Những vấn đề lý luận cơ bản về phơng thức tín dụng chứng từ I. Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế 1. Khái niệm, sự ra đời, quá trình phát triển và xu thế phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế. Nh trên đã đề cập thì chúng ta biết rằng thanh toán quốc tế là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả bằng tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng nhiều phơng thức thanh toán. Thơng mại quốc tế ra đời và kéo theo thanh toán quốc tế ra đời là nh một hệ quả tất yếu bởi thanh toán là một yếu tố quan trọng trong hoạt động thơng mại. Cùng với sự phát triển của thơng mại quốc tế thì thanh toán quốc tế cũng phát triển theo và ngày càng đa dạng. Từ quan hệ mua bán song phơng đến đa phơng, nó không chỉ bó hẹp giữa những nớc cùng phe, cùng khối kinh tế mà còn mở rộng ra giữa các phe, khác khối kinh tế từ hình thức thanh toán sơ khai là hàng đổi hàng cho đến khi thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt thông qua hệ thống tài khoản của các ngân hàng. Xét về thời điểm thì ở nớc ta có thể chia thành 2 thời điểm sau: Thứ nhất là thời điểm trớc 1990: ở thời kỳ này thì hoạt động thanh toán quốc tế mang màu sắc chính trị, chúng ta chỉ giao dịch với các nớc trong phe, khối kinh tế. Việt Nam chỉ quan hệ với các nớc trong khối XHCN, việc thanh toán hết sức tuỳ tiện và tự bởi vì tỷ giá thì đợc Nhà nớc áp đặt và đồng thời việc thanh toán đợc kết toán theo thời kỳ là hàng năm. Thứ hai là sau 1990: ở thời kỳ này do bối cảnh kinh tế thay đổi, chuyển từ đối đầu sang đối thoại, với xu thế toàn cầu hoá và khu vực hoá hỗ trợ và hợp tác cùng phát triển. Cùng với sự phát triển vợt bậc của khoa học công nghệ đặc biệt là sự ứng dụng của công nghệ tin học vào mọi lĩnh vực trong cuộc sống do vậy thơng mại quốc tế đặc biệt phát triển và dĩ nhiên là theo đó thanh toán quốc tế cũng phát triển cả về chiều rộng lẫn chiều sâu. Việt Nam đổi phơng thức thanh toán đặc biệt khi khối XHCN sụp đổ ở Đông Âu, công tác thanh toán chuyển sang thời kỳ mới với những nhiệm vụ lớn đặt ra để đáp ứng đợc nhu cầu phát triển đó là: + Thanh toán nhanh, kịp thời và chính xác. + An toàn và hiệu quả cho vốn bằng ngoại tệ. Trong những năm gần đây, do cơ cấu thị trờng xuất nhập khẩu nớc ta đợc mở rộng không chỉ với các nớc XHCN mà còn quan hệ rất nhiều với các nớc t bản chủ nghĩa theo phơng thức sòng phẳng trong quan hệ thanh toán, điều này dẫn tới việc thanh toán quốc tế cũng phải chuyển hớng theo để phục vụ. Hoạt động thanh toán quốc tế phải nhanh chóng, chính xác và hiệu quả, tránh đọng vốn cho cả ngời bán lẫn ngời mua điều này hết sức quan trọng bởi yếu tố vốn đặc biệt có vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh hiện nay khi mà thị trờng vốn, thị trờng ngoại hối phát triển, mỗi một đồng chi phí bảo toàn số tiền đó .). Cụ thể trong quan hệ mua bán thì ngời mua muốn có đợc hàng theo đúng những yêu cầu mà họ mong muốn nhng đồng thời cũng phải trả tiền quá sớm, đơng nhiên ngợc lại ngời bán cũng muốn xuất đợc hàng và thu đợc tiền sớm cho quá trình quay vòng tiếp theo cho số tiền của họ. 2. Những điều kiện cần quan tâm trong thanh toán quốc tế. Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện đợc quy lại thành các điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế. Các điều kiện đó thờng gồm: + Điều kiện về tiền tệ + Điều kiện về địa điểm + Điều kiện về thời gian + Điều kiện về phơng thức thanh toán Nghiệp vụ thanh toán quốc tế là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh toán quốc tế. Những điều kiện này đợc thể hiện ra trong các điều khoản thanh toán của các hiệp định thơng mại, các hiệp định trả tiền ký kết giữa các nớc, các hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết giữa ngời mua và ngời bán. Trong nghiệp vụ thanh toán trong nớc, chúng ta cần phải nghiên cứu kỹ các điều kiện thanh toán quốc tế để có thể vận dụng chúng một cách tốt nhất trong việc ký kết và thực hiện các hợp đồng mua bán ngoại thơng, nhằm phục tùng các yêu cầu của chính sách kinh tế đối ngoại của Nhà nớc, tận dụng đợc những điều kiện có lợi cho ta và đặc biệt là tránh những rủi ro có thể đem lại những tổn thất lớn cho chúng ta cả trong hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu. a. Điều kiện về tiền tệ Ta biết rằng mỗi nớc đều có một đồng tiền riêng, vậy khi phát sinh việc thanh toán giữa các nớc thì phải chọn đồng tiền của nớc nào để thanh toán? Và phải xử lý nh thế nào khi giá trị của đồng tiền này biến động? Lẽ dĩ nhiên nớc nào cũng muốn chọn đồng tiền nớc mình trong thanh toán bởi vì nhiều lý do nh: Nâng vị thế đồng tiền, chủ động đợc nguồn tiền trong thanh toán, tránh đợc biến động tỷ giá. Nhng chọn đồng tiền nào lại không thể giải quyết đợc theo ý muốn chủ quan của mỗi nớc tham gia thanh toán mà nó phụ thuộc vào tơng quan so sánh lực lợng trong quan hệ thơng mại, đồng tiền đợc chọn phải có vị trí xứng đáng, phải nằm trong khuôn khổ ngành hàng . Và một việc bắt buộc phải thực hiện trong khi lựa chọn đồng tiền là thoả thuận đợc điều kiện đảm bảo cho đồng tiền đợc lựa chọn là đồng tiền thanh toán (đảm bảo giá trị đồng tiền khi thanh toán đúng nh giá trị hàng hoá khi trao đổi để tránh rủi ro biến động tỷ giá gây tổn thất cho ngời mua hoặc ngời bán. Thờng có các điều kiện đảm bảo hối đoái sau: + Đảm bảo bằng vàng + Đảm bảo bằng một đồng tiền mạnh + Đảm bảo bằng tổ tiền tệ + Đảm bảo bằng tiền tệ thế giới + Đảm bảo theo chỉ số quốc tế của hàng hoá. b. Điều kiện về địa điểm thanh toán Nhìn chung trong hoạt động thanh toán quốc tế giữa các nớc bên nào cũng muốn trả tiền tại nớc mình, lấy nớc mình làm địa điểm thanh toán vì những lợi ích mà nó mang lại nh: + Tăng địa vị thị trờng tiền tệ nớc đó trên thế giới + Sử dụng tối đa hiệu quả đồng vốn trong thanh toán + Tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng sở tại có thu nhập thông qua việc thu phí thanh toán. Trong thanh toán ngoại thơng địa điểm thanh toán có thể ở nớc ngoài nhập khẩu, hoặc ở nớc ngoài xuất khẩu, hoặc ở nớc ngời thứ ba. Nhng trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là do sự so sánh lực lợng giữa hai bên quyết định, đồng thời cũng còn thấy rằng dùng đồng tiền của nớc nào thì địa điểm thanh toán là ở nớc ấy. c. Địa điểm về thời gian thanh toán. Thanh toán tiền khi nào? Trớc, trong hay sau khi giao hàng? Đó chính là điều kiện quan trọng mà hai bên phải thoả thuận đợc trong thanh toán bởi vì điều kiện thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể tránh đợc những biến động về tiền tệ thanh toán, do đó nó là vấn đề quan trọng, thờng xảy ra tranh chấp giữa các bên trong đàm phán ký kết hợp đồng. Thông thờng có ba cách thanh toán sau: + Trả tiền ngay (thực chất là ngời nhập khẩu cấp tín dụng cho ngời xuất khẩu) + Trả tiền ngay (là hình thức trả tiền trong khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị xong