́ ́ THỰC TRẠNG RỦ I RO TRONG THANH TOAN TÍ N DỤNG CHƯNG ̀ ́ TƯ TẠI SGD NGÂN HÀ NG ĐẦU TƯ VÀ PHAT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát mô hinh tổ chưc và hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Sở giao dich ̣ ́ ̀ Ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n Viêṭ Nam 2.1.1 Lich sử hình thành và phát triển: ̣ Thời kỳ từ 1957- 1980: Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (trực thuộc Bộ Tài chính) - tiền thân Ngân hàng ĐT&PTVN - thành lập theo định 177/TTg ngày 26/04/1957 Thủ tướng Chính phủ Quy mơ ban đầu gồm chi nhánh, 200 cán Thời kỳ 1981- 1989: Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259-CP Hội đồng Chính phủ Thời kỳ 1990 - nay: Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401-CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Đây thời đường lối đổi Đảng Nhà nước, chuyển đổi từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trường có quản lý Nhà nước Do vậy, nhiệm vụ BIDV thay đổi bản: Tiếp tục nhận vốn ngân sách vay dự án thuộc tiêu kế hoạch nhà nước; Huy động nguồn vốn trung dài hạn vay đầu tư phát triển; kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển 2.1.2 Tổ chưc bộ máy: ́ Trong NH Đầu tư Phát triển VN với trụ sở Hà nội gồm sở giao dịch 100 chi nhánh cấp Trong phần báo cáo tổng hợp này, xin nêu cụ thể Sở giao dịch I: - Vài nét vể tổ chức máy sở giao dịch 1: Được thành lập ngày 28/3/1991 theo định số 76QĐ/TCCB Tổng giám đốc Ngân hàng ĐT& PT VN Thực nghiệm thành công mơ hình đơn vị trực tiếp kinh doanh Hội sở chính, thực thi có hiệu nhiệm vụ chiến lược BIDV Sở giao dịch đơn vị chủ lực thực việc xây dựng phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng Tập địan, Tổng cơng ty, Thực phục vụ đầu tư phát triển dự án lớn trọng điểm đất nước Sớ giao dịch đơn vị đầu triển khai thành công hệ thống công nghệ đại, dự án đại hóa ngân hàng, hệ thống tốn; triển khai mơ hình tổ chức theo hướng ngân hàng thương mại đại, nâng cao sức cạnh tranh góp phần quảng bá thương hiệu BIDV Sở giao dịch thực xuất sắc kế hoạch kinh doanh hàng năm Là hạt nhân công tác phát triển mạng lưới địa bàn thủ đô Hà nội, mười năm liền kiểm toán PwC, Ernest and Young Xây dựng đào tạo nguồn nhân lực có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, đáp ứng yêu cầu hệ thống, gắn bó tâm huyết với ngành Đảng vững mạnh, cơng địan sở xuất sắc, chi đoàn niên tiên tiến Từ ngày đầu thành lập, sở giao dịch có phòng tổ nghiệp vụ, chủ yếu làm nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách đầu tư dự án Giai đoạn tiếp theo1996-2000 với 167 cán nhân viên Sở giao dịch có 12 nghiệp vụ, chi nhánh khu vực, phòng giao dịch quỹ tiết kiệm Thực đầy đủ nghiệp vụ NHTM, phục vụ đông đảo khách hàng thuộc tầng lớp kinh tế dân cư Giai đoạn 2001-2005, Sở giao dịch thực tách nâng cấp mở chi nhánh cấp địa bàn Hà nội chi nhánh Bắc HN năm 02, chi nhánh Hà thành năm 03, chi nhánh Đông đô năm 04và chi nhánh Quang Trung năm 05 Cơ cấu lại SGD theo mơ hình phục vụ giao dịch cửa thuận lợi cho khách hàng quản lý thông tin, tốn trực tuyến Đến SGD có 15 phịng nghiệp vụ,15 điểm giao dịch với gần 300 cán nhân viên hệ thống, máy rút tiền tự động ATM hoạt động kết nối điểm giao dịch BIDV phạm vi toàn quốc hợp thành mạng lưới rộng khắp phục vụ khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Mơ hình tổ chức SGD tiếp tục hoàn thiện hướng theo NH đại theo sở áp dụng công nghệ thông tin để hình thành kênh phân phối sản phẩm tín dụng , huy động vốn, dịch vụ… Sau 16 năm hoạt động, sở giao dịch đơn vị có quy mơ 20 phịng nghiệp vụ,300 cán bộ, với mạng lưới 14 phòng giao dịch, điểm giao dịch quận Hịan Kiếm , Ba Đình, Hai Bà Trưng P tín dụng1 P tín dụng Khối tín dụng P tín dụng P thẩm định P quản lý tín dụng P tốn quốc tế P DV KH DN Khối dịch vụ P DV KH DN P DV Kh cá nhân P Tiền tệ kho quỹ Ban giám đốc P Kế hoạch nguồn vốn P Tài kế tốn Khối QL nội P Tổ chức cán P hành quản trị P Điện toán Sơ đồ máy tổ chức SGD P kiểm tra nội P giao dịch Khối ĐVTT P giao dịch P giao dịch P giao dịch - Chức nhiệm vụ phòng ban của Sở giao dich 1: ̣ Nhiệm vụ chung: * Đầu mối dẫn xuất, tham mưu, giúp việc GĐ sở giao dịch xây dựng tổ chức triển khai kế hoạch, chương trình cơng tác, biện pháp, giải pháp triển khai nhiệm vụ thuộc phạm vi phòng * Trực tiếp