Sự cần thiết của đề tài. Đất nước ta đang trong quá trình hội nhập, đổi mới và phát triển, nền kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày một nâng cao. Với những thành tựu trên, thì trong đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng. Ngân hàng với vai trò là “người đi vay” và “người cho vay” đã có những chính sách đổi mới tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, huy động tối đa các nguồn tiền nhàn rỗi đưa vào lưu thông để phát triển sản xuất. Việc tạo lập nguồn vốn không những giúp cho Ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn, do đó vai trò của Ngân hàng ngày càng quan trọng thể hiện qua hai nghiệp vụ chính là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển bền vững và ổn định. Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì huy động vốn và cho vay vốn là hai quá trình song song có mối quan hệ mật thiết, bổ sung cho nhau. Ngân hàng cần huy động vốn để cho vay mà muốn huy động được nhiều vốn để mở rộng hoạt động tín dụng của mình thì các khoản cho vay của Ngân hàng phải đạt hiệu quả cao để có thể đảm bảo được việc chi trả lãi cho nguồn vốn mà mình huy động, đồng thời để củng cố lòng tin ở khách hàng làm cho họ an tâm khi gửi tiền vào Ngân hàng. Mặt khác, hoạt động huy động vốn không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho Ngân hàng nhưng nó là hoạt động rất quan trọng. Như chúng ta đã biết, một Ngân hàng thương mại khi được cấp phép thành lập phải có vốn điều lệ theo quy định. Tuy nhiên vốn điều lệ chỉ đủ tài trợ cho tài sản cố định như trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị cần thiết cho hoạt động chứ chưa đủ vốn để Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh như cấp tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng khác. Để có vốn phục vụ cho các hoạt động này Ngân hàng phải huy động vốn từ khách hàng. Hoạt động huy động vốn, do vậy có ý nghĩa rất quan trọng đối với Ngân hàng cũng như đối với khách hàng. Ngoài ra, còn một hoạt động khác không kém phần quan trọng, đó là hoạt động cho vay vốn. Nếu Ngân hàng huy động vốn nhiều mà cho vay ít dẫn đến tình trạng thừa vốn thì sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng hoặc Ngân hàng huy động vốn ít mà nhu cầu cho vay nhiều dẫn đến tình trạng thiếu vốn cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng hay nói chung là ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh. Chính vì vậy để tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình thì việc huy động vốn và cho vay vốn của các Ngân hàng trong nước nói chung và Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau nói riêng cần được quản trị một cách tốt nhất, để đảm bảo sẽ huy động được nguồn vốn đáp ứng đủ nhu cầu của nền kinh tế và cho vay vốn có hiệu quả. Do đó, việc phân tích, quản trị nguồn vốn huy động và cho vay vốn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là việc làm hết sức cần thiết, để góp phần đánh giá sự phù hợp về nguồn vốn, cũng như tình hình cho vay vốn của Ngân hàng trong thời kỳ mới. Cho nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn. Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển của nền kinh tế nói chung và kinh tế Cà Mau nói riêng, thì việc huy động vốn và cho vay vốn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là một trong những vấn đề quan trọng đối với nền kinh tế tỉnh nhà, cũng như đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trước yêu cầu cấp bách đổi mới toàn diện theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa mọi lĩnh vực, mọi ngành nghề, Cà Mau đã và đang sẽ phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách; vì vậy rất cần sự quan tâm hỗ trợ từ nhiều nguồn khác nhau: Chính phủ, địa phương, các tổ chức tín dụng…trong đó có Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Hơn ai hết, việc đầu tư của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là cần thiết để xây dựng và phát triển tỉnh nhà. Nhất là đối với một tỉnh còn nghèo như Cà Mau thì vấn đề quan trọng của Ngân hàng là phải hoạt động, cũng như việc huy động vốn và cho vay vốn thật hiệu quả. Có như vậy mới đáp ứng được nhu cầu vốn để sản xuất, kinh doanh trên địa bàn. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. 1.2.1. Mục tiêu tổng quát. Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích đánh giá tình hình huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau. Để qua đó thấy được những thành tựu và những mặt còn hạn chế, tồn tại rồi từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể. - Khái quát kết quả kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2005-2007). - Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua 3 năm (2005-2007). - Phân tích tình hình cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua 3 năm (2005-2007). - Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU. 1.3.1. Không gian. Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau, có trụ sở đặc tại số 94 – Lý Thường Kiệt, phường 7, thành phố Cà Mau. 1.3.2. Thời gian. - Thời gian thực hiện đề tài là thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau, trong thời gian từ ngày 11- 02 - 2008 đến ngày 25 - 04 - 2008. - Các thông tin, số liệu sử dụng trong đề tài là những số liệu phản ánh quá trình hoạt động của Ngân hàng qua ba năm (2005 – 2007). 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu. - Đề tài này chỉ đi sâu vào nghiên cứu hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua ba năm (2005 – 2007). - Qua số liệu từ Bảng cân đối kế toán, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ta thực hiện phân tích nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ cho vay vốn, như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, các chỉ số tài chính . 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN. Trong quá trình thực hiện đề tài tôi đã có sự tham khảo một vài đề tài tốt nghiệp. Tôi đã tiếp thu được một số vấn đề giá trị thiết thực từ những đề tài này, góp phần cho đề tài tôi thực hiện được hoàn thiện hơn. - Đề tài tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Công Thương tỉnh Cà Mau” của Lê Như Thảo, lớp Tài chính Tín dụng 02 K29, Đại học Cần Thơ. Bài viết nghiên cứu và làm rõ thực trạng của tín dụng ngắn hạn ở Ngân hàng Công Thương Cà Mau. Đề tài đã phân tích hoạt động huy động vốn của Ngân hàng, hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng (2004-2006) thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn,…bằng nhiều phương pháp như so sánh tương đối, so sánh tuyệt đối, đề tài còn nêu một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng. - Đề tài tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Tân Châu, tỉnh An Giang” của Dương Quan Hiếu, lớp Tài chính Tín dụng 01 K29. Đề tài phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2004-2006 nêu lên nguyên nhân và đưa ra giải pháp hạn chế chi phí và nâng cao lợi nhuận trong những năm tới. Phân tích tình hình huy động vốn, hoạt động tín dụng thông qua các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn, dư nợ. Dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả tín dụng, rủi ro tín dụng, khả năng thu hồi của ngân hàng qua 3 năm. Từ đó, đưa ra giải pháp nâng cao công tác huy động vốn, cho vay, thu hồi nợ, hạn chế rủi ro trong tín dụng. CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN. 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại. 2.1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì Ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau: Nhà nước nền kinh tế thị trường Các cơ quan định chế tài chính khácCác NHTM kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ,tín dụngCác doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất, lưu thông, dịch vụ Các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh Nghiệp vụhuy động vốn 1. Nguồn vốn phát sinh2. Nguồn vốn quản lý và huy động3. Nguồn vốn đi vay Trả tiền gửi, tiền vay, chi phí hoạt động kinh doanh Nghiệp vụSử dụng vốnNghiệp vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng 1. Cho vay2. Chiết khấu3. Đầu tư, liên doanh1. Dịch vụ trung gian2. Dịch vụ kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ3. Dịch vụ nhận ủy thác Thu lãi tiền vay, tiền đầu tư, liên doanhThu hoa hồng từ các dịch vụ trung gian Tổng chi phí Tổng thu Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng thương mại Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận ròng Các quỹ ngân hàng cộng trừ trừ “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phượng tiện thanh toán”. 2.1.1.2. Chức năng của Ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại có 3 chức năng cơ bản: - Chức năng trung gian tài chính, bao gồm trung gian tín dụng và trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế. - Chức năng tạo tiền, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế. - Chức năng sản xuất, bao gồm việc huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng. 2.1.1.3. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng thương mại. Hình 2.1: SƠ ĐỒ TỔNG QUÁT CÁC NGHIỆP VỤ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.2. Cơ cấu vốn của Ngân hàng thương mại. Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà Ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng cho các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Các nguồn vốn của Ngân hàng thương mại bao gồm: vốn tự có, vốn huy động, vốn vay các tổ chức tín dụng khác và các nguồn vốn khác. 2.1.2.1. Vốn tự có (vốn chủ sở hữu). Vốn chủ sở hữu là số vốn thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng thương mại, đó là nguồn tiền được đóng góp chủ yếu bởi những người chủ Ngân hàng. Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng gồm 2 cấp: - Vốn cấp 1 bao gồm: vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia. - Vốn cấp 2 bao gồm: + Giá trị tăng thêm của tài sản cố định và giá trị tăng thêm của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại theo qui định của pháp luật. + Dự phòng chung. +Các trái phiếu chuyển đổi và một số các công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện do Ngân hàng Nhà nước qui định. 2.1.2.2. Vốn huy động. Vốn huy động tại địa phương là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng thương mại, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lí và sử dụng, nhưng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời và đầy đủ khi khách hàng yêu cầu. 2.1.2.3. Vốn vay các tổ chức tín dụng khác. - Vốn vay các Ngân hàng thương mại khác. - Vốn vay từ Ngân hàng Nhà nước. 2.1.2.4. Các nguồn vốn khác. - Số vốn trong thời gian đã trích khỏi tài khoản của người trả nhưng chưa chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng do phải luân chuyển, xử lý chứng từ thanh toán. - Số vốn trong thời gian khách hàng lưu ký tại Ngân hàng nhưng chưa thanh toán trong một số hình thức thanh toán như: séc bảo chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ, … - Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ hoặc của các tổ chức trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế văn hóa xã hội. 2.1.3. Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thương mại. 2.1.3.1. Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi. 2.1.3.1.1. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là số tiền nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc dùng cho những mục tiêu định sẵn trong tương lai. + Tiền gửi không kỳ hạn. Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng, và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Loại tiền gửi này tuy biến động thường xuyên do việc gửi tiền vào và rút tiền ra có sự chênh lệch về thời gian, số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư, Ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay. + Tiền gửi có kỳ hạn. Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng. Như vậy, theo nguyên tắc khách hàng gửi tiền chỉ được rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất hoặc chỉ được hưởng lãi suất thấp hơn. 2.1.3.1.2. Tiền gửi của dân cư. Tiền gửi của dân cư: là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại Ngân hàng. Tiền gửi của dân cư bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm. Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm. Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Được chia làm hai loại: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. - Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: là loại tiền gửi tiết kiệm mà khách hàng có thể gửi vào, lấy ra bất kỳ lúc nào không cần báo trước cho Ngân hàng. Đối tượng gửi chủ yếu là những người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trải những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng. Ngoài ra, đối tượng gửi có thể là những người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào Ngân hàng để thu lợi tức đồng thời bảo đảm an toàn hơn giữ tiền ở nhà. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là loại hình cá nhân gửi tiền có sự thoả thuận về thời gian với Ngân hàng, chỉ rút tiền khi đến thời hạn thoả thuận. Còn trường hợp đặc biệt rút ra trước thời hạn thì lãi suất thấp hơn. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn hơn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Ngoài hai loại tiền gửi tiết kiệm trên, Ngân hàng còn thiết kế những loại tiền gửi tiết kiệm khác như tiết kiệm tiện ích, tiết kiệm có thưởng, tiết kiệm an khang làm cho sản phẩm luôn được đổi mới theo nhu cầu khách hàng. + Tài khoản tiền gửi cá nhân. Tài khoản tiền gửi cá nhân: là cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán qua Ngân hàng, mục đích chính là khách hàng hưởng những tiện ích của dịch vụ Ngân hàng. + Tiền gửi khác. Tiền gửi khác: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác… 2.1.3.2. Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá. Ngoài việc huy động vốn qua tài khoản tiền gửi, Ngân hàng còn huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá. Giấy tờ có giá là chứng nhận của Ngân hàng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa Ngân hàng và người mua. Để huy đông vốn ngắn hạn, Ngân hàng phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn bao gồm: kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Muốn huy động vốn trung và dài hạn, Ngân hàng có thể phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và cổ phiếu. 