hàng để bốc lên tầu cho đến khi hàng đã đến tay ngời mua). + Trả tiền sau (thực chất là ngời nhập khẩu cấp tín dụng cho nhập khẩu). d. Điều kiện về phơng thức thanh toán Trong tất cả các điều kiện thanh toán quốc tế thì phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất. Hiểu một cách nôm na thì phơng thức thanh toán là việc ngời bán dùng cách nào để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào để trả tiền cho ngời bán. Trong buôn bán ngời ta có thể lựa chọn nhiều thanh toán quốc tế khác nhau để thu tiền về hoặc trả tiền. Nhng dù chọn phơng thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền nhanh, đầy đủ và đúng và từ yêu cầu của ngời mua là nhập hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn. Trong ngoại thơng thờng dùng các phơng thức thanh toán sau: ! Phơng thức chuyển tiền (Remittance): Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán giản đơn nhất, là ngời mua (hay gọi là nhập khẩu) thông qua ngân hàng gửi tiền trả cho ngời bán (ngời xuất khẩu). Loại này ít đợc dùng trong thanh toán quốc tế bởi vì một điều đơn giản là việc trả tiền cho ngời bán tuỳ thuộc vào thiện chí của ngời mua, nh vậy đứng về phía ngời bán thì quyền lợi của họ không đợc đảm bảo, thờng ngời ta sử dụng phơng thức này trong nghiệp vụ trả tiền ứng trớc, trả tiền phạt, trả tiền hoa hồng . ! Phơng thức nghi sổ hay có thể gọi là phơng thức mở tài khoản (Open Account): Phơng thức nghi sổ là thoả thuận giữa ngời bán và ngời mua trong đó hàng hoá đợc sản xuất và giao trớc khi thanh toán. Phơng thức nghi sổ cho phép thanh toán vào một ngày quy định cụ thể trong tơng lai và ngời mua không cần phải phát hành bất cứ chứng từ nhận nợ có thể chiết khấu nào để chứng minh cam kết mang tính pháp lý của mình. Ngời mua phải tin tởng tuyệt đối vào việc anh ta sẽ đợc thanh toán vào ngày thoả thuận. Ngời bán cần thiết là trong số trờng hợp có thể chiết khấu các khoản phải thu theo phơng thức nghi sổ tại các tổ chức tài chính. Phơng thức nàu đợc áp dung rộng rãi trong mậu dịch nội địa nhng rất ít dùng trong mậu dịch quốc tế, bởi vì nó không có sự bảo đảm đầy đủ cho ngời xuất khẩu thu kịp thời tiền hàng. Phơng thức thanh toán này đòi hỏi sự tin cậy rất cao của ngời xuất khẩu đối với ngời nhập khẩu. Chủ yếu nó đợc áp dụng trong việc thanh toán giữa các chi nhánh ở các nớc khác nhau của cùng một Công ty, hoặc giữa các Công ty có quan hệ mua bán lâu đời và thờng xuyên và mua bán với số l- ợng không lớn lắm, hoặc để trả tiền hoa hồng và tiền hàng gửi bán. ! Phơng thức nhờ thu (Collection): Phơng thức nhờ thu là phơng thức mà ngời bán sau khi giao hàng thù ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua, rồi đến ngân hàng nhờ thu hộ số tiền trên hối phiếu đó. Thông thờng, quyền sở hữu hàng hoá không chuyển sang ngời mua (trừ khi ngời mua đợc chỉ định là ngời nhận hàng trên chứng từ vận tải) cho đến khi hối phiếu đợc ngời mua thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Phơng thức nhờ thu thờng gắn với việc bán hàng chứ không phải cung cấp dịch vụ. Phơng thức nhờ thu có hai loại nhờ thu là: Nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ. +) Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): Nhờ thu phiếu trơn là ngời bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền của hối phiếu ở ngời mua không kèm theo một điều kiện nào cả. Cùng với việc gửi hàng hoá cho ngời mua, ngời bán gửi thẳng chứng từ cho ngời mua để