Thực trạng công tác phân tích TCDN trớc các quyết định tín dụng tại Công thơng Đống Đa 2.1. Vài nét về Ngân hàng Công thơng Đống Đa 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng Công thơng Đống Đa NHCT Đống Đa đợc thành lập năm 1957, là một trong những chi nhánh của NH Nhà nớc Việt Nam Địa điểm ban đầu của NH ở phố Trần Hng Đạo, sau chuyển sang phố Khâm Thiên và hiện nay tại 187 phố Tây Sơn. Năm 1987, NH Nhà nớc Việt Nam quyết định thành lập hệ thống NHTM quốc doanh, NHCT Đống Đa trở thành một chi nhánh của chi nhánh NH Nhà nớc Việt Nam, từ năm 1987 trở về trớc, NHCT Đống Đa chỉ là một đơn vị hạch toán trực thuộc NH Nhà nớc. Khi đợc tách ra thành NHTM từ năm 1987 đến năm 1990 Ngân hàng chỉ hạch toán theo sổ của NHCT Việt Nam và chỉ sau năm 1990 NH đợc tách ra hạch toán độc lập. Nói nh vậy, nhng thực chất tính độc lập của NHCT Đống Đa chỉ là t- ơng đối, nó chỉ độc lập từng phần vì vẫn nằm trong sự điều hành của hệ thống và vì Nhà nớc chỉ cấp vốn cho NHCT Việt Nam chứ không hề cấp vốn riêng lẻ cho từng chi nhánh nên NH Đống Đa vẫn phải phụ thuộc vào NHCT Việt Nam. Sau khi có hệ thống NH hai cấp, từ tháng 8/1987 trở lại đây là nhiệm vụ chủ yếu của NH là kinh doanh tiền tệ, trớc thời kì đó NH thực hiện hai nhiệm vụ song song vừa quản lí vừa kinh doanh. Qua hơn 18 năm thành lập và đổi mới, thoát ra từ cơ chế cũ NH phải đơng đầu với nền kinh tế thị trờng hết sức sôi động và cạnh tranh nghiệt ngã với trên 60 NHTM, tổ chức tín dụng trong và chi nhánh NH nớc ngoài hoạt động trên cùng địa bàn Hà Nội. Chi nhánh NHCT khu vực Đống Đa đã không chịu bó tay với bất cứ khó khăn nào, bằng ý chí vơn lên từ nội lực của hơn 300 cán bộ công nhân viên, có sự chỉ đạo chặt chẽ của NHCT Việt Nam, NH Nhà nớc thành phố, NHCT Đống Đa đã chủ động hoà nhập vào cơ chế thị trờng nâng cao năng lực cạnh tranh, không những đứng vững mà ngày càng phát triển ổn định trong nền kinh tế thị trờng. Chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ NH. Đặc biệt NHCT Đống Đa đợc trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới(29/03/2003). Cùng với tốc độ phát triển của nền kinh tế thị trờng, chi nhánh kịp thời đào tạo và đào tạo lại kiến thức kinh doanh dịch vụ tiền tệ - NH trong tình hình mới, gắn với đổi mới công nghệ, từng bớc hiện đại hoá NH. Với t tởng chỉ đạo bằng trí tuệ và bằng tâm đức của nghề buôn tiềnđể thực hiện mục tiêu kinh doanh mà chi nhánh đã đề ra nhiều năm nay là kinh tế phát triển, an toàn vốn, tôn trọng pháp luật, lợi nhuận hợp lívới phơng châm tiếp tục đổi mới, nâng cao trách nhiệm, phục vụ tốt khách hàng. Đến nay NHCT đã khẳng định đợc vị trí vai trò của mình đối với nền kinh tế thủ đô, đứng vũng và phát triển trong cơ chế đổi mới mở rộng mạng lới giao dịch, đa dạng hoá các mặt kinh doanh dịch vụ tiền tệ NH, thờng xuyên tăng cờng các nguồn vốn và sử dụng vốn, thay đổi cơ chế đầu t phát triển kinh tế, hàng hoá nhiều thành phần, tăng cờng các nguồn và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu đầu t phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, tăng cờng vật chất kĩ thuật để từng bớc đổi mới công nghệ NH góp phần vào quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá kinh tế đất nớc. Hiện nay NH có trụ sở chính tại 187 Tây Sơn quận Đống Đa Hà Nội, 14 quỹ tiết kiệm và hai phòng giao dịch Cát Linh, Kim Liên.Với bộ máy chi nhánh gồm 1 Giám Đốc, 3 Phó Giám Đốc và 11Phòng ban. 