thực hiện,xử lý tác nghiệp nghiệp vụ thuộc lĩnh vực giao, theo quy chế, thẩm quyền, quy trình nghiệp vụ, chịu trách nhiệm tính đắn, xác, trung thực an tồn, hiệu cơng việc liên quan đến nghiệp vụ phòng giao * Phối hợp với đơn vị khác sở giao dịch tham mưu cho Giám đốc xây dựng văn hướng dẫn, chế độ, quy trình ( thuộc thẩm quyền GĐ SGD ) chịu trách nhiệm ý kiến tham gia theo chức trách Phòng nghiệp vụ liên quan công việc chung SGD * Tổ chức lưu trữ hồ sơ quản lý thông tin ( thu thập, xử lý, lưu trữ, phân tích, bảo mật,cung cấp ) tổng hợp lập báo cáo phạm vi nhiệm vụ, nghiệp vụ phòng để phục vụ yêu cầu quản lý quản trị điều hành, theo quy định Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam * Thường xuyên cải tiến phương pháp làm việc, đào tạo, rèn luyện cán phong cách giao dịch vắn minh, lịch sự, kĩ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu phát triển, giữ tín nhiệm, tạo hình ảnh ấn tượng tốt đẹp SGD NH Đầu tư phát triển Việt Nam, nghiên cứu đề xuất nâng cao ứng dụng công nghệ Nhiệm vụ cụ thể: Phịng Thanh tốn quốc tế: - Thực giao dịch với khách hàng theo quy định tài trợ thương mại hạch toán kinh tế nghiệp vụ liên quan mà phòng thực sở hạn mức khỏan vay, bảo lãnh phê duyệt, thực nghiệp vụ phát hành bảo lãnh đối ứng theo đề nghị Nh nước ngòai, thực nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế - Chịu trách nhiệm hồn tịan việc phát trỉển nâng cao hiệu hợp tác kinh doanh đối ngoại SGD, chịu trách nhiệm tính xác, đắn, đảm bảo an toàn tièn vốn tài sản Ngân hàng, khách hàng giao dịch kinh doanh đối ngoại - Tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu sản phẩm, tiếp thu tìm hiểu nhu cầu sản phẩm dịch vụ Khách hàng, trước hết dịch vụ liên quan đến đối ngoại, tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng, đề xuất cách giải quyết… Phòng quản lý nguồn vốn: - Thực quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo cấu lớn ( kì hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi… ) quản lý tài sản nợ, tài sản có, tham mưu giúp việc cho GĐ sở giao dịch điều hành nguồn vốn - Chịu trách nhiệm việc đề xuất sách, biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn đề đáp ứng yêu cầu sử dụng vốn SGD biệm pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận - Đề xuất biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn theo chủ trương sách Nh, trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với Nh theo quy định trình GĐ giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho phòng có liên quan Phịng tiền tệ - kho quỹ: - Trực tiếp thực nghiệp vụ quản lý kho tiền quỹ nghiệp vụ ( tiền mặt, hồ sơ tài sản chấp, cầm cố giấy tờ có giá vàng bạc đá quý TS khách hàng gửi giữ hộ…) - Trực tiếp thực nghiệp vụ quỹ ( thu, chi, nhập,xuất ) Phát triển giao dịch ngân quỹ; phối hợp chặt chẽ với phòng dịch vụ khách hàng thực thu chi tiền mặt quầy - Theo dõi, tổng hợp lập giữ báo cáo tiền tệ, an tồn kho quỹ theo quy định .4 Phịng thẩm định: - Trực tiếp thực yêu cầu nghiệp vụ công tác thẩm định, tái thẩm đinh theo quy định nhà nước quy trình nghiệp vụ liên quan BIDV dự án khỏan vay theo đạo GĐ - Trực tiếp chịu trách nhiệm thực công tác tái thẩm định hạn mức tín dụng ngắn hạn, giới hạn tín dụng, cấp tín dụng, bảo lãnh Khách hàng - Chịu trách nhiệm thực cơng tác tái tín dụng báo cáo đánh giá toàn diện khách hàng có quan hệ tín dụng, bảo lãnh SGD - Trực tiếp chịu trách nhiệm thực công tác đánh giá đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ - Có ý kiến độc lập việc cấp tín dụng, phê duyệt khỏan vay, bảo lãnh cho khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng với khác hàng Phịng quản lý tín dụng: Thực cơng tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tin dụng sở giao dịch theo quy trình, quy định NH Đầu tư phát triển Việt nam SGD theo nội dung sau: - Theo dõi tổng hợp hợp đồng tín dụng, giám sát, đánh giá hợp đồng, chất lượng tín dụng SGD - Xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng phù hợp với định hướng tín dụng SGD hệ thống - Qủan lý danh mục đầu tư tín dụng, giám sát định kì giám sát, đánh giá tồn diện danh mục tín dụng - Giám sát việc thực tiêu chất lượng hợp đồng tín dụng như: giới hạn tín dụng, cấu tín dụng, tỷ trọng cho vay, ngòai quốc doanh, nợ hạn, nợ xấu… - Qủan lý giám sát