NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại xuất hiện từ rất sớm trong lịch sử nhân loại. Mầm mống của Ngân hàng thương mại đã xuất hiện từ thời trung cổ. Trong thời kỳ này, mỗi quốc gia, thậm chí mỗi địa phương có một thứ tiền riêng và chỉ sử dụng nó trong phạm vi địa phương hay quốc gia của mình. Tình hình này đã gây trở ngại cho việc trao đổi buôn bán hàng hoá. Để giải quyết được khó khăn này, một tầng lớp trung gian đã xuất hiện, tầng lớp thương nhân chuyên làm nghề đổi tiền đúc. Những người này có trong tay đủ các loại tiền đúc của các địa phương trong một quốc gia. Nhờ đó, mọi người có thể đem một loại tiền đúc này đổi lấy một loại tiền đúc khác mà mình đang cần và phải trả lãi. Do số lượng khách hàng đổi tiền ngày càng nhiều nên số nguời cho đổi tiền này đã tập trung được một khối lượng vốn khá lớn, nhờ đó họ mở mang hoạt động của mình: làm thêm nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay. Như vậy, trong sự phân công tự phát của xã hội đã xuất hiện một tầng lớp thương nhân đặc biệt, chuyên lấy tiền tệ làm đối tượng hoạt động, đó chính là tiền thân của nghề Ngân hàng. Những thương nhân đổi tiền trở thành các ông chủ Ngân hàng. Thời gian đầu họ được gọi là tư bản thương nghiệp - tiền tệ. Nghề ngân hàng thời kỳ đầu chỉ bao gồm những nghiệp vụ đơn giản như: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, thanh toán, chuyển tiền và cho vay. Trong đó nghiệp vụ cho vay mang tính chất cho vay nặng lãi. Cho nên các ngân hàng thời kỳ này được gọi là ngân hàng cho vay nặng lãi. Từ thế kỷ 15 đến thế kỷ 18 ở các nước Tây Âu, các ngân hàng hiện đại lần lượt được thành lập từ các Ngân hàng cho vay nặng lãi được chuyển hoá hoặc được thiết lập mới. Hoạt động của các Ngân hàng này đều là loại ngân hàng đa năng, phát hành các nghiệp vụ tiền gửi, chiết khấu, cho vay, phát hành giấy bạc, đổi tiền, chuyển tiền… các ngân hàng hoạt động độc lập, chưa tạo thành một hệ thống và có mối liên kết ràng buộc chặt chẽ. Sau chiến tranh thế giới thứ hai, xu thế quốc tế hoá về kinh tế - tài chính, hệ thống ngân hàng ở mỗi quốc gia được hoàn chỉnh thêm một bước đồng thời trên phạm vi khu vực và phạm vi toàn cầu đã xuất hiện các tổ chức ngân hàng quốc tế như: Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng thế giới (WB)…Những Ngân hàng này tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp chính sách tài chính - tiền tệ giữa các nước, khơi thông sự chu chuyển vốn, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế của mỗi nước và cộng đồng các quốc gia trên thế giới. NHTM ra đời là một đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế thị trường, NHTM được xem là một “ trái tim lớn” trong nền kinh tế. Khác với các doanh nghiệp khác, ngân hàng thương mại không tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hộ thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế thực hiện chức năng trung gian thanh toán và dịch vụ ngân hàng. Trên thực tế có rất nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại. Song ngân hàng thương mại được hiểu chung đó là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. 2. Chức năng của ngân hàng thương mại 2.1. Chức năng trung gian tín dụng Đây là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại. Trong đời sống xã hội, tại các thời điểm nhất định luôn có những tác nhân tạm thời thừa vốn và một số tác nhân khác lại thiếu vốn. Các tác nhân này không thể tự tìm đến nhau để điều hoà nhu cầu của mình được. Vì vậy, các trung gian tài chính ra đời và phát triển nhằm khắc phục hạn chế này. Ngân hàng thương mại một mặt thu hút tiền gửi nhàn rỗi tạm thời của các tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp… trong xã hội để tạo lập quỹ cho vay. Mặt khác, ngân hàng lại đem số vốn huy động được để cho vay đối với những khách hàng đang có nhu cầu sử dụng vốn. Trong nền kinh tế thị trường ngân hàng thương mại thể hiện đó là một trung gian tài chính quan trọng để điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn. Thông qua chức năng này ngân hàng thương mại đã góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định giá cả, kìm chế lạm phát… Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng. Do đó ngân hàng cũng lấy lợi nhuận làm mục tiêu hoạt động của mình. Nhờ có việc huy động vốn vay để cho vay mà không những