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa trong thời gian gần đây. (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa các năm 2002, 2003, 2004) 2.1.2.1. Tình hình huy động vốn Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu, quan trọng của NH, là tiền đề cơ sở quyết định hoạt động kinh doanh của NH. Công tác huy động vốn của NHCT Đống Đa trên địa bàn có những diễn biến phức tạp. Do trên cùng địa bàn có nhiều tổ chức tài chính đan xen cùng hoạt động huy động vốn với các mức lãi suất thật hấp dẫn. Để nguồn vốn huy động tiếp tục tăng trởng NHCT Đống Đa đã chủ động khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế với nhiều mức lãi suất, nhiều kỳ hạn, nhiều hình thức huy động khác nhau. Do đó, NHCT Đống Đa đã thu hút đợc nhiều khách hàng, làm tăng nguồn vốn huy động. Kết quả huy động vốn củ chi nhánh trong 3 năm gần đây đợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 02 03 03 so với 02 04 04 so với 03 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tơng đối (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Tuyệt đối Tơng đối (%) 1. TGTK 1360 58,6 1700 65,4 340 25 1443 47,4 - 257 - 15,1 2.TGDN 800 34,5 900 34,6 100 12,5 1400 46 500 55,6 3.Kỳ phiếu 160 6,9 0 0 - 160 - 100 200 6,6 200 _ Tổng 2320 100 2600 100 280 12,1 3043 100 443 17 Qua bảng trên cho thấy, chi nhánh đã đảm bảo nguồn vốn luôn tăng trởng ổn định không những đáp ứng đủ nhu cầu đầu t tín dụng mà còn nộp vốn thừa thực hiện điều hoà trong hệ thống. Cụ thể, năm 2002 chi nhánh nộp vốn điều hoà là 250 tỷ đồng, năm 2003 nộp là 690 tỷ đồng, năm 2004 nộp là 435 tỷ đồng. 2.1.2.2. Hoạt động tín dụng Cho đến nay, tín dụng vẫn là hoạt động trọng tâm, là dịch vụ sinh lời chủ yếu của NHTM. Bởi vậy NHTM nói chung và NHCT Đống Đa nói riêng đã tìm mọi cách thu hút khách hàng đến vay ở NH mình nh đầu t, phát triển các yếu tố về chất lợng, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng. Chi nhánh không ngừng hoàn thiện công tác cho vay, đáp ứng nhu cầu vay vốn của mọi thành phần kinh tế, với chất lợng cao, với các hình thức cho vay khác nhau. Cụ thể kết quả d nợ đối với 2 khu vực kinh tế và hình thức cho vay ngắn hạn và trung dài hạn đợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế và hình thức tín dụng (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu d nợ 02 03 04 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Quốc doanh 1495 89,5 1534 75,1 1800 83,7 Ngoài quốc doanh 175 10,5 518 24,9 350 16,3 Tổng 1670 100 2042 100 2150 100 Ngắn hạn 909 54,4 1116 54,7 1250 58,1 Trung dài hạn 761 45,6 926 45,3 900 41,9 Tổng 1670 100 2042 100 2150 100 Bên cạnh việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, chi nhánh còn thực hiện tốt các nghiệp vụ bảo lãnh nh bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng Các nhu cầu bảo lãnh của khách hàng đều đợc NH giải quyết kịp thời nhanh chóng. Chi nhánh đã bảo lãnh trúng thầu rất nhiều các dự án nh Đờng Láng Hoà Lạc ; Đờng Hồ Chí Minh Tổng d nợ bảo lãnh đến 31/12/2004 là182 tỷ đồng. Có thể nói trong thời gian qua hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa luôn tăng trởng và phát triển thể hiện d nợ năm sau luôn cao hơn năm trớc, các loại hình dịch vụ tín dụng đa dạng hơn, với nhiều mức lãi suất Tóm lại, chi nhánh đã hoàn thành tốt chức năng của một trung gian tài chính tiền tệ. Hoạt động tín dụng của chi nhánh luôn đáp ng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng nhng vẫn luôn tôn trọng quy trình tín dụng, đảm