Thực trạng về rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam. 2.1. Giới thiệu chung về Việt Nam Eximbank EximBank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Việt Nam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng Việt Nam tương đương 12,5 triệu USD với tên gọi mới là Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam ( Việt Nam export import commercial Joint stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến tháng 7 năm 2007, vốn điều lệ của EXIM Bank là 2.800.000.000.000 VND. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 64 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương và TP.HCM. Đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 720 ngân hàng ở tại 65 quốc gia trên thế giới. Một số thành tựu đã đạt được. -Năm 1991 và năm 1992 được Ngân Hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển cho các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu. Năm 1993, Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện trợ của chính phủ Thụy Sĩ, và bản thân ngân hàng cũng nhận được một phần viện trợ của chương trình này. - Năm 1993, tham gia vào hệ thống thanh toán bù trừ điện tử của ngân hàng nhà nước Việt Nam. - Đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu) từ năm 1995 • Năm 1995, Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các định chế tài trợ phát triển khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP) • Được Ngân Hàng Nhà Nước chọn là ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương mại Việt Nam với Phòng Thương mại và Công nghiệp nước Cộng hòa Indonesia. • Đã thành lập phòng kinh doanh ngoại hối (dealing room) sử dụng hệ thống giao dịch Reuters. • Được chọn là 1 trong 6 ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự án hiện đại hoá ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam tổ chức với sự tài trợ của ngân hàng thế giới ( World bank ) • Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức (Principal member) • Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”. • Tháng 11/2003, triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống ngân hàng.Tháng 3/2005, kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa Vietcombank – Eximbank. • Tháng 6/2005, là ngân hàng duy nhất được chọn làm đại diện cho khối ngân hàng TMCP vinh dự được Thống đốc NHNN Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ tại NHNN. • Tháng 9/2005, nhận cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản phẩm hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùng báo điện tử Saigon News hợp tác tổ chức. • Tháng 11/2005, Eximbank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit. • Tháng 01/2006, đã vinh dự được nhận bằng khen do ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng) • Tháng 01/2006, đã vinh dự nhận giải cúp vàng thương hiệu Việt trong cuộc bình chọn CÚP VÀNG TOPTEN THƯƠNG HIỆU VIỆT (lần thứ 2) do Mạng Thương Hiệu Việt kết hợp cùng Hội sở hữu công nghiệp Việt Nam hợp tác tổ chức. • Tháng 04/2006, Eximbank đạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2005” do độc giả của Thời Báo Kinh tế Việt nam bình chọn. Quy trình đánh giá và lựa chọn được Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại tổ chức. • Năm 2007, nhận giải thưởng do WACHOVIA BANK N.A NEW YORK do Wachoviabank N.A Newyork trao tặng. Ngày 8/8/2007, Exim bank đã thực sự gây chấn động trong giới ngân hàng Việt Nam khi