Thực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa 2.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 2.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế- xã hội địa bàn quận Đống Đa Quận Đống Đa là một quận nội thành của Thành phố Hà Nội, với diện tích rộng 14 km2, gồm 26 phờng, gần 40 vạn dân là nơi dân c tập trung đông đúc và đa phần là khu tập thể của CBCNV thuộc các ngành, các đơn vị kinh tế đóng trên thành phố Hà Nội. Đây là một thị trờng có sức mua lớn, nhu cầu tiêu dùng cao nhất thành phố Hà Nội. Mặt khác, đây là một quận tập trung nhiều nhà máy,xí nghiệp lớn của Trung ơng và của Hà Nội tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh với đủ ngành nghề nh công nghiệp nặng, công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến, công nghiệp xây dựng có uy tín trên th ơng trờng nh nhà máy cao su Sao vàng, nhà máy phích nớc Rạng Đông, nhà máy xe đạp Thống Nhất Do đó nhu cầu về vốn cũng nh nhu cầu về dịch vụ Ngân hàng là rất lớn. Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa là một Ngân hàng cơ sở hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng trên địa bàn quận Đống Đa một môi trờng rất thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nhng cũng giúp cho chi nhánh có một môi trờng kinh doanh mà các Ngân hàng khác đóng trên địa bàn thủ đô Hà Nội không có để thực hiện các nghiệp vụ của mình nh: Tín dụng, thanh toán góp phần thúc đẩy sự phát triển vững mạnh và đạt hiệu quả của hệ thống NHCT Việt Nam. 2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. Trong cơ chế kế hoạch hoá tập trung, chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa đợc gọi là Ngân hàng nhà nớc quận Đống Đa trực thuộc Ngân hàng nhà n- ớc thành phố Hà Nội. Từ tháng 8 năm 1988 đợc chuyển thành Ngân hàng Công th- ơng khu vực Đống Đa trực thuộc Ngân hàng Công thơng thành phố Hà Nội. Từ 1/04/1993 đợc đổi thành chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa trực thuộc Ngân hàng Công thơng Việt Nam. Phát triển cùng với sự đổi mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến đổi lớn (Chuyển từ cơ chế tập trung sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc). Cùng với việc hình thành hàng loạt các Ngân hàng liên doanh và chi nhánh của Ngân hàng nớc ngoaì Qua hơn 10 năm thành lập và đổi mới, tuy gặp nhiều khó khăn trở ngại trong hoạt động kinh doanh, nhng bằng ý chí vơn lên từ nội lực của 280 CBCNV lại có sự chỉ đạo chặt chẽ của Ngân hàng Công thơng Việt Nam từng bớc chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã tạo đợc thế chủ động,hoà nhập và nâng cao đợc năng lực cạnh tranh trong cơ chế thị trờng. Với hoạt động kinh doanh đa năng và không ngừng đổi mới đã góp phần đẩy nhanh sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc. 2.1.3 Mô hình bộ máy tổ chức Chi nhánh NHCT Đống Đa có trụ sở chính tại Số 187 Phố Tây Sơn Quận Đống Đa. Với các phòng ban chức năng: Ban Giám đốc gồm Giám đốc và hai Phó Giám đốc, phòng kinh doanh, phòng kế toán, phòng tiền tệ- kho quỹ, phòng tổ chức hành chính, phòng kiểm soát, phòng nguồn vốn, phòng đối ngoại, phòng vi tính. Ngoài ra chi nhánh còn có 2 phòng giao dịch Kim Liên, Cát Linh và 14 quỹ tiết kiệm nầm rải rác trên đia bàn quận Đống Đa. Sơ đồ bộ máy tổ chức của chi nhánh NHCT Đống đa Giám Đốc Phó giám đốc Phó giám đốc 2.2 Các hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Hoạt động kinh doanh tiền tệ của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa những năm gần đây luôn đạt hiệu quả cao. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn luôn bám sát tiền độ thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh trên địa bàn để đẩy mạnh huy động vốn và đầu t tín dụng, nên đã góp phần thiết thực vào việc mở rộng sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế phục vụ sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá kinh tế ở thủ đô. 2.2.1 Hoạt động huy động vốn: Với phơng châm đi vay để cho vay chi nhánh đã mở rộng mạng lới giao dịch rộng khắp đến tận các phờng, cơ sở kinh tế.v.v. Do đó trong những năm qua công tác huy động vốn đạt mức tăng trởng nhanh và đợc đánh giá tốt. Tính đến 31/12/2000 tổng nguồn vốn huy động đạt đợc 1.850 tỷ đồng trong đó VNĐ đạt 1.634 tỷ, ngoại tệ quy đổi ra VNĐ đạt 216 tỷ. Phòng giao dịch Kim Liên, Cát Linh và 14 quỹ tiết kiệm Phòng Đối Ngoại Phòng Kiểm Soát Phòng Vi Tính Phòng Kế Toán Phòng Tổ Chức Phòng Tiền Tệ Phòng Nguồn Vốn Phòng Kinh doanh Bảng 1: Hoạt động huy động vốn Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Số tiền % Số tiền % 1- Huy động từ các tổ chức,doanh nghiệp 244 26,3 0 559 30, 2 2- Huy động từ dân c 617 66,4 8 1.249 67, 5 3- Nguồn khác 67 7,22 42 2,3 Tổng cộng 928 100 1.850 100 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm của chi nhánh NHCT Đống Đa) Qua số liệu bảng 1, ta thấy hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Công th- ơng Đống Đa năm 2000 so với năm 1999 tăng đáng kể, điều đó chứng tỏ uy tín của Ngân hàng ngày một đợc khẳng định. Mặc dù trong những năm qua lãi suất luôn luôn biến động, sự cạnh tranh trên thị trờng Ngân hàng ngày một sôi động nhng NHCT Đống Đa luôn đổi mới các phơng thức, giữ uy tín và phong cách phục vụ tốt nên vẫn thu hút đợc lợng khách hàng đáng kể. Thực hiện tốt công tác huy động vốn nhằm đảm bảo nguồn tài nguyên kinh doanh. Tuy nhiên trong cơ cấu nguồn vốn thì chủ yếu là nguồn vốn huy động tiết kiệm dân c, phần nhiều là tiền gửi có kỳ hạn và lãi suất cao. Đây cũng là điều bất lợi trong kinh doanh tiền tệ và nhất là trong điều kiện cạnh tranh để tồn tại và phát triển hiện nay. 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Với nguồn vốn huy động đợc chi nhánh đã sử dụng một cách tối đa để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các đơn vị kinh tế và các cá nhân bằng nhiều hình thức khác nhau. Trong điều kiện hiện tại cơ chế tín dụng có sự điều chỉnh đã tạo thuận lợi cho việc đầu t vốn cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất Từ đó d nợ ở NHCT Đống Đa đã tăng dần lên. Bảng 2: Báo cáo kết quả cho vay Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Số tiền % Số tiền % 1- D nợ ngắn hạn 423 59,5 608 59,6 2- D nợ trung, dài hạn 288 40,5 412 40,4 Tổng d nợ 711 100 1.020 100 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm của chi nhánh NHCT Đống Đa) Ngoài việc đầu t ngắn hạn vốn lu động cho các doanh nghiệp, Ngân hàng đã đầu t vốn trung và dài hạn đạt tỷ trọng trên 40%, trong đó đầu t chiều sâu gần 40 tỷ đồng vào Công ty bóng đèn phích nớc Rạng đông, trên 40 tỷ cho Công ty Cơ điện Trần Phú, Công ty bu chính viễn thông 165 tỷ đồng.Ngân hàng còn đầu t vào các loại hình kinh tế khác nh cho vay Công ty tu bổ di tích, đầu t cho hợp tác xã lao động ở Quận Đống Đa giúp đỡ con em thơng binh, liệt sỹ và các đối tợng chính sách có việc làm Tính đến ngày 31/12/2000: Doanh số cho vay đạt 1.020 tỷ đồng, so với kế hoạc vợt 21%. 