Ngân hàng thơng mại tổng quan nghiệp vụ tiền gửi dân c ngân hàng thơng mại 1.1.Một số nhận thức chung Ngân Hàng Thơng Mại 1.1.1.Khái niệm ngân hàng thơng mại Hầu hết nớc giới ngày đà chuyển sang kinh tế hỗn hợp vận hành theo chế thị trờng định hớng điều chỉnh vĩ mô nhà nớc, mô hình kinh tế động hiệu cho nhiều loại hình kinh tế xà hội Trong có hình thái kinh tế định hớng xà hội chủ nghĩa Và hệ thống ngân hàng mô hình kinh tế hệ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng cấp trung ơng hệ thống ngân hàng cấp trung gian Có thể hiểu cách khái quát ngân hàng thơng mại nh sau: "Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cung cấp dịch vụ có liên quan đến tiền tệ" Việt Nam, mÃi tới năm 1988 với việc nghị định NĐ53/HĐCP đợc ban hành hệ thống ngân hàng chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp Nghị định nêu rõ: "Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thực chức ngân hàng trung ơng, không thực bất cø mét nghiƯp vơ kinh doanh tiỊn tƯ nµo nh nhận tiền gửi, huy động vốn Còn Ngân hàng thơng mại không thực chức quản lý nhà nớc nh trớc mà giữ vai trò trung gian kinh doanh tiền tệ" Và theo lt tỉ chøc Qc héi cđa níc Céng hßa X· hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997, có hiệu lực từ ngày 01/10/1998 đà quy định nh sau: "Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu t, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" 1.1.2.Vai trò Ngân hàng thơng mại kinh tế Trên thực tế xà hội luôn tồn hai chủ thể Một là, chủ thể có nhu cầu tài chính: Cá nhân hộ gia đình có nhu cầu tiêu dùng mua nhµ, tiƯn nghi néi thÊt nhng cha cã thu nhËp cha tích lũy đủ tiền để mua, họ cần vay tiền để thoả mÃn tiêu dùng Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn tạm thời để toán tiền hàng, mua vật t dự trữ đầu t đổi công nghệ hay mở rộng sản xuất kinh doanh khả vốn tự có.Các ngân hàng có nhu cầu vốn để đảm bảo khả toán tức thời đầu t sinh lời tạm thời khả huy động vốn cha đủ đáp ứng nhanh Nhà nớc có nhu cầu tài ngân sách tạm thời thâm hụt cần bù đắp Hai là, chủ thể có khả tài chính: Các nhân hộ gia đình có thu nhập tiết kiệm để đầu t hay để giành cho tơng lai, phòng ngừa rủi ro Các doanh nghiệp có thu nhập tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng Các ngân hàng có nguồn vốn huy động vợt mức dự trữ cha đầu t cần cho vay Ngân sách nhà nớc tạm thời bội thu có khả cấp tài Do có hai loại chủ thể nên kết cục cần đến phải đến: Hệ thống tài bớc hình thành hoàn thiện tổ chức thực cho hai bên cung cầu vốn lẫn nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi Quan hệ vay mợn giao dịch trực tiếp ngời cho vay ngời vay Tuy nhiên phơng thức có mặt hạn chế sau đây: Quan hệ trực tiếp vay mợn khó gặp hai chủ thể Ngời vay khó vay đợc lợng vốn đủ lớn thời gian dài để đầu t kinh doanh ổn định Ngời cho vay gặp nhiều rủi ro ngời vay không trả đợc nợ chậm trả kinh doanh thua lỗ Từ thực tế đó, định chế trung gian vay cho vay đà hình thành Đó ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác Ngân hàng trung gian định chế tài chuyên nghiệp hoạt động kinh doanh