ngân hàng đã có được nguồn thu chủ yếu để duy trì sự hoạt động của bộ máy, đóng thuế đầy đủ cho Nhà nước mà còn có lãi, đảm bảo cho sự phát triển không ngừng của ngân hàng. 2.2. Chức năng trung gian thanh toán Cùng với sự xuất hiện của ngân hàng thương mại phần lớn các khoản chi trả về hàng hoá dịch vụ của xã hội đều thực hiện qua mạng lưới ngân hàng với những hình thức thanh toán đa dạng, thuận tiện và hiệu quả. Tất cả các hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ và các hoạt động khác trong nền kinh tế cuối cùng đều được kết thúc bằng khâu thanh toán. Để cho quá trình thanh toán được thực hiện một cách thuận lợi và tiết kiệm,các tác nhân trong nền kinh tế thường không thanh toán trực tiếp với nhau mà thanh toán qua ngân hàng. Nhờ đó mà giảm được các chi phí không cần thiết phát sinh trong các hoạt động kinh tế. Thực hiện chức năng này ngân hàng thương mại đã cung cấp các phương tiện thanh toán đa dạng trong nên kinh tế để khách hàng có thể lựa chọn như: thanh toán thu chi tiền mặt, thanh toán thông qua chuyển khoản, séc thanh toán, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…nhờ đó mà tiết kiệm được chi phí lưu thông, điều tiết lưu thông tiền tệ, nâng cao hiệu quả tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế. 2.3. Chức năng tạo tiền Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính, là cầu nối giữa cung và cầu tiền tệ với mục đích đem lại lợi ích cho các bên, người gửi tiền, ngân hàng và người vay tiền. Nếu như trước đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi (tiền vàng và bạc) và cho vay bằng chính các đồng tiền đó, thì kể từ khi các ngân hàng ra đời việc cho vay không nhất thiết phải là tiền vàng hoặc bạc mà có thể cho vay bằng tiền giấy của mình thay thế tiền vàng và bạc do khách hàng gửi ở ngân hàng. Đây là phát minh có giá trị nhất trong lịch sử hoạt động tiền tệ. Thế kỷ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp đã được hình thành, các ngân hàng không hoạt động riêng lẻ mà đã tạo nên một hệ thống. Nhờ hoạt động trong một hẹ thống mà các ngân hàng thương mại đã tạo ra tiền bút tệ. Việc tạo ra tiền bút tệ thay thế cho tiền mặt là một sáng kiến quan trọng thứ hai trong lịch sử hoạt động của ngân hàng. Cùng với vai trò độc quyền phát hành giấy bạc của ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại đã góp phần thoả mãn nhu cầu dùng tiền làm phương tiện giao dịch của toàn xã hội. Quá trình tạo tiền của ngân hàng thương mại dựa trên tiền gửi của xã hội. Số tiền này được nhân lên theo cấp số nhân thông qua hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong hệ thống ngân hàng. 3. Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Sự ra đời của ngân hàng thương mại đã tạo ra một bước phát triển nhảy vọt về chất trong hoạt động quản lý và kinh doanh tiền tệ. Trải qua các quá trình phát triển của nền kinh tế ngân hàng ngày càng khẳng định được vị trí và vai trò to lớn của mình. 3.1. Đối với sản xuất và lưu thông hàng hoá Ngân hàng thương mại là công cụ thúc đẩy việc sản xuất và lưu thông hàng hoá ngày càng phát triển. Ngân hàng thương mại không chỉ đáp ứng đầy đủ vốn cho các doanh nghiệp mà còn thông qua các dịch vụ thanh toán, tư vấn hỗ trợ các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, ngân hàng còn tạo ra các dịch vụ thuận tiện cho các doanh nghiệp có thể thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá nhờ đó thúc đẩy đầu tư, tiêu dùng cho toàn xã hội một cách nhanh chóng và có hiệu quả. Ngoài ra, ngân hàng thương mại cung ứng vốn cho các doanh nghiệp nhằm đáp ứng các nhu cầu nhập máy móc, các thiết bị khoa học công nghệ…để có thể nâng cao kết quả sản xuất kinh doanh, đẩy mạnh cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp nâng cao tính tự chủ phát huy sức mạnh để phát triển toàn diện hơn. 3.2. Đối với việc điều hoà và lưu thông tiền tệ Ngân hàng thương mại là đầu mối chính để tung tiền vào lưu thông. Bằng con đương tín dụng, ngân hàng thương mại đã đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy quá trình sản xuất, tạo ra của cải vật chất cho xã hội, làm cơ sở ổn định tiền tệ. Vốn tín dụng vay Ngân hàng phải trả lãi và gốc theo quy định vì vậy buộc các doanh nghiệp phải có kế hoạch sản xuất kinh doanh đúng đắn, có khoa học, có khả năng phát triển và thu được lợi nhuận. Hoạt