đi nhận hàng. Phơng thức này không phù hợp trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu, bởi vì nếu ngời mua không tốt thì họ có thể chấp nhận hàng nhng lại có thể gây khó khăn cho việc trả tiền cho ngời bán, hoặc ngời mua cũng có thể gặp rủi ro trong trờng hợp họ thanh toán ngay hối phiếu đòi hỏi tiền của ngời bán nhng không biết ngời bán giao hàng nh thế nào vì chứng từ gửi hàng không đi kèm với hối phiếu. Chính vì vậy, trong ngoại thơng ngời ta ít dùng phơng thức này, chỉ trong thanh toán phi mậu dịch nh thu tiền cớc phí vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng . phơng thức này mới đợc sử dụng rộng rãi. +) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): Nhờ thu kèm chứng từ là ngời bán chuyển cho ngân hàng hối phiếu cùng bộ chứng từ gửi hàng để nhờ thu tiền ở ngời mua với điều kiện là ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới giao toàn bộ chứng từ để đi nhận hàng. Có hai loại nhờ thu kèm chứng từ (tơng ứng với nó là hai loại hối phiếu: Hối phiếu trả ngay và hối phiếu trả chậm). Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/ P Documents against payment): Phơng thức này áp dụng cho trờng hợp mua hàng trả tiền ngay, ngời bán sau khi giao hàng, lập đầy đủ chứng từ cần thiết mang đến cho ngân hàng nhờ thu tiền hàng. Ngân hàng này chọn ngân hàng đại lý ở tại nớc ngời mua để thu hộ số tiền đó. Ngân hàng đại lý báo cho ngời mua biết và chỉ trai chứng từ nhận hàng cho ngời mua khi ngời mua đến trả tiền ngay hối phiếu đó. Sau khi thu đợc tiền ngân hàng đại lý chuyển số tiền nhờ thu cho ngân hàng uỷ thác để giao cho ngơì bán, đồng thời thu thủ tục phí và các chi phí khác có liên quan ở ngân hàng uỷ thác (thờng khoản này do ngời bán chịu) Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (D/A - Documents acceptance) Trình tự tiến hành và nội dung của phơng thức này cũng giống nh phơng thức nhờ thu tiền đổi chứng từ nhng khác ở chỗ chỉ cần ngời mua chấp nhận trả tiền (hối phiếu trả chậm) thì ngân hàng trao toàn bộ chứng từ cho ngời mua để đi nhận hàng. Ngời mua chấp nhận trả tiền bằng cách ký hậu vào hối phiếu, đến khi hối phiếu tới hạn ngời mua phải trả tiền cho ngời hởng lợi của hối phiếu. Nhìn chung phơng thức nhờ thu kèm chứng từ có đảm bảo hơn với ngời bán, vì ngời bán đã có ngân hàng khống chế chứng từ tức là ngời bán đợc chắc chắn rằng ngời mua sẽ chỉ nhận đợc hàng khi trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền. Tuy nhiên nh thế không có nghĩa là không có bất lợi nào cho phía ngời bán bởi có thể xảy ra trờng hợp từ chối không nhận chứng từ, lẽ đơng nhiên quyền sở hữu hàng hoá vẫn nằm trong tay ngời bán nhng hàng đã gửi đi mà không có ngời nhận sẽ gặp khó khăn trong việc tiêu thụ, quá trình thu hồi - quay vòng vốn bị chậm lại. Ngoài ra theo phơng thức này thời gian thu tiền về còn chậm vì ngân hàng không trả thay cho ngời mua hay là ngân hàng không cấp tín dụng cho ngời mua nó chỉ đóng vai trò trung gian - thu hộ. ! Phơng thức tín dụng chứng từ (Documentary credits): Phơng thức này sẽ đợc trình bày chi tiết phần II - chơng I II. Những vấn đề cơ bản về phơng thức tín dụng chứng từ. 1. Khái niệm về phơng thức tín dụng chứng từ Định nghĩa về tín dụng chứng từ đợc dịch trong quyển hớng dẫn áp dụng điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ bản sửa đổi năm 1993 số 500 (1993 revision ICC publication No 500) nh sau: Trong phạm vi của bản điều lệ 500, các