Các phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng th- ơng mại. I. Tổng quan về tín dụng. 1. Khái niệm về tín dụng. Tín dụng Ngân hàng nói chung là mối quan hệ kinh tế ( quan hệ vay mợn ) giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có sự chuyển nhợng quyền sử dụng một lợng giá trị (tiền huặc hiện vật) với những điều kiện mà hai bên thoả thuận và trong một thời gian xác định, ngời đi vay phải hoàn trả lại lợng giá trị, hay hiện vật đó kèm theo số lãi cho ngời cho vay. Từ sự phân tích lý giải về sự ra đời và hình thành của tín dụng Ngân hàng, ta thấy tín dụng Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp, các cá nhân với Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng vừa là ngời đi vay đồng thời vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay, Ngân hàng bằng các công cụ: Lãi suất, tín dụng . đã huy động trong xã hội, trong các thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn cho vay. Nguồn vốn này ngày càng tăng nếu các công cụ và phơng pháp hoạt động của Ngân hàng đủ sức cạnh tranh, nền kinh tế ngày càng phát triển đi lên. Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế: Các doanh nghiệp, cá nhân . đầu t vào tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh gồm cả cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, chi trả phí để xây dựng cơ sở sản xuất, mua máy móc thiết bị, chuyển giao công nghệ cải tạo, mở rộng cơ sở hạ tầng . Dới chế độ nào cũng vậy, hoạt động của tín dụng Ngân hàng đều có sự can thiệp của Nhà nớc vì tín dụng Ngân hàng là công cụ quản lý vĩ mô của Nhà nớc, đợc dùng để quản lý và điều hành nền kinh tế, nhằm thúc đẩy tăng trởng kinh tế và đạt tới mục đích của giai cấp cầm quyền. 2. Chức năng của tín dụng. Đã có nhiều quan điểm khác nhau đợc đa ra khi bàn về chức năng của tín dụng, song tựu chung lại các quan điểm đều có những điểm thống nhất cho rằng tín dụng trong nền kinh tế thị trờng có hai chức năng cơ bản đó là: Chức năng phân phối lại tài nguyên và chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất. 2.1. Chức năng phân phối lại tài nguyên. Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Nhờ vào sự vận động của tín dụng mà đáp ứng đợc nhu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế. Các chủ thể vay vốn có cơ hội để tập chung các yếu tố vật chất cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng. Hay nói cách khác, các chủ thể này đã nhận đợc một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua sử dụng vốn tín dụng. Các chủ thể cho vay vốn đảm bảo có cơ hội thu đợc một khoản lợi tức từ đồng vốn tạm thời nhàn rỗi của mình, hay là các chủ thể này đã cung cấp một phần tài nguyên cho xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng. Nhờ có tín dụng mà tài nguyên vốn đợc phân phối, dịch chuyển từ chủ thể có vốn cha sử dụng đến sang chủ thể thiếu vốn và đang cần vốn để đầu t vào sản xuất kinh doanh. Do đó đáp ứng nhu cầu về vốn cho mọi thành viên trong xã hội, giúp cho các quá trình sản xuất kinh doanh đợc diễn ra một cách đều đặn, liên tục, và đặc biệt nhờ có tín dụng cho nên vốn luôn ở trong trạng thái vận động, sinh lợi nhuận cho các chủ thể kinh tế và cho toàn xã hội. 2.2. Chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất. Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đã tạo ra công cụ tiền tệ phục vụ cho sản xuất và lu thông hàng hoá. Công cụ tiền tệ do Ngân hàng tạo ra qua con đờng tín dụng bao gồm tín tệ ( tiền giấy và tiền kim loại) và bút tệ. Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lu thông hàng hoá đợc nhanh hơn, vốn đợc quay vòng nhanh hơn, do đó hàng hoá chuyển thành tiền tệ, hình thái tiền tệ đi vào sản xuất đợc thúc đẩy mạnh mẽ hơn. Với ý nghĩa đó tín dụng thực sự thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất. 3. Sự phân loại tín dụng. Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, ngời ta phân chia tín dụng thành những loại khác nhau, tạo thuận lợi cho việc quản lý của Ngân hàng thơng mại đối với các món vay của khách hàng. 3.1. Căn cứ vào thời hạn cho vay : Tín dụng đợc chia thành: + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt về vốn lu động tạm thời, nh đến kỳ phải trả lơng cho công nhân nhng cha thu đợc tiền bán hàng, mua nguyên vật liệu bổ sung hoặc phục vụ cho sản xuất nhỏ có chu kỳ sản xuất ngắn và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định vừa và nhỏ, cải tiến huặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở nên, chủ yếu đáp ứng các nhu cầu về vốn dài hạn nh xây dựng mới các công trình dân dụng(nhà ở), công trình công nghiệp (nhà máy, xí nghiệp) hoặc mua sắm các dây chuyền sản xuất, các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn hay nói cách khác là mua sắm tài sản cố định lớn có thời gian thu hồi vốn chậm. 3.2. Căn cứ vào sự đảm bảo trong cho vay. + Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng đợc hình thành trên cơ sở dựa vào tài sản đảm bảo. Tức là ngời vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố, huặc bảo lãnh của bên thứ 3. Cả 3 hình thức cầm cố, thế chấp và bảo lãnh của bên thứ 3 đều nhằm mục đích hạn chế rủi ro của ngân hàng, trong trờng hợp xấu nhất xẩy ra là ngời vay không có khả năng trả nợ khi đến hạn thì ngân hàng sẽ phải xử lý tài sản thế chấp để thu hồi vốn. + Tín dụng không có đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 mà việc cho vay đợc hình thành trên cơ sở lòng tin, uy tín của bản thân khách hàng. 3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn. + Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng dùng để cấp cho các chủ thể kinh tế phục vụ tiến hành sản xuất và lu thông hàng hoá. Khi xem xét cho đối tợng này vay vốn ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hiệu quả kinh doanh của họ , khách hàng làm ăn có hiệu quả, có lãi, thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng. + Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đợc áp dụng cho những khách hàng vay vốn có thu nhập đều đặn ( thờng là cán bộ, công nhân viên chức ) hàng tháng: Ngân hàng cho vay tạo vốn ban đầu để mua sắm, sửa chữa nhà ở hoặc những tài sản phục vụ cho đời sống cũng nh các phơng tiện đi lại của cá nhân và hộ gia đình. Ngời vay sẽ trích một phần thu nhập hàng tháng để trả nợ. 3.4. Căn cứ vào phơng pháp cho vay + Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu vay đồng thời khi hết hạn vay ngời đi vay trực tiếp trả nợ vay ( gốc và lãi ) cho Ngân hàng. + Tín dụng gián tiếp: Là các khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc nợ hoặc các chứng chỉ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. Trong thực tế thờng dùng gọi là tín dụng chiết khấu, chiết khấu là một nghiệp vụ trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn cho Ngân hàng để nhận 1 khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi suất chiết khấu và hoa hồng. 3.5. Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng. + Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng đợc cấp là tiền mặt. + Tín dụng bằng tài sản( hiện vật): Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp bằng tài sản. 3.6. Căn cứ vào phơng thức hoàn trả. + Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải trả gốc và lãi theo định kỳ. +Tín dụng trả một lần: Là loại tín dụng đợc thanh toán trả một lần theo kỳ đã thoả thuận. + Tín dụng trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng vay vốn có thể trả bất cứ lúc nào khi họ có thu nhập. Ngoài ra tuỳ thuộc vào đặc trng của món cho vay ngời ta còn có nhiều hình thức cho vay cụ thể khác , chẳng hạn nh : - Tín dụng thuê mua ( Leasing ) là một kiểu cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa bán lại về sau cho ngời thuê theo giá thoả thuận ban đầu, chậm nhất là vào thời điểm kết thúc hợp đồng. Thực tế hiện nay còn có các loại tín dụng khác nh tín dụng nhà ở, các hình thức tín dụng cho vay ngoại tệ, tài trợ cho xuất nhập khẩu . Việc phân loại tín dụng có một ý nghĩa quan trọng, giúp Ngân hàng trong việc quản lý các món vay và xác định đợc lấy nguồn nào cho vay là hợp lý. Ví dụ: Khách hàng đến Ngân hàng xin vay vốn để mua sắm thêm tài sản cố định, khi đó nếu Ngân hàng đồng ý cho vay thì Ngân hàng xẽ lấy nguồn nào ra để cho vay, chắc chắn Ngân hàng không thể lấy nguồn ngắn hạn để cho vay dài hạn đợc, mà Ngân hàng phải lấy nguồn dài hạn để cho vay trong trờng hợp này. Điều đó giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro, tiết kiệm đợc nguồn lực của mình. 4. Nguyên tắc, điều kiện và đối tợng của tín dụng. 4.1. Nguyên tắc của tín dụng. Theo từng thời kỳ, thủ tục và điều kiện vay vốn có thể thay đổi, bổ sung phù hợp với tình hình thực tế, song những nguyên tắc cơ bản của tín dụng là không thay đổi, nó là sự thể hiện những đặc trng cơ bản của tín dụng. Hiện nay, theo Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc thì khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc sau đây: + Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. + Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. 4.2. Điều kiện của tín dụng. Khách hàng khi muốn vay tiền của Ngân hàng thì phải có đủ các điều kiện cần thiết Ngân hàng đặt ra đối với khách hàng thì Ngân hàng mới cho khách hàng vay. Những điều kiện đó là: + Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định cuả pháp luật. + Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. + Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp. + Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật. + Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam. 4.3. Đối tợng của tín dụng. Sự thiết lập quan hệ tín dụng suy cho cùng là nhằm đáp ứng nhu cầu của cả ngời cho vay và ngời đi vay, trong đó nhu cầu của ngời đi vay là nhu cầu bù đắp những thiếu hụt về vốn trong quá trình luân chuyển phục vụ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc nhu cầu tiêu dùng phát sinh. Nh vậy, đối tợng của tín dụng chính là những nhu cầu thiếu hụt về vốn của các thể nhân hay pháp nhân trong đời sống xã hội. Theo quy định trong Quy chế cho vay, đối tợng để các tổ chức tín dụng xem xét cho vay bao gồm giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị, và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu t phát triển. II. Sự cần thiết phải nâng cao chất l ợng tín dụng. 1. Chất lợng tín dụng. Chất lợng tín dụng không chỉ giới hạn trong lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trực tiếp, mà nó còn đợc thể hiện qua hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng vay, nói rộng ra nó đợc thể hiện qua sự tăng trởng và phát triển của các ngành cũng nh của toàn bộ nền kinh tế. Chỉ có trên cơ sở hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng thì chất lợng tín dụng mới đợc đảm bảo. Điều này đ- ợc thể hiện rõ nét ở một số khía cạnh sau đây: 1.1. Chất lợng tín dụng nhìn từ phía khách hàng vay vốn. Một khoản tín dụng đợc đánh giá có chất lợng đối với ngời vay khi khoản tín dụng đó bù đắp một cách kịp thời, đầy đủ nhu cầu thiếu hụt về vốn của khách hàng vay. Nó đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc diễn ra nhịp nhàng, làm tăng sản lợng hàng hoá sản xuất ra, tăng vòng quay vốn và do đó tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. 