động tín dụng góp phần đẩy nhanh việc thanh toán qua ngân hàng làm giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, làm tăng hiệu quả việc áp dụng các chính sách tiền tệ quốc gia trong việc điều tiết khối lượng tiền cung ứng. Ngân hàng thương mại là trung gian để ngân hàng trung ương thực thi công cụ chính sách tiền tệ làm tăng hoặc giảm lượng tiền cung ứng trong lưu thông. Nếu ngân hàng trung ương tăng lãi suất tái cấp vốn thì các ngân hàng thương mại sẽ tăng lãi suất cho vay khi đó nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp giảm xuống và lượng tiền cung ứng trong lưu thông sẽ giảm. Ngược lại, lãi suất tái cấp vốn giảm sẽ làm lượng tiền trong cung ứng sẽ tăng lên. Phần lớn các công cụ thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương được thực hiện có hiệu qủa khi có sự hợp tác tích cực của ngân hàng thương mại từ việc chấp hành các quy chế dự trữ bắt buộc đến việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu tư. 4. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 4.1. Hoạt động huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại. Nó tạo ra nguồn vốn chủ lực trong kinh doanh của bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Ngân hàng thương mại huy động vốn qua các hình thức nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và đi vay. Để có vốn cho vay, ngoài vốn tự có, ngân hàng phải thu hút tiền gửi của xã hội thông qua các hình thức như: Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các doanh nghiệp hoặc tiền gửi của các tổ chức cá nhân. Các ngân hàng thương mại bằng việc cung cấp những điều kiện thuận lợi nhất cho việc gửi tiền, nhằm thu hút một lượng tiền nhàn rỗi cao nhất để đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cần thiết cho xã hội. Trong việc cho vay ngân hàng thương mại cũng đặt ra các mức lãi suất khác nhau đối với các loại tiền gửi có thời hạn khác nhau. Cụ thể: tiền lãi của các khoản tiền gửi không kỳ hạn bao giờ cũng thấp hơn tiền lãi của các loại tiền gửi có kỳ hạn. Điều này khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn và cung đảm bảo sự ổn định về tài chính trong hoạt động của các ngân hàng. Ngân hàng thương mại còn huy động vốn bằng cách phát hành trái phiếu, vay mượn của các tổ chức tín dụng khác. Việc ngân hàng thương mại đi vay vốn từ các ngân hàng khác và ngân hàng trung ương cũng được coi là một hình thức huy động vốn quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư trung và dài hạn, giải quyết được tình trạng khó khăn về vốn của ngân hàng thương mại. Ngoài ra, nguồn vốn trong thanh toán hình thành trong quá trình ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán trong nền kinh tế, nguồn vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoại đầu tư để thực hiện các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội… trong thời gian nguồn vốn này còn tạm thời nhàn rỗi ngân hàng có thể huy động làm nguồn vốn kinh doanh. 4.2. Hoạt động cho vay Có thể nói đây là hoạt động cơ bản nhất, chủ yếu nhất của các ngân hàng thương mại. Sau khi tiến hành huy động vốn, ngân hàng thương mại luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Thông qua cơ chế nhận tiền gửi và cho vay ngân hàng thương mại đã tạo ra lợi nhuận đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của mình. Vì vậy, việc cho vay và mở rộng hoạt động cho vay là vấn đề hết sức quan trọng mang tính chất sống còn đối với các ngân hàng thương mại. Hình thức cho vay của các ngân hàng thương mại cũng rất đa dạng: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn, cho vay bảo lãnh, cho vay chiết khấu chứng từ có giá, cho vay thấu chi, cho vay đồng tài trợ, cho thuê tài chính, cho vay tiêu dùng…Qua đó, ngân hàng thương mại tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiến hành các hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh góp phần phát triển nền kinh tế đất nước. II. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Trong đời sống xã hội luôn luôn tiềm ẩn những rủi ro. Rủi ro được hiểu là những bất trắc, biến cố không có lợi và ngoài mong đợi. Do đặc thù trong hoạt động của ngân hàng thương mại “ đi vay để cho vay” nên luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại được hiểu là những sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Khi xem xét đến vấn đề rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng người ta thường chú ý đến các yếu tố như: chi phí, tổn thất và thua lỗ. Một ngân hàng mà có chi phí hoạt động quá lớn thì ngân hàng đó hoạt động không có hiệu quả buộc ngân hàng đó phải điều chỉnh lại hoạt động của mình cho phù hợp nhằm giảm chi phí xuống. Thua lỗ được biểu hiện dưới hình thức không đạt được thu nhập dự kiến hay chi phí vượt quá thu nhập không thể bù đắp được. Rủi ro có rất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan, có nguyên nhân chủ quan nhưng cho dù là các loại rủi ro nào đều có khả năng phòng ngừa với các biện pháp khác nhau. Do đó, việc nhận thức rủi ro, đề ra các biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi ngân hàng. 2. Các loại rủi ro của ngân hàng thương mại 2.1. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Rủi ro tín dụng thường xảy ra ở hai khâu: huy động vốn và cho vay vốn. 2.1.1. Rủi ro ở khâu huy động vốn Rủi ro ở khâu huy động vốn thường xảy ra hai trường hợp: thừa hoặc thiếu vốn. Thừa vốn có nghĩa là vốn bị ứ đọng không đầu tư và cho vay được, vì vậy không sinh lãi trong khi đó ngân hàng vẫn phải trả tiền lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng. Điều đó có nghĩa là các thiệt hại trong ngân hàng đang diễn ra. Nếu quá trình kéo dài này ở mức độ lớn có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh. Còn trường hợp rủi ro do thiếu vốn xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu cho vay và đầu tư, nhu cầu thanh toán của khách hàng. Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thông thường các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn các kỳ hạn nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền khiến cho ngân hàng không có khả năng trả một lúc. Trong hoàn cảnh đó ngân hàng khó lòng huy động được nguồn vốn dồi dào, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể sẽ xảy ra. 2.1.2. Rủi ro ở khâu cho vay Hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu nhất của các ngân hàng thương mại, thông thường ở các nước nghiệp vụ này mang lại thu nhập cho các ngân hàng. Còn ở nước ta trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm khoảng 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng. Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với các tài sản Có khác. Rủi ro cho vay biểu hiện ra bên ngoài là việc khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu được ngày càng cao. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là do: khách hàng vay vốn gặp khó khăn về tài chính, do yếu tố chủ quan hay khách quan dẫn đến thiếu hoặc khó có khả năng thanh toán, cán bộ ngân hàng không chấp hành đúng quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh như: cho vay đối với những dự án không khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản thế chấp… 2.2. Rủi ro thanh toán Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo được khả năng thanh toán. Khả năng thanh toán chính là đáp ứng được các nhu cầu thanh toán hiện tại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng được khả năng thanh toán trong tương lai. Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không được giải quyết một cách kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán. Khi ngân hàng thừa khả năng thanh toán sẽ dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả năng sinh lời, thu nhập của ngân hàng giảm. Rủi ro thanh toán nảy sinh do các nguyên nhân sau: - Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa quá lớn, trong khi đó thị trường đầu ra hạn hẹp nên một số ngân hàng đã dùng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng. - Đến hạn, các khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín của ngân hàng giảm sút, người gửi tiền và người đi vay thường phản ứng trước những khó khăn của ngân hàng bằng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nhu cầu về sau hoặc rút hết số dư tiền gửi vì sợ có thể không rút được. Tất cả những khía cạnh trên dẫn đến những rủi ro trong thanh toán của ngân hàng. 2.3. Rủi ro lãi suất Trong cơ chế thị trường, lãi suất luôn biến động, quá trình này có thể gây ra tổn thất cho các ngân hàng thương mại. Chẳng hạn, ngân hàng này đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trường tăng lên. Ngược lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị trường giảm xuống. [...]