giao dịch 15% vốn cổ phần với ngân hàng quốc tế của Nhật Bản là Sumito Mitsui Banking Corporation với số tiền là 225 triệu USD, giá phát hành cao hơn 6.42 lần mệnh giá và thấp hơn 10% giá thị trường tại thời điểm phát hành. Không chỉ có vậy, SMBC còn giúp cho Eximbank về mặt kỹ thuật công nghệ và quản trị ngân hàng, và SMBC đã cử một người vào Hội đồng quản trị của Ngân hàng này để trực tiếp chỉ đạo điều hành. Việc này cho phép Exim bank tăng thêm tiềm lực về quản trị tài chính, dịch vụ ngân hàng và công nghệ, đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ, bao gồm thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiến, kiều hối, đầu tư,…đặc biệt là của các doanh nghiệp Việt Nam làm ăn tại Nhật và ngược lại. Đồng thời với thời gian này, Exim bank cũng đã hoàn thành thủ tục với 2 quỹ đầu tư nước ngoài 10% vốn chủ sở hữu là Vinacapital và Mirae Asset (Hàn Quốc). Thặng dư vốn sau khi bán cổ phần cho đối tác nước ngoài của Eximbank là khoảng 5600 tỷ đồng, với khoản thặng dư vốn do bán cổ phần cho 17 đối tác trong nước là 3500 tỷ đồng, tổng cộng là 9100 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu tăng lên là hơn 13000 tỷ đồng, trở thành Ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn thứ 2 ở Việt Nam và là ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất. Danh sách cổ đông chiến lược của Eximbank: • Sumitomo Misui Banking Coporation: 15% • Vinacapital và Mirae Asset: 10% • Tổng công ty công nghiệp Sài Gòn • Ngân hàng TMCP Á Châu • Tập đoàn Kinh Đô: 6.42% • Tổng công ty XNK tổng hợp I • Công ty Tài chính Dầu khí • Công ty đầu tư Masan • Công ty cổ phần đầu tư Tài chính Sài Gòn – Á châu • Công ty cổ phần đầu tư thương mại Nguyễn Kim (Siêu thị Nguyễn Kim). • Công ty chứng khoán Bảo Việt • Quỹ đầu tư chứng khoán Việt Nam • Tổng công ty thương mại Sài Gòn (Satra) • Tổng công ty cổ phần Sóng Việt • Công ty dịch vụ hàng không Sasco • Công ty dịch vụ Bưu chính Viễn thông Sài Gòn (SPT) • Công ty TNHH Địa Ốc Phú Long • Công ty TNHH Kiều hối Tân Vạn Hưng. • Tập đoàn dệt may Việt Nam: Vinatext. Mở rộng hoạt động qua việc tăng cường mạng lưới sở giao dịch. Trong năm 2007, Eximbank đã khai trương thêm 23 điểm giao dịch trên toàn quốc, bao gồm 9 chi nhánh và 14 phòng giao dịch, nâng số điểm giao dịch của toàn hệ thống trên cả nước lên 65 điểm: Trụ sở chính, 1 sở giao dịch, 27 chi nhánh và 36 phòng giao dịch. • TP. Hồ Chí Minh: Hội sở chính, Sở giao dịch, 10 chi nhánh và 16 Phòng giao dịch. • Hà Nội: 6 chi nhánh và 8 phòng giao dịch. • Đà Nẵng: 2 chi nhánh và 5 phòng giao dịch • Nha Trang: 1 chi nhánh và 2 phòng giao dịch • Cần Thơ: 2 chi nhánh và 5 phòng giao dịch • Các tỉnh có 1 chi nhánh: Hải Phòng, Bình Dương, Quảng Ninh, Đồng Nai, Vinh, Quảng Ngãi Hoạt động triển khai các dịch vụ mới. Eximbank liên tục tung ra các sản phẩm dịch vụ mới nhằm lôi kéo khách hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng: Tiết kiệm linh hoạt, Ôtô trong tầm tay, Thấu chi tín chấp,… Cụ thể như sau: • Ngày 04/05/2007 thực hiện dịch vụ “Cho vay chứng khoán ngày T”. • 29/08/2007 thực hiện nghiệp vụ “Cho vay mua bất động sản tại các dự án” • 29/10/2007 thực hiện “Cho vay dự án Sky Garden III – Phú Mỹ Hưng” • Năm 2007, Eximbank thực hiện hình thức “Bao thanh toán” cho các khách hàng có nhu cầu. • Thực hiện các nghiệp vụ giao dịch vàng kỳ hạn và giao dịch vàng quyền chọn phục vụ cho khách hàng có nhu cầu kinh doanh vàng. • 