2.2.3 Công tác thanh toán Công tác thanh toán qua Ngân hàng là một trong những khâu then chốt để thu hút khách hàng và đa dạng hoá các dịch vụ Ngân hàng.Trong công tác thanh toán, chi nhánh NHCT Đống Đa đã luôn luôn phấn đấu để phục vụ khách hàng đợc tốt hơn với chất lợng cao. Ban lãnh đạo luôn đặt mục tiêu đào tạo đội ngũ thanh toán viên có trình độ chuyên môn cao, nghiệp vụ thành thạo, thái độ phục vụ chân thành, cởi mở và tận tình hớng dẫn khách hàng những thủ tục giao dịch để xử lý kịp thời, chính xác các khoản thanh toán, rút ngắn tối đa thời gian thanh toán cho khách hàng, điều hành vốn nhanh nhaỵ góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế. Bên cạnh đó chi nhánh đã tự đầu t vốn, cùng với sự hỗ trợ của NHCT Việt Nam để đổi mới trang thiết bị, công nghệ tin học và trang bị một hệ thống máy vi tính đến các phòng ban nghiệp vụ, thực hiện nối mạng nội bộ cũng nh trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam để đáp ứng tốt việc khai thác số liệu, xử lý thông tin, tổ chức thanh toán điện tử một cách nhanh chóng với độ chính xác cao. Từ đó đẩy nhanh tốc độ thanh toán, hạn chế đợc những sai sót, tạo uy tín và thu hút ngày một tăng lợng khách hàng đến giao dịch. 2.2.4 Kết quả kinh doanh Năm 1999 thu nhập cả năm đạt 98 tỷ đồng, trong đó thu lãi cho vay là 53,8 tỷ đồng, thu lãi điều chuyển vốn 40,08 tỷ, thu phí dịch vụ thanh toán và bảo lãnh là 4,12 tỷ. Tổng chi phí là 87,4 tỷ. Lợi nhuận đạt 7,6 tỷ. Nộp Ngân sách Nhà nớc 250 triệu đồng. Năm 2000 thu nhập cả năm đạt 112 tỷ đồng, trong đó thu lãi cho vay 59,6 tỷ, thu lãi điều chuyển vốn 47,9 tỷ, thu phí dịch vụ thanh toán và bảo lãnh là 4,5 tỷ. Tổng chi phí là 100,2 tỷ. Lợi nhuận đạt 9,5 tỷ. Nộp Ngân sách Nhà nớc321 triệu đồng. 2.3 Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt 2.3.1 Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt Trong những năm qua nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác thanh toán không dùng tiền mặt. Chi nhánh NHCT Đống Đa đã nhanh chóng hoà nhập vào sự chuyển mình của hệ thống NHCT Việt Nam, thực hiện đổi mới công tác thanh toán, nâng cao trình độ, cải tiến nghiệp vụ, ứng dụng công nghệ tin học vào thanh toán. Đồng thời thi hành một cách đúng đắn, linh hoạt các Nghị định, văn bản mới ban hành về công tác thanh toán đảm bảo cho hoạt động thanh toán tại chi nhánh diễn ra nhanh chóng, độ chính xác cao và hết sức thuận lợi cho khách hàng. Nhờ những cải cách nói trên trong thanh toán không dùng tiền mặt đã làm cho khách hàng nhận thấy lợi ích thật sự của việc thanh toán qua Ngân hàng. Vì vậy tại chi nhánh NHCT Đống Đa doanh số thanh toán không dùng tiền mặt chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng doanh số thanh toán và có xu hớng ngày một tăng, thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 3: Tình hình thanh toán tại chi nhánh NHCT Đống Đa Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 6 tháng năm 2001 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1- Thanh toán bằng tiền mặt 3.027.468 13 ,8 2.857.175 12 ,2 1.188.492 9, 1 2- Thanh toán không dùng tiền mặt 18.928.644 86 ,2 20.563.673 87 ,8 11.905.95 2 90 ,9 Tổng cộng 21.956.112 10 0 23.420.848 10 0 13.094.44 4 10 0 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp kế toán thanh toán năm 1999, 2000 và 6 tháng đầu năm 2001). Ta có thể giải thích việc quy mô thanh toán không dùng tiền mặt đợc mở rộng qua một số điểm sau ; Trong nền kinh tế hàng hoá các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế đợc phép tự do lựa chọn đối tác và tự do tố chức hạch toán kinh doanh cùng với sự phát triển và đa dạng hoá các loại hình kinh tế. Các tổ chức kinh tế, cơ quan và cá nhân ngày càng mở rộng quan hệ kinh tế cũng nh lựa chon phơng thức thanh toán. Mà thanh toán qua Ngân hàng với những u điểm vốn có nh: An toàn, nhanh chóng, thuận lợi nên nó ngày càng đợc sử dụng phổ biến hơn. Mặt khác sự đổi mới công tác thanh toán, cải tiến và đa dạng hoá các thể