... đến sự sống còn của ngân hàng Rủi ro này thường là hậu quả của một hay nhiều loại rủi ro mà ngân hàng không lường trước được Trong trường hợp này, vốn tự có của các ngân hàng không có khả năng bù đắp hết tất cả các khoản mất mát, thiệt hại, ngân hàng dễ rơi vào tình trạng vỡ nợ hay phá sản Ngoài những rủi ro cơ bản nêu trên, trong hoạt động ngân hàng còn chịu những rủi ro do biến động của thiên nhiên... nghành ngân hàng trong tương lai để sớm hoà nhập với các ngân hàng tiên tiến trong khu vực và thế giới * Phân tán rủi ro Trong cơ chế thị trường, ngân hàng thương mại không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc vài khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng thương mại Do đó, ngân hàng phải... hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng + Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay * Lập quỹ dự phòng rủi ro Lập quỹ dự phòng được xem là một trong những biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro Ở các nước trong hoạt động của ngân hàng đều lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. .. về tài chính của ngân hàng Thêm vào đó quá trình mở rộng tín dụng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn dẫn đến thu nhập của ngân hàng bị giảm sút và lợi nhuận theo đó cũng giảm xuống Khi ngân hàng gặp khó khăn về tài chính ở mức độ lớn như mất khả năng thanh toán làm cho khách hàng không còn tin tưởng vào ngân hàng nữa làm uy tín của ngân hàng giảm xuống Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chiếm phần lớn trong. .. là, Xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra: Tổng giá trị tài sản bị rủi ro = Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại do từng lần rủi ro trong kỳ Tỷ lệ % tài sản bị rủi ro = Tổng giá trị TS bị rủi ro trong kỳ Tổng giá trị các TS có sinh lãi trong kỳ x 100% Hai là, đo lường khả năng rủi ro: Việc đo lường khả năng rủi ro ngân hàng có ý nghĩa vô cùng to lớn Đo lường giúp cho ngân hàng có thêm căn cứ xây dựng... doanh của ngân hàng - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý là điều kiện quan trọng có tính chất hỗ trợ cho các ngân hàng, doanh nghiệp hoạt động Nếu môi trường này không phù hợp, thiếu đồng bộ, chồng chéo, bất cập thì sẽ ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng - Về phía khách hàng vay vốn: Trong hoạt động kinh doanh của mình ngân hàng phải tiếp xúc với nhiều loại khách hàng, có những khách hàng có... thiên tai, hoả hoạn, động đất hoặc các rủi ro lừa đảo, trộm cắp, lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng… làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng 2.5 Đo lường rủi ro của Ngân hàng Muốn tồn tại và phát triển trong cạnh tranh, các doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng nói riêng cần phải dự đoán được rủi ro để có những biện pháp... khách hàng để tham ô, biển thủ tài sản của ngân hàng, gây thiệt hại tổn thất cho ngân hàng Trên đây là những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, để khắc phục được những nguyên nhân này nhằm giảm thiểu các rủi ro tín dụng ta cần có những biện pháp đúng đắn, thích hợp mới có được hiệu quả 2 Các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng Việc tìm kiếm các biện pháp phòng chống rủi ro hoặc hạ thấp rủi ro luôn... Trình độ của cán bộ tín dụng * Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng nên hoạt động chủ yếu là “ đi vay để cho vay” Trong quá trình cho vay đối với khách hàng ngân hàng không thể tránh khỏi những rủi ro, ngân hàng phải lựa chọn khách hàng cho vay, đánh giá năng lực tài chính, phân tích phương án sản xuất kinh doanh… của khách hàng Những. .. lý các tài sản, giúp ngân hàng trung ương xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại tài sản Có của Ngân hàng Có như vậy ngân hàng mới có thể đứng vững được để tồn tại, phát triển và tiếp tục cạnh tranh mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng cũng như cho xã hội Để đo lường khả năng rủi ro người ta dùng hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro = Tổng giá trị TS kỳ báo cáo Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ báo cáo III . NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại. đất nước. II. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Trong đời sống