việc thực hạn mức tín dụng, giới hạn tín dụng cho vay vựot hạn mức khách hàng có quan hệ tín dụng sở giao dịch Phịng tín dụng - Trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi phân cơng theo qui định pháp luật qui trình tín dụng ( tiếp thị, tìm kiếm khách hang, dự án, giới thiệu sản phẩm, thu thập phân tích thơng tin; Nhận hồ sơ, xem xét quy định cho vay theo phân cấp uỷ quyền trình cấp có thẩm quyền định cho vay, bảo lãnh; Quản lý giải ngân, quản lý kiểm tra sử dụng khoản cho vay, theo dõi thu đủ nợ, thu đủ lãi, đến tất tốn hợp đồng tín dụng) khách hàng Thực biện pháp phát triển tín dụng, đảm bảo an tồn, hiệu quả, bảo đảm quyền lợi Ngân hàng hoạt động tín dụng, góp phần phát triển bền vững, àn tồn, hiệu tín dụng - Thực marketing tín dụng, bao gồm việc thiét lập, mở rộng, phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu bán sản phẩm tín dụng dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc tồn diện, tiếp nhận yêu cầu ý kiến phản hồi khách hàng; phối hợp với phòng liên quan, đề xuất với Giám đốc SGD cách giải quyết, nhằm đáp ứng hài lòng khách hàng - Tư vấn cho khách hàng sử dụng snr phẩm tín dụng, dịch vụ vấn đề khác có lien quan; Phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng quy định, quy trình tín dụng, dịch vụ Ngân hàng - Quản lý hồ sơ tín dụng theo qui định; Tổng hợp, phân tích, quản lý ( thu thập, lưu trữ, quản lý, bảo mật, cung cấp) thông tin lập kế hoạch báo cáo cơng tác tín dụng theo phạm vi phịng phân công theo quy định - Đầu mối tham mưu cho giám đốc SGD, xây dựng văn hướng dẫn sách, phát triển khách hàng, quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện SGD, đề xuất hạn mức tín dụng khách hàng, xếp loại khách hàng, xác định tài sản đảm bảo nợ vay( tính pháp lý, định giá, tính khả mại)… Sản phẩm dịch vụ của Sở giao dich : ̣ Dự Thầu Thực hợp đồng Hoàn trả tiền ứng trước Bảo hành chất lượng sản phẩm Bảo lãnh Nộp thuế Mua thiết bị trả chậm Tín dụng Vay vốn nước ngồi Thanh tốn Đối ứng Tín dụng ngắn hạn Tín dụng trung, dài hạn Cho vay CB, CNV Cho vay mua nhà, mua ô tô Cho vay cầm cố chứng từ có giá Tiết kiệm thơng thường Huy động vốn Tiết kiệm dự thưởng Tiết kiệm bậc thang Nhờ thu 7.461 1,06 13.746 6,84 79.467 2,89 Tín du ̣ng 427.600 58,59 967.480 64,86 1.928.427 70,15 chứng từ (Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007.) Doanh số và tỷ tro ̣ng của các loa ̣i hình toán quố c tế ta ̣i SGD đươ ̣c thể hiê ̣n cu ̣ thể và rõ nét qua bảng số liê ̣u Dễ dàng để nhâ ̣n thấ y rằ ng, năm 2005 phương thức tín du ̣ng chứng từ chiế m tỷ tro ̣ng cao nhấ t với 427,600 nghìn USD thu đươ ̣c, theo sát chiế m 40,35% doanh số TTQT là phương thức chuyể n tiề n Trong đó nhờ thu chỉ chiế m tỷ tro ̣ng rấ t nhỏ,đường đóng góp doanh thu không đáng kể cho hoa ̣t đô ̣ng TTQT Sang năm 2006, có sự chuyể n biế n rõ rê ̣t, phương thức nhờ thu cũng bắ t đầ u tăng không là gì so với mức tăng của phương thức tín du ̣ng chứng từ, còn phương thức chuyể n tiề n thì giảm chỉ còn chiế m 28,3% doanh số hoa ̣t đô ̣ng TTQT Doanh số SGD thu đươ ̣c từ phương thức chuyể n tiề n tiế p tu ̣c giảm xuố ng chỉ chiế m 26,83% vào năm 2007 Ta ̣i năm này, hoa ̣t đô ̣ng nhờ thu cũng giảm vẫn là tăng so với năm 2005 Tuy vâ ̣y, là năm nở rô ̣ của phương thức toán tín du ̣ng chứng từ, có lẽ nguyên nhân chủ yế u vẫn là tính tiê ̣n ích và an toàn của phương thức này khiế n ngày càng nhiề u khách hàng ưa chuô ̣ng để cho ̣n sử du ̣ng, năm 2007 doanh thu từ phương thức toán tín du ̣ng chứng từ đã đa ̣t 1,928 triê ̣u USD 2.2.2 Quy trình phát hành thư tín dụng của Sở giao dich Ngân hàng Đầ u tư ̣ và Phát triển Viê ̣t Nam Bước 1: - Thanh toán viên tiế p nhâ ̣n hồ sơ từ phòng tín du ̣ng, kiể m điể m số lươ ̣ng hồ sơ và chứng từ Đóng dấ u ‘ đã nhâ ̣n’ và ghi ngày nhâ ̣n - Đăng ký giao dich vào ̣ thố ng TF-SIBS ̣ Bước 2: - Kiể m tra hồ sơ đề nghi ̣ thực hiê ̣n giao dich Nế u hồ sơ không đầ y đủ ̣ hoă ̣c có những điể m không rõ ràng thì thông báo với khách hàng và phòng tín du ̣ng đẻ chỉnh sửa, bổ sung - Kiể m tra hanh mức phát hành thư tín du ̣ng của khách hàng Nế u ̣n mức đã đươ ̣c thiế t lâ ̣p thì sử du ̣ng chương trình TF-SIBS để nhâ ̣p dữ liê ̣u phát hành thư tín du ̣ng Nế u ̣n mức chưa đươ ̣c thiế t lâ ̣p hoă ̣c còn thiế u thì thông báo cho phòng tín dngj thiế