bảo nguyên tắc cho vay lành mạnh an toàn. 2.1.2.3. Hoạt động khác Hoạt dông thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ: Kết quả của hoạt động này đợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.3 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ (Đơn vị : nghìn USD) Chỉ tiêu 02 03 04 1. Thanh toán quốc tế - LC nhập 42736 45748 45186 - LC xuất 420 450 500 2. Kinh doanh ngoại tệ - Mua vào 52071 55095 57818 - Bán ra 50370 52120 57684 3. Chi trả kiều hối 1250 1650 2068 Hoạt động thanh toán và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh ngày càng đợc mở rộng và phát triển, chất lợng phục vụ công tác này. Chi nhánh thanh toán thông qua mạng SWIFT nên có khả năng thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nhanh chóng, thuận tiện và hiệu quả. Đây là một loại hình dịch vụ làm đa dạng các hình thức kinh doanh của NH, chẳng những thế nó còn đem lại các khoản thu ngày càng lớn cho NH. Do vậy hoạt động này có tiềm năng khai thác trong tơng lai, nên NH sẽ chú trọng và mở rộng hơn nữa hoạt động này trong tơng lai. Hoạt động tiền tệ ngân quỹ: NHCT Đống Đa là một trong những đơn vị co doanh số thu chi tiền mặt lớn, thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.4; Khối lợng thu chi tiền mặt (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 02 03 04 1.Tổng thu tiền mặt 3091 3103 3508 2. Tổng chi tiền mặt 3120 3193 3595 Chi nhánh đã phục vụ tốt việc thu chi, đảm bảo thu chi kịp thời không để tiền mặt ứ đọng, giải ngân với thủ tục nhanh chóng, công tác tiền tệ ngân quỹ đợc chi nhánh thực hiện tốt. Mặt khác công tác kho quỹ ngày càng phát triển mở rộng, ngày càng hoàn thiện hơn góp phần tăng thu cho hoạt động kinh doanh của NH. Có đợc kết quả trên là nhờ có sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên và đờng lối kinh doanh đúng đắn của Ban lãnh đạo chi nhánh. Nhờ đó mà kết quả kinh doanh của chi nhánh ngày càng tiến triển, lợi nhuận ngày càng tăng. Kết quả kinh doanh của chi nhánh đợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 2.5 Thu nhập của Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2002 2003 2004 Tổng thu 147 180 220 1. Thu lãi tiền gửi 20 40 56 2. Thu lãi tiền vay 120 137 160 3. Thu lãi khác 7 3 4 Tổng chi 108 142 178 1. Chi lãi tiền gửi 20 35 52 2. Chi lãi tiền vay 70 77 96 3. Chi lãi khác 18 30 40 Lãi 39 38 42 2.2. thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa. 2.2.1. Tình hình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa. Chất lơng tín dụng thể hiện không chỉ ở quyết định cho vay đúng đối tợng mà kể cả khi có quyết định tín dụng rồi cũng phải đánh giá khách hàng, xếp loại rủi ro để có những biện pháp phòng ngừa, trích lập dự phòng hợp lý. Cũng nh các NHTM khác, NHCT Đống Đa căn cứ vào các BCTC để tiến hành phân tích TCDN. Hệ thống chỉ tiêu dùng để phân tích tài chính bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu: Nhóm I: Phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài chính Nhóm II: Phân tích khả năng thanh toán Nhóm III: Phân tích chỉ tiêu về năng lực hoạt động Nhóm IV: phân tích khả năng sinh lời Có 6 bớc phân tích tài chính để xếp loại tín dụng nh sau: Bớc 1: Xác định quy mô doanh nghiệp Bớc 2: Phân ngành kinh tế Bớc 3: tính các chỉ tiêu tài chính Bớc 4: Tổng hợp kết quả tính điểm Bớc 5: Xếp loại tín dụng Bớc 6: Kết luận Phơng pháp dùng để phân tích chỉ tiêu tài chính chủ yếu là phơng pháp so sánh. Có thể xem tình hình phân tích