thức thanh toán làm cho quá trình thanh toán không ngừng đợc hoàn thiện. Từ năm 1999 chi nhánh NHCT Đống Đa đã triển khai hệ thống thanh toán điện tử thay cho hệ thống thanh toán liên hàng qua mạng vi tính trớc đây với tốc độ thanh toán đợc rút ngắn theo yêu cầu đến mức tối đa. Do đó đã tạo điều kiện để công tác thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng đợc a chuộng. Về phơng thức thanh toán, trong năm 2000 ngoài thanh toán trong nội bộ, chi nhánh NHCT Đống Đa còn sử dụng phơng thức thanh toán liên hàng và thanh toán bù trừ với các Ngân hàng khác. Kết quả năm 2000 đã thực hiện thanh toán liên hàng 22.213 món với doanh số 3.803.676 triệu đồng, thanh toán bù trừ 24.462 món với doanh số 2.784.890 triệu đồng. Qua đó cho thấy mối quan hệ giữa chi nhánh NHCT Đống Đa với các Ngân hàng khác trong và ngoài hệ thống khá rộng, do đó vùa đẩy nhanh tốc độ thanh toán, vừa làm tăng thêm uy tín của Ngân hàng mình. 2.3.2 Thực trạng áp dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt Hiện nay tại chi nhánh NHCT Đống Đa việc thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu đợc thực hiện qua các thể thức sau: Séc, uỷ nhiệm chi chuyển tiền, uỷ nhiệm thu, ngân phiếu thanh toán, thẻ thanh toán Bảng 4: Tình hình áp dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 6 tháng năm 2001 Món Số tiền % Món Số tiền % Món Số tiền % 1- Séc 12.8 73 926.000 4,9 14.68 9 1.090.344 5,3 7.966 445.544 3,74 2- UNC- CT 24.6 90 9.517.5 25 50,3 30.76 5 11.270.51 4 54,8 14.94 2 6.377.73 3 53,2 3- UNT 4.76 1 22.855 0,1 4.817 24.852 0,14 3.280 6.489 0,1 4- NPTT 5.92 7 501.885 2,65 5.904 563.338 2,74 3.209 355.634 2,98 5- Loại khác 9.95 5 7.960.3 79 42,0 5 10.06 1 7614.625 37,0 2 4.627 4.760.55 2 39,9 8 Tổng cộng 58.2 06 18.928. 644 100 66.23 6 20.563.67 3 100 34.02 4 11.905.9 52 100 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp kế toán thanh toán năm 1999, 2000 và 6 tháng đầu năm 2001) Tại Chi nhánh NHCT Đống Đa thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng về số món cũng nh tỷ trọng. Qua số liệu ở bảng 4 ta thấy doanh số thanh toán không dùng tiền mặt không ngừng tăng lên. Năm 1999 là 58.206 món với số tiền là 18.928.644 triệu đồng, đến năm 2000 là 66.236 món với 20.563.673 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2001 là 34.024 món với 11.905.952 triệu đồng, phản ánh trung thực sự biến động không ngừng tăng lên của nền kinh tế thành phố Hà Nội, sự khẳng định uy tín và tầm quan trọng của Ngân hàng và là kết quả tất yếu của sự đổi mới các chính sách, chế độ, cơ chế thanh toán của hệ thống Ngân hàng. Xét về cơ cấu thanh toán không dùng tiền mặt qua phân tích số liệu ở bảng 4 ta thấy thể thức thanh toán đợc a dùng nhất là Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền. Đây là hình thức thanh toán mang tính truyền thống của Ngân hàng, nó đã thay thế một l- ợng tiền mặt rất lớn trong lu thông. Hình thức thanh toán bằng Séc, Uỷ nhiệm thu tỷ lệ nhỏ hơn, chủ yếu áp dụng thanh toán với những món tiền nhỏ và trong trờng hợp khách hàng có tín nhiệm cao. Từ kết quả phân tích thực tế trên cho thấy chi nhánh NHCT Đống Đa đã và đang từng bớc đạt đợc mục tiêu đặt ra của ngành Ngân hàng trong thời kỳ đổi mới Tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt, giảm tối thiểu thanh toán bằng tiền mặt. Để có đợc kết quả này chi nhánh NHCT Đống Đa đã không ngừng đổi mới trang thiết bị, mở rộng quan hệ thanh toán với khách hàng, tuyên truyền, giúp đỡ khách hàng lựa chọn hình thức thanh toán sao cho có thể đem lại lợi ích cao nhất trong khoảng thời gian ngấn nhất. Các thanh toán viên của phòng kế toán đã