MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY I. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY . -Quá trình hình thành và phát triển của công ty . Công Ty Lấp Maý và Xây Dựng số 10 (tên gọi tắt là EEC10 )là doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập , là thành viên trực thuộc tổng công ty lắp máy việt nam –bộ xây dựng . Được thành lập từ năm 1960,tiền thân của công ty là Xí Nghiệp Lắp Máy và Xây Dựng Số 10 và sau đó đã đổi thành công ty theo quyết định số 45-ABXD – TCLĐ ngày 31/11/1992của Bộ Xây Dựng . trải qua 40 năm hình thành và phát triển công ty đã từng bước trưởng thành .Công ty có đội ngũ cán bộ kỹ sư ,kỹ thuật ,công nhân đa nghành nghề .Trong đó nhiều người có trình độ khoa học kỹ thuật coa ,tay nghề giỏi ,với nhiều phương tiện thi công hiện đại . Xuất phát từ yêu cầu và nhiệm vụ hoatị động sản xuất kinh doanh ,công ty đã chuyển trụ soqr từ Thi xã Hoà Bình về Hà Nội –tại số 989-đường giải phóng giáp bát –hai bà trưng .Trong cơ chế thị trường công ty không những làm ăn có lãi mà còn không ngừng phát triển cả về cơ sở vật chất và bổ xung thêmlực lượng góp phần đẩy cao hiệu quả sản xxuất kinh doanh của công ty . 2, Một số thành tích đạt được . Trong gần nửa thế kỷ hoạt đọng và phát triển,Công Ty Lắp Máy và Xây Dựng số 10 đã tham gia lắp máy ,lắp đặt và xây dựng hàng trăm công trình công nghiệp ,hạng mục công trình lớn nhỏ trên mọi miền đất nước ,đảm bảo tiến độ và đạt chất lượng cao ,phục vụ nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dân như :Nhà Máy Nhiệt Điện Phả Lại ,Thuỷ điện YALY,thuỷ điện Hoà Bình ,gia công chế tạo cột diện cho hệ thống truyền tải 500KVBắc Nam …Ngoài ra công ty còn tham gia chế tạo và lắp đặt các loại bồn chứa ,bình bể chịu áp lực cao . Có thể nói đây là môtj công ty lớn về quy mô ,mạnh về khả năng ,là công ty chủ đạo của công ty lắp máy việt nam .Trong những năm qua với những thành tích mà cán bộ công nhân viên đã đạt được ,đã đóng góp có tính chất quyết định cho sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Trong giai đoạn công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước công ty đã liên tục nhận 19 huy chương vàng ,bằng khen của thủ tướng chính phủ ,Bộ Xây dựng ,uỷ ban nhân dân các tỉnh cũng như các cấp trên địa bàn công ty thi công . Có được thành tựu trên là do sự cố gắng lỗ lực của ban lãnh đạo giám đốc công ty ,các phòng ban và từng thành viên trong công ty .Với phương trâm quản lý cuả công ty trước hết là quản lý con người .Bộ máy quản lý được xăp xếpbố trí một cách khoa học về lao động ,máy móc thi công được bố trí hợp lý các tổ đội trong công ty luôn hổtợ cho nhau với quan hệ độc lập nhưng không tách rời II. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY . Căn cứ pháp chế và cấp chứng chỉ hành nghề xây dựng ban hành theo quyết định số 500BXD-CSXDBXD.Công ty Lắp Máy và Xây Dựng Số 10 bao gồm chức năng và nhiệm vụ sau: - Đào đắp đất đá ,thi công các loại máy công trình . - Xây dựng các kết cấu công trình . - Lắp đặt các thiết bị động cơ ,điện nước công trình ,thiết bị công nghệ đường dây trạm biến áp ,hệ thống thiết bị và đường ống truyền dẫn khí và chất lỏng . - Gia công chế tạo lắp đặt :các kêts cấu phụ kiện ,phi tiêu bằng kim loại ,các loại đường ống áp lực bồn bể . - Tháo gỡ vận chuyển các thiết bị làm sạch bề mặt và sơn phủ kim loại . - Thí nghiệm kiểm tra ,điều chỉnh hệ thống điện ,điều khiển tự động và mối hàn kim loại III. CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY Hoạt động tổ chức của công ty là lắp đặt các máy móc thiết bị để hình thành lên nhà máy.Mỗi sản phẩm như thế đều là một công trình có quy mô và đặc điểm khác nhau, được thi công trên những