1.2. Chất lợng tín dụng nhìn từ phía Ngân hàng. Đối với Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc xác định thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau đây: + Phục vụ tốt sự phát triển của các ngành, các địa phơng theo định hớng của nhà nớc qua từng thời kỳ. + Các khoản tín dụng đợc thực hiện đúng mục đích, đúng đối tợng, có vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo. + Các khoản tín dụng đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi, góp phần tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn của Ngân hàng, giảm thiểu các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, trên cơ sở đó tăng doanh lợi cho các Ngân hàng thơng mại. 1.3. Chất lợng tín dụng nhìn từ lợi ích xã hội. Dới giác độ này, tín dụng đợc coi là có chất lợng khi nó hỗ trợ và làm tăng hiệu quả hoạt động của từng doanh nghiệp đơn lẻ, tạo điều kiện để những doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, giải quyết đợc việc làm cho ngời lao động, tạo nên tốc độ phát triển chung của nền kinh tế . Đồng thời, chất l- ợng tín dụng đợc đảm bảo cũng xẽ góp phần tích cực vào việc thực thi chính sách tiền tệ của Nhà nớc. 2. Nâng cao chất lợng tín dụng, sự đòi hỏi khách quan của nền kinh tế. 2.1. Đối với các Ngân hàng thơng mại. Ngân hàng thơng mại với t cách là một thành viên tham gia vào nền kinh tế, một doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu. Nó cũng phải vận động theo xu hớng chung của nền kinh tế. Nó phải đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trờng thì mới thực hiện đợc sứ mệnh của mình đối với nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển chung của Đất nớc. Muốn tồn tại và phát triển đứng vững trong nền kinh tế thị trờng thì nó phải không ngừng nâng cao chất chất lợng hoạt động của mình. Với Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng là quan trọng hàng đầu, nó quyết định sự tồn tại phát triển hay đổ vỡ của một Ngân hàng thơng mại. Do đó nâng cao chất lợng tín dụng là vấn đề quan trọng, cần thiết với bất kỳ một Ngân hàng thơng mại, để đảm sự tồn tại và phát triển của mình. 2.2. Đối với các chủ thể vay vốn. Cũng nh các Ngân hàng thơng mại, các chủ thể vay vốn cũng phải vận động theo xu hớng của nền kinh tế, nếu trái với quy luật kinh tế, tất yếu sẽ diệt vong. Do đó mỗi chủ thể vay vốn phải không ngừng đổi mới nâng cao chất lợng hoạt động của mình thể hiện qua các chỉ tiêu giá thành và chất lợng sản phẩm sao cho phù hợp với nhu cầu của ngời tiêu dùng, các quy chế về an toàn tài chính nh cân đối đợc nguồn tài chính lành mạnh . và chỉ có nâng cao chất lợng hoạt động thì mỗi doanh nghiệp, mỗi chủ thể vay vốn mới tồn tại và phát triển mạnh mẽ đợc. Từ đó nó cũng ảnh hởng tích cực đến chất lợng tín dụng của ngành Ngân hàng. 2.3. Đối với nền kinh tế. Khi hoạt động của các chủ thể cho vay và chủ thể đi vay đạt hiệu quả, chất lợng cao thì đơng nhiên chất lợng của nền kinh tế cũng đợc nâng cao. Bởi vì trong nền kinh tế thị trờng mỗi hoạt động có chất lợng, nó sẽ góp phần vào sự ổn định tăng trởng và phát triển chung của nền kinh tế quốc dân. Nh vậy, nâng cao chất lợng hoạt động của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế là đòi hỏi cấp thiết và mang tính khách quan của nền kinh tế. Từ sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trờng, để có thể tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp (trong đó có Ngân hàng thơng mại) phải luôn quan tâm đến chất lợng hoạt động của mình nhằm đáp ứng kịp thời với sự chuyển biến trong xã hội. 3. Nội dung nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng thơng mại. 3.1. Các tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng. Chất lợng tín dụng là một phạm trù hết sức trừu tợng và phức tạp. Do đó để đánh giá đợc chất lợng tín dụng một cách chính xác tơng đối ngời ta phải dựa vào các tiêu thức sau: 3.1.1. Hiệu quả của đồng vốn. Động cơ kinh doanh của một Ngân hàng thơng mại luôn phải gắn liền với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nớc. Đặt quyền lợi quốc gia, xã hội nên trên lợi ích của Ngân hàng, mặc dù rằng mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng thơng mại là lợi nhuận. Trong kinh doanh, Ngân hàng cần thấy rõ việc cung cấp tín dụng luôn kéo theo sự huy động tài nguyên, nó có thể mang đến cho xã hội và Ngân hàng những lợi ích cụ thể. Nh vậy khi cấp ra một khoản tín dụng Ngân hàng phải xem xét nó có thoả mãn nhu cầu vốn của khách hàng