cố gắng làm tốt công việc của mình, đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của khách hàng và Ngân hàng trong khâu thanh toán. Từ đó tạo đợc lòng tin đối với khách hàng, khuyến khích đợc khách hàng đến với ngân hàng, lựa chọn phơng thức thanh toán và làm cho hình thức thanh toán này ngày càng chiếm u thế hơn. 2.3.2.1 Thể thức thanh toán bằng séc Đây là thể thức thanh toán ra đời rất sớm, đợc sử dụng khá phổ biến ở các n- ớc đang phát triển. ở Việt nam ngày 09/05/1996, Chính phủ đã ban hành Nghị định 30/CP về Ban hành Quy chế phát hành và sử dụng séc. Kèm theo Thông t hớng dẫn số 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 của Ngân hàng Nhà nớc về việc thực hiện Nghị định này. Tại chi nhánh NHCT Đống Đa đã làm tốt công tác phát hành và thanh toán séc, tuy nhiên thực tế khối lợng thanh toán bằng thể thức này chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh. Từ 4,9% năm 1999 lên 5,3% ở năm 2000 và giảm xuống còn 3,74% ở 6 tháng đầu năm 2001 Bảng 5: Tình hình thanh toán bằng séc Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 6 tháng năm 2001 Mó n Số tiền % Mó n Số tiền % Mó n Số tiền % 1- Séc CK 8.3 95 624.07 2 67, 4 9.41 1 641.172 58, 8 3.68 2 227.61 6 5 1 2- Séc BC 4.4 78 301.92 8 32, 6 5.27 8 449.172 41, 2 4.28 4 217.92 8 4 9 Tổng cộng 12. 873 926.00 0 10 0 14.6 89 1.090.34 4 10 0 7.96 6 445.54 4 1 0 0 (Nguồn: Báo cáo chi tiết kế toán thanh toán năm 1999, 2000 và 6 tháng đầu năm 2001) * Đối với séc chuyển khoản: Qua số liệu ở bảng trên ta thấy thanh toán bằng séc chuyển khoản có sự giao động và có xu hớng giảm về tỷ trọng. Mặc dù số món thanh toán tăng lên từ 8.395 món năm 1999 với số tiền 624.072 triệu đồng, đến 9411 món với số tiền 641.172 triệu đồng năm 2000 và 3.682 món có giá trị 227.616 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2001. So với các loại séc đợc phát hành trong hệ thống Ngân hàng Việt nam thì séc chuyển khoản đợc sử dụng khá phổ biến, vì đối tợng áp dụng rộng rãi, thủ tục đơn giản, dùng để chi trả tiền hàng hoá hay dịch vụ đã đợc cung ứng. Tại chi nhánh NHCT Đống Đa áp dụng cho khách hàng có tài khoản tiền gửi tại cùng một Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng nhng trong cùng một hệ thống, hoặc khác hệ thống nh- ng có tham gia thanh toán bù trừ. Séc chuyển khoản đợc thực hiện thanh toán theo nguyên tắc ghi Nợ trớc và ghi Có sau.Thời hạn hiệu lực của séc chuyển khoản là 15 ngày kể từ ngày phát hành séc cho đến khi séc đợc thanh toán. Qua khảo sát thực tế cho thấy khách hàng không thích thanh toán những món có giá trị lớn nguyên nhân là do tính không chắc [...]... lý do đó mà tỷ trọng của ngân phiếu thanh toán tại chi nhánh NHCT Đống Đa chỉ chi m một phần nhỏ so với tỷ trọng chung về thanh toán không dùng tiền mặt 2.3.2.5 Các thể thức thanh toán khác: Ngoài các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt cụ thể nh đã trình bày ở trên thì tại chi nhánh NHCT Đống Đa còn có một số thể thức thanh toán khác nh tính lãi tài khoản tiền gửi khách hàng hay bảng kê tích số,... nhận hàng nhng gửi uỷ nhiệm chi đến ngân hàng chậm sẽ gây thiệt hại cho ngời bán, ngợc lại bên mua có lợi khi không đủ tiền thanh toán hoặc thanh toán chậm mà không phải chịu hình thức phạt nào trong thanh toán * Thanh toán bằng séc chuyển tiền: Bảng trên cho thấy đây là hình thức thanh toán chi m một tỷ trong rất khiêm tốn trong thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chuyển tiền (0,1%) Đối với thanh toán bằng... xẩy do hình thức này chủ yếu chỉ áp dụng với những dịch vụ thanh toán thờng xuyên, định kỳ với số tiền ít và vì thế nó chỉ chi m tỷ trọng