tài chính theo các chỉ tiêu tài chính của NHCT Đống Đa qua một ví dụ phân tích tại chi nhánh nh sau: 2.2.1. Tình hình tài chính của công ty dệt len mua đông: Đơn vị: Triệu đồng TT Nội dung chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 A Tổng tài sản 46.880 64.930 I TSLĐ & ĐT ngắn hạn 17.933 33.895 1 Tiền 2.319 3.842 2 Các khoản phải thu 4.695 8.397 3 Hàng tồn kho 9.452 19.281 4 Tài sản lu động khác 1.467 2.295 5 Chi phí sự nghiệp 80 II TSCĐ & ĐT dài hạn 28.948 31.035 1 Tài sản cố định 28.083 25.902 2 Các khoản đầu t dài hạn 0 3 Chi phí XDCB dở dang 865 5.134 B Tổng nguồn vốn 46.880 64.930 I Nợ phải trả 28.304 44.859 1 Nợ ngắn hạn 23.357 34.701 2 Nợ dài hạn 1.863 1.359 3 Nợ khác 3.084 8.799 II Nguồn vốn chủ sở hữu 18.576 20.071 1 Nguồn vốn quỹ 17.845 19.906 T.đó: - Nguồn vốn KD 15.779 16.305 - Nguồn vốn XDCB 0 - Lãi cha phân phối 1.235 2.267 2 Nguồn kinh phí 731 165 C Kết quả sx kinh doanh 1 Tổng doanh thu 43.156 49.750 T.đó: Doanh thu thuần 42.130 48.670 2 Giá vốn hàng bán 36.100 39.736 3 Lợi nhuận gộp 6.030 8.934 4 Chi phi bán hàng và QLDN 1.622 3.413 5 Tổng lợi tức trớc thuế 4.408 5.503 6 Nộp ngân sách 2.125 2.904 7 Lợi tức sau thuế 2.258 2.606 2.2.2. Tình hình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa. NHCT Đống Đa tiến hành phân tích, đánh giá tín dụng theo các bớc sau căn cứ vào các bảng tiêu chuẩn đánh giá trong Sổ tay tín dụng của NHCTVN Bớc 1: Xác định quy mô doanh nghiệp doanh nghiệp: Công ty sản xuất kinh doanh bao bì và xuất nhập khẩu Hà Nội có vốn kinh doanh dới 20 tỷ đồng, số lao động tính đến cuối năm 2004 là 600 ngời, doanh thu thuần đạt trên 50 tỷ đồng, nộp vào ngân sách trên1 tỷ đồng. Do đó theo bảng thang điểm tính quy mô doanh nghiệp số điểm của công ty là 42 điểm và đợc xếp vào doanh nghiệp có quy mô vừa. Bớc 2: Phân ngành kinh tế Công ty chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh hangd may mặc vì vậy doanh nghiệp này thuộc ngành công nghiệp. Bớc 3: Tính các chỉ tiêu tài chính Khi phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp thì NH thờng dùng các chỉ tiêu sau để tiến hành chấm điểm: Stt Chỉ tiêu phân tích Năm 2003 Năm 2004 A Tính lỏng 1 Hệ số thanh toán ngắn hạn 0.75 0.96 2 Hệ số thanh toán nhanh 0.36 0.57 B Khả năng tự tài trợ 3 Hệ số tài sản cố định 1.51 1.29 4 Hệ số thích ứng dài hạn 1.42 1.45 5 Hệ số nợ - So với vốn chủ sở hữu 1.52 2.24 - so với tài sản 0.6 0.69 6 Hệ số tự tài trợ 0.4 0.31 7 Khả năng trả lãi 4.28 2.56 8 Khả năng hoàn trả nợ vay 0.28 0.2 C Sức tăng trởng 9 Tỷ lệ tăng trởng doanh thu 31% 16% 10 Tỷ lệ tăng trởng lợi nhuận 2.4% 2.5% D Hiệu quả hoạt động 11 Vòng quay tổng tài sản (vòng) 0.92 0.77 12 Vòng quay hàng tồn kho (vòng) 6.4 6.4 13 Kỳ thu tiền bình quân (ngày) 27 20 E Khả năng sinh lời 14 Tỷ suất LN doanh thu (ROS) 0.10 0.11 15 Tỷ suất LN tổng tài sản (ROA) 0.09 0.085 16 Tỷ suất LN NVCSH (ROE) 0.24 0.27 Trớc khi đi tổng hợp tính điểm để xếp loại tín dụng cho doanh nghiệp cán bộ tín dụng đi phân tích sự ổn định về tài chính của doanh nghiệp xin vay vốn. Cụ thể đối với công ty sản xuất kinh doanh bao bì và xuất nhập khẩu Hà Nội: - Về khả năng thanh toán: Nhóm hệ số thanh toán cho thấy khả năng thanh toán của Công ty tơng đối ổn định. Hệ số thanh toán ngắn hạn ở mức xấp xỉ 1 và tăng qua từng năm thể hiện các khoản nợ ngắn hạn đợc bảo đảm bằng tài sản lu động. Khả năng thanh toán nhanh của Công ty tạm ổn ở mức 0.5 là tạm đợc. - Về khả năng tự tài trợ: + Hệ số thích