hay không và phải xem xét đến hiệu quả của đồng vốn, tức là lợi ích của việc sử dụng đồng vốn đem lại cho khách hàng vay vốn, cho Ngân hàng và cho toàn thể xã hội. Nếu các khoản tín dụng cấp ra đợc thực hiện tốt các vấn đề trên tức là Ngân hàng đã góp phần vào sự phát triển đi lên của mỗi quốc gia, Ngân hàng đã thực hiện đợc nhiệm vụ và phát huy vai trò của mình trong nền kinh tế. Hay nói cách khác hoạt động tín dụng của Ngân hàng chất lợng và hiệu quả, còn chất lợng cao hay thấp lại phụ thuộc vào mức độ hiệu quả của nó đối với nền kinh tế. 3.1.2. Khả năng đáp ứng các mục tiêu của Ngân hàng. + Mục tiêu lợi nhuận: Là một trong những mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng thơng mại, với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lời ăn lỗ chịu, do đó trong kinh doanh Ngân hàng phải tính toán sao cho đạt hiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, để đạt đợc mục đích tối đa hoá lợi nhuận của mình.Với t cách là hoạt động sinh lời chủ yếu, tín dụng đáp ứng đợc mục tiêu này, không những chỉ mang lại lợi nhuận từ nghiệp vụ tín dụng mà còn tạo thuận lợi cho các Ngân hàng mở rộng và tăng nhanh thu nhập từ các dịch vụ khác Ngân hàng cung cấp cho khách hàng. + An toàn trong kinh doanh: Là một trong những mục tiêu quan trọng của Ngân hàng. Hoạt động dựa trên cơ sở đi vay để cho vay, Ngân hàng thu hút tiền của nền kinh tế (dới hình thức nhận tiền gửi, huy động bằng trái phiếu và đi vay) với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán. Nh vậy, các Ngân hàng thơng mại tiến hành các hoạt động tín dụng của mình thông qua việc sử dụng vốn (vốn tự có và vốn huy động), do đó khi cho vay Ngân hàng hết sức thận trọng để làm sao tiền ra đi rồi tiền lại quay trở lại với lợng lớn hơn, còn nếu Ngân hàng không thu đợc nợ thì họ không những bị mất vốn tự có mà còn có nguy cơ không trả đợc số tiền đã huy động của khách hàng. Vì vậy, yêu cầu đặt ra nhằm đảm bảo hoạt động bình thờng đối Ngân hàng thơng mại là phải thờng xuyên thu hồi đợc các khoản cho vay, để duy trì hoàn trả các khoản vay từ nền kinh tế và bảo toàn vốn tự có của mình. Tức là phải bảo đảm về mặt quyền lợi của khách hàng và của chính bản thân Ngân hàng. Đó chính là sự an toàn trong kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại và đợc đánh giá thông qua chỉ tiêu nh : Tỷ lệ nợ quá hạn, tốc độ quay vòng vốn .v.v. + Việc tuân thủ các quy định về cơ chế, thể lệ, chính sách tín dụng: Vận động theo xu hớng của cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, các Ngân hàng cũng hoạt động kinh doanh theo hớng cơ chế thị trờng và chịu sự quản lý, chi phối của Ngân hàng Nhà nớc. Do đó việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà n- ớc cũng đa vào tiêu thức đánh giá chất lợng , bởi vì hoạt động của mỗi Ngân hàng phải đảm bảo có sự ăn khớp cũng nh an toàn trong hệ thống, đảm bảo sự quản lý thống nhất của toàn hệ thống: - D nợ của khách hàng không vợt quá 10% vốn tự có và dự trữ của Ngân hàng. - D nợ của 10 khách hàng có số d nợ lớn nhất không vợt quá 30% tổng d nợ của tổ chức tín dụng đó. - Không đợc cho vay quá 5% số vốn tự có của Ngân hàng đối với các khoản u đãi. Các Ngân hàng phải đảm bảo duy trì hoạt động kinh doanh làm sao để tỷ số: Vốn tự có/ (Tổng số tài sản có khả năng rủi ro) phải > 8% - Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng hạn mức tín dụng Ngân hàng cấp trên cho phép. - Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà nớc đặt ra. [...]