thuật ngữ "Tín dụng chứng từ" và "Tín dụng dự phòng (sau đây gọi là "Tín dụng th - TDT") nghĩa là bất cứ thoả thuận đợc gọi hoặc miêu tả nh thế nào, theo đó ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động đúng yêu cầu và theo chỉ thị của khách hàng (ngời yêu cầu mở TDT) hoặc nhận danh cho chính bản thân mình. 1. Thanh toán cho hoặc theo lệnh của phía thứ ba (ngời hởng) hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát, Hoặc 2. Uỷ quyền cho ngân hàng khác thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối phiếu đó, Hoặc 3. Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong TDT với điều kiện chúng phù hợp với tất cả các điều khoản và điều lệ của TDT. Với mục đích của Bản điều lệ 500, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nớc khác nhau đợc coi là những ngân hàng khác nhau. Một cách ngắn gọn chúng ta có thể hiểu: Tín dụng chứng từ cam kết bằng văn bản do một ngân hàng phát hành thay mặt ngời mua (bên xin mở) hoặc cho chính mình, cam kết trả tiền cho ngời hởng số tiền bằng trị giá hối phiếu và hoặc chứng từ với điều kiện là chúng phù hợp với các điều kiện và điều khoản của tín dụng chứng từ. Thoả thuận theo tín dụng chứng từ thờng đáp ứng đợc mong muốn thu tiền mặt của ngời bán và mong muốn đợc cấp tín dụng của ngời nhập khẩu. Công cụ tài chính này phục vụ lợi ích hai bên một cách độc lập. Tín dụng chứng từ đa ra một phơng thức độc đáo và toàn diện để đạt đợc mục đích, sự công bằng của cả ngời mua và ngời bán một cách tơng đối bằng cách đạt đợc một cam kết có thể chấp nhận về mặt thơng mại bằng cách đảm bảo thanh toán khi có chứng từ chứng minh hàng hoá phù hợp và cho phép chuyển quyền sở hữu hàng hoá. 2. Tính chất của phơng thức tín dụng chứng từ Trên phơng diện của các ngân hàng phơng thức tín dụng chứng từ có những tính chất sau: Trong chu trình của phơng thức tín dụng chứng từ thì ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian cung cấp dịch vụ (mở L/C, cấp tín dụng, thông báo th tín dụng, chiết khấu hối phiếu, xác nhận .). Và đặc biệt trong phơng thức này ngân hàng thực hiện nghiệp vụ của mình chỉ căn cứ trên văn bản chứng từ chứ không căn cứ trên hàng hoá, hay mối quan hệ giữa ngời mua với ngời bán. Dù cho dẫn chiếu Hợp đồng thơng mại vào L/C theo cách này hay cách khác thì trách nhiệm thanh toán của ngân hàng không ảnh hởng, hoặc ràng buộc bởi những tranh chấp, khiếu nại phát sinh từ việc thực hiện Hợp đồng. Do tính chất độc lập của L/C đối với Hợp đồng nên trách nhiệm ngân hàng phát hành hoàn toàn không ảnh hởng gì bởi khiếu nại của ngời mở xuất phát từ mối quan hệ làm ăn với ngời hởng. Ngay khi quan hệ giữa ngân hàng với ngời mở có những đặc ân nào đó mà sau này phát sinh rủi ro trong việc thanh toán L/C thì ngân hàng cũng không đợc quyền từ chối nghĩa vụ của mình đối với L/C, hoặc do quan hệ gắn bó giữa mình với ngân hàng phát hành mà ngời mở L/C không thể yêu cầu hay thuyết phục ngân hàng này không hoặc hoãn thanh toán chứng từ vì ngời hởng vi phạm hợp đồng. Tơng ứng nh vậy vì ngời hởng cũng phải có nghĩa vụ cân bằng với ngời mở nh: Không đợc đòi hỏi ngân hàng phát hành về khả năng thanh toán của ngời mở . Điều này đợc quy định khó rõ trong điều 3, điều 4 của UCP 500: Điều 3: a. Về bản chất TD là những giao dịch riêng biệt với hợp đồng thơng mại và các loại hợp đồng khác mà các hợp đồng này có thể là cơ sở cho TDT, nhng các ngân hàng bất luận trong trờng hợp nào cũng không