t lâ ̣p hoă ̣c bổ sung ̣n mức Sau đó cũng nhâ ̣p dữ liê ̣u phát hành thư tín du ̣ng Bước 3: - Kiể m soát viên sẽ kiể m tra hồ sơ và dữ liê ̣u mà toán viên đã nhâ ̣p - Kiể m tra nô ̣i dung các chứng từ đươ ̣c ta ̣o Bước 4a: - Kiể m soát viên phê duyê ̣t giao dich nế u chấ p nhâ ̣n hồ sơ và dữ liê ̣u mà ̣ toán viên đã nhâ ̣p - In chứng từ, điê ̣n mở L/C ( bản ), giấ y báo nơ ̣ ( bản) - Chuyể n hồ sơ đã đươ ̣c phê duyê ̣t tới toán viên Bước 4b: - Kiể m soát viên từ chố i giao dich nế u không chấ p nhâ ̣n hồ sơ hoă ̣c dữ ̣ liê ̣u mà toán viên đã nhâ ̣p - Ghi rõ lý từ chố i, ga ̣ch chéo hủy bản nháp mà toán viên đã in ( nế u có) và chuyể n hồ sơ la ̣i cho toán viên để bổ sung hoă ̣c sửa đổ i Bước 5: - Thanh toán viên chuyể n chứng từ cho khách hàng ( bản dành cho khách hàng thư tín du ̣ng có đóng dấ u Issued và giấ y báo nơ ̣ ) và cho bô ̣ phâ ̣n kế toán ( bản gố c giấ y báo nơ ̣ ) - Lưu hồ sơ phát hành thư tín du ̣ng bao gồ m hồ sơ đề nghi ̣ phát hành thư tín du ̣ng của khách hàng, giấ y phê duyê ̣t nguồ n toán để mở thư tín du ̣ng, giấ y báo nơ ̣, thư tín du ̣ng, các giấ y tờ có liên quan Bước 6: - Thanh toán viên theo dõi tình tra ̣ng của thư tín du ̣ng đã phát hành - Lưu điê ̣n hoă ̣c thư xác nhâ ̣n của NHTB ( nế u có) Bước 7: Thanh toán viên nhâ ̣p dữ liê ̣u hủy thư tín du ̣ng những trường hơ ̣p sau: - Thư tín du ̣ng còn số dư but đã hế t ̣n theo yêu cầ u của người đề nghi ̣ mở L/C - Thanh toán viên còn hiê ̣u lực đươ ̣c các bên liên quan đồ ng ý hủy Bước 8: Kiể m soát viên kiể m tra la ̣i hồ sơ và dữ liê ̣u mà toán viên đã nhâ ̣p Bước 9a: - Kiể m soát viên từ chố i giao dich nế u không chấ p nhâ ̣n viê ̣c hủy thư tín ̣ du ̣ng hoă ̣c dữ liê ̣u mà toán viên đã nhâ ̣p - Ghi lý từ chố i, ga ̣ch chéo hủy bản nháp mà toán viên đã in và chuyể n hồ sơ la ̣i cho toán viên để bổ sung Bước 10: Chuyể n chứng từ tới khách hàng ( bản gố c thông báo hủy L/C và giấ y báo nơ ̣ ) tới kế toán ( bản gố c giấ y báo nơ ̣ ) 2.2.3 Tình hình hoa ̣t động của nghiê ̣p vụ toán tín dụng chưng từ ta ̣i ́ SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t nam Nghiê ̣p vu ̣ toán quố c tế ta ̣i Sở giao dich Ngân hàng Đầ u tư và ̣ Phát triể n Viê ̣t nam đươ ̣c hiể u là quá trình thực hiê ̣n các nghiê ̣p vu ̣ chuyể n tiề n, toán tín du ̣ng chứng từ, nhờ thu và các hoa ̣t đô ̣ng quố c tế khác bằ ng ngoa ̣i tê ̣ nô ̣i bô ̣ ̣ thố ng ngân hàng và giữa ngân hàng với các ngân hàng khác qua ̣ thố ng và ma ̣ng SWIP ( ma ̣ng tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầ u ) Ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n sử du ̣ng phương thức chủ yế u là nhờ thu, chuyể n tiề n và toán tín du ̣ng chứng từ Trong đó toán tín du ̣ng chứng từ bao giờ cũng chiế m tỷ tro ̣ng cao tổ ng doanh số TTQT bởi những ưu viê ̣t mà nó đem la ̣i cho người sử du ̣ng Tinh hinh toán tín du ̣ng chưng từ ta ̣i SGD NH Đầ u tư và Phát ́ ̀ ̀ triể n Viêṭ nam Đơn vi ̣ : nghìn USD 2005 Phương thức toán Doanh số 2006 Tỷ tro ̣ng 2007 Tỷ Doanh số (%) tro ̣ng( Tỷ Doanh số %) tro ̣ng (%) Chuyể n tiề n 225.459 40,35 569.658 28,3 741.181 26,86 Nhờ thu 7.461 1,06 13.746 6,84 79.467 2,89 427.600 58,59 967.480 64,86 1.928.427 70,15 Tín du ̣ng chứng từ (Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007.) Nhìn vào bảng số liê ̣u ta thấ y doanh số toán theo phương thức tín du ̣ng chứng từ chiế m nửa tổ ng doanh số hoa ̣t đô ̣ng toán quố c tế Hơn nữa số L/C mở tăng ma ̣nh theo từng năm Năm sau tăng gấ p đôi so với năm trước, số nói lên rằ ng phương thức tín du ̣ng chứng từ ngày càng đươ ̣c sử du ̣ng phổ biế n và rô ̣ng rai bởi tính ưu viê ̣t của nó Năm 2005 đa ̣t 427.600 nghìn ̃ USD và chiế m 58,59% đó đế n năm 2006 số này đã tăng đế n 967.480 nghìn USD và mô ̣t năm sau đó doanh số L/C đã chiế m 70,15% Đóng góp đáng kể cho sự phát triể n này phải kể đế n bô ̣ phâ ̣n doanh số toán L/C nhâ ̣p khẩ u Đây là bô ̣ phâ ̣n có tố c đô ̣ tăng trưởng ổ n đinh, chiế m ̣ tỷ tro ̣ng lớn và tổ ng kim nga ̣ch chiế m trung bình khoảng 51% tổ ng kim nga ̣ch toán quố c tê Nguyên nhân là dă ̣c điể m khách hàng của SGD chủ yế u là những đơn vi ̣sản xuấ t, thường xuyên nhâ ̣p khẩ u nguyên vâ ̣t liê ̣u phu ̣c vu ̣ cho sản xuấ t kinh doanh Vì vâ ̣y hoa ̣t đô ̣ng toán tín du ̣ng chứng từ ta ̣i SGD chủ yế u phu ̣c vu ̣ cho viê ̣c mở L/C và