nhỏ trong các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh 2.3.2.4 Thể thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán: Tại chi nhánh NHCT Đống Đa, ngân phiếu thanh toán cũng là thể thức đợc sử dụng khá phổ biến Năm 1999 có 5.927 món với 501.885 triệu đồng, năm... nộp vào Ngân hàng là có tiền ngay Tuy nhiên việc phát hành séc chuyển tiền trong thực tế mất nhiều thời gian, qua nhiều công đoạn nên nó không đợc a chuộng bằng hình thức uỷ nhiệm chi 2.3.2.3 Thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu Theo số liệu ở bảng 4 ta thấy thể thức thanh toán này tại chi nhánh NHCT Đống Đa chi m một tỷ trọng rất nhỏ, bình quân 0,1% trong tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt Cụ... trng của ngân phiếu thanh toán là nh một dạng tiền mặt, nó đợc gọi là tiền có thời hạn , ngời không có tài khoản ở Ngân hàng cũng có thể sử dụng Ngân phiếu thanh toán có u điểm là gọn nhẹ và có thể chi trả trực tiếp cho ngời thụ hởng mà không cần thông qua Ngân hàng Khi không có nhu cầu sử dụng họ có thể nộp vào Ngân hàng để ghi tăng trên tài khoản của mình, hơn nữa thời hạn thanh toán của ngân phiếu... séc Khách hàng chỉ cần lập 4 liên uỷ nhiệm chi và nộp vào Ngân hàng phục vụ mình, mọi thủ tục thanh toán đều do Ngân hàng đảm nhiệm Uỷ nhiệm chi đợc áp dụng rộng rãi với mọi đơn vị có tài khoản ở cùng một Ngân hàng, khác Ngân hàng nhng cùng hệ thống, khác hệ thống nhng trên cùng địa bàn và cùng tham gia thanh toán bù trừ và khác Ngân hàng, khác địa bàn thì qua tài khoàn tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc... tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi và tài khoản này không có sinh lời Vì thế ngời phát hành (Ngời mua) thờng không a thích sử dụng thể thức này 2.3.2.2 Thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chuyển tiền Uỷ nhiệm chi- Chuyển tiền là một thể thức đợc áp dụng phổ biến nhất, có doanh số hoạt động lớn nhất Tại chi nhánh NHCT Đống Đa tỷ trọng thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chuyển tiền chi m 50,3% năm 1999,... lập uỷ nhiệm chi kèm theo tờ séc gửi đến Ngân hàng xin trích từ tài khoản của mình một số tiền bằng số tiền trên tờ séc để l u ký vào tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi tại Ngân hàng Nghĩa là tờ séc bảo chi đã đợc Ngân hàng đảm bảo chi trả Chính vì vậy mà độ an toàn của séc bảo chi cao, đợc khách hàng a chuộng Hơn nữa tốc độ luân chuyển của séc bảo chi nhanh nên ngời thụ hởng không bị ứ... đối với những khoản tiền thu bán hàng đối với bạn hàng có độ tin cậy cao Với nguyên tắc thực hiện là khách hàng phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng phục vụ đơn vị hởng, giấy uỷ nhiệm thu chỉ thanh toán một lần và do ngời bán chủ động lập chứng từ Theo chế độ thanh toán đợc quy định tại chi nhánh, nếu trờng hợp tài khoản tiền gửi của ngời mua không đủ khả năng thanh toán, Ngân hàng sẽ báo cho ngời... khoản, chuyển tiền thanh toán bù trừ Những khoản thanh toán này chi m một tỷ trọng đáng kể trong thanh toán không dùng tiền mặt, điều đó đợc thể hiện rất rõ trên bảng 4 Cụ thể: Năm 1999 với 9.955 món, số tiền 7.960.379, chi m 42,05% ; Năm 2000 với 10.061 món, số tiền 7.614.625 triệu đồng, chi m 37,02% ; 6 tháng đầu năm 2001 với 4.627 món, số tiền 4.760.552, chi m 39,98% Sở dĩ các hình thức thanh toán này . Thực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa 2.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. . 2.3.2 Thực trạng áp dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt Hiện nay tại chi nhánh NHCT Đống Đa việc thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu đợc thực