địa bàn khác nhau. Mỗi công trình có thiết kế, dự toán trên và trải qua các giai đoạn khảo sát thiết kế gia công chế tạo máy hay nhập máy móc thiết bị từ bên ngoài, vận chuyển thiết bị dây truyền sản xuất, vận hành chạy thử, bàn giao. Phù hợp với đặc điểm đó tổ chức sản xuất công ty được hình thành bởi các đơn vị sau: Các xí nghiệp lắp máyvà xây dựng, tổng đội lắp máy, xây dựng, các nhà máy chế tạo kết cấu thép, xưởng sửa chữa cơ giới đội lắp đặp thí nghiệm. Từ đó tổ chức bộ máy quản lý công ty được hình thành như sau: GIÁM ĐỐC CÔNG TY Phó giám đốc điều Phó giám đốc kỹ Phó giám đốc nội hành sản xuất thuật chính Phòng vầt tư Phòng tài Phong vật tư thiết Phòng kinh tế Văn phòng Chính kế toán bị kỹ thuật X - N X – N X – N X – N Nhà máy Tổng Tổng Đội Xưởng lắp lắp lắp lắp chế tạo đội đội lắp sửa máy và máy và máy và máy và thiết bị lắp xí điện chữa xây xây xây xây và kết máy nghiệp thí cơ dựng dựng dựng dựng cấu thép nghiệm khí Số Số Số Số 10-1 10-2 10-3 10-4 Mô hình tổ chức hiện nay ở công ty là điều hành trực tuyển tham mưu. - Giám đốc: là người đứng đầu do chủ tịch hợp đồng tổng công ty bổ nhiệm, chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc và hội đồng quả trị tổng công ty và trước pháp luật. - Các phó giám đốc: là những người giúp giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động sán xuất kinh doanh của công ty theo sự phân công của giám đốc và chụi trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được phân công và thực hiện. - Các phòng ban chức năng bao gồm: + Phòng tổ chức lao động tiền lương:tham mưu cho đảng uỷ và giám đốc đề xuất mô hình tổ chức theo dõi phát hiện hợp lý hay không hợp lý các mô hình, xem xét nhân lực, đào tạo cán bộ, công nhân viên, xây dựng các quy chế thanh tra pháp chế. + Phòng tài chính kế toán: tham mưu cho giám đốc và quản lý hạch toán kinh tế, thực hiện quy định của nhà nước về tài chính kế toán, quản lý nắm vững các loại vốn, phân tích hoạt động tài chính, hướng dẫn cơ sở thực hiện đúng các chính sách và chế độ, thu hồi vốn, kiểm tra hợp đồng kinh tế, cung cấp các thông tin cần thiết cho giám đốc và các nghiệp vụ kinh tế đảm bảo chính xác kịp thời, đầy đủ và đảm bảo kinh doanh có lãi, quản lý vật tư tài sản. + Phòng vật tư thiết bị : chịu thách nhiệm trước giám đốc về các lĩnh vực để đảm bảo cung cấp đầy đủ chính xác chất lượng các loại vật tư thiết bị cung cấp cho các công trình + Phòng kinh tế kỹ thuật: chịu trách nhiệm trước giám đốc về các vấn đề kỹ thuật và giúp giám đốc giám xát vấn đề thi công để đạt mục tiêu là chất lượng sản phẩmhàon thành cùng với đó là phải đảm bảo hợp đồng kinh tế được ký kết sẽ đảm bảo lợi nhuận cho công ty là bao nhiêu với khả năng chấp nhận được sau khi hoàn thành hợp đồng. + Văn phòng: giúp giám đốc và các phòng ban vấn đề đánh máy, văn thư. - Ở các xí nghiệp thành viên như xí nghiệp 10 – 1; xí nghiệp 10-2…; có mô hình tổ chức bộ máy quản lý và điều hành sản xuất như các phòng ban của công ty nhưng số lượng cán bộ công nhân viên ít hơn. Riêng các công ty tổ chức thành các tiểu ban nhỏ có các chức năng và nhiệm vụ giống các phòng ban thu nhỏ của công ty. IV. CƠ CẤU TỔ CHỨC Ở PHÒNG KẾ TOÁN 1. Tổ chức bộ máy kế toán Do đặc điểm tổ chức quản lý và quy mô sản xuất kinh doanh ở công ty gồm nhiều XN đơn vị thành viên và có trụ sở dao dịch ở nhiều nơi trên địa bàn cả nước, cho nên bộ máy kế toán công ty được tổ chức theo hình thức nửa tập trung nửa phân tán. - Xí nghiệp lắp máy và xây dựng 10-2, nhà máy chế tạo thiết bị và kết cấu thép có bộ phận kế toán riêng thực hiện toàn bộ công tác kế toán sau đó sẽ lạap báo cáo gửi lên phòng tài chính kế toán công ty. Các XN khác và các tổ đội có nhân