liên quan đến, hoặc không thể ràng buộc bởi những hợp đồng đó, ngay cả khi TDT có dẫn chiếu đến hợp đồng đó. Vì thế cam kết của ngân hàng vê thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối phiếu, hoặc chiết khấu và hoặc thực thi bất cứ nghĩa vụ nào của TDT không phụ thuộc vào khiếu nại hoặc biện hộ của ngời mở phát sinh từ mối quan hệ của ngời mở với ngân hàng phát hành hoặc với ngời hởng. b. Trong bất cứ trờng hợp nào cũng không đợc lợi dụng quan hệ hợp đồng giữa các ngân hàng, hoặc giữa ngời mở với ngân hàng phát hành TDT. Điều 4: Trong giao dịch tín dụng chứng từ, tất cả các bên liên quan chỉ thực hiện căn cứ trên chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hoá, các dịch vụ và hoặc các công việc khác mà các chứng từ đó có thể liên quan. Một số doanh nghiệp khi mới tham gia hoạt động xuất nhập khẩu trực tiếp thờng ngộ nhận: TDT mở để mua hàng theo hợp đồng, nhng hàng kém phẩm chất, không đúng qui cách . thì sao lại phải trả tiền cho ngời bán? nghe rất có lý, nhng thực ra chính nhà nhập khẩu đã hiểu cha đúng vấn đề. Ngân hàng mở TDT chỉ ng- ng không thanh toán bộ chứng từ hợp lệ khi có phán quyết của toà án của nớc sở tại. Trong trờng hợp này ngời nhập khẩu chỉ có thể có quyền kiện ngời xuất khẩu trên cơ sở hợp đồng thơng mại chứ không thể từ chối thanh toán. Để hiểu rõ hơn về phơng thức thanh toán này chúng ta xem xét chu trình thực hiện của phơng thức này. 3. Chu trình thực hiện của phơng thức tín dụng chứng từ a. Trình tự thực hiện của phơng thức tín dụng chứng từ Trình tự thực hiện của phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm những bớc cơ bản sau; Ngời mua căn cứ vào hợp đồng làm đơn xin mở một th tín dụng (Letter of Credit, viết tắt L/C) tại một ngân hàng nhất định, mà hai bên mua bán đã thoả thuận trong hợp đồng, yêu cầu ngân hàng này trả tiền cho ngời bán nếu ngời bán nộp bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định trng th tín dụng (bớc 1, 2 trong mô hình qui trình thanh toán). Ngân hàng mở L/C căn cứ vào đơn xin mở L/C, mở L/C và thông quan ngân hàng thông báo ở nớc ngời bán (ngời xuất khẩu) thông báo cho ngời bán biết về L/C đó rồi gửi bản chính của L/C cho ngời bán (bớc 3). Ngời bán kiểm tra kỹ nội dung của L/C, nếu chấp thuận - thì tiến hành giao hàng hoá cho ngời mua theo L/C, nếu không chấp thuận mà cần phải sửa đổi hoặc bổ sung những nội dung trong L/C thì ngời bán điện sửa đổi cho [...]... c Nội dung của th tín dụng (L/C) Th tín dụng là một phơng tiện rất quan trọng trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Không mở đợc th tín dụng thì phơng thức thanh toán này không xác lập và ngời bán không thể giao hàng cho ngời mua Th tín dụng còn là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho ngời bán trong một thời hạn nhất định qui định trong th tín dụng, do vậy ngời... sự giả mạo Ví dụ về bộ chứng từ hàng hoá: b Mô hình qui trình tổng quát nghiệp vụ tín dụng chứng từ Ngời bán hởng lợi Ngời mua (ngời mở L/C) Ngân hàng thông báo Ngân hàng mở L/C (1) (5) (4) (6) (7) (11) (10) (2) (9) (8) (3) (1) Ký hợp đồng (6) Chứng từ (2) Làm đơn xin mở L/C (7) Tiền (3) Th tín dụng (L/C) (8) Chứng từ (4) Thông báo (L/C) (9) Trả tiền (5) Chứng từ vận tải (10) Chứng từ (11) Trả tiền... "mặt trái" của chứng từ, mà là nội dung đợc diễn đạt bằng từ ngữ trên chứng từ đó Còn "cẩn thận một cách hợp lý" là sự kết hợp giữa hiểu biết đúng đắn tập quán giao dịch của ngân