ứng dài hạn: lớn hơn 1 có nghĩa là công ty đã sử dụng vốn ngắn hạn để đầu t dài hạn + Hệ số nợ: so với vốn chủ sở hữu là khá cao có nghĩa là công ty chiếm dụng đợc vốn trong kinh doanh, nhng so với tổng tài sản là chấp nhận đợc. Mặt khác công ty đang hoạt động trong môi trờng kinh doanh thuận lợi nên điều này lại là lợi thế cho công ty trong việc phát triển kinh doanh. + Hệ số tự tài trợ: Công ty hoạt động trong môi trờng kinh doanh khá thuận lợi nên việc chiếm dụng vốn là việc công ty mong muốn do đó hệ số tự tài trợ của công ty không cao. + Khả năng trang trả lãi vay: là rất tốt, công ty có đủ khả năng trả lãi vay trích từ lợi nhuận hoạt động - Về cơ cấu tài chính: Nhóm chỉ số cơ cấu tài chính cho thấy nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn: 30% - 40% Điều này cho thấy khả năng tự tài trợ của Công ty khá tốt và công ty có khả năng tự chủ về tài chính. - Phân tích sức tăng trởng: + Tỷ lệ tăng trởng doanh thu: năm nay luôn cao hơn năm trớc chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty ngày một phát triển. + Tỷ lệ tăng trởng lợi nhuận kinh doanh: lợi nhuận luôn tăng qua từng năm. Nh vậy hoạt động kinh doanh của công ty tăng trởng cả về mặt chất lẫn mặt lợng. - Phân tích hiệu quả hoạt động: + Vòng quay tổng tài sản có giảm nhẹ do trong năm 2004 công ty có đầu t vào TSCĐ nhng cha hoàn thành. + Vòng quay hàng tồn kho có giảm nhẹ do trong 3 tháng đầu năm 2004 giá trị thành phẩm tồn kho tăng. + Về khả năng sinh lời: Hoạt động kinh doanh của Công ty ổn định và mức lợi nhuận ròng luôn đạt tỷ trọng cao (3%). - Quan hệ tín dụng: Năm 2004 hạn mức tín dụng tăng từ 10 tỷ đồng lên 30 tỷ đồng so với năm 2003 công ty luôn vay trả đúng hạn có uy tín không phát sinh nợ quá hạn hay lãi treo. Bớc 4: Tổng hợp kết quả tính điểm. (Việc tổng hợp kết quả tính điểm đợc căn cứ vào các bảng tiêu chuẩn đánh giá trong Sổ tay tín dụng của NHCTVN) S TT Chỉ số Kquả Điểm trọng số Điểm Tổng điểm Chỉ tiêu thanh khoản 1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 0.96 2 2 4 2. Khả năng thanh toán nhanh 0.57 1 2 2 Chỉ tiêu hoạt động 3. Vòng quay hàng tồn kho 6.4 3 5 15 4. Kỳ thu tiền bình quân 20 3 5 15 5. Hiệu quả sử dụng tài sản 0.77 3 1 3 Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả / Tổng tài sản 0.69 3 1 3 7. Nợ phải trả / NVCSH 2.24 3 1 3 8. Nợ quá hạn / Tổng d nợ NH 0 3 4 12 Chỉ tiêu thu nhập 9. Tổng TN trớc thuế/ DTT 0.11 2 5 10 10. Tổng TN trớc thuế / Tổng Tài sản 0,085 2 5 10 [...]... khăn cho công tác phân tích, đánh giá khách hàng tại NH 2.3.3 Những tồn tại và nguyên nhân Tại NHCT Đống Đa, quá trình hoạt động tín dụng nói chung cũng nh hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng còn có một số tồn tại nhất định Vì vậy NH cần phải có sự xem xét, nhận định chính xác để tìm những giải pháp tháo gỡ thích hợp Những tồn tại đó bao gồm: - Quy trình đánh giá tín dụng hiện nay tại các NHTM... cán bộ tín dụng, cùng với sự lãnh đạo đúng đắn và sáng suốt của của Ban lãnh đạo, chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ, hoạt động tín dụng phát triển đi lên: d nợ cho vay qua các năm liên tục tăng đồng thời chất lợng tín dụng cũng tăng Những thành công của NHCT Đống Đa trong công tác phân tích TCDN của doanh nghiệp vay vốn đợc thể hiện ở chất lợng của hoạt động tín dụng doanh... NH tính toán các hệ số TCDN và hiệu quả kinh tế của các phơng án kinh doanh, dự án đầu t, nhờ đó mà NH rút ngắn đợc thời gian phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp 2.3.2 Những khó khăn, tồn tại và nguyên nhân Khi xem xét và phân tích thực trạng của NH ở trên ta thấy có những khó khăn và tồn tại cần phải khắc phục sau: 2.3.2.1 Những khó khăn NHCT Đống Đa trong quá trình thực hiện công tác phân. .. hiện qua các chỉ tiêu: doanh cho vay, doanh số thu nợ, d nợ cho vay đều tăng mạnh trong các năm qua đồng thời nợ quá hạn giảm xuống chiếm tỷ lệ thấp trong tổng d nợ Ngoài ra, trong công tác phân tích TCDN của doanh nghiệp vay vốn NHCT Đống Đa đã có sự tổ chức một cách hợp lý, phân công rõ ràng về nhiệm vụ và trách nhiệm của từng cán bộ, tạo sự thuận lợi cho cán bộ tín dụng làm công tác phân tích tài... xem xét một số vấn đề khác, NH đã tiến hành cấp tín dụng cho Công ty dệt len mùa đông Bên cạnh đó NH nên t vấn cho công ty về mặt tài chính để công ty có cơ cấu vốn tối u, từ đó nâng cao khả năng thanh toán của công ty 2.3 đánh giá chung về NHCT Đống Đa 2.3.1 Những thành tựu đạt đợc trong công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa Trong quá trình của mình, mặc dù gặp không ít... nhiều chỉ tiêu đa ra không cần thiết và trùng lắp nên gây sự lúng túng cho cán bộ tín dụng khi tiến hành phân tích, đánh giá khách hàng Mặt khác, các đánh giá của cán bộ tín dụng thờng không có sự so sánh với những doanh nghiệp hoạt động trong cùng lĩnh vực mà chỉ so sánh với các chỉ số trung bình của ngành do NHNN cung cấp - Những tồn tại trong công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp... cán bộ tín dụng nhiệt tình, tận tâm, có nhiều kinh nghiệm trong công việc, bằng sự cẩn trọng của mình, cán bộ tín dụng đã giúp cho các doanh nghiệp thoả mãn đợc yêu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng, khiến cho khách hàng rất hài lòng và luông tin tởng khi lựa chon NH Thành công trong công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của NH còn thể hiện ở mặt thời gian thực hiện... số cán bộ mỏng trong khi sự phát triển về hoạt động tín dụng tại NH thì càng mạnh mẽ Vì vậy, việc thực hiện kiểm tra sau của công tác này trở nên quá tải và không đợc chặt chẽ Do đó, công tác kiểm tra không thể chỉ ra đợc hết những sai sót trong quá trình phân tích, đánh giá khách hàng của NH - Cán bộ tín dụng cha đi sâu vào xác định các hệ số và công cụ khác để kiểm tra hoạt động của khách hàng và... quyết định và văn bản hớng dẫn về công tác phân tích, đánh giá khách hàng trong hoạt động tín dụng là tơng đối đầy đủ, nhng việc áp dụng vào thực tế NH gặp rất nhiều khó khăn Ngoài ra, có nhiều quy định của Nhà Nớc đối với doanh nghiệp còn cha đợc thực hiện đầy đủ, nghiêm túc Cụ thể là những quy định về chế độ kiểm toán bắt buộc, về hệ thống chuẩn mực kế toán doanh nghiệp cha đợc các doanh nghiệp thực. .. Đống Đa trong quá trình thực hiện công tác phân tích TCDN gặp phải những khó khăn sau: 1 Khó khăn từ phía NH Cơ sở vật chất phục vụ cho cán bộ tín dụng tại chi nhánh đã đáp ứng đợc công tác phân tích, đánh giá khách hàng Nhng do hoạt động tín dụng ngày càng phát triển nên cơ sở vật chất phục vụ cho công tác này cần đợc bổ sung phù hợp với tốc độ tăng của công việc Song chi nhánh mới đáp ứng đợc phần . Thực trạng công tác phân tích TCDN trớc các quyết định tín dụng tại Công thơng Đống Đa 2.1. Vài nét về Ngân hàng Công thơng Đống Đa 2.1.1. Giới. 2.2.2. Tình hình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa. NHCT Đống Đa tiến hành phân tích, đánh giá tín dụng theo các bớc sau