viên kế toán và bộ phận kế toán thực hiện, định kỳ hàng tháng sẽ tập hợp số liệu chứng từ gửi lên phòng tài chính kế toán công ty. Phòng tài chính kế toán công ty có nhiệm vụ tổng hợp số liệu chung toàn công ty và lập các báo cáo kế toán định kỳ. Hiện nay phòng tài chính kế toán công ty gồm 7 người: Kế toán trưởng, 5 nhân viên và 1 thủ quỹ. SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN CÔNG TY: Kế Toán Trưởng KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN CÁC TỔ BỘ KẾ TOÁN KẾ TOÁN Vật tư tiền mặt tiền gửi bộ phận TSCĐ thuế tổng hợp Hàng hoá tiền tạm tiền vay ở các đơn VAT TH các quỹ Tiền lương ứng, thanh toán vị X – N dự theo dõi thủ BHXH t.toán k. lượng đơn vị toán hợp công nợ Quỹ BHYT theo dõi theo dõi thành đồng các với TCT KPCĐ các công C. trình viên ctrình tính giáXĐ trình lãi lỗ các khoảnthuế KẾ TOÁN VẬT LIỆU KẾ TOÁN TSCĐ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG KẾ TOÁN… 2. Phần hành tài chính kế toán. *. Trưởng phòng kế toán. - Phụ trách chung chịu trách nhiệm trước giám đốc công ty về mọi hoạt động của phòng. - Tham mưu với giám đốc công ty chỉ đạo tổ chức thực hiện công tác kế toán thống kê của công ty và có quyền hạn nhiệm vụ theo quy định của pháp luật. - Thông qua ký các chứng từ, giấy tờ có liên quan đến công tác tài chính công ty. - Phụ trách công tác. + Quản lý về vốn: Tài sản các quỹ kế toán hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh và các chế độ khác do nhà nước, tổng công ty, cơ quan tài chính quy định về các hoạt động tài chính của công ty. + Than gia soạn thảo các quy chế có liên quan về tài chính + Lập kế hoạch tài chính để phục vụ kịp thời các nhu cầu kinh doanh * Kế toán vật tư; hàng hoá; tiền lương – BHXH – BHYT – KPCĐ - Vật tư hàng hóa + Phản ánh N – X – T vật tư hàng hoá ở các kho trực tiếp do công ty quản lý. + Kiểm tra tính hợp lệ chính xác của phiếu nhập, xuất hướng dẫn các bộ phận trong công ty thực hiện đúng theo quy định của nhà nước. + Mở thẻ kho kiểm tra thẻ kho, chốt thẻ kho của từng kho công trình. + Có số liệu tồn cho các đơn vị trức thuộc. + Thức hiện kiểm kê khi có quyết định kiểm kê. - Tiền lương: + Tính toán tiền lương chính xác kịp thời khi có bảng lương được lãnh đạo duyệt trên cơ sở quy chế lương. + Giám sát việc tính toán lương của các đơn vị trức thuộc theo dõi tiền lườn của tứng đơn vị đó. - BHXH; BHYT; KPCĐ. + Kiểm tra việc trích BHXH – BHYT của các đơn vị trực tiếp. + Kết hợp với phòng tổ chức đối chiếu về BHXH. + Trích KPCĐ theo đúng chế độ. + Tổng hợp việc trích nộp KPCĐ của các đơn vị trực thuộc. + Phân định rõ các khoản KPCĐ Công ty – Tổng công ty – Liên đoàn lao động ở địa phương. * Kế toán tiền mặt, tiền tạm ứng, chi tiết thuế VAT đầu vào, thanh toán theo dõi công trình. - Tiền tạm ứng: + Theo dõi sổ chi tiết tiền mặt, đối chiếu với thủ quỹ từng phiếu thu, chi tiền mặt xác định số dư cuối tháng. + Kiểm tra tính hợp lý của chứng từ kế toán theo quy định. + Thanh toán các chế độ công tác phí, tàu xe, xăng ô tô con. + Theo dõi chi tiết số tạm ứng, kiểm tra hoàn ứng đôn đốc, thu hoàn ứng nhanh gọn. + Nắm số liệu tồn quỹ các đơn vị trực thuộc. + Lập bảng kê tiền mặt cuối tháng. - Theo dõi các công nợ TK 331: Thanh toán với người bán: + Kết hợp với Ngân hàng theo dõi TK 331. - Theo dõi các công trình được giao: XN lắp máy 10- 2. + Tập hợp số tiền đã chi cho công trình. + Cùng với kế toán thuế đăng ký thuế lập tờ khai thuế. + Giám sát lĩnh vực tài chính XN 10-2, lập báo cáo thu chi tài chính hàng tháng, hàng quý với XN. - Bảo mật: Giữ và bảo mật chìa khoá giá kho chứng từ ở 989 – ở đường Giải Phóng – HN. + Kế toán tiền gửi, tiền vay thanh toán khối lượng( thu vốn) – theo dõi công