2.1.4. Hoạt động cho vay vốn của Ngân hàng thương mại. 2.1.4.1. Nguyên tắc cho vay. - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.4.2. Điều kiện cho vay. Các khách hàng muốn được vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện cơ bản sau đây: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.4.3. Đối tượng cho vay. Đối tượng cho vay của Ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. 2.1.4.4. Thể loại cho vay. - Cho vay ngắn hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Cho vay trung hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Cho vay dài hạn: các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. 2.1.4.5. Thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay là khoản thời gian mà bên vay được quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn cho vay được tính từ khi Ngân hàng cho rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi thu hồi hết nợ. 2.1.4.6. Lãi suất cho vay. [...]... số này phản ánh họat động thu nợ của Ngân hàng với hoạt động cho vay Nó cho thấy tình hình hoạt động của Ngân hàng có đạt hiệu quả hay không Nếu hệ số thu nợ cao thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng nhanh, hiệu quả họat động của Ngân hàng là tốt Ngược lại, nếu hệ số này thấp, điều đó cho ta biết được nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng phản ánh kết quả họat động của Ngân hàng là thấp + Vòng quay... hoàn trả nợ của khách hàng vay và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có khách hàng - Vốn khác Song để đảm bảo sự an toàn hạn chế rủi ro các tổ chức tín dụng có thể xét cho vay theo giá trị tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì quyết định mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản thế chấp 2.1.4.8 Phương thức cho vay - Cho vay... trị thu hồi được của vốn vay sau một thời gian nhất định (kỳ cho vay), bao gồm số tiền cho vay gốc và lợi tức 2.1.4.7 Mức cho vay Nhìn chung mức cho vay vốn đối với một khách hàng được xác định căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng vay... thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế… 2.1.5.2 Chi phí - Chi phí nói chung là sự hao phí thể hiện bằng tiền trong quá trình kinh doanh với mong muốn mang về một sản phẩm, dịch vụ hoàn thành hoặc một kết quả kinh doanh nhất định Chi phí phát sinh trong các hoạt động sản xuất, thương mại, dịch vụ nhằm đến việc đạt được mục tiêu cuối cùng của Ngân... Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân hàng Đối với Ngân hàng thương mại chỉ số này càng cao cho thấy hoạt động của Ngân hàng càng hiệu quả + Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn Tổng dư nợ Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn = x 100 % Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả Giúp... và hoặc lãi đã đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5 2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 2.1.5.1 Thu nhập Ngân hàng thương mại thường có những khoản thu nhập sau đây: - Thu về hoạt động kinh doanh:... Ngân hàng Thông thường chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bình thường, chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ của phòng kinh doanh và phòng kế toán, đồng thời tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng - Thu thập... tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao + Nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn Nợ quá hạn/Tổng dư nợ = x 100 % Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thông thường chỉ... kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua các năm 2005 – 2006 – 2007 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu * Phương pháp so sánh: - Phương pháp so sánh số tương đối: + Số tương đối động thái (%): để thấy kết quả về hai mức độ của cùng một chỉ tiêu ở hai năm + Số tương đối kết cấu: dùng xác định tỷ trọng của từng bộ phận cấu thành nên tổng thể - Phương pháp so sánh... lãi tiền vay, tiền gửi, chi về dịch vụ, chi về tài sản, chi quản lý, chi khác 2.1.5.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập thu được và các khoản chi phí đã bỏ ra để phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ nhất định Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí 2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn của Ngân hàng Thương mại + Vốn huy động trên . tiếp thu được một số vấn đề giá trị thiết thực từ những đề tài này, góp phần cho đề tài tôi thực hiện được hoàn thiện hơn. - Đề tài tốt nghiệp “Phân tích. hạn, các chỉ số tài chính . 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN. Trong quá trình thực hiện đề tài tôi đã có sự tham khảo một vài đề tài tốt nghiệp.