... việc sử dụng vốn vay của Ngân hàng 3.2.2 Chỉ tiêu về mức độ đảm bảo Bảo đảm tín dụng tức là Ngân hàng yêu cầu khách hàng sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình huặc cam kết của ngời thứ ba để đảm bảo cho món vay của khách hàng Bảo đảm tín dụng còn là cơ sở và là nguồn thu nợ thứ hai của Ngân hàng Bảo đảm tín dụng đợc diễn ra nh sau: (1) Đảm bảo tiền vay Ngân hàng Khách hàng (2) Cho vay Khách hàng khi... dụng của Ngân hàng Thực hiện tốt công tác kiểm soát nội bộ sẽ là cơ sở để thực hiện tốt các hoạt động giám định và kiểm soát sau đồng thời góp phần làm tăng chất lợng và hiệu quả các hoạt động của Ngân hàng nói chung và chất lợng hiệu quả của nghiệp vụ tín dụng nói riêng * Chất lợng quan hệ tín dụng: Xuất phát từ đặc điểm trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại, quan hệ giữa Ngân hàng. .. chất lợng công tác tín dụng * Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng là yếu tố rất cần thiết trong quản lý tín dụng của Ngân hàng, giúp cho các nhà quản lý đa ra quyết định đúng đắn, kịp thời Thông tin tín dụng càng nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng càng lớn Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng có quan hệ với nhiều loại khách hàng, ... hệ tín dụng để hai bên cùng có lợi Vì vậy chất lợng mối quan hệ này tốt hay xấu sẽ quyết định đến chất lợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tóm lại: Chất lợng tín dụng và nâng cao chất lợng tín dụng là vấn đề cực kỳ quan trọng và cần thiết không những đối với Ngân hàng thơng mại và ngành Ngân hàng nói riêng mà còn rất quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế nói chung, vấn đề đặt ra là các Ngân. .. thiệt hại lớn đến các ngành sản xuất kinh doanh, dịch vụ, ảnh hởng đến việc bảo toàn vốn của các doanh nghiệp và cá nhân Do đó các doanh nghiệp và cá nhân này không có khả năng hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng, làm cho rủi ro của Ngân hàng tăng nên, chất lợng tín dụng giảm xuống 3.3.2 Nhân tố chủ quan * Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng của Ngân hàng thơng mại là tổng hợp các biện pháp có liên quan... do vậy phải tính thêm khả năng bảo toàn: Hệ số khả năng bảo toàn = (Hệ số hiện có + Thu nhập)/ số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn 3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng là vấn đề cốt lõi quyết định sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng, là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của toàn hệ thống Để nâng cao chất lợng tín dụng trớc hết ta phải đánh giá một cách đúng đắn,... kinh doanh của Ngân hàng + Chiến lợc khách hàng: Nh ta đã biết chất lợng tín dụng đợc hình thành và đảm bảo từ hai phía Ngân hàng và khách hàng Đứng về phía Ngân hàng khi quyết định cho vay phải tính toán, cân nhắc để làm sao vừa đảm bảo không vi phạm pháp lệnh Ngân hàng, vừa giải quyết đợc đầu ra để đảm bảo thu hồi nợ và có lãi Đứng về phía khách hàng thì vốn vay Ngân hàng phải đợc sử dụng vào quá... động tín dụng nói riêng, từ đó xẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất lợng tín dụng của các Ngân hàng thơng mại + Trình độ quản lý, năng lực, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng: Việc quản lý sử dụng vốn vay sao cho có hiệu quả, đảm bảo trả nợ Ngân hàng và có lợi cho ngời vay trớc hết là do các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân vay vốn Ngân hàng Vì thế nếu các Ngân hàng. .. định về tài sản đảm bảo của Ngân hàng, tài sản đảm bảo đó phải đợc pháp luật thừa nhận cho lu thông và nói nên đợc tài sản này thuộc sở hữu của ngời vay Tài sản đảm bảo phải có tính thị trờng, tính thơng trờng 3.2.3 Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và nợ khó đòi Đây là chỉ tiêu quan trọng, là cơ sở để đánh giá chất lợng tín dụng của một Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc phản ánh qua các chỉ tiêu sau: + Phần... thủ hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là một văn bản thoả thuận giữa Ngân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên đi vay) đợc ghi thành văn bản và đợc hai bên ký kết.Về mặt pháp lý, hợp đồng tín dụng là bản cam kết nghĩa vụ của mỗi bên đối với bên kia và quyền lợi của các bên đợc hởng khi họ thực hiện tốt cam kết của mình.Trong hợp đồng tín dụng ghi rõ các điều kiện vay vốn, xuất trình các giấy tờ cần