mang tính chất thơng mại dịch vụ thị trờng vốn tiền tệ nhàn rỗi, thoả mÃn đồng thời nhu cầu ngời vay ngời cho vay Đối với ngời vay, ngân hàng thơng mại có khả huy động nguồn vốn nh góp vốn nhỏ thành vốn lớn, chuyển vốn ngắn hạn thành vốn dài hạn, có khả phân tán rủi ro bù đắp rủi ro, có trình độ công nghệ ngân hàng cao, có đội ngũ cán công nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp, có kho dự trữ thông tin phân tích dự đoán thị trờng khách hàng chuẩn xác đảm bảo an toàn tín dụng Đối với ngời cho vay ngân hàng thơng mại chủ thể tài mạnh huy động tập trung nguồn vốn không kỳ hạn, có kỳ hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, tiền gửi tiết kiệm dân c thoả mÃn tối đa nhu cầu ngời cho vay Hơn nữa, với đời tiền ghi sổ công cụ tài khoản ngân hàng với hệ thống tổ chức mạng lới rộng khắp thực nhiệm vụ trung gian toán theo phơng thức toán không dùng tiền mặt cho đối tợng thông qua mở sử dụng tài khoản tiền gửi toán Với nhiều công cụ toán: séc toán, ủ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, th tÝn dơng, ng©n phiếu toán, thẻ toán toán bù trừ đảm bảo thoả mÃn nhu cầu toán đa dạng khách hàng, thuận tiện, an toàn, nhanh chóng đáp ứng khối lợng lớn toán Đó u hẳn định chế tài khác 1.2.Các hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thơng Mại Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thị trờng tiền tệ theo chế tự chủ tài chính, hạch toán kinh doanh Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng thơng mại nghiên cứu hoạch định tổ chức cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho chi phí tối thiểu, doanh thu tối đa, nâng cao tỷ suất doanh lợi lợi nhuận đảm bảo an toàn, phát triển vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng phân chia thành ba nhóm: Nghiệp vụ bên nợ (hoạt động tạo lập vốn kinh doanh), nghiệp vụ bên có (hoạt ®éng sư dơng vèn kinh doanh) vµ nghiƯp vơ trung gian dịch vụ 1.2.1.Hoạt động tạo lập vốn kinh doanh Đây nhóm nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn cho ngân hàng Là tổ chức kinh doanh tiền tệ nên nguồn vốn ngân hàng yếu tố định tới quy mô hoạt động, uy tín khả cạnh tranh thị trờng ngân hàng Hoạt động đợc hình thành thực thành lập ngân hàng tiếp tục phát triển suốt trình hoạt động ngân hàng bao gồm việc tạo lập vốn điều lệ, thành lập quỹ dự trữ, nghiệp vụ vay nhận ký thác Nguồn vốn ngân hàng đợc hình thành từ nguồn sau: Vốn tự có coi nh tự có; Nguồn vốn huy động từ nội kinh tế (từ dân c, doanh nghiệp ); Vốn trung ơng hỗ trợ (đối với ngân hàng thơng mại quốc doanh); Vốn vay thị trờng liên ngân hàng; Vốn vay cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; Nguồn vốn uỷ thác 1.2.2.Hoạt động sử dụng vốn kinh doanh Hoạt động sử dụng vốn kinh doanh ngân hàng thơng mại nghiệp vụ trọng yếu ngân hàng, định tới kết kinh doanh ngân hàng nh tồn phát triển ngân hàng thơng mại + Nghiệp vụ tín dụng Đây nghiệp vụ quan trọng mang lại khối lợng lớn tài sản cho ngân hàng Ngân hàng cung cấp vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng dân c ngắn hạn, trung hạn dài hạn thông qua nhiều hình thức đa