Ngân hàng Thương mại vấn đề nợ hạn kinh doanh tín dụng kinh tế thị trường I Một vài nét khái quát Ngân hàng Thương mại: Khái niệm Ngân hàng Thương mại: Để đưa định nghĩa Ngân hàng Thương mại, người ta thường vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài chính, đơi cịn kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Có nhiều định nghĩa khác Ngân hàng Thương mại: Ví dụ Luật Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: "được coi Ngân hàng xí nghiệp hình thức sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay luật Ngân hàng Ấn độ năm 1950, bổ sung năm 1959 nêu: "Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu tư" Những định nghĩa tương tự vào tính chất mục đích hoạt động Một loạt định nghĩa khác lại vào kết hợp với đối tượng hoạt động Cụ thể Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa sau: "Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, bán buôn vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm " Ở Việt nam, bước chuyển đổi sang chế thị trường có quản lý nhà nước, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng XHCN Mọi người tự kinh doanh theo pháp luật, bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật Theo hướng đó, kinh tế hàng hố phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Cho nên để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế, đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân, Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng Cơng ty Tài nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt nam xác định: "Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả, sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán." Theo Luật Tổ chức Tín dụng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, phân tích khai thác nội dung định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận thấy ngân hàng thương mại có chung tính chất, việc nhận tiền ký thác - tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng Ngày quy mô ngân hàng ngày mở rộng vốn phạm vi hoạt động Trên giới có phân định Ngân hàng đa Ngân hàng chun mơn hố Sự phân định nước, khu vực, thời kỳ phát triển khác nhau, phản ánh phát triển q trình điều hồ điều chỉnh hoạt động Ngân hàng Ngân hàng đa thực tất nghiệp vụ vốn có Ngân hàng: nhận tiền gửi (của đối tượng, loại thời hạn), cho vay (cho tất thời hạn, ngành kinh tế), kinh doanh chứng khốn Cịn Ngân hàng chun mơn hố thực nhiệm vụ vốn có Mỗi loại Ngân hàng chuyên doanh hay đa có ưu nhược điểm riêng Đối với Ngân hàng đa ưu điểm bật là: mở rộng nghiệp vụ ngân hàng, giảm chi phí q trình giao dịch với khách hàng Ngân hàng đa hoạt động kinh doanh, sử dụng nguồn vốn vào hoạt động khác nhau, hạn chế rủi ro, làm cho tổng lợi nhuận không bị ảnh hưởng lớn nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng đa có khả đáp ứng tất yêu cầu dịch vụ khách hàng, thu hút nhiều khách hàng Tuy nhiên, Ngân hàng đa bộc lộ nhược điểm khó có điều kiện để tìm hiểu cách sâu sắc nhu cầu vốn đơn vị khách hàng, dẫn đến chất lượng phục vụ khách hàng khơng cao Ngược lại, Ngân hàng chun mơn hố thực số nghiệp vụ định giới hạn đối tượng phục vụ nên có điều kiện hiểu sâu đơn vị khách hàng, khả nghiệp vụ chuyên môn cao Tuy nhiên chế thị trường, Ngân hàng chuyên doanh linh hoạt Ngân hàng đa Khả thu hút khách hàng bị hạn chế, rủi ro tương đối lớn Ngày nay, hoạt động tổ chức tài giới thị trường tài ngày phát triển số lượng quy mô hoạt động, đa dạng phong phú Người ta phân biệt Ngân hàng Thương mại với tổ chức mơi giới tài khác chỗ Ngân hàng Thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền nhàn rỗi tầng lớp dân cư xã hội tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi Chính phủ… từ hoạt động tạo điều kiện cho Ngân hàng Thượng mại tăng gấp nhiều lần số vốn thực có để đưa vào hoạt động kinh doanh Đó đặc trưng để phân biệt Ngân hàng Thương mại với tổ chức tài khác Đặc trưng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại: Ngày người ta khơng thể hình dung kinh tế thị trường mà vắng bóng tổ chức tài trung gian, mà điển hình Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại coi đẻ kinh tế hàng hoá, tiền tệ, đồng thời ngân hàng phận tách rời khỏi kinh tế hàng hố, tồn tất yếu lịch sử đời kinh tế, xã hội đại Phát triển với xu hướng lên kinh tế, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại ngày mở rộng số lượng chất lượng, với đặc trưng chủ yếu sau: - Thường xuyên nhận tiền gửi doanh nghiệp, quan tư nhân - Sử dụng khoản tiền gửi khách hàng để thực nghiệp vụ chiết khấu, cho vay doanh nghiệp, tổ chức cá nhân - Quản lý cho sử dụng phương tiện toán Đây ba mặt hoạt động có quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn Ngân hàng Thương mại Theo dõi tiến trình phát triển Ngân hàng Thương mại nghiệp vụ "đi vay vay" nói hoạt động kinh doanh truyền thống Ngân hàng Mặt khác, vai trò trung gian chuyển vốn từ người cho vay sang người vay, Ngân hàng Thương mại tạo dựng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, tốn chuyển khoản, sec, thẻ tín dụng làm tăng nhanh tốc độ lưu chuyển tiền tệ qua Ngân hàng, tiết kiệm chi phí quản lý đồng thời bổ sung nguồn vốn tín dụng cho ngân hàng Có thể nói hoạt động ngân hàng thương mại thực gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thơng tiền tệ hệ thống toán nước quốc tế Vai trò Ngân hàng Thương mại phát triển kinh tế: Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng Thương mại đóng vai trị quan trọng, “hệ thần kinh”, “hệ tuần hoàn” toàn kinh tế quốc dân Nền kinh tế cất cánh, phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng lành mạnh Ngân hàng Thương mại ln có mặt tụ điểm kinh tế thị truờng, đáp ứng kịp thời nhu cầu phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Nền kinh tế hàng hố phát triển mạnh mẽ rộng khắp hệ thống Ngân hàng Thương mại phát triển tương xứng Như vậy, đời tồn phát triển hệ thống Ngân hàng Thương mại tất yếu khách quan tác nhân thiết yếu phát triển kinh tế 3.1 Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng Thương mại đóng vai trị trái tim thể, cung cấp vốn đầu tư cho tất hoạt động kinh doanh doanh nghiệp lớn nhỏ thuộc thành phần kinh tế khác nhau, thơng qua hoạt động tín dụng tốn Vốn tạo từ q trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nước kinh tế Ngân hàng Thương mại đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, nhân, thành phần kinh tế như: vốn tạm thời giải phóng từ trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xã hội Bằng nguồn vốn huy động được, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng Thương mại lại cung cấp vốn cho tổ chức kinh tế cá nhân hoạt động kinh tế, hoạt động đầu tư trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống Ngân hàng Thương mại, đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, máy móc cơng nghệ, tăng suất lao động nâng cao hiệu kinh doanh 3.2 Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường: Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động chi phối mạnh mẽ quy luật kinh tế như: quy luật gía trị, quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu trình sản xuất phải tính tốn dựa nhu cầu thị trường Tách rời khỏi thị trường có nghĩa kết thúc đường kinh doanh doanh nghiệp Đứng trước yêu cầu ngày khắt khe đòi hỏi cao thị trường, để tồn phát triển doanh nghiệp phải liên tục đổi phương thức kinh doanh, đổi trang thiết bị, cải tiến dây chuyền công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, hoàn thiện chế quản lý để thoả mãn nhu cầu thị trường Nhưng hoạt động địi hỏi doanh nghiệp phải có khối lượng vốn đầu tư lớn, nhiều vượt khả thân doanh nghiệp Và lúc cần thiết tới hỗ trợ vốn Ngân hàng Với nguồn vốn huy động dồi mình, Ngân hàng cấp cho doanh nghiệp khoản tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nâng cao chất lượng mặt trình sản xuất kinh doanh, từ giúp doanh nghiệp củng cố chỗ đứng vững thị trường, tăng khả cạnh tranh Vì nói ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối doanh nghiệp với thị trường 3.3 Ngân hàng Thương mại công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô: Với phương châm phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hướng XHCN quản lý Nhà nước, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam chịu kiểm soát, quản lý điều tiết Nhà nước Các Ngân hàng Thương mại hoạt động cách có hiệu thơng qua nghiệp vụ kinh doanh thực cơng cụ để Nhà nước thực sách điều tiết vĩ mơ kinh tế lĩnh vực tài lưu thơng tiền tệ Bằng hoạt động tín dụng toán ngân hàng thương mại hệ thống, Ngân hàng Thương mại góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng lưu thông Thơng qua việc cấp tín dụng cho ngành kinh tế, Ngân hàng Thương mại thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trường, điều khiển chúng cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết gián tiếp kinh tế : "Nhà nước điều tiết Ngân hàng, Ngân hàng dẫn dắt thị trường" 3.4 Ngân hàng Thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế: Trong xu hướng tồn cầu hố quốc tế hố lĩnh vực kinh tế, xã hội ngày nay, không quốc gia tách khỏi cộng đồng quốc tế Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển chung kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì tài nước phải hồ nhập với tài quốc tế Ngân hàng Thương mại với hoạt động kinh doanh đóng vai trị vơ quan trọng hồ nhập Với nghiệp vụ kinh doanh nhận tiền gửi, cho vay, toán, nghiệp vụ hối đoái, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng khác, Ngân hàng Thương mại tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Thông qua hoạt động toán, kinh doanh ngoại hối, hoạt động tín dụng tốn quốc tế, hệ thống Ngân hàng Thương mại thực vai trò điều tiết tài nước phù hợp với tài quốc tế Như vậy, với việc xác lập đắn hệ thống Ngân hàng Thương mại, Nhà nước đưa kinh tế lên, phát triển lành mạnh có hiệu quả, tiến tới sánh kịp hội nhập với kinh tế nước giới Thông qua việc thực chức hoạt động mình, chức trung gian tín dụng, Ngân hàng Thương mại trở thành phận thiếu kinh tế quốc dân, góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển II Tín dụng Ngân hàng vấn đề nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng Thương mại Tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm tín dụng: Từ "tín dụng" xuất phát từ gốc La tinh: “CREDITUM” - có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng biểu mối quan hệ vay mượn hoàn trả Theo quan điểm K.Marx: " Tín dụng q trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định, thu lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu" Cùng với phát triển sản xuất hàng hố, ngày tín dụng hiểu dùng để số hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong hành vi tín dụng trên, thấy hai bên cam kết với sau: - Một bên trao số tiền - Cịn bên cam kết hồn lại số tiền thời gian định theo số điều kiện định Nhà kinh tế Pháp Baudin định nghĩa tín dụng “một trao đổi tài khoá lấy tài khoá tương lai” thấy yếu tố thời gian xen vào có xen lẫn có bất trắc, rủi ro xảy cần có tín nhiệm hai bên đương Hai bên đương dựa vào tín nhiệm mượn vốn- hình thành hành vi tín dụng Những hành vi tín dụng làm đuợc, đơn giản việc hai người cho vay tiền Tuy nhiên, với thời gian thấy hành vi tín dụng có xu hướng tập trung vào ngân hàng, từ hình thành chun nghiệp hố hành vi tín dụng Ngày nói tới tín dụng người ta nghĩ tới Ngân hàng, tổ chức chuyên làm công việc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác việc phát hành giấy bạc Tìm hiểu tín dụng ngân hàng, ta thấy tín dụng khái niệm kinh tế pháp lý, hành vi tín dụng Ngân hàng có Logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho người mà Ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho sử dụng Thực chất tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi bên Ngân hàng bên người vay - quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ đôi bên có lợi, đối tượng vay mượn tiền tệ Tín dụng ngân hàng có ưu điểm linh hoạt nguồn vốn dồi nên thể đáp ứng nhu cầu khách hàng cách đầy đủ kịp thời 1.2 Chức tín dụng Ngân hàng: * Chức phân phối lại tài nguyên: Tín dụng ngân hàng vận động vốn, từ chủ thể sang chủ thể khác, từ xí nghiệp, cá nhân có vốn tạm thời chưa sử dụng sang xí nghiệp, cá nhân thiếu vốn cho cho sản xuất lưu thông hàng hố Nhờ vào vận động tín dụng ngân hàng mà chủ thể vay vốn nhận tài nguyên xã hội phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Phân phối tín dụng thực hai cách: Phân phối trực tiếp phân phối gián tiếp Phân phối trưc tiếp việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn cho kinh doanh tiêu dùng Phân phối gián tiếp việc phân phối thực thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng, Quỹ tín dụng nhân dân, Cơng ty tài Trong kinh tế thị trường, phân phối tín dụng qua Ngân hàng chiếm vị trí quan trọng Một mặt, Ngân hàng tập trung vốn, tiền tệ doanh nghiệp, cá nhân để làm nguồn vốn cho vay Mặt khác Ngân hàng phân phối nguồn vốn hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân Tín dụng Ngân hàng có tác dụng điều tiết di chuyển vốn đầu tư dẫn đến bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận, thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ rộng khắp Trong hoạt động tín dụng, mục đích thu hồi lợi nhuận tối đa đảm bảo an toàn đồng vốn nên Ngân hàng hạn chế cho vay ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp, phát triển Vì gây nên chuyển hướng quan hệ tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng làm cho việc di chuyển vốn diễn cách dễ dàng, tập trung trì lợi nhuận mức bình quân tất ngành Tín dụng Ngân hàng sử dụng phương tiện trao đổi tiện lợi, chúng không loại trừ vàng, bạc làm giảm số lượng vàng, bạc cần thiết trao đổi làm giảm nhiều loại chi phí