tỏc ti chớnh k toỏn ti cụng ty, trc tip trỡnh bỏo cỏo ti chớnh ca cụng ty cho giỏm c vn hnh cụng vic sn xut kinh doanh, vạch ra các kế hoạch hoạt động cho tương lai, theo dõi của các nhân viên trong phòng kế toán. B/Chế dộ chứng từ kế toán áp dụng tại Công ty 1/ Chế độ chứng từ kế toán: Công ty hiện đang áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ và phương pháp kê khai thường xuyên. Về hệ thống chứng từ và tài khoản sử dụng toàn bộ giống như chế độ kế toán đã ban hành. Kế toán tiền lương sư dụng một số chứng từ liên quan đến BHXH, BHYT theo mẫu của công ty Bảo hiểm làm chứng từ gốc. Hàng ngày căn cứ vào chứng từ gốc của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, lấy số liệu trực tiếp ghi vào các bảng kê, nhật ký chứng từ, thẻ và sổ chi tiết có liên quan. Nhật ký chứng từ được ghi hàng ngày dựa vào số liệu của các chứng từ gốc, bảng kê và cuối tháng phải chuyển số liệu tổng cộng của bảng kê, sổ chi tiết vào nhật ký chứng từ. Căn cứ vào số liệu trên bảng phân bổ, kế toán ghi vào bảng kê và nhật ký chứng từ có liên quan. Cuối tháng khoá sổ, cộng số liệu trên các nhật ký chứng từ và ghi sổ cái, đối với các chứng từ có liên quan đến các sổ, thẻ chi tiết thì được ghi trực tiếp theo từng tài khoản để đối chiếu vào sổ cái số liệu tổng cộng ở sổ cái và một số chỉ tiêu chi tiết trong Nhật ký chứng từ, bảng kê và các bảng tổng hợp chi tiết được dùng để lập báo cáo tài chính. Hình thức Nhật ký chứng từ là hình thức phù hợp với quy mô và đặc điểm của Công ty, các nghiệp vụ phát sinh liên tục trong 1 ngày được bố trí quan hệ đối ứng tài khoản. Trong một số bảng kê nó kết hợp được giữa kế toán tổng hợp với kế toán chi tiết. Các chứng từ được công ty sử dụng như sau: - Các chứng từ về bán hàng: +Hoá đơn giá trị gia tăng +Hoá đơn thu mua hàng hoá + Phiếu xuất kho + Hoá đơn bán hàng thông thường - Các chứng từ về tiền tệ: +Phiếu thu + Phiếu chi + Bảng kiểm kê quỹ +Giấy đề nghị trợ cấp - Các chứng từ về lao động tiền lương: + Bảng chấm. Công +Báo cáo kế hoạch ( báo cáo ăn lương) +Bảng thanh toán tiền lương,thanh toán bảo hiểm xã hội + Bảng thanh toán tiền thưởng +Bảng thanh toán lương thêm giờ +Giấy đề nghị tạm ứng - Các chứng từ về tài sản cố định: +Biên bản thanh lý tài sản cố định +Biên bản Giao nhận và sửa chữa tài sản cố định hoàn thành +Biên bản đánh gía lại tài sản 2/Chế độ tài khoản kế toán: Hệ thống tài khoản kế toán (TK) được hình thành trên văn bản của quyết định 48/2006/QD – BTC ngày 14/9/2006 Là doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất và kinh doanh nên công ty áp dụng hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ 3/ Niên độ kế toán và kỳ kế toán: Niên độ kế toán của công ty từ 01/01/Năm đến 31/12/ năm, Kỳ kế toán thính theo quý và cuối quý lập báo cáo theo quy định của Công ty 4/ Đặc điểm của sổ sách kế toán: Xuất phát từ quy mô và đặc điẻm của họat động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH nhà nước 1thành viên Chế tạo Điện cơ Hà nội kết hợp với các hình thức sổ sách kế toán.Công ty đã chọn hình thức là sổ nhật ký chứng từ và kê khai thường xuyên. Do yêu cầu quản lý cũng như trình độ nhân viên kế toán, Cong ty đã trang bị hệ thống máy tính có nối mạng và phần mềm ké toán ADNIN để hỗ trợ giúp cho công việc kế toán.mọi công việc kế toán trong Công ty đều được thực hiện bằng máy cuối mỗi tháng , mỗi quý,năm sổ sách kế toán đều được in ra để phục vụ quản lý và lưu trữ. Trong quá trình hạch toán kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương công ty áp dụng các loại chứng từ, sổ sách sau: Số lượng lao động của Công ty do phòng tổ chức lao động quản lý, theo dõi vào số lượng lao động hiện có của Công ty trong từng phòng ban, phân xưởng, để nắm vững tình hình gia tăng giảm lao động. Số lượng lao động tại phòng tổ chức trùng khớp với số lượng lao động của các bộ phận. Trên cơ sở số lao động ngành quản lý, mỗi bộ phận theo dõi thời gian lao động của mỗi thành viên thông qua “Bảng chấm công” sau đó tập hợp để tính lương. Đối với bộ phận người lao động làm việc hưởng lương sản phẩm tại các phân xưởng, kết quả lao động của họ được phản ánh trên các phiếu báo công, sau đó chúng được thống kê phân xưởng tập hợp để tính lương. Căn cứ trên cơ sở tính lương, mỗi bộ phận trong công ty lập “Bảng thanh toán lương”, trình ban giám đốc và phòng tổ chức lao động duyệt, gửi cho kế toán tiền lương cho CBCNV, các bộ phận có trách nhiệm lập bảng thanh toán tiền lương” ghi nhận số tiền thực lĩnh của CBCNV gửi về phòng kế toán của Công ty. Cuối mỗi tháng, dựa trên bảng kê chứng từ thanh toán BHXH, kế toán lập “Bảng tổng hợp ngày nghỉ và trợ cấp BHXH” cho từng bộ phận và sau đó tổng hợp lại của toàn công ty và gửi cho cơ quan BHXH để thanh toán. Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội gồm 6 phòng ban và 4 phân xưởng hạch toán tiền lương độc [...]... chi tr lng cho cỏc b phn trong cụng ty K toỏn tin mt vit phiu chi thc hin vic thanh toỏn lng v BHXH, vit phiu thu thc hin vic thu tin BHXH, BHYT theo tng thỏng Cỏc phiu thu, phiu chi ny gi n th qu thc hin vic chi tr Sau ú k toỏn tin lng tp hp cỏc chng t cú liờn quan vo Bng kờ chng t Bng kờ chng t l cn c ghi Nht ký chng t s 1, Bng kờ s 1 v l cn c ghi s cỏi Cụng ty ch thanh toỏn tin BHXH, BHYT qua ti... tin lng v cỏc khon trớch theo lng, Cụng ty Ch to in c ó ỏp dng hỡnh thc v trt t k toỏn phự hp vi c im sn xut ca Cụng ty, tuy nhiờn vn cũn mt s tn ti cn khc phc v hon thin t hiu qu tt hn Trỡnh t ghi s k toỏn theo hỡnh thc nht ký chng t c thc hin nh sau: Chứng từ gốc v các bảng phân bổ Bảng kê Nhật ký Chứng từ Sổ cái Báo cáo ti chính Thẻ v sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Ghi hng ngy Ghi cui... tng nm v theo dừi theo tng thỏng, mu s cỏi ca Cụng ty ging nh ch k toỏn quy nh K toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng tp hp cỏc s liu ghi vo S cỏi TK334 v S cỏi TK 338 Hon thnh vic ghi chộp vo s cỏi TK334, TK 338 l kt thỳc quỏ trỡnh hch toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng Sau ú cựng vi cỏc phn hnh k toỏn khỏc, ghi cỏc s, th chi tit cú liờn quan Cui thỏng, cng cỏc s hoc th k toỏn chi tit v cn...lp K toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng ca Cụng ty s dng h thng ti khon k toỏn ging nh ch k toỏn ó ban hnh TK335: Phi tr cụng nhõn viờn TK622: Chi phớ nhõn cụng trc tip TK627: Chi phớ sn xut chung TK641: Chi phớ bỏn hng TK642: Chi phớ qun doanh nghip . TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CHẾ TẠO ĐIỆN CƠ HÀ NỘI Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo Điện Cơ Hà Nội. thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Thiết bị kỹ thuật điện thành công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo điện cơ Hà Nội. Điều lệ của Công