toán cho doanh nghiê ̣p và tổ chức tín du ̣ng khác cùng với sự hỗ trơ ̣ của Hô ̣i sở chính để đảm bảo nhu cầ u toán và nhâ ̣p khẩ u cho các đơn vi ̣sản xuấ t kinh doanh Gía tri L/C nhâ ̣p khẩ u đươ ̣c mở qua các năm ̣ Ph¸t sinh tăng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2005 Nội dung Doanh sè Doanh sè Doanh sè Sè mãn Sè mãn Sè mãn (1000USD) (1000USD) (1000USD) L/C nhËp khÈu 800 38.000 683 789.769 755 1.091.021 750 1.Tr¶ 37.000 603 689.154 642 825.124 50 Trả chậm dới năm 1.000 80 100.613 113 265.897 (Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007) Qua bảng số liê ̣u ta nhâ ̣n thấ y rõ rằ ng năm 2005 SGD mở đươ ̣c 800 món doanh số không đáng kể chỉ là 38000 nghìn USD, điề u đó chứng tỏ SGD mở nhiề u món những giá tri ̣ mỗi món không lớn Trong đó, L/C nhâ ̣p khẩ u trả có 750 món với doanh số 37000 nghìn USD chiế m tới 97,36% Còn L/C trả châ ̣m dưới năm chỉ có 50 món với doanh số 1000 nghìn USD Điề u đó rấ t có lơ ̣i cho ngân hàng Sang năm 2006, số món L/C đươ ̣c mở giảm còn 683 món tri ̣ giá là 789769 tức là giảm gầ n 200 món doanh số thu đươ ̣c gấ p 20 lầ n so với năm 2005 Nguyên nhân chính ở là yế u tố khách hàng đươ ̣c thay đổ i, SGD tâ ̣p trung vào nguồ n khách hàng doanh nghiê ̣p lớn, số lươ ̣ng ít la ̣i thu đươ ̣c doanh thu khổ ng lồ sau mỗi lầ n giao dich Trong đó số món L/C ̣ nhâ ̣p khẩ u vẫn chủ yế u là những khoản đươ ̣c trả với 603 món, chiế m 87,26% Năm 2007 số món đã tăng đáng kể ( 72 món ) vâ ̣y doanh số cũng tăng 301252 nghìn USD Nguyên nhân chủ yế u là các doanh nghiê ̣p mở rô ̣ng hoa ̣t đô ̣ng nhâ ̣p khẩ u Tỷ tro ̣ng toán L/C nhâ ̣p khẩ u ta ̣i SGD doanh số XNK năm 2005, 2006,2007 Đơn vi ̣: nghìn USD Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007 Nhin vào biể u đồ ta thấ y hoaṭ đô ̣ng toán L/C nhâp khẩ u chiế m mô ̣t tỷ ̣ ̀ tro ̣ng lớn hoaṭ đô ̣ng toán XNK Trong năm hoaṭ đô ̣ng toán L/C nhâp khẩ u có sự thay đổ i đáng kể Năm 2005 doanh số hoaṭ đô ̣ng L/C nhâp khẩ u ̣ ̣ đaṭ 198000 nghin USD, chiế m 39.8% tở ng doanh sớ XNK Bíc sang năm 2006, hoạt động toán L/C nhập ngân hàng thực có hiệu Đây kết khả quan, để có đợc thành công ngân hàng đà không ngừng đổi trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho trình to¸n Kế t quả là năm 2006 doanh sớ L/C nhâp khẩ u đã đaṭ 567386 nghin USD, chiế m 60,7% tổ ng doanh số XNK, ̣ ̀ gấ p 2,86 lầ n so với năm 2005 Sang năm 2007 nề n kinh tế thi ̣ trường mở cửa, VN gia nhâp WTO thì ̣ thực sự hoaṭ đô ̣ng xuấ t nhâp khẩ u taị các ngân hàng tăng lên đáng kể Nhin vào ̣ ̀ biể u đồ ta thấ y rõ năm 2007, doanh số hoaṭ đô ̣ng xuấ t nhâp khẩ u của SGD đaṭ ̣ 1539651 nghin USD, kéo theo sự tăng trưởng đáng kể của hoaṭ đô ̣ng toán ̀ nhâp khẩ u bằ ng tin du ̣ng chứng từ ( 1148470 nghin USD ) tức là chiế m 74,5% ̣ ́ ̀ doanh số hoaṭ đô ̣ng XNK và tăng gấ p lầ n so với năm 2006 ( tố c đô ̣ tăng châ ̣m laị ) Song song với hoaṭ đô ̣ng toán hàng nhâp khẩ u theo phương thức tin ̣ ́ du ̣ng chứng từ, SGD Ngân hàng Đầu tư và Phát triển quan tâm đến viêc mở rô ̣ng ̣ hoaṭ đô ̣ng toán hàng xuấ t khẩ u Tuy nhiên khách hàng của ngân hàng chủ yếu là kinh doanh nhâp khẩ u nên hoaṭ đô ̣ng toán xuấ t khẩ u còn găp nhiều khó ̣ ̣ khăn Đây đươ ̣c coi là mô ̣t thi trường tiềm để phát triển vài năm tới ̣ Hoa ̣t đô ̣ng toán hàng hóa xuấ t khẩ u theo phương thức tín du ̣ng chứng từ tài SGD1 chưa thâ ̣t đề u đă ̣n an toàn và hiê ̣u quả song đã góp mô ̣t phầ n nhỏ bé vào sự tăng trưởng của hoa ̣t đô ̣ng toán quố c tế nói chung và hoa ̣t đô ̣ng toán L/C nói riêng của Ngân hàng Trong những năm gầ n ảnh hưởng của cuô ̣c khủng hoảng kinh tế tài chính khu vực, sự thay đổ i của tỷ giá và sự khan hiế m ngoa ̣i tê ̣ nên doanh số toán hàng xuấ t khẩ u theo phương thức tín du ̣ng chứng từ ta ̣i SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n có nhiề u thay đổ i đáng kể Doanh sè to¸n L/C xuÊt khÈu theo phơng thức tín dụng chứng từ SGD NH T&PT VN Đơn vị: nghin USD Năm Thanh toán xuất khÈu Doanh sè TT Tû träng XNK b»ng L/C XK/NK (%) 2005 b»ng L/C Doanh sè +/- (%) 302.000 - 500.000 1,53 2006 366.271,38 +21,2 933.657,38 0,64 2007 391.181,50 +6,8 1.539.651,70 0.14 Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007 Nhìn vào bảng số liê ̣u ta thấ y, năm 2005 doanh số toán xuấ t khẩ u bằ ng phương thức tín du ̣ng chứng