dạng phong phú nh: tín dụng ngân quỹ (cho vay vèn lu ®éng), chiÕt khÊu, tÝn dơng cã đảm bảo, tín dụng thuê mua sở cam kết hoàn trả thời gian định theo số điều kiện định + Nghiệp vụ đầu t Bên cạnh nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ đầu t ngân hàng nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, ngân hàng có quy mô vốn lớn Mục tiêu khoản đầu t ngân hàng thơng mại nhằm cung cấp cho ngân hàng tính đa dạng hoạt động, lợi tức, lợi ích thuế giúp khoản khoản dự trữ thứ cấp Thờng ngân hàng thơng mại đầu t vào chứng khoán nhà nớc, chứng khoán công ty tham gia hïn vèn trùc tiÕp, ®ã chiÕm tû träng lớn đầu t vào loại trái phiếu nhà nớc Ngoài ngân hàng thờng giữ khối lợng tơng đối nhỏ chứng khoán khác, chủ yếu chứng khoán nhằm cung cấp khoản nh hối phiếu chấp nhận toán, thơng phiếu + Nghiệp vụ ngân quỹ Đây hoạt động tạo lập, quản lý sử dụng khoản tiền dự trữ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh ngân hàng Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản nhng nói dự trữ khoản đầu t cho an toàn, nguồn khoản chủ yếu ngân hàng thơng mại Chính đợc u tiên hàng đầu bảng phân loại tài sản ngân hàng 1.2.3.Hoạt động dịch vụ trung gian Xuất phát từ nhu cầu khách hàng ngày tăng dịch vụ ngân hàng, ngân hàng thơng mại đà tiến hành nhiều nghiệp vụ nhằm đa dạng hóa hoạt động mình, thoả mÃn nhu cầu khách hàng tăng thu nhập từ việc tăng khoản phí, hoa hồng Nghiệp vụ trung gian hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng thơng mại có liên quan đến nghiệp vụ bên có bên nợ hay nghiệp vụ ngoại bảng Đây nghiệp vụ phát triển mạnh mẽ mang lại nguồn lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng Bản chất nghiệp vụ dịch vụ thoả mÃn nhu cầu khách hàng mà ngân hàng có khả cung cấp Các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp nhân tố quan trọng việc thu hút khách hàng đến với ngân hàng, giúp ngân hàng thắng cạnh tranh + Tríc hÕt nhê tỉ chøc theo hƯ thèng mạng, ngân hàng thông qua tài khoản tiền gửi toán khách hàng thoả mÃn nhu cầu toán không dùng tiền mặt với nhiều thể thức phong phú: séc toán, ngân phiếu toán, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụng, thẻ toán + Nghiệp vụ quản lý hộ tài sản tiền bạc hay cho thuê két sắt + Nghiệp vụ đại lý thu hộ, chi hộ, phát hành hộ cổ phiếu, tr¸i phiÕu, mua b¸n chøng kho¸n + NghiƯp vơ chun tiỊn, ®ỉi tiỊn, chiÕt khÊu kú phiÕu + Nghiệp vụ cung cấp thông tin t vấn tài cho doanh nghiệp , hộ gia đình nhà nớc Trên nghiệp vụ trung gian chủ yếu mà ngân hàng thơng mại bình thờng đáp ứng Ngoài ra, có nhiều nghiệp vụ dịch vụ khác mà có ngân hàng thơng mại lớn đáp ứng đợc Với nghiệp vụ tạo cho ngân hàng lực để cạnh tranh với ngân hàng khác việc thu hút khách hàng 1.2.4.Mối quan hệ hoạt động Ngân Hàng Thơng Mại Phần đà thấy đợc cách khái quát nghiệp vụ ngân hàng Ba loại nghiƯp vơ nµy cã quan hƯ mËt thiÕt víi nhau, tác động hỗ trợ, thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho ngân hàng Thật vậy, ngân hàng huy động đợc nhiều vốn với cấu cách phù hợp với nhu cầu hoạt động ngân hàng, đồng thời đáp ứng đợc yêu cầu