hàng và vận dụng chính xác bản Điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ Và "tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân hàng - International Standard Banking Practice" có nghĩa là nghiệp vụ tín dụng chứng từ của ngân hàng... thuế, chính sách về xuất nhập khẩu, chính sách về tín dụng, về quản lý ngoại hối với những biến động và điều chỉnh về tỷ giá, hay các luật về thơng mại, về hải quan tất cả đều tác động đến thanh toán quốc tế, và phơng thức tín dụng chứng từ một cách vừa gián tiếp vừa trực tiếp Có thể nói môi trờng kinh tế - chính trị - pháp luật - xã hội của một quốc gia là nhân tố ảnh hởng mang tính vĩ mô đến hoạt... của phơng thức tín dụng chứng từ a Ưu điểm: Trong các phơng thức thanh toán quốc tế thì phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là đợc dùng phổ biến hơn cả Lý do là bởi nó đảm bảo quyền lợi một cách tơng đối cho cả ngời mua và ngời bán Nói là tơng đối bởi vì không phải nó chỉ đem lại quyền lợi cho ngời bán cũng nh ngời mua, nó đảm bảo niềm tin giữa ngời bán và ngời mua với nhau Tín dụng chứng từ bảo vệ... nghiêm ngặt trong việc kiểm tra chứng từ đợc bắt đầu từ sự kiểm tra tính chính xác của Đơn xin mở th tín dụng và những điều kiện của L/C "Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về hình thức, sự hoàn bị, tính chính xác, tính chân thực hoặc sự giả mạo hoặc hiệu lực pháp lý của bất cứ chứng từ nào " (Điều 15 - UCP 500) Tuy nhiên việc loại trừ trách nhiệm này chỉ đợc xem xét đối với những sự giả mạo không nhận... thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có 3 chủ thể chính tham gia có quan hệ chặt chẽ với nhau, đó là: Ngời mua, ngời bán, ngân hàng + Ngân hàng (Bank): Trong nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ có thể có rất nhiều ngân hàng tham gia nh: Ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu Nhng tuỳ loại th tín. .. trách nhiệm về: hình thức, sự hoàn bị, sự chính xác, tính chính thực, sự giả mạo về hiệu lực pháp lý của các chứng từ nào Không chịu trách nhiệm về tên hàng, số lợng, trọng lợng, phẩm chất điều kiện chế biến, đóng gói, giao hàng, giá trị hoặc sự tồn tại của hàng hoá nghi trên chứng từ" - các điều lệ 15, 16 UCP 500 (bản sửa đổi năm 1993 và có hiệu lực từ năm 1994) Nội dung của một th tín dụng gồm có:... tín dụng chứng từ vào việc thanh toán hàng nhập khẩu ở Việt Nam Nh trong phần nói đầu đã nói đề tài này chỉ đi sâu phân tích việc áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong việc thanh toán hàng nhập khẩu hay nói cách khác là chỉ xem xét trên phơng diện của ngời nhập khẩu (ngân hàng mở L/C) Mà ta biết rằng trong việc thanh toán hàng hoá nhập khẩu, phơng thức tín dụng chứng từ đợc sử dụng rộng rãi nhất... Việc kiểm tra này phải tuân theo nguyên tắc mang tính cơ bản sau: Ngân hàng chỉ kiểm tra sự đồng nhất thuần tuý về mặt hình thức của các chứng từ với những điều kiện của L/C xuất phát từ chức năng của L/C ở mục A điều 13 UCP 500 có nêu rõ: Ngân hàng phải kiểm tra tất cả các chứng từ đợc quy định trong L/C với sự cần thiết hợp lý để xác định các chứng từ thể hiện trên bề mặt của chúng phù hợp với các . Những vấn đề lý luận cơ bản về phơng thức tín dụng chứng từ I. Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế 1 phơng thức tín dụng chứng từ a. Trình tự thực hiện của phơng thức tín dụng chứng từ Trình tự thực hiện của phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm những bớc cơ