từ đa ̣t khá cao 302000 nghìn USD, cao so với doanh số toán nhâ ̣p khẩ u 1,53% bởi chính sách của Đảng và nhà nước ngày càng mở rô ̣ng cho hoa ̣t đô ̣ng xuấ t khẩ u phát triể n, tấ t cả các doanh nghiê ̣p đề u đươ ̣c phép xuấ t khẩ u hàng hóa Nhưng sang năm 2006, doanh số toán xuấ t khẩ u của ngân hàng tăng lên 21,2% so với năm trước doanh số toán xuấ t khẩ u giờ chỉ bằ ng 0,64% doanh số toán nhâ ̣p khẩ u Nguyên nhân khách quan có thể cúm gà, dich tả bùng phát ở nhiề u tỉnh ̣ ̉ thành phố cả nước Ơ nước ngoài các doanh nghiê ̣p xuấ t khẩ u nước ta gă ̣p nhiề u khó khăn bởi những vu ̣ kiê ̣n bán phá giá Điề u đó ảnh hưởng đáng kể đế n viê ̣c xuấ t khẩ u của nước ta, và không thể không tác đô ̣ng đế n doanh số toán xuấ t khẩ u của ngân hàng Theo đà giảm tỷ tro ̣ng doanh số toán xuấ t khẩ u, sang năm 2007 doanh số toán xuấ t khẩ u của SGD chỉ đa ̣t 391000 nghìn USD,tức là chỉ tăng 6,8% so với năm 2006 và chỉ bằ ng 0,16% so với doanh sụ toan nhõ p khõ u Trị giá đòi tiền L/C xuất qua năm SGDI-NHĐT&PTVN Năm 2006 Năm 2007 Số Trị giá +/- (%) Thông báo 300 (nghin$) 80.666 /2005 +5,37 Thanh toán 1025 97.044 +11,28 Chỉ tiêu Số Trị giá +/- (%) 327 (nghin$) 92.456 /2006 +1,14 1276 99.204 +1,02 Nguồ n: Báo cáo thường niên của SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t Nam 2005,2006,2007 Năm 2006, số món SGD thông báo là 300 đa ̣t tri ̣ giá 80666 nghìn USD, tăng 5,37% so với năm 2005, đó số món đã đươ ̣c toán lên đế n 1025 món, với tri ̣ giá 97044 nghìn USD,tăng 11,28% so với năm 2005 Sang năm 2007, số món mà SGD thông báo chỉ tăng 1,14% so với năm trước ( 92456 nghìn USD ) và chỉ tăng 27 món so với năm trước Có thể nói năm 2007, số món toán xuấ t khẩ u bằ ng L/C của SGD có tăng không đáng kể Trong đó, só món SGD toán cũng tăng với 1276 món đa ̣t 99204 nghìn USD, so sánh với lươ ̣ng tăng của năm 2006 so với năm 2005 là 11,28% thì số 1,02% không đáng kể Năm 2007 qua số liêu có thể thấ y là năm mà ̣ lươ ̣ng toán xuấ t khẩ u bi ̣thu he ̣p 2.3 Đánh giá thư ̣c tra ̣ng rủi ro toán tín du ̣ng chưng từ ta ̣i Sở ́ giao dich Ngân hàng Đầ u tư va Phat triờ n Viờt nam a Thành đạt đợc Hoạt động toán quốc tế SGDI-NHĐT&PTVN đà thu đợc kết đáng khích lệ - Hoạt động toán hàng hoá xuất nhập theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ chiÕm tû träng lín doanh thu hoạt động toán hàng hoá xuất nhập SGD NH ĐT&PT VN.Điều đà giúp SGDI có đợc kết đó? Lý chỗ, nghiệp vụ toán ngày rút ngắn thời gian, độ xác an toàn cao, đạt đợc tín nhiệm khách hàng Mặt khác, thời gian qua Chi nhánh cha xảy trờng hợp bị từ chối toán chứng từ có lỗi hay có tranh chấp xảy ra.Hay nói, SGD NH ĐT&PT VN hoàn toàn cã uy tÝn tèt Thanh to¸n quèc tÕ - Để làm đợc điều phải kể đến đội ngũ cán công nhân viên giỏi Hầu hết nhân viên phòng toán quốc tế có trình độ đại học, trình độ tiếng Anh, sử dụng thành thạo mạng Swift với Ngân hàng giới Phong cách giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, sẵn sàng hớng dẫn khách hàng giải vớng mắc khâu dự thảo,ký hợp đồng hay t vấn cho khách hàng điều khoản th tín dụng cho có lợi cho khách hàng - Đặc biệt, Ngân hàng xúc tiến tăng cờng mối quan hệ đại lý với Ngân hàng giới, vậy, quan hệ toán đợc mở rộng Mạng lới Ngân hàng rộng khắp đà tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán Ngân hàng Cho đến ngân hàng đà có quan hệ đại lý với 690 ngân hàng, có quan hệ đại lý với 70 nớc Điều chứng tỏ uy tín ngân hàng ngày đợc nâng lên thị trờng quốc tế lòng khách hàng Chính điều đà giúp ngân hàng bớc thâm nhập thị trờng quốc , bớc mở rọng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế nói chung nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng - Ngoài ra, với biểu phí dÞch vơ hÊp dÉn SGD NH ĐT & PT có khả thu hút đợc nhiều khách hàng -Với phơng châm nhanh chóng, xác, an toàn tất lĩnh vựchoạt động,công tác Thanh toán quốc tế ngân hàng đà đợc tổ chức chặt chẽ,bỏ khâu trung gian phiền hà, rắc rối nhiều thời gian cho khách hàng.