mức chi phí hợp lý ngân hàng có điều kiện thuận lợi để đầu t cho vay thị trêng Bëi sù quan träng cña nguån vèn sÏ quyÕt định tới hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng, ngày ngân hàng trọng đến vấn đề huy động vốn tạo cho thân ngân hàng nguồn vốn tốt Với cấu vốn tốt, ngân hàng đầu t cách rộng rÃi, nắm bắt đợc hội đầu t thị trờng cách kịp thời đem lại lợi nhuận lớn cho thân ngân hàng Đồng thời tạo điều kiện thúc đẩy khách hàng tham gia dịch vụ ngân hàng cung cấp Bên cạnh vấn đề cho vay vốn ngân hàng thơng mại vấn đề quan trọng định tồn thân ngân hàng Không ngân hàng thơng mại có tình trạng tốt khoản cho vay, đầu t họ xấu Khi hoạt động ngân hàng trở nên khó khăn có nguy phá sản Khi khoản cho vay tốt, qua mang lại cho ngân hàng khoản thu nhập cao, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao vị thơng trờng đồng thời gia tăng nguồn vốn thân ngân hàng Từ đó, tác động làm cho khách hàng cảm thấy yên tâm giao dịch với ngân hàng, thúc đẩy giao dịch khách hàng thân ngân hàng, tạo cho ngân hàng nguồn huy động vốn huy động dồi hơn, hội cung cấp dịch vụ ngân hàng lớn Mặt khác dịch vụ ngân hàng đáp ứng đợc cách tốt yêu cầu khách hàng tạo tin tởng khách hàng vào ngân hàng, qua tạo hội cho ngân hàng thu hút nguồn vốn nh tìm đợc đầu có hiệu cho đồng vốn Mối quan hệ đợc minh họa sơ đồ sau: Ngân hàng Tiền gửi Cho vay - Thu nhËp tiỊn gưi - Cho vay NghiƯp vơ chÝnh - Dịch vụ ngoại hối - Dịch vụ t vấn - Dịch vụ kinh doanh khác Nghiệp vụ kết hợp Nh vậy, ngân hàng thơng mại tiến hành nghiệp vụ thông qua việc sử dụng hình thức quan hệ với khách hàng Để hoạt động có hiệu quả, ngân hàng cần thiết phải nhận thức đợc mối quan hệ nghiệp vụ ngân hàng tạo đợc hình ảnh tốt lòng khách hàng Từ bớc nâng cao vị thân ngân hàng thơng trờng, bớc hoàn theo mô hình ngân hàng đa đại tạo đà hội nhập cho ngân hàng thời kỳ 1.3.Công tác huy động vốn Ngân Hàng Thơng Mại 1.3.1.Cơ cấu vốn ngân hàng thơng mại Nguồn vốn ngân hàng thơng mại thành phần quan trọng, gồm khối lợng lớn thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng mà ngời sở hữu chúng gửi vào ngân hàng thơng mại với mục đích khác nguồn vốn tự có coi nh tự có thân ngân hàng thơng mại Sự phát triển kinh tế mang đến cho nguồn vốn ngân hàng sắc thái khối lợng, cấu đặc tính Cơ cấu vốn ngân hàng thơng mại gồm: *Vốn tự có: Vốn tự có ngân hàng thơng mại thuộc sở hữu ngân hàng Vốn chiếm tỷ trọng nhỏ (thờng từ 5% đến 10% tổng nguồn vốn) song lại đóng vị trí vô quan trọng Ngoài chức đảm bảo khả toán cho ngân hàng , vốn tự có đợc sử dụng vào mục đích khác nh: mua đất đai, nhà cửa, máy móc, trang thiết bị để bù thiệt hại kinh doanh đặc biệt tham gia góp vốn liên doanh số trờng hợp cần thiết ngân hàng dùng để thực cho vay Về phơng diện quản lý vốn tự có đợc phân chia thành vốn vốn bổ sung Vốn tự có bao gồm cổ phần thờng (hay vốn điều lệ), cổ phần u đÃi, quỹ dự trữ, quỹ dự phòng, lợi nhuận không chia điều chỉnh tăng giá tài sản cố định, chứng khoán, thu nhập bất thờng Vốn tự có bổ sung bao gồm cổ phần u đÃi có thời hạn, trái phiếu trung hạn đợc chuyển đổi nhng đợc phép