27/11/2007 thực hiện chương trình “Cho vay hạn mức thấu chi cho cổ đông” Cùng với các dịch vụ khác, tổng số dịch vụ của Eximbank hiện này vào khoảng gân 600 loại hình dịch vụ, là một con số khá ấn tượng với một NHTMCP Việt Nam nhưng nếu so với các ngân hàng ở ngay trong khu vực thì đó vẫn là một con số khiêm tốn. Nó đòi hỏi Eximbank cần phải nỗ lực nhiều trong quá trình vươn lên hoàn thiệ mình. 2.2. Những hoạt động chính của Eximbank Việt Nam. 2.2.1 Hoạt động tiền gửi tiết kiệm. Exim bank nhận huy động tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn theo quy định của NHNN Việt Nam. Trong đó, lãi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn sẽ được hạch toán tự động vào tài khoản của khách hàng. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thể sẽ được trả lãi trước, trả lãi theo tháng, theo quý, theo năm hoặc theo thỏa thuận của Exim bank với khách hàng. Nếu khách hàng sử dụng dịch vụ thẻ tiết kiệm của ngân hàng thì khách hàng có thể rút tiền cũng như gửi tiền tiết kiệm tại bất cứ thời điểm nào tại các máy ATM của Exim bank, hoặc sử dụng làm thế chấp vay tiền ngân hàng khi chưa đến kỳ đáo hạn của khoản tiết kiệm có kỳ hạn. Số dư tối thiểu của tiết kiệm thẻ tối thiểu là 100.000 VND, 1 chỉ vàng SJC hoặc 50 USD đối với từng loại thẻ tiết kiệm tương đương. Số liệu thống kê tiền gửi tiết kiệm giai đoạn (2004 – 2007) (nguồn: báo cáo thường niên Việt Nam Eximbank) 2004 2005 2006 2007 Tổng nguồn vốn huy động 4.194 5.774 6889 7912 Vốn huy động bằng ngoại tệ 1592,92 2590,77 3209,84 3893 Vốn huy động bằng vàng 455,12 606,46 752 816 ( Đơn vị tỷ VND) 2.2.2. Hoạt động thanh toán quốc tế. Với quan hệ rộng lớn với hơn 700 ngân hàng đại lý tại 65 quốc gia và đang đàm phán để tăng cường quan hê. Eximbank Việt Nam sẵn sàng phục vụ mọi nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng. Phương thức thanh toán chứng từ của Exim bank gồm: • Thư tín dụng (L/C) • Nhờ thu chứng từ Eximbank luôn có các biện pháp tiếp xúc và chăm sóc khách hàng hiệu quả cùng với tính chuyên nghiệp cao trong việc thanh toán xuất nhập khẩu đã chiếm được sự tin cậy của khách hàng: - Tư vấn miễn phí nội dung thư tín dụng (L/C): Tư vấn miễn phí nội dung L/C nháp theo yêu cầu của khách hàng Xuất khẩu trước khi khách hàng xác nhận đồng ý với nhà nhập khẩu để ngân hàng họ phát hành chính thức, giúp khách hàng giảm thiểu rủi ro về thời gian, chi phí, khả năng thanh toán bộ chứng từ. - Hỗ trợ cùng khách hàng trong việc hoàn chỉnh điều kiện L/C, soạn thảo chứng từ theo yêu cầu L/C, bảo vệ quyền lợi hợp phát của khách hàng khi thực hiện thanh toán. - Kiểm chứng từ trước qua Email, Fax . cho khách hàng trước khi khách hàng xuất trình bản chính, giúp khách hàng tiết kiệm tối đa chi phí, nhân lực, và thời gian. - Nhận chứng từ xuất trình trị giá lớn tại trụ sở / văn phòng đại diện công ty trên địa bàn. Thanh toán quốc tế qua các năm 2004 2005 2006 2007 Tổng doanh số 1107 1692 2011,15 2563 Thanh toán theo L/C. 763,83 1.184,4 1407,85 1794 Thanh toán qua nhờ thu 66,42 84,6 100.56 128,15 Thanh toán qua chuyển tiền 276,75 423 502,74 640,85 (Đơn vị triệu USD) 2.2.3. Tín dụng bảo lãnh. Eximbank đáp ứng nhu cầu vay vốn và bảo lãnh của khách hàng để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng, đầu tư phát triển, . với hình thức cho vay linh hoạt và thủ tục đơn giản. Các sản phẩm tín dụng, bảo lãnh của ngân hàng: • Phát hành thư bảo lãnh: Bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, đảm bảo chất lượng sản phẩm, vay vốn, thanh toán, hoàn trả tiền ứng trước, nộp thuế và hạn ngạch, cùng một số loại bảo lãnh khác theo yêu cầu của khách hàng. • Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng • Cho vay theo từng phương án kinh doanh. • Cho vay theo hạn mức tín dụng • Cho vay theo dự án đầu tư. • Cho vay hợp vốn • Cho vay theo hạn mức thấu chi • Cho vay ủy thác • Bao thanh toán. Tình hình hoạt động tín dụng bảo lãnh (Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên VNEximbank) 2004 2005 2006 2007 Tổng dư nợ cho vay 5.017 6.598 9.237,2 14.779,5 2 Dư nợ cho vay ngoại tệ 1.605,44 2.375,28 3.800,45 5.201,16 Dư nợ cho vay vàng 602,04 527,84 892,12 998,25 (Đơn vị: tỷ VND) 2.2.4. Hoạt động kinh doanh tiền tệ. Exim bank thực hiện tất cả các nghiệp vụ giao dịch hối đoái phục vụ nhu cầu thanh toán quốc tế cũng như cung cấp các dịch vụ giao dịch hối đoái giúp khách hàng phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá. Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: • Mua bán ngoại tệ mặt theo giá thỏa thuận • Giao dịch hối đoái giao ngay (Spot) • Giao dịch hối đoái kỳ hạn (Forward) • Giao dịch hối đoái hoán đổi (Swap) • Quyền chọn ngoại tệ với ngoại tệ • Quyền chọn ngoại tệ với VND Tình hình kinh doanh tiền tệ (Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank) 2004 2005 2006 2007 Tổngdoanh số mua–bán(triệu USD) 4.689 6.361 8.587,35 12.199,2 1 Lợi nhuận (tỷ VND) 22,34 35,30 48 56 2.2.5. Hoạt động kinh doanh vàng. Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán bằng vàng các loại (SJC, vàng nguyên liệu) hoặc bảo toàn vốn theo vàng, đầu tư để thu được lợi nhuận qua sự phán đoán sự biến động về giá vàng. Ngân hàng Eximbank sẽ cung cấp các phương thức giao dịch tiên tiến, phù hợp với thị trường với giá cả cạnh tranh nhất. Các nghiệp vụ kinh doanh: • Giao dịch vàng giao ngay - Giao dịch vàng kỳ hạn: Là giao dịch giữa bên mua và bên bán, cam kết mua bán với nhau một khối lượng vàng nhất định, theo một mức giá xác định, thanh toán vào một thời điểm xác định trong tương lai. Khách hàng không phải trả chi phí giao dịch và được hưởng lãi trên số dư tài khoản ký quỹ. Số lượng vàng tối thiểu là 10 lượng vàng SJC. - Quyền chọn vàng: Hợp đồng quyền chọn vàng là thỏa thuận giữa người mua và người bán theo đó, người mua quyền chọn được quyền mua hoặc bán một [...]... ngoài • Phát hành thẻ tín dụng quốc tế 2.2 Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam Eximbank 2.2.1 Những quy định chung về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam Eximbank 2.2.1.1.Quyền hạn và trách nhiệm của: Thanh toán viên, kiểm soát viên, lãnh đạo phòng hội sở - Giám đốc chi nhánh ( người được uỷ quyền) - Chịu trách nhiệm xử lý các công việc trong phạm vi quyền... hợp lệ trong bộ chứng từ nên sai sót trong bộ chứng từ hàng nhập được giảm thiểu tối đa so với trước đây khi nhận từ nhà xuất khẩu * Rủi ro trong thanh toán L/C hàng xuất khẩu Chiếm một tỷ trọng nhỏ nhưng thanh toán L/C xuất khẩu cũng phát sinh nhiều rủi ro cho ngân hàng Đóng vai trò là ngân hàng thông báo trong nghiệp vụ này, Eximbank cũng đã né tránh được khá nhiểu rủi ro, những sai lầm mang tính nghiệp... với các chi nhánh Còn về cho vay tài trợ xuất khẩu thì rủi ro thường xảy ra do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu, hoặc hàng hoá doanh nghiệp sản xuất ra không đủ tiêu chuẩn xuất khẩu