trình các hợp đồng bảo lành. - TGNH – Tiền vay: + Có kế hoạch rút tiền mặt, tiền vay để chi tiêu. + Lập kế hoạch vay vốn từng quỹ, làm hợp đồng và thanh lý hợp đồng với từng Ngân hàng. + Lập bảng đối chiếu số dư cuối tháng với từng Ngân hàng đối với từng TK tiêng gửi và tiền vay. + Báo cáo số dư hàng ngày tiền gửi và tiền vay công ty với trưởng phòng và giám đốc công ty. + Báo cáo với trưởng phòng kế hoạch trả nợ vay của từng Ngân hàng. + Quản lý các loại séc, không được làm mất, séc được bảo quản như tiền nếu mất thì chịu trách nhiệm. * Kế toán TSCĐ, thuế VAT, tổng hợp dự toán hợp đồng các công trình: - TCSĐ, nguồn vốn. + Theo dõi nguyên giá, giá trị còn lại chi tiết từng TSCĐ trong công ty theo từng nguồn. + Mở thẻ chi tiết cho từng TSCĐ. + Theo dõi sự tăng giảm TSCĐ. + Nguồn vốn kinh doanh( cố định, lưu động) + Nguồn vốn XDCB. - Thuế VAT: + Cùng với kế toán theo dõi các công trình đăng ký kê khai nộp thuế VAT các công trình. * Kế toán tổng hợp các quỹ, theo dõi công nợ với tổng công ty, tính giá thành xác định lãi lỗ: - Kế toán tổng hợp doanh thu + Hạch toán vào máy các chứng từ của công ty. + Cuối tháng đối chiếu(từng tài khoản, từng số dư) vào máy các chứng từ, bảng kê chứng từ của các đơn vị trực thuộc. + Kiểm tra đối chiếu doanh thu lập biểu từng công trình và luỹ kế. + Chi tiét và tổng hợp các khoản công nợ thuế. - Các quỹ công ty: + Theo dõi sự biến động số dư các quỹ công ty + Tính toán kiểm tra các quỹ phải nộp cấp trên. - Tính giá thành và xác định kết quả. + Hàng quý tính giá thành và xác định kết quả từng công trình. - Các khonả thuế + Kiểm tra lại các việc tính thuế VAT kết hợp với phần hành có liên quan để kê khai thuế và tính thuế đầu ra cho chính xác. + Tính toán lại các khỏan thuế khác chi tiết số phải nộp, đã nộp, còn phải nộp từng kỳ và luỹ kế. * Thủ quỹ: Thưch hiện phần hành kho quỹ, kho chứng từ, quỹ từ thiện. - Kho quỹ: + Thực hiện thu chi tiền mặt nhanh gọn, chính xác theo đúng chế độ của nhà nước, không để nhầm tiền, mất tiền. + Ghi chứng từ vào sổ quỹ, đối chiếu với kế toán tiền mặt từng chứng từ thu, chi và xác định tồn quỹ. + Cuối tháng đối chiếu với kế toán thanh toán tổng hợp. - Kho chứng từ: + Giữ chìa khoá kho đựng chứng từ, kho tiền và bảo mật chìa khoá đó. + Lưu chứng từ khoa học ngăn lắp cho từng đơn vị trực thuộc. - Quỹ từ thiện chi khách: + Hàng tháng theo dõi quỹ từ thiện. + Giám sát việc thực hiện quỹ từ thiện theo quy chế hiện hành. 3. Công tác kế toán - Hình thức kế toán đang áp dụng đang áp dụng theo hình thức Nhật ký chung với liên độ kế toán là một năm bắt đầu từ ngày 1/1 đén ngày 31/12. [...]... kế toán nhập dữ liệu vào máy, chương trình tự động thực hiện vào sổ chi tiết và sổ Nhật ký chung Cuối tháng chương trình tự động ghi số và lên các báo biểu tổng hợp, lập các bút toán kết chuyển phân bổ chương trình kế toán, tự động chuyển số liệu từ sổ kế toán chi tiết vào bảng tổng hợp số phát sinh, chuyển số liệu từ sổ ...- Công tác kế toán được tiến hành và thực hiện trên máy vi tính đã được cài đặt chương trình kế toán FAST ACCOUTING9711D Trong chương trình này hướng dẫn mở các tiểu khoản để theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh bộ phận hạch toán….quản lý các loại đối tượng công nợ phải thu, phải trả khác nhau, chương trình mã hoá các đối tượng cụ thể ở công ty Hàng ngày(định kỳ khi có các . MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY I. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY . -Quá trình hình thành và phát triển của công ty . Công Ty Lấp. tập hợp số liệu chứng từ gửi lên phòng tài chính kế toán công ty. Phòng tài chính kế toán công ty có nhiệm vụ tổng hợp số liệu chung toàn công ty và lập