Đồng thời quy trình toán đợc cải tiến phù hợp, đảm bảo thông tin nhanh chóng kịp thời cho khách hàng, kiểm tra xác, kịp thời, nhanh chóng.Tất kết quả, thành công nỗ lực thân ngân hàng hoạt động kinh doanh - Những kết ma SGD NH T & PT VN đà đạt đợc thật đáng biểu dơng, khích lệ Song thiếu sót không đề cập đến hạn chế tồn tại.Trên sở giúp ngân hàng hoàn thiện để tơng lai không xa vơn tới đỉnh cao hoạt đông kinh danh đối ngoại b Ha n chờ : Bên cạnh thành tựu đà đạt đợc thời gian qua SGD NH ĐT&PT VN nhiều hạn chế làm kìm hÃm tốc độ tăng trởng hoạt động toán hàng xuất nhập qua Ngân hàng Một là: Mất cân đối hoạt động toán xuất nhập Doanh số toán hàng xuất chiếm khoảng 9% tổng doanh số TTQT ngân hàng Hơn số khách hàng toán hàng nhập qua Sở Giao dịch I nhng lại toán hàng xuất qua ngân hàng thơng mại khác nên SGD I không thu đợc nguồn ngoại tệ Điều làm cho ngân hàng hạn chế nguồn ngoại tệ để toán, từ ảnh hởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Hai là: Quy mô hoạt động TTQT nho, em la i sụ l ng doanh thu cha ln ngân hàng đại doanh thu từ hoạt động trung gian to¸n chiÕm mét tû lƯ lín tổng đầu t Trong SGD I doanh thu chủ yếu phụ thuộc vào hoạt động tín dụng, doanh thu từ hoạt động TTQT chiếm tû lƯ cha cao tỉng doanh thu cđa ng©n hàng Tỷ trọng thu phí hoạt động TTQT tổng thu nhập thấp Ba là: Thủ tục toán mang nặng tính hành Hiện nay, thực tế diễn Ngân hàng thơng mại khách hàng đến giao dịch với ngân hàng phải thực thủ tục rờm rà, tốn thời gian Đó lý giải thích tăng lên số lợng khách hàng đến giao dịch ngân hàng nớc ngân hàng liên doanh, ngân hàng khách hàng phải làm thủ tục đơn giản mà đảm bảo tính an toàn Bốn là: Thời gian xử lý giao dịch cha nhanh Mức độ xử lý tự động giao dịch cha cao, quy trình toán rờm rà, cha tạo thành khâu khép kín, ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Tốc độ TTQT chi nhánh hệ thống NHCT VN chậm Năm là: Chơng trình đại hoá ngân hàng cha hoàn thiện ổn định Các cố kỹ thuật cha đợc khắc phục kịp thời, nhiều lúc giao dịch bị gián đoạn Từ làm ảnh hởng đến uy tín ngân hàng Sáu là: Dịch vụ TTQT cha đa dạng Việc cung ứng dịch vụ TTQT dừng lại việc toán theo số phơng thức truyền thống nh to¸n chun tiỊn, nhê thu, to¸n L/C ViƯc đa vào sử dụng loại hình L/C nh L/C dự phòng, L/C chuyển nhợng đà đáp ứng nhu cầu toán khách hàng đem lại hiệu toán cao Tuy nhiên, nghiệp vụ phức tạp nên cha đợc sử dụng rộng rÃi Nh vậy, bên cạnh kết đà đợc, hoạt động TTQT SGD I tồn mặt hạn chế cần phải khắc phục c Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân chủ quan: - Mô hình tổ chức máy kinh doanh ngân hàng nhiều vấn đề cha hợp lý Sự phối kết hợp phận, phòng chức lỏng lẻo, chồng chéo, cha tạo đợc dịch vụ khép kín toán, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ khách hàng Do vậy, thời gian toán dài phí dịch vụ cao - Công nghệ toán ngân hàng lạc hậu, cha đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Cho đến nay, số chức chơng trình cha đợc khai thác hết, số mẫu điện cha đợc sử dụng, chất lợng đờng truyền tin Hội sơ chi nhánh kém, mức độ tự động hoá chơng trình cha cao Do vËy, viƯc trun tin vµ nhËn tin cịng nh hạch toán nhiều trục trặc gây nên chậm chễ cho khách hàng giảm uy tín ngân hàng Thông tin cập nhật toàn hệ thống cha cao, thông tin nắm bắt, cập nhật tình hình kinh tế- trị nớc cha cao Đặc biệt tin tức liên quan đến khách hàng thiếu xác, không đầy đủ - Công tác Marketing cha có hiệu Hoạt động TTQT SGD I cha trọng đến công tác Marketing Hiện nay, Ngân hàng cha có chơng trình marketing hấp dẫn để thu hút khách hàng Hoạt động TTQT chủ yếu dựa vào khách hàng truyền thống, cha tăng cờng tìm kiếm khách hàng tiềm Khách hàng truyền thống SGD I phần lớn doanh nghiệp Nhà nớc, doanh nghiệp t nhân cha đợc trọng phát triển - Hoạt động ngân hàng đại lý cha phát huy hết hiệu Với số lợng ngân hàng đại lý nh nay, hoạt động TTQT SGD I cha đủ khả cạnh tranh với ngân hàng thơng mại khác cha theo kịp với việc mở rộng phạm vi hoạt động doanh gnhiệp xuất nhập Đây nguyên nhân làm giảm thị phần tổng giá trị kim ngạch TTQT qua SGD I năm gần Hơn nữa, ngân hàng cha nắm bắt đợc hết sách, quy định ngân hàng đại lý nớc giao dịch toán với ngân hàng Việt Nam, cha khai thác tối đa dịch vụ ngân hàng họ cung cấp để đáp ứng nhu cầu giao dịch với khách hàng - Công tác kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ TTQT cha đợc tiến hành thờng xuyên, sâu sát - Cơ sở vật chất, kỹ thuật, trụ sở làm việc chật chội, cha đáp ứng đợc yêu cầu ngân hàng đại - Trình độ, lực đa số cán đà đợc nâng lên song cha đáp ứng đợc nhu cầu phát triển Số cán có trình độ ngoại ngữ, giỏi vi tính