Loại rủi ro này xảy ra tương đối nhiều và gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng 2.2 3 Đánh giá về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam Eximbank Các hợp đồng... NHTMCP xuất - nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2005 - 2007 2.2.2.1 Rủi ro trong hoạt động thanh toán nhập khẩu Rủi ro chủ yếu trong thanh toán L/C nhập khẩu là rủi ro tín dụng, do nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán, nhưng để đảm bảo uy tín đối với ngân hàng đối tác, Việt Nam Eximbank phải cho doanh nghiệp nhập khẩu vay bắt buộc để thanh toán với đối tác, đối tượng này thường xảy ra với các khách hàng... sử dụng để tu chỉnh L/C - Kiểm tra trên máy các dữ liệu thanh toán viên đã nhập, ký kiểm soát trên đơn điện và giấy báo của đơn vị Sau đó bản gốc của tu chỉnh L/C sẽ được giao cho khách hàng có ký nhận ghi rõ ngày nhận và họ tên người nhận 2.2.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTMCP xuất - nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2005 - 2007 2.2.2.1 Rủi. .. rủi ro là điều mà cán bộ thanh toán quốc tế tại Việt Nam Eximbank luôn muốn hoàn thiện và ngày một thu hẹp những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động này vừa để nâng cao uy tín của ngân hàng vừa để đảm bảo chất lượng kinh doanh của ngân hàng * Trong thanh toán L/C nhập khẩu Ngân hàng tham gia nghiệp vụ này với tư cách là Ngân hàng phát hành Vì L/C nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn trong tín dụng chứng từ. .. chứng từ nên rủi ro xảy ra ở loại hình này là chủ yếu Rủi ro trong hình thức này rất đa dạng, nó xuất phát từ nhiều nguyên nhân cả chủ quan và khách quan Nó bao gồm rủi ro tín dụng do ngân hàng phải cho vay bắt buộc đối với nhà nhập khẩu như đã đề cập ở trên, sự bất hợp lệ trong bộ chứng từ phía nhà xuất khẩu lập và gửi cho phía ngân hàng Thông thường tại Eximbank, họ chỉ nhận chứng từ từ phía ngân... khách hàng mới hoặc không có uy tín đối với ngân hàng 2.2.2.2 Rủi ro trong hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu Đối với chi nhánh 19 Trần Hưng Đạo – Hà Nội thì nghiệp vụ thanh toán L/C hàng xuất khẩu không nhiều nhưng không phải là không có rủi ro, rủi ro thường xảy ra đối với việc chiết khấu các bộ chứng từ của nhà xuất khẩu và cho vay tài trợ xuất khẩu Chiết khấu chứng từ có 2 loại: chiết khấu truy... định trong suốt quá trình hoạt động của chi nhánh những năm qua Bất hợp lệ chứng từ ở đây chỉ bao gồm những sai sót nhỏ trong bộ chứng từ, vận đơn có sự không ăn khớp với bộ chứng từ, nhưng ngân hàng đã phối hợp kịp thời với khách hàng và ngân hàng thông báo để đảm bảo lợi ích cho nhà xuất khẩu Rủi ro chủ yếu ở đây chính là ở tín dụng tài trợ xuất khẩu do nhà xuất khẩu sử dụng sai mục đích vốn ưu đãi tín. .. chiết khấu được ngân hàng áp dụng tuỳ từng trường hợp cụ thể nhưng không được quá 95% giá trị bộ chứng từ Rủi ro xảy ra khi ngân hàng đã thực hiện chiết khấu chứng từ nhưng không được ngân hàng phát hành thanh toán bởi nhiều lý do khác nhau Trường hợp này rất hiếm khi xảy ra bởi các ngân hàng tham gia thanh toán thường là những ngân hàng có uy tín trong thanh toán quốc tế và có mối quan hệ đại lý rất . Thực trạng về rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam. 2.1. Giới thiệu chung về Việt Nam. tín dụng quốc tế. 2.2. Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam Eximbank 2.2.1. Những quy định chung về hoạt động thanh toán tín