4 CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự cần thiết khách quan NHTM kinh tế thị trường: 1.1.1- Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Nếu xét chất kinh tế – xã hội NHTM theo gốc độ phạm trù kinh tế, thực chất: NHTM hệ thống quan hệ tiền tệ hoạt động hình thái tín dụng( vay, cho vay, trả lãi tiền vay) nhằm huy động cung ứng vốn tiền tệ từ nơi có vốn cung cấp đến nơi có nhu cầu vốn với mục đích đầu tư phát triển nhu cầu xã hội khác Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian có vị trí trọng yếu hệ thống Ngân hàng Tổng tài sản có Ngân hàng thương mại luôn có khối lượng lớn toàn hệ thống Ngân hàng Mặc khác, khối lượng séc hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà tạo chiếm tỷ trọng lớn tổng cung tiền tệ kinh tế Theo Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước xác định: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Theo Luật TCTD ngày 12/12/1997: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo qui định luật qui định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cung cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Để làm rõ khái niệm cần phân tích sâu nội dung quan hệ tiền tệ tính chất tín dụng NHTM: Về nội dung quan hệ tiền tệ NHTM : Được thể bốn phương diện chủ yếu: Thứ nhất, quan hệ NHTM với Nhà nước: Thông qua việc vay vốn tiền dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN), vay vốn Kho bạc Nhà nước; phối hợp với Ngân sách Nhà nước NHNN điều hoà tiền mặt lưu thông, ổn định tiền tệ, ổn định sức mua, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Thứ hai, quan hệ NHTM với doanh nghiệp (tổ chức kinh tế ) việc huy động vốn cho vay vốn phục vụ hoạt động kinh doanh; phát hành chứng khoán (chứng khoán nợ, chứng khoán vốn) để huy động vốn; quan hệ tín dụng liên Ngân hàng quan hệ toán để làm khai thông nguồn vốn tín dụng trình kinh doanh Thứ ba, quan hệ NHTM với tầng lớp dân cư: Quan hệ thể việc NHTM huy động tiền nhàn rỗi tầng lớp dân cư để tăng vốn tín dụng cho vay chấp tín chấp cho nhu cầu sản xuất kinh doanh thể nhân cá nhân trường hợp cần thiết Thứ tư, quan hệ NHTM thị trường tài (TTTC): Cấu thành TTTC gồm thị trường tiền tệ (ngắn hạn) thị trường vốn (trung dài hạn) Các thành phần tham gia TTTC gồm: công ty cổ phần, thị trường chứng khoán, NHTM, TCTD phi Ngân hàng, Công ty tài chính, Quỹ đầu tư, Bảo hiểm… Trong đó, NHTM giữ vai trò quan trọng, chiếm tỷ phần lớn tác động mạnh mẽ đến thị trường tiền tệ thị trường vốn thông qua tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn Về tính chất tín dụng NHTM:Tín dụng NHTM có đặc tính sau: Thứ nhất, tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hoạt động kinh doanh tiền tệ, hình thức phân phối lại thu nhập quốc dân mục đích sinh lời Thứ hai, tín dụng nghiệp vụ NHTM có chức chủ yếu chuyển tải cầu nối nơi cung vốn nơi cầu vốn, góp phần quan trọng bảo đảm thông suốt qui trình sản xuất, phân phối, trao đổi tiêu dùng xã hội Thứ ba, hoạt động tín dụng NHTM mang tính chất hoàn trả có lợi tức Điều đòi hỏi hoạt động tín dụng phải tính toán hiệu thích ứng với đặc điểm hoạt động thị trường tài nước Từ phân tích trên, thấy, quan hệ tín dụng NHTM có phạm vi