hạn chế, ảnh hởng đến khả tiếp cận khai thác chơng trình công nghệ phục vụ khách hàng Một số nhân viên cha ý thức đầy đủ nhiệm vụ kinh doanh, tác phong làm việc mang tính bao cấp * Nguyên nhân khách quan: - Tình hình kinh tÕ thÕ giíi thêi gian võa qua cã nhiỊu biến động đà ảnh hởng nhiều đến hoạt động TTQT NHTM nói chung SGD I nói riêng - Môi trờng pháp lý cho hoạt động TTQT thiếu cha đồng Mặc dù luật Ngân hàng đà ban hành có hiệu lực, nhng cha cã luËt ngo¹i hèi, luËt hèi phiÕu, luËt séc Các văn hành chồng chéo, qua nhiều lần bổ sung, sửa đổi nên khó áp dụng, hiệu lực pháp lý cha cao Nhà nớc cha có văn pháp lý hoạt động TTQT, quy định cụ thể hớng dẫn ¸p dơng c¸c th«ng lƯ qc tÕ nh UCP, INCOTERMS, hoạt động TTQT cha thực đợc bảo vệ hành lang pháp lý có tranh chấp xảy Ngoài ra, số văn Ngân hàng Nhà nớc quy định cha cụ thể, gây hiểu khác dẫn đến áp dụng không thống NHTM - Cơ chế sách Nhà nớc lĩnh vực thơng mại nhiều bất cập Chính phủ Bộ ngành có liên quan thờng xuyên có thay đổi danh mục mặt hàng đợc phép xuất nhập khẩu, biếu thuế áp dụng mặt hàng, thời gian kể từ định đến định có hiệu lực thi hành thờng ngắn, không đủ để doanh nghiệp dự tính xếp kế hoạch cho hoạt động sản xuất kinh doanh mình, từ ảnh hởng đến hoạt động TTQT ngân hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cha có chiến lợc, giải pháp tổng thể hỗ trợ kịp thời doanh nghiệp xuất nhập Trong hoạt động xuất nhập thủ tục hành rờm rà, cha có liên kết phối hợp ban ngành, quy định chồng chéo gây phiền toái cho khách hàng, tốn thời gian chi phí Cha xác định rõ trách nhiệm quyền lợi ngân hàng tham gia hoạt động xuất nhập - Tỷ giá hối đoái không ổn định, thị trờng ngoại hối cha phát triển gây sốt ngoại tệ, khan nguồn ngoại tệ phục vụ cho hoạt động TTQT - Sự cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng địa bàn thành phố Hà Nội gây khó khăn lớn cho hoạt động TTQT SGD I Môi trờng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động TTQT nói riêng SGD I có cạnh tranh lớn NHTM khác đặc biệt ngân hàng Ngoại thơng ngân hàng nớc Việt Nam Các ngân hàng thờng có vốn điều lệ lớn nên cho phép doanh nghiệp vay đợc khoản vay lớn, thực dự án lớn, có điều kiện ràng buộc doanh nghiệp toán qua ngân hàng Còn ngân hàng nớc thờng có lợi thông tin đại, thủ tục tín dụng đơn giản, có kinh nghiệm việc xây dựng sách ngân hàng Vì vậy, lợng khách hàng đặt quan hệ giao dịch với SGD I ngày giảm Điều giải thích giá trị kim ngạch toán xuất nhập SGD I năm gần tăng - Trình độ nghiệp vụ ngoại thơng doanh nghiệp hoạt động xuất nhập hạn chế Khả tài chính, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thơng, hành vi đạo đức khách hàng nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động TTQT NHTM Nhiều khách hàng không hiểu biết thông lệ quốc tế, thiếu kinh nghiệm đàm phán, ký kết hợp đồng, nên chịu nhiều điều khoản thua thiệt Nghiệp vụ xuất nhập hạn chế, khả thao tác, hoàn thiện chứng từ để toán chậm, cha chặt chẽ nên sai sót tránh khỏi Ngoài ra, cha có phối hợp chặt chẽ doanh nghiệp, ngân hàng chuyên gia lĩnh vực xuất nhập để tìm cách giả tốt có tranh chấp xảy Một nguyên nhân khác xuất phát từ phía khách hàng khách hàng thấy có bất lợi hàng hoá xuống giá làm ảnh hởng đến hiệu kinh doanh, họ lại nhờ ngân hàng tìm kiếm sai sót để bắt lỗi nhằm từ chối toán, chí trờng hợp sai sót không đáng kể, việc từ chối trái với thông lệ quốc tế làm ảnh hởng đến ngân hàng đẩy ngân hàng vào tình trạng kho khăn phải thực cam kết toán với ngân hàng nớc Qua trình phân tích thực trạng hoạt động TTQT SGD I- NH T&PT VN, thấy đợc kết mà ngân hàng đà đạt đợc nh hạn chế nguyên nhân hạn chế Vấn đề đặt làm để khắc phục đợc hạn chế để mở rộng hoạt ®éng TTQT t¹i SGD I ... 5, 71 4, 813 13 ,96 5,000 3,88 5 ,18 5 3,69 856 29,64 1, 724 10 1,5 1, 959 13 ,66 2,3 01 17,45 Cho vay TDH TM 1, 345 -14 , 01 1, 012 -24,73 623 -38, 41 980 57 ,17 Cho vay ĐTT 1, 119 37,45 1, 396 24,68 1, 894 35, 71. .. vụ toán tín dụng chưng tư? ? ta ̣i ́ SGD Ngân hàng Đầ u tư và Phát triển Viê ̣t nam Nghiê ̣p vu ̣ toán quố c tế ta ̣i Sở giao dich Ngân hàng Đầ u tư và ̣ Phát triể n Viê ̣t nam. .. ̣ng toán tín du ̣ng chưng tư? ? ta ̣i Sở giao dich Ngân hàng ̣ ̣ ́ Đầ u tư và Phát triể n Viêṭ nam 2.2 .1 Thực tra ̣ng toán quố c tế ta ̣i Sở giao dich Ngân hàng Đầ u tư và ̣ Phát