khác Đúng K.Marx viết: "tiền thay phần lớn, mặt nghiệp vụ tín dụng mặt khác tiền tín dụng” Tín dụng Ngân hàng làm cho lượng tiền nhàn rỗi giảm xuống mức tối thiểu cần thiết đưa tiền nhàn rỗi vào kinh doanh nhằm nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn Hoạt động tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển 1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường: 1.3.1 Vai trị tín dụng Ngân hàng tồn phát triển Ngân hàng “Tín dụng” hiểu cách nơm na có nghĩa vay mượn vốn phát sinh bên (chủ nợ) giao cho bên (con nợ) sử dụng số tiền định “Đi vay” tức Ngân hàng trở thành nợ mối quan hệ với chủ nợ (khách hàng) Ngân hàng có trách nhiệm vay trả sịng phẳng Ngân hàng đổ vỡ lịng tin người cấp tín dụng người nhận tín dụng Một khoản tín dụng cấp xác định hai yếu tố: thời hạn hoàn trả lượng giá trị hoàn trả Nợ hạn phát sinh đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay khả trả nợ phần hay tồn khoản vay cho người cho vay 2.2 Các loại hình nợ qúa hạn: Nợ hạn biểu khơng lành mạnh q trình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại, báo hiệu rủi ro Ngân hàng khách hàng Nợ q hạn có nhiều loại hình khác nhau, vào chất chúng tiêu thức phân loại, ta phân chia chúng thành loại sau: - Căn vào thời gian: + Nợ hạn phát sinh tạm thời thu hồi thời gian ngắn + Nợ hạn sau thời gian thu hồi (dưới năm) + Nợ q hạn khó địi, khó thu hồi vốn (q hạn năm) - Căn vào khả thu hồi: + Nợ hạn thu hồi 100% + Nợ qúa hạn thu hồi phần + Nợ hạn trắng - Căn vào mức độ đảm bảo: + Nợ hạn đảm bảo hoàn toàn + Nợ hạn đảm bảo phần + Nợ hạn không đảm bảo Việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa quan trọng việc đề biện pháp xử lý thu hồi gốc lãi, giảm tỷ lệ rủi ro cho hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng xuống mức thấp 2.3 Nguyên nhân phát sinh khoản nợ hạn: Nợ hạn hay gọi “nợ xấu” kết hoạt động tín dụng không lành mạnh, không hiệu Gánh nặng nợ hạn lớn đẩy Ngân hàng đến bên bờ vực phá sản Vì vậy, để đưa giải pháp xử lý giảm thấp nợ q hạn trước tiên cơng việc tất yếu phải tìm nguyên nhân, nguồn gốc tượng 2.3.1 Các dấu hiệu nhận biết nguy nợ hạn khoản cho vay: Tín dụng nghiệp vụ truyền thống hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhưng tín dụng lại nghiệp vụ chứa nhiều rủi ro gây thiệt hại lớn ngân hàng mà nợ hạn trở thành vấn đề lớn thuộc rủi ro tín dụng ngân hàng Để hạn chế tới mức tối đa khả xảy nợ hạn, biện pháp coi quan trọng mang tính thiết yếu thực theo dõi, giám sát quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay Trong thực tế, có nhiều biểu khoản cho vay gặp khó khăn Tuy nhiên, thấy khơng có mơ hình định biến cố thường xun xảy để cơng bố khoản vay khó hồn trả Mặc dù vậy, hoạt động tín dụng, Ngân hàng Thương mại vào số dấu hiệu sau để nắm bắt khó khăn tài người vay: - Thu nhập người vay không ổn định, công việc thay đổi thường xuyên - Người vay cố tình trì hỗn việc nộp báo cáo tài cho Ngân hàng - Khi cán tín dụng có u cầu khảo sát thực tế, người vay cố tình chậm trễ việc dàn xếp viếng thăm trụ sở, sở sản xuất cán tín dụng Ngân hàng, có biểu thiếu thiện chí mối quan hệ tin cậy, hợp tác Ngân hàng - Sử dụng vốn sai mục đích - Số vịng quay vốn tín dụng thực tế nhỏ so với phương án kinh doanh ban đầu, dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn kinh doanh người vay vốn Ngân hàng bị chiếm dụng - Số dư tài khoản tiền gửi người vay Ngân hàng giảm sút, tượng rút séc số dư séc toán bị trả lại - Trong hoạt động kinh doanh sản xuất, có gia tăng bất thường hàng tồn kho hay khoản bán chịu chưa thu tiền - Người vay xin hỗn nợ xin khất nợ - Hồn trả nợ vay Ngân hàng chậm kỳ hạn khơng đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng - Gia tăng tài sản cố định qua việc sát nhập mua lại doanh nghiệp khác - Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn có chiều hướng khơng lành mạnh, ngành nghề kinh doanh họ gặp rủi ro doanh nghiệp bị quan báo chí đưa tin khơng tốt tình hình tài chính, tình hình hoạt động khiến cho giá trị cổ phiếu doanh nghiệp thị trường giảm nhanh, uy tín với thị trường, bạn hàng, nhà tài trợ Hay biểu quan hệ giao dịch với đối tác doanh nghiệp không thuận lợi, đối tác tự ý huỷ bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp đẩy doanh nghiệp tới chỗ khó khăn tài - Trong ban lãnh đạo doanh nghiệp có thay đổi, tạo khơng khí khơng n tâm, tin tưởng đối tác kinh doanh người tài trợ - Hoạt động sản xuất kinh bị ảnh hưởng yếu tố khách quan bão lụt, hoả hoạn, hạn hán hay trộm, tham ô Các dấu hiệu biểu khó khăn mặt tài từ phía người vay, xuất chúng báo hiệu khả khách hàng khó hồn trả vốn vay cho Ngân hàng Vì vậy, dấu hiệu sở để Ngân hàng tìm biện pháp điều chỉnh ngăn ngừa kịp thời trước khả phát sinh nợ hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến khoản nợ hạn: Khi xem xét đánh giá tượng việc, người ta thường tìm hiểu nguyên nhân, nguồn gốc phát sinh để hiểu đưa kết luận xác việc, tượng Khi tìm hiểu nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng Thương mại, nhà nghiên cứu tìm nhiều nguyên nhân đa dạng phong phú Song nhìn chung, chúng xếp gói gọn vào nhóm nguyên nhân sau: 2.3.2.1 Nguyên nhân khách quan: Nguyên nhân khách quan ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng Ngân hàng, gây khoản nợ hạn cho Ngân hàng rủi ro bất khả kháng xảy ý muốn tầm kiểm soát người Nguyên nhân khách quan có nhiều đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực có tính chất khác nhau, khó dự đốn trước * Thiên tai, dịch bệnh phá hoại sản xuất kinh doanh: Đây biến cố khách quan khơng thể lường trước được, có tác động trực tiếp ảnh hưởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhiều biến cố làm cho Ngân hàng cho vay bị trắng thu hồi khoản nợ Thiên tai dịch bệnh không loại trừ ai, ảnh hưởng tới khả thực phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ vay người vay * Hoàn cảnh kinh tế xã hội nước: Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng tác động trực tiếp môi trường kinh tế xã hội Trong kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm sản xuất tiêu dùng xã hội cịn lớn hoạt động sản xuất kinh doanh có điều kiện tốt để phát triển Nhưng kinh tế bị khủng hoảng, đà xuống dốc, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư giảm sút, thu nhập thành viên xã hội giảm khả phát triển sản xuất kinh doanh kém, ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tác động xấu tình hình kinh tế xã hội lảnh hưởng tới khả trả nợ doanh nghiệp, tổ chức cá nhân cho ngân hàng, phát nợ hạn Nếu kinh tế có tượng lạm phát tăng vọt, số giá tăng cao, đồng tiền nội địa bị giá, sản xuất kinh doanh nước trở nên khó khăn, tác động xấu đến khả thu hồi vốn tín dụng Ngân hàng * Sự thay đổi sách Nhà nước: Đây nguyên nhân gây rủi ro cho kinh doanh tín dụng Ngân hàng Trong trường hợp có thay đổi trị, điều chỉnh sách, chế độ, luật pháp Nhà nước thay đổi địa giới hành địa phương, sát nhập hay tách Bộ, ngành kinh tế Những thay đổi điều chỉnh cần thiết trình phát triển đất nước, tuỳ nơi, tuỳ lúc tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến khả hồn trả tín dụng khách hàng ngân hàng Do tính chất hoạt động kinh doanh Ngân hàng có liên quan đến nhiều bộ, ngành lĩnh vực khác Vì vậy, thay đổi chế sách Nhà nước tác động tới kết hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng - hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng * Nhân tố quốc gia: Trong thời đại có xu quốc tế hố kinh tế toàn cầu, ngành khác, hoạt động kinh doanh Ngân hàng phải cải tiến hoà nhập thích ứng với xu chung Vấn đề quốc gia hệ thống Ngân hàng đưa vào sách lược kinh doanh Khi Ngân hàng đầu tư tín dụng sang nước khác đầu tư cho doanh nghiệp nước hoạt động taị Việt Nam, cho vay bảo lãnh cho vay doanh nghiệp Việt Nam mối quan hệ với nước ngồi để tiếp nhận vốn, máy móc thiết bị, công nghệ hay đầu tư cho doanh nghiệp có hoạt động xuất hàng hố với thị trường ngồi nước Ngân hàng phải quan tâm đến mức độ rủi ro quốc gia khác Nếu nước có suy thối kinh tế, có Ngân hàng bị phá sản, có biến động giá hàng hố, lãi suất, có biến động trị, sách xuất nhập khẩu, thuế quan, đầu tư… gây trở ngại cho cơng việc “làm ăn” khách hàng, khiến Ngân hàng bị ảnh hưởng gián tiếp biến động * Nhân tố môi trường: Cả giới kêu gọi tiến hành “Cách mạng xanh” bảo vệ môi trường sinh thái Mỗi quốc gia với tư cách thành viên giới phải hưởng ứng thực tốt lời kêu gọi Do vậy, Ngân hàng xem xét khoản cho vay phải ý tới mối liên hệ khoản vay mơi trường nhiều góc độ khác nhau, chẳng hạn như: - Tác động qua lại nhân tố môi trường dự án xin vay vốn Cần phải xem xét chi phí dự án tính tới điều chưa ? tính đầy đủ có đảm bảo thu nhập lợi nhuận dự án hay không? - Môi trường tài sản chấp có quan hệ với nào, từ xác định ảnh hưởng môi trường đến giá trị tài sản chấp chi phí cần thiết để bảo vệ mơi trường có Ví dụ: chủ khách sạn xin vay tiền Ngân hàng, khoản vay đảm bảo giá trị khách sạn lớn, có đủ giấy tờ pháp lý, vị trí thuận lợi làm ăn phát đạt, giả sử bên cạnh có cơng trình xây dựng q trình thi cơng gây rạn nứt cho khách sạn đó, cộng với mơi trường ồn không làm cho khách hàng không muốn đến khách sạn nữa, chủ khách sạn gặp khó khăn khoản vay có vấn đề, dễ nảy sinh nợ hạn, rủi ro khó lường hết điều kiện luật pháp q trình hồn thiện - Người xin vay vốn Ngân hàng có thực tốt việc bảo vệ mơi trường khơng, đặc biệt người hoạt động kinh doanh lĩnh vực khác nhau, hồn tồn khơng liên quan đến dự án xin vay, phải xem xét khách hàng tính tốn đề phịng phương án bảo vệ mơi trường tất lĩnh vực kinh doanh Điều có ảnh hưởng nhiều tới tình trạng tài doanh nghiệp khả hoàn trả nợ Ngân hàng hạn * Môi trường pháp lý: Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả phát sinh nợ hạn Hệ thống pháp luật quốc gia với luật văn luật chưa đầy đủ đồng bộ, không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho hợp đồng kinh tế, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên khoản nợ hạn cho Ngân hàng * Các nhân tố khác: Ngoài nhân tố cịn có nhiều nhân tố khác trực tiếp hay gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng, gây khoản nợ hạn cho Ngân hàng Như cung cấp thông tin quan chức có liên quan khách hàng Ngân hàng khơng đầy đủ xác hay rủi ro trình ký kết hợp đồng tín dụng, thiếu sách, chế độ luật pháp cần thiết khác Ngân hàng để tạo môi trường thuận lợi cho việc kinh doanh doanh nghiệp kinh tế thị trường việc quy định chế độ báo cáo tài chính, kiểm tốn, luật cung cấp sử dụng thông tin doanh nghiệp 2.3.2.2 Các nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân chủ quan dẫn đến khoản nợ hạn cho Ngân hàng có từ hai phía: a> Phía người vay: Ngun nhân từ phía người vay nguyên nhân cổ điển gây rủi ro tín dụng Người vay vơ ý hay cố ý không thực trả nợ vay cho Ngân hàng hạn Nhìn chung ngun nhân nắm bắt đối phó Ngân hàng thực tốt việc giám sát, kiểm tra quản lý khách hàng trước, sau phát tiền vay cho khách hàng Nguyên nhân xem xét khía cạnh sau: * Thực trạng hoạt động kinh doanh người vay: Hoạt động kinh doanh người vay bao gồm hoạt động có sử dụng khơng sử dụng vốn vay Ngân hàng Mọi quy trình tín dụng ln bao gồm giai đoạn sử dụng tiền vay người vay Do rủi ro hoạt động kinh doanh người vay mà có sử dụng vốn vay Ngân hàng nguyên nhân trực tiếp gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp xảy việc tính toán triển khai dự án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khơng khoa học, khơng xây dựng xác tiêu quan trọng như: định mức tiêu thụ sản phẩm, cấu giá thành, chất lượng sản phẩm, nguồn nguyên vật liệu… Tuy nhiên cho dù người vay tính tốn phương án sản xuất kinh doanh cách chi tiết, tồn diện, khoa học, xác tới mức tối đa dự đốn, thực tế hoạt động kinh doanh ln gặp phải biến cố rủi ro ý muốn bất khả kháng làm đảo lộn kế hoạch sản xuất mà doanh nghiệp xây dựng từ trước, tác động xấu đến kết kinh doanh họ Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp rủi ro cơng tác tín dụng Ngân hàng, ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ Ngân hàng nhiều cấp độ khác tương ứng với cấp độ rủi ro doanh nghiệp phải hứng chịu + Thị trường cung cấp biến động gây thiệt hại cho doanh nghiệp: Thị trường cung cấp hiểu thị trường đầu vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm thị trường nguyên nhiên vật liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Giá nguyên vật liệu biến động làm tăng giá thành sản phẩm Nếu doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm đảm bảo mức lợi nhuận, sản phẩm khó tiêu thụ hơn, tồn kho lớn, luân chuyển vốn chậm, ảnh hưởng đến việc trả nợ vay Ngân hàng mặt thời hạn Nếu doanh nghiệp hạ giá bán sản phẩm ảnh hưởng đến lợi nhuận khả tái sản xuất doanh nghiệp, chí bị lỗ vốn khơng trả nợ cho ngân hàng + Thiếu nguyên vật liệu phù hợp với dây chuyền cơng nghệ sẵn có doanh nghiệp, doanh nghiệp phải sản xuất nguyên vật liệu thay không đảm bảo chất lượng, giá khơng thích nghi với dây chuyền công nghệ doanh nghiệp Doanh nghiệp phải dùng thêm biện pháp cải tạo dây chuyền sản xuất chế biến gia công lại nguyên vật liệu trước đưa vào sản xuất Tất biện pháp ảnh hưởng đến chi phí sản xuất tiến độ hoạt động dự án, tác động xấu đến kế hoạch trả nợ vay ngân hàng - Chất lượng sản phẩm không đáp ứng nhu cầu thị trường, doanh nghiệp phải hạ giá bán sản phẩm, chịu lỗ không kinh doanh phải tốn thêm chi phí cải tiến chất lượng sản phẩm mở rộng khếch trương quảng cáo tiêu thụ sản phẩm Các hướng giải ảnh hưởng tới tài doanh nghiệp, doanh nghiệp phải chịu thiệt hại kinh doanh tất yếu trì hỗn trả nợ Ngân hàng - Người vay trình thực dự án sử dụng vốn sai mục đích, khơng đảm bảo độ an tồn sử dụng vốn, gây lãng phí vốn dẫn đến khả trả nợ cho Ngân hàng khó khăn Như theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn, Ngân hàng nhận định khả đảm bảo toán nợ đầy đủ hạn khách hàng cho Ngân hàng * Năng lực tài doanh nghiệp khơng lành mạnh, khả tốn chung giảm sút, yếu Năng lực tài tiêu biểu tình hình “sức khoẻ" doanh nghiệp Đánh giá khả tài doanh nghiệp nhằm đảm bảo tính lành mạnh khả tài chính, khả tốn doanh nghiệp, từ mà xác định khả trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ cho ngân hàng bị ảnh hưởng doanh nghiệp phải toán khoản chi thời lớn toán nợ thuế, nợ tiền lương CBCNV, nợ người bán, nợ ngân hàng khác….Cơ cấu vốn đầu tư doanh nghiệp không hợp lý như: tăng quy mô đầu tư tài sản cố định lên mức cần thiết gây lãng phí, hay tập trung vốn đầu tư dài hạn mà khơng dự phịng hợp lý nguồn vốn lưu động … Tất biểu tài nói gây nên khó khăn việc trả nợ hạn khách hàng Ngân hàng, tạo khoản nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng * Do ý muốn chủ quan người vay cố tình khơng trả nợ cho Ngân hàng: Đây trường hợp tồi tệ nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ hạn Ngân hàng Nó hiểu hành động có chủ định người vay, tính tốn chuẩn bị trước nhằm chiếm đoạt tiền vay Ngân hàng Loại nguyên nhân xếp vào loại nguyên nhân rủi ro tư cách đạo đức người vay Khi thẩm định dự án vay vốn, có ý kiến cho yếu tố tư cách đạo đức người vay không liên quan đến chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, thực tế cho thấy yếu tố đạo đức lại nguyên nhân quan trọng việc trả nợ cho ngân hàng Người vay có khả cố ý khơng trả nợ Ngân hàng, lừa đảo hòng chiếm đoạt vốn Ngân hàng Những trường hợp phần lớn Ngân hàng cần phải có can thiệp giúp đỡ pháp luật b> Phía người cho vay (Ngân hàng) Ngồi ngun nhân gây nợ hạn từ phía người vay, nguyên nhân chủ quan bao gồm thiếu sót, khuyết điểm từ phía Ngân hàng Trước hết phải nói đến Ngân hàng cịn thiếu sách tín dụng quán, lại chịu nhiều sức ép phi kinh tế từ nhiều phía nên định tín dụng sai lầm mà hậu khơng chịu trách nhiệm khối nợ hạn gia tăng Đồng thời Ngân hàng Thương mại thường bị giằng xé hoạt động kinh doanh nhiệm vụ cho vay ưu đãi tiêu chuẩn tín dụng lại thiếu rõ ràng quán tạo khe hở lớn cho kẻ xâú lợi dụng Chính sách tín dụng phải hiểu theo nghĩa đầy đủ bao gồm định hướng chung việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, quy định đảm bảo tiền vay, loại khách hàng ngành nghề quan tâm, ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể Một sách tín dụng khơng đầy đủ, đắn thống tạo định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng dẫn đến việc cấp tín dụng khơng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn, không đem lại hiệu kinh tế, chiếm dụng vốn Ngân hàng dẫn đến rủi ro cho tín dụng- nợ hạn Nguyên nhân gây nợ hạn từ phía Ngân hàng trình bày cụ thể trường hợp sau: - Năng lực thẩm định dự án cho vay Ngân hàng yếu nên cho vay dự án không khả thi, nhiều rủi ro, khơng có khả thu hồi vốn, Ngân hàng không lường trước nguồn dự trữ tương ứng để bù đắp rủi ro Cán tín dụng chưa đào tạo đầy đủ, khơng am hiểu ngành nghề mà tài trợ, Ngân hàng khơng có đủ thơng tin, số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng, phân tích khả thị trường tiêu thụ tương lai, tính tốn chu kỳ, vòng đời sản phẩm… dẫn đến việc xác định sai hiệu dự án xin vay - Bên cạnh vấn đề thiếu yếu lực quản lý, đơi có phận cán Ngân hàng phẩm chất đạo đức lợi dụng vị trí công tác để trục lợi, tham ô, nhận hối lộ, cố tình cho vay sai nguyên tắc, nguyên nhân làm gia tăng nợ hạn thời gian qua - Ngân hàng chủ quan, tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay mà coi nhẹ việc kiểm tra đôn đốc, giám sát việc thực thi dự án, phịng ngừa rủi ro, đồng thời khơng nắm rõ tình hình sử dụng tiền vay khách hàng, khơg có biện pháp ngăn chặn xử lý kịp thời khoản vay có dấu hiệu xấu trình sử dụng dẫn tới khả trả nợ khách hàng không đảm bảo, xảy nợ hạn - Ngân hàng chạy theo số lượng mà không coi trọng chất lượng đầu tư, lạc quan, tin tưởng vào thành công dự án đầu tư, vào khoản cho vay, tượng nguy hiểm cơng tác tín dụng Ngân hàng - Cán tín dụng khơng phát hết điểm yếu mặt pháp lý sai sót hồ sơ chứng từ xin vay doanh nghiệp - Ngân hàng thiếu quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho tứng khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro - Hệ thống kiểm soát Ngân hàng yếu lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng tập trung qúa lớn vào vài đối tượng vay làm cho nguy tổn thất tín dụng Ngân hàng tăng cao phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Trên mặt hạn chế, bộc lộ yếu Ngân hàng dẫn đến khả rủi ro tín dụng, gây khoản nợ hạn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả thu hồi vốn ngân hàng 2.4 Ảnh hưởng Nợ hạn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế: Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại xảy xuất biến cố không lường trước chủ quan hay khách quan khiến cho người vay không thực cam kết, nghĩa vụ trả nợ ngân hàng cho vay Nếu rủi ro nhỏ việc xử lý tương đối dễ dàng giới hạn Quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng Nhưng rủi ro lớn vựơt khả xử lý Ngân hàng Thương mại vấn đề trở nên nghiêm trọng, gây hậu khơn lường khơng cho ngân hàng mà cho ngân hàng doanh nghiệp liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền cuối ảnh hưởng tới toàn kinh tế 2.4.1 Ảnh hưởng Nợ hạn tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại: Thực tế cho thấy nợ hạn Ngân hàng Thương mại biểu cụ thể rủi ro tín dụng gây tác hại lớn hoạt động Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn loại rủi ro ngân hàng Nợ hạn kết tất yếu hoạt động tín dụng không lành mạnh số lượng lẫn chất lượng, trực tiếp gây nên rủi ro ứ đọng vốn làm vốn kinh doanh khả toán Ngân hàng Thương mại Đối với thân Ngân hàng Thương mại, khoản nợ hạn làm cho ngân hàng không thu hồi vốn lãi thời hạn đặt hợp đồng Nợ hạn làm chậm tốc độ chu chuyển vốn ngân hàng thương mại dẫn đến làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, nợ hạn gây nên hậu làm giảm khả tốn , chí làm khả toán ngân hàng thương mại Như ta biết, Ngân hàng thương mại hoạt động theo nguyên tắc “đi vay vay” , vốn cho vay chủ yếu dựa nguồn vốn ngân hàng huy động lãi suất cho vay phải lớn lãi suất huy động hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo an tồn có hiệu Các khoản nợ hạn mặt làm kéo dài thời hạn khoản tín dụng , mặt khác có khả dẫn đến làm vốn ngân hàng thương mại làm cho ngân hàng thương mại rơi vào tình khơng đảm bảo khả hồn trả vốn cho người gửi tiền Tình trạng khả tốn tạm thời làm giảm uy tín ngân hàng cách nghiêm trọng, đánh lòng tin người gửi tiền ngân hàng Những người gửi tiền đồng loạt đòi rút tiền đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Các khoản nợ hạn chứa đựng khả không thu hồi vốn (một phần toàn bộ) đặt ngân hàng thương mại trước tình trạng vốn 2.4.2 Ảnh hưởng nợ hạn đến kinh tế: Ngày người ta khơng thể hình dung kinh tế mà vắng bóng ngân hàng thương mại Hệ thống ngân hàng thương mại trở thành phận cấu thành thiếu kinh tế đại Tình trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nhà kinh tế coi hàn thử biểu kinh tế quốc gia Lịch sử hoạt động ngân hàng giới chứng kiến khơng trường hợp mà ngân hàng thương mại lớn bị phá sản làm chao đảo kinh tế tài đất nước, chí hậu cịn lan tràn sang quốc gia khu vực hay toàn châu lục Do tình trạng gia tăng khoản nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng tuỳ theo tính chất mức độ mà gây tác hại cấp độ khác tới ngân hàng đồng thời tác động xấu đến hoạt động doanh nghiệp tổ chức khác có liên quan với ngân hàng tồn kinh tế Trên giác độ vĩ mô, nợ hạn thực làm giảm tính tích cực tín dụng ngân hàng kinh tế Ngân hàng thương mại thơng qua việc cấp tín dụng cho khách hàng thực đầu tư cho sản xuất lưu thơng hàng hố, tạo thêm sản phẩm cho xã hội, tạo công ăn việc làm, đồng thời tăng thu nhập tích luỹ cho kinh tế quốc dân Hiện tượng nợ hạn xẩy chứng tỏ người vay vốn không thực hiệu đầu tư dự kiến nhận vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại Ở mức độ trầm trọng, nợ hạn không làm cho ngân hàng thương mại bị vốn, khả toán, đến phá sản ngân hàng mà kéo theo chao đảo loạt ngân hàng thương mại khác hệ thống ngân hàng Sự việc gây rối loạn q trình lưu thơng tiền tệ nước, giảm giá đồng nội tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây khủng hoảng kinh tế trầm trọng Tác hại nợ hạn không đổ lên quốc gia mà kéo theo lung lay loạt kinh tế nước có liên quan, ảnh hưởng mạnh mẽ đến tài giới ... hàng Thương mại trở thành phận thiếu kinh tế quốc dân, góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển II Tín dụng Ngân hàng vấn đề nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng Thương mại Tín dụng Ngân. .. toàn kinh tế 2.4.1 Ảnh hưởng Nợ hạn tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại: Thực tế cho thấy nợ hạn Ngân hàng Thương mại biểu cụ thể rủi ro tín dụng gây tác hại lớn hoạt động Ngân hàng Thương. .. xảy Ngân hàng khơng có khả thu hồi vốn lãi cách đầy đủ theo thoả thuận Ngân hàng khách hàng Đó rủi ro tín dụng hình thức biểu cụ thể nợ hạn Vấn đề nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng Thương mại