hoạt động rộng, có tác động trực tiếp gián tiếp đến tất khâu cấp độ hoạt động kinh tế quốc dân 1.1.2 Sự cần thiết khách quan NHTM kinh tế thị trường: Nền sản xuất hàng hoá ngày phát triển quy luật cung cầu ngày thể rõ nét, kinh tế thị trường nảy sinh nhiều mối quan hệ cung cầu cung cầu vốn đóng vai trò quan trọng nhằm thúc đẩy mối quan hệ khác phát triển Cầu vốn kinh tế nảy sinh do: doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh; cá nhân có nhu cầu tiêu dùng Nhà nước có nhu cầu vốn thiếu hụt ngân sách Cung vốn kinh tế nảy sinh do: Cung vốn tổ chức cho vay; khoản tiết kiệm dân dư tiền cung ứng NHNN Do yêu cầu điều tiết mối quan hệ cung cầu vốn kinh tế đòi hỏi phải có tổ chức trung gian để nhận khoản cung vốn phân phối khoản cầu vốn Chính kinh tế thị trường xuất ngành kinh doanh đặc biệt ngành kinh doanh tiền tệ doanh nghiệp chuyên hoạt động lónh vực ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có hoạt động gần gũi với nhân dân kinh tế Các nước phát triển, công dân quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ ngân hàng thương mại vào tận ngõ ngách kinh tế đời sống người Mọi công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi, người vay, hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng Từ lâu, ngân hàng thương mại định chế tài quen thuộc đời sống kinh tế Chính Ngân hàng thương mại đời, tồn phát triển với kinh tế thị trường thực tế khách quan 1.2 Các chức NHTM: 1.2.1 – Chức trung gian tín dụng: Đây chức đặc trưng Ngân hàng thương mại có ý nghóa đặc biệt việc thúc đẩy kinh tế phát triển Quan hệ tín dụng trực tiếp chủ thể có tiền chưa sử dụng chủ thể có nhu cầu tiền tệ cần bổ sung gặp phải nhiều hạn chế Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại góp phần khắc phục hạn chế Thực chức này, mặt NHTM huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế hình thành nguồn vốn cho vay; mặc khác, sở số vốn huy động được, Ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng … chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế- xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, Ngân hàng thương mại vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại vay vay Trong trình sản xuất kinh doanh, vốn chủ thể kinh tế vận động liên tục biểu hình thái khác qua giai đoạn trình sản xuất, từ xảy tượng thừa thiếu vốn tạm thời: thời điểm định, có đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi (thừa vốn) có đơn vị khác tạm thời thiếu vốn Đây tượng mang tính chất tạm thời xảy thường xuyên phổ biến kinh tế nào, làm nẩy sinh yêu cầu ngày thiết phải giải cho vấn đề điều hoà vốn Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tín dụng đứng tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, điều hoà cung cầu vốn doanh nghiệp, góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn Để mở rộng sản xuất, doanh nghiệp yêu cầu vốn mối quan tâm hàng đầu đặt Các doanh nghiệp trông chờ vào vốn tự có, mà phải biết dựa vào vốn nhiều nguồn khác xã hội Ngân hàng thương mại với tư cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi, trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như vậy, tín dụng ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ tập trung tích luỹ vốn cho kinh tế Ngân hàng thương mại tập hợp nguồn vốn khách hàng đem chuyển cho người khác sử dụng theo phương thức kinh doanh “vay vay” Đó vai trò trung gian Ngân hàng Như xuất nét đặc thù Ngân hàng đóng vai trò trung gian: thu thập đồng tiền có sẳn (như nhận tiền gửi; tiền tiết kiệm) đem cho vay người cần tiền để sử dụng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, sinh hoạt đời sống Vai trò trung gian trở nên phong phú việc phát hành thêm cổâ phiếu, trái phiếu, phát hành chứng tiền gửi phổ biến tiền gửi tiết kiệm có xổ số,… coi hình thức thu thập nguồn vốn Ngày nay, phát triển thị trường tài làm xuất khía cạnh khác chức trung gian tín dụng Ngân hàng Ngân hàng đứng làm trung gian công ty (khi phát hành cổ phiếu) với nhà đầu tư: chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu công ty theo cách Ngân hàng làm trung gian người đầu tư người cần vay vốn thị trường Do đó, Ngân hàng không làm trung gian người gửi tiền người vay tiền, mà làm trung gian người đầu tư người vay vốn thị trường Những trung gian tài làm việc để kiếm lời việc đặt lãi suất cao cho vay so với lãi họ toán cho người cho vay (người tiết kiệm) Như vậy, hoạt động trình tài gián tiếp, trung gian tài đem lại cho họ thu nhập tiền lãi cao giúp người vay tiền nhỏ, vay tiền vốn mà họ cách để có Ngoài ra, người vay tiền lớn hưởng lợi, trình trung gian tài tập trung nhiều vốn cho người vay thị trường tài Tác dụng trung gian tài giảm thiểu chi phí thông tin chi phí giao dịch kinh tế Hơn nữa, tín dụng Ngân hàng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp Vì vậy, tín dụng Ngân hàng góp phần điều hoà vốn kinh tế, đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh liên tục, cầu nối tiết kiệm, tích luỹ, đầu tư, động viên vật tư hàng hoá đưa vào sản xuất lưu thông, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến kỹ thuật, đẩy nhanh trình tái sản xuất 10 Ngày nay, thông qua chức trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại thực chức xã hội mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư mở rộng từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế cải thiện đời sống nhân dân 1.2.2- Chức trung gian toán quản lý phương tiện toán: Chức kế thừa phát triển chức Ngân hàng thủ quỹ doanh nghiệp, tức Ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả theo lệnh chủ tài khoản Công việc người thủ quỹ chổ làm trung gian toán Hoạt động toán Ngân hàng sở hoạt động tín dụng ngày Khi khách hàng thiếu tiền để toán, Ngân hàng trả hộ khoản trả hộ trở thành khoản vay khách hàng Trong Ngân hàng thương mại, chức trung gian toán gắn bó chặt chẽ hữu với chức trung gian tín dụng: Ngân hàng dùng số tiền gửi toán người người khác vay Xuất phát từ chức người thủ quỹ doanh nghiệp, Ngân hàng có đủ điều kiện để thực dịch vụ toán theo uỷ nhiệm khách hàng Khi khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng, tiện lợi, khoản toán có giá trị lớn, địa phương, khách hàng tự làm tốn kém, khó khăn không an toàn Khi Ngân hàng thương mại đời phát triển, hầu hết khoản toán chi trả hàng hoá, dịch vụ chủ thể kinh tế (doanh nghiệp cá nhân) chuyển giao cho Ngân hàng thực hiện, việc toán trở nên tiện lợi, tiết kiệm nhiều chi phí, quan hệ toán thực cách chủ thể mở tài khoản Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thực khoản chi trả uỷ nhiệm cho Ngân hàng thực việc thu nhận khoản tiền vào tài khoản 11 Trong làm trung gian toán, Ngân hàng tạo công cụ lưu thông tín dụng độc quyền quản lý công cụ (séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán) tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn, thúc đẩy trình lưu thông hàng hoá Ban đầu Ngân hàng sử dụng tiền Ngân hàng thay cho tiền vàng lưu thông tiết kiệm chi phí đúc tiền, vận chuyển, bảo quản hao mòn tiền vàng lưu thông Kế tiếp, Ngân hàng sử dụng công cụ lưu thông tín dụng như: séc, thẻ toán để thay cho tiền mặt, tiết kiệm chi phí việc in, đếm vận chuyển tiền Từ phương tiện toán, khách hàng Ngân hàng chi trả với tiền mặt, mà cần lệnh Ngân hàng thương mại thông qua phương tiện, Ngân hàng ghi nợ cho tài khoản người ghi có tài khoản người cách kịp thời Việc làm trung gian toán Ngân hàng ngày phát triển đến tầm mức đa dạng, không trung gian toán truyền thống trước mà quản lý phương tiện toán Đây vai trò ngày chiếm vị trí quan trọng, phù hợp với phát triển tiến khoa học kỹ thuật Ở nước phát triển, phần lớn công tác toán thực thông qua séc phần lớn séc toán nước thực toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại Nếu việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng, động tác chuyển dịch vốn từ tài khoản sang tài khoản khác séc toán địa bàn phải thông qua toán bù trừ Khoa học công nghệ ngày đại, Ngân hàng thương mại bước trang bị đầy đủ máy vi tính phương tiện kỹ thuật khác, tạo điều kiện toán bù trừ nhanh chóng, độ xác cao giảm bớt chi phí Hiện nay, việc sử dụng hình thức chuyển tiền điện tử đưa đến việc hạn chế sử dụng séc 12 Ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ toán cách nối mạng máy vi tính Ngân hàng thương mại nước, nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người mua sang tài khoản người bán cách nhanh chóng Quá trình lưu thông chuyển vốn từ tài khoản người mua sang tài khoản người bán có đặc điểm phi vật chất, không giống đồng tiền giấy chuyển trao tay thực từ người sang người khác, mà đồng tiền ghi sổ, thích ứng với nhu cầu giao dịch Cùng với phát triển đồng tiền ghi sổ, tiền tệ nói chung trở thành công cụ mềm dẽo, không tồn dạng vật chất Séc chuyển khoản cách thực hiện, cho phép lưu thông đồng tiền ghi sổ Cơ sở việc phát hành séc hay toán qua chuyển khoản tài khoản Ngân hàng 1.2.3 – Chức tạo “ bút tệ” theo cấp số nhân: Từ Ngân hàng đời, hoạt động kinh doanh tiền tệ có bước phát triển Trong trình kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng nhận thấy khách hàng sử dụng giấy chứng nhận tiền gửi mà Ngân hàng cấp cho họ để chi trả khoản nợ Vì thế, Ngân hàng đưa vào lưu thông loại tiền giấy Ngân hàng chuyển đổi vàng qua nghiệp vụ tín dụng thay cho tiền vàng Đây phát minh có giá trị lịch sử hoạt động tiền tệ Vào cuối kỷ 19, hệ thống Ngân hàng hai cấp hình thành, Ngân hàng không hoạt động riêng lẽ mà tạo hệ thống, Ngân hàng Nhà nước quan quản lý tiền tệ- tín dụng, ngân hàng ngân hàng Các Ngân hàng lại chuyên kinh doanh tiền tệ, nhờ hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại tạo “ bút tệ” thay cho tiền mặt Đây sáng kiến quan trọng thứ hai lịch sử hoạt động ngân hàng Chính nhờ phương thức tạo 13 tiền mà Ngân hàng bảo đảm cho phát triển mình, mà trở thành trung tâm tiền tệ đời sống kinh tế đại Quá trình tạo tiền Ngân hàng thương mại thực thông qua hoạt động tín dụng toán hệ thống Ngân hàng mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống Ngân hàng Nhà nước Chúng ta giả định tất Ngân hàng thương mại không giữ lại tiền dự trữ mức qui định, tờ séc không chuyển thành tiền mặt yếu tố phức tạp khác bỏ qua tiền “ bút tệ” Ngân hàng thương mại tạo cách biến mức tiền gửi ban đầu Ngân hàng nhận tiền gửi thành khoản tiền lớn gấp nhiều lần thực nghiệp vụ tín dụng toán qua nhiều Ngân hàng Một Ngân hàng cho vay xong số vốn lại chuyển sang Ngân hàng khác trở thành vốn tiền gửi Ngân hàng khác Ngày nay, tiền hệ thống NHTM chiếm phận lớn tổng khối tiền tệ nước có kinh tế phát triển Một kinh tế dần vào đại, phát triển bao nhiêu, kinh tế sử dụng nhiều tiền Ngân hàng thương mại tạo Các công cụ tạo tiền Ngân hàng thương mại thật thúc đẩy việc tăng trưởng kinh tế Vì vậy, tạo tiền Ngân hàng thương mại có ý nghóa to lớn toàn diện: hệ thống tín dụng động có vai trò quan trọng người mở đầu, người tham gia người định trình sản xuất Nhờ tín dụng tạo tiền mà trình sản xuất trôi chảy, sở tạo nguồn tích luỹ cho thân Ngân hàng thương mại kinh tế Đồng thời có vai trò quan trọng việc thực sách tiền tệ quốc gia, tín dụng Ngân hàng thực vai trò kênh để thông qua đó, tiền cung ứng tăng lên giảm xuống phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế Ngân hàng thương mại tạo bút tệ xuất phát từ tiền Ngân hàng Nhà nước Nếu ràng buộc nào, khả tạo bút tệ vô hạn Tuy 37 thường; nợ cần lưu ý không xếp loại; nợ tiêu chuẩn; nợ có dấu hiệu nghi ngờ nợ khê đọng khả thu hồi Ba loại nợ cuối gọi nợ hạn, nợ bị xếp loại Tỷ lệ nợ khê đọng cao không báo động phát sinh khoản phải lý lớn tương lai, mà thể giảm sút thu nhập khoản nợ không đem lại lợi nhuận không đáng kể Đối với khoản nợ bị xếp lọai, ngân hàng thương mại buộc phải lập dự phòng theo Quyết định 488/QĐ/2001 Thống Đốc NHNN Việt Nam phân loại tài sản có trích lập dự phòng rủi ro Nếu quỹ dự phòng không đủ bù đắp tài sản bị rủi ro, phải lấy lợi nhuận, chí lấy vốn tự có ngân hàng để trang trải Giải pháp nhằm đảm bảo nguyên tắc: ngân hàng phải gánh chịu rủi ro kinh doanh, ngân hàng không phép lấy nguồn tiền gửi khách hàng để bù đắp tổn thất Điều giúp cho tình hình tài ngân hàng lành mạnh hơn, đồng thời buộc ngân hàng phải thận trọng cung cấp tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro kinh doanh lẽ, mà lợi nhuận thuộc quyền thụ hưởng ngân hàng, mát có, phải ngân hàng gánh lấy Trong thực tế, không ngân hàng giới đoán đời hoạt động không gặp rủi ro tín dụng nào, trước định cho vay ngân hàng tính toán cân nhắc kỹ yếu tố liên quan đến uy tín, khả tài chính, khả trả nợ người vay Rủi ro tín dụng trầm trọng xảy suy thoái kinh tế lạm phát trầm trọng dẫn đến hàng lọat doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu Vận rủi doanh nghiệp kéo theo rủi cho ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nhà quản trị ngân hàng phải bỏ công sức xử lý vấn đề cuối có vốn cổ phần phải chịu đựng thiệt hại rủi ro tín dụng Nói cách khác, nhà sáng lập hay hội đồng cổ đông phải bỏ vốn cổ phần để bù vào 38 Tài sản có ngân hàng phần lớn khoản cho vay ứng trước, vậy, việc đánh giá chất lượng tín dụng xem xét tác động yếu tố tài việc làm quan trọng phân tích Hiệu kinh doanh NHTM, chất lượng tín dụng NHTM phụ thuộc nhiều vào chất lượng tài sản có tình hình lập quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng Kinh nghiệm rằng, nguyên nhân đưa đến thất bại ngân hàng xuất phát từ khoản tài sản có gặp khó khăn thu hồi Các ngân hàng hoạt động yếu thường không ước tính tổn thất xảy không lập quỹ phòng ngừa cho rủi ro Vì khởi điểm tiến hành hoạt động phân tích chất lượng tài sản có phải xếp loại chúng Một nguyên tắc tiến hành hoạt động phân tích phải xếp lại đối tượng phân tích theo trật tự định phù hợp với mục tiêu phân tích Khi tiến hành phân tích qui mô, chất lượng nghiệp vụ tín dụng, nhà phân tích thường sử dụng số tài sau: - Chỉ số 1: I1= Tổng dư nợ/ nguồn vốn huy động Chỉ số giúp so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Chỉ số lớn, vốn tồn đọng ít, hiệu kinh doanh cao - Chỉ số 2: I2=(Tài sản sinh lời khác+Tài sản cố định)/ Tài sản có Tài sản có sinh lời chủ yếu ngân hàng bao gồm: nghiệp vụ cho vay, đầu tư tài sản có sinh lời khác Chỉ số tính toán hiệu tín dụng đồng tài sản có qui mô hoạt động kinh doanh ngân hàng, ước tính khả sinh lời tài sản khác - Chỉ số 3: I3=Nợ hạn/Tổng dư nợ cho vay Chỉ số thể chất lượng tín dụng Theo qui định ngân hàng nhà nước, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ >7% xem ngân hàng yếu Nếu số 10% Ngoài có tiêu khác để đo lường hiệu kinh doanh như: + Tỷ suất lợi nhuận= Lãi ròng ngân hàng/tài sản có sinh lời + Lãi ròng biên tế=(Thu nhập lãi-chi phí lãi)/tích sản sinh lãi ròng + Lãi cổ phần=Lợi nhuận ròng/vốn cổ phần cổ đông Bên cạnh tiêu trên, phải có loạt biện pháp quản trị ngân hàng liên quan đến lónh vực chuyên môn như: kế toán, ngân quỹ, tiếp thị, kinh doanh…cùng với định kịp thời nhà quản trị 1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Bất kỳ hoạt động đòi hỏi mang lại hiệu quả, với nhiều góc độ nhìn nhận khác hoạt động đánh giá hiệu khác Giả sử có dự án cần đánh giá : đứng phía xã hội đánh giá hiệu 43 dự án mang lại mặt kinh tế, xã hội; đứng phía nhà đầu tư đánh giá hiệu dự án mang lại mặt tài Đặc biệt hoạt động ngân hàng người ta đánh giá hiệu kinh doanh, chất lượng tín dụng ngân hàng Chính vậy, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cần thiết vì: So với hoạt động bình thường khác hoạt động công ty chẳng hạn hoạt động hiệu không ảnh hưởng nhiều đến kinh tế, hoạt động ngân hàng khác, ngân hàng thương mại trung tâm, mạch máu toàn kinh tế Nếu ngân hàng thương mại hoạt động hiệu gây xáo trộn hoạt động thành phần kinh tế gây ảnh hưởng đến kinh tế Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt Chất liệu kinh doanh chủ yếu loại hình “quyền sử dụng khoản tiền tệ” Trong điều kiện chế thị trường tiền tệ có chức đặc biệt vừa công cụ để huy động nguồn tài nguyên xã hội vào trình sản xuất phân phối, tiêu dùng lao động, nguyên nhiên vật liệu, máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất, v.v…đồng thời công cụ để Nhà nước điều hành sách tiền tệ kinh tế Giá trị sử dụng hàng hóa “ tiền tệ” chỗ Trong trình lưu thông, lúc người nắm giữ khoản tiền tệ sử dụng đến nó, đồng thời có cần đến tiền để huy động cải xã hội cho sản xuất, tiêu dùng Vì kinh tế tiền tệ nẩy sinh nhu cầu bên muốn tạm thời vay mượn khoản tiền tệ để sử dụng bên muốn tạm thời bán quyền sử dụng khoản tiền để thu lợi Để thoả mãn nhu cầu nói kinh tế phát triển, ngân hàng đời với mục đích “giữ hộ” khoản tiền người chưa có nhu cầu sử dụng 44 Như kinh doanh ngân hàng thực chất thu nhận khoản tiền tệ “tạm thời nhàn rỗi “ chuyển đến tay cần sử dụng Bên sử dụng tiền phải hoàn trả lại khoản tiền vay mượn đồng thời phải trả cho người cho vay khoản lãi-“tiền thuê quyền sử dụng vốn tiền tệ” Bên cho vay-tức bên bán quyền sử dụng hưởng khoản lợi tức-giá bán quyền sử dụng Ngân hàng trung gian mua quyền sử dụng vốn tiền tệ cho người khác, chênh lệch giá mua giá bán lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Như nói kinh doanh ngân hàng kinh doanh quyền sử dụng hàng hóa tiền tệ Nền kinh tế phát triển kinh doanh ngân hàng phát triển với nội dung phong phú đa dạng hơn; hoạt động kinh doanh dựa sở kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ Một hoạt động kinh doanh ngân hàng có nguồn gốc xa xưa hoạt động toán hộ cho khách hàng mình.Thông thường ngân hàng giữ hộ tiền cho khách cách mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng Khi khách hàng cần toán cho chủ nợ khách hàng cần lệnh ngân hàng thực thi lệnh đồng thời có nợ trả tiền cho khách hàng ngân hàng nhận hộ Hoạt động toán ngân hàng sở hoạt động tín dụng ngày Khi khách hàng thiếu tiền để toán ngân hàng trả hộ khoản trả hộ trở thành khoản vay khách hàng Hoạt động ngân hàng đại ngày đa dạng, phong phú bao gồm: hoạt động toán, hoạt động tín dụng, dịch vụ tài môi giới chứng khoán cho thuê tài Nhưng Ngân hàng thương mại cấp Tỉnh có qui mô nhỏ bé, đơn giản Tỉnh Long An toán tín dụng hai hoạt động chủ yếu, tảng hoạt động kinh doanh ngân hàng Các ngân hàng đại ngày phát triển nhiều dịch vụ kinh doanh khác để thoả mãn nhu cầu kinh tế hoạt động bảo lãnh tín dụng, 45 hoạt động tư vấn tài chính, chuyển tiền hộ cho khách hàng, cho thuê phương tiện giữ tiền- vàng bạc đá q, đầu tư vào doanh nghiệp, kinh doanh chứng khoán v.v… Có thể khẳng định kinh doanh ngân hàng loại hình hình doanh gặp nhiều rủi ro loại hình kinh doanh Vì thế, việc nâng cao hiệu kinh doanh NHTM cần thiết cho nhà quản trị ngân hàng Như vậy, nhà quản trị ngân hàng thương mại phải làm để nâng cao hiệu hoạt động nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại trọng đến hiệu kinh doanh ngân hàng 1.5 Kinh nghiệm nâng cao hiệu tín dung NHTM số nước giới Để mở rộng nâng cao hiệu tín dụng, Ngân hàng nước giới trọng yếu tố chất lượng tín dụng phát triển hệ thống NHTM, tín dụng nghiệp vụ chủ yếu NHTM, có liên quan tác động đến hoạt động khác NHTM Hầu hết NHTM không huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đồng thời tiến hành phân phối lại vốn tín dụng hợp lý hiệu mà điều kiện để NHTM phát triển sản phẩm cung ứng thị trường Dưới kinh nghiệm NHTM số nước điển hình việc nâng cao hiệu tín dụng: 1.5.1 Thái Lan: Hệ thống NH Thái Lan bao gồm Ngân hàng trung ương (NHTW )Thái Lan( Bank of Thailand – BOT), NHTM, Ngân hàng chuyên doanh nhà nước, công ty tài chính… NHTM Thái Lan nắm giữ gần 70% tài sản tài Thái Lan, cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế từ 30% đến 60% GDP, đảm đương vốn cho nhu cầu phát triển công nghiệp hoá-hiện đại hoá 46 Thái Lan trọng tín dụng phát triển nông nghiệp để đẩy mạnh xuất Bằng cách hạ lãi suất mở rộng tín dụng lónh vực nông nghiệp, đảm bảo nhu cầu vốn cho nông dân đặc biệt vùng sâu vùng xa Lãi suất ngân hàng Thái Lan tự hoá năm1992 Các công ty dân cư phép mở tài khoản ngoại tệ người không cư trú phép mở tài khoản đồng Bath, NHTM phép tham gia hoạt động ngoại hối Các ngân hàng Thái Lan tận dụng nguồn vốn tư nước để bổ sung khoảng trống tiết kiệm có giới hạn nước đầu tư trực tiếp nước Thời kỳ ngân hàng Thái Lan phát triển mạnh, đầu tư thị trường tài chính, tỉ lệ lợi nhuận vốn ngân hàng đạt 25%, đến năm 1996 tài sản hệ thống Ngân hàng tổng giá trị thị trường chứng khoán đạt xấp xỉ 15% GDP cho thấy hệ thống đóng vai trò ngang việc cung cấp vốn cho kinh tế Tuy nhiên hệ thống ngân hàng Thái Lan bộc lộ nhiều yếu : -Hệ thống Ngân hàng phát triển nhanh vấn đề quản lý Ngân hàng non kém, hệ thống giám sát Ngân hàng vừa không hợp lý, vừa thiếu minh bạch, báo cáo tài số Ngân hàng công ty thiếu xác, bị bóp méo, Ngân hàng Thái Lan che dấu tình trạng thua lỗ từ năm 1992 đến năm 1995 -Mặt khác, Ngân hàng mạo hiểm sử dụng vốn ngắn hạn đầu tư cho vay trung dài hạn làm gia tăng rủi ro tín dụng khoản nợ hạn Ngân hàng tăng lên nhanh đến 20%-30% dư nợ cho vay Năm 1997, Thái Lan nhanh chóng đưa biện pháp cải cách hệ thống Ngân hàng nhằm nâng cao hiệu tín dụng sau: - Thứ nhất, Thái Lan đóng cửa 52 Ngân hàng công ty tài chính, tiến hành tổ chức xếp lại NHTM 47 - Thứ hai, NHTM Thái Lan cố gắng nâng cao hiệu tín dụng, phân tán rủi ro cách tập trung phân loại lựa chọn khách hàng; hạn mức cho vay số khách hàng không 25% vốn tự có; khoản nợ ngoại bảng tổng kết tài sản hạn chế 50% tổng số vốn; Ngân hàng không đầu tư 20% tổng số vốn vào cổ phần; bên cạnh Ngân hàng thực 100% dự phòng tài sản có xếp loại đáng nghi ngờ Tỉ lệ dự trữ khoản theo quy định 7% 2% tiền gửi NHTW, tối đa không 2,5% tiền mặt, lại dạng chứng khoán buộc Ngân hàng bị đóng cửa phải tăng vốn điều lệ lên 15% tổng vốn tiếp tục hoạt động -Thứ ba, phủ thành lập quan tái cấu tài (Financial Restructuring Agency- FRA) để quản lý khoản cho 58 chi nhánh Ngân hàng công ty tài có vấn đề FRA có nhiệm vụ bảo đảm an toàn vốn lẫn lãi cho người gửi tiền, đồng thời thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company-AMC) có trách nhiệm quản lý khoản nợ khó đòi, tiến hành xử lý thu nợ Như vậy, với tích cực hổ trợ phủ, nổ lực phấn đấu thân hệ thống Ngân hàng thương mại Thái Lan, giúp Thái Lan phục hồi sau khủng hoảng; hệ thống ngân hàng Thái Lan hoạt động hiệu hơn, nợ hạn giãm, chất lượng tín dụng nâng cao, khắc phục tình trạng thua lổ năm 1992,1995 1.5.2 Trung quốc 1.5.2.1 Trước 1984 hệ thống NH Trung quốc xây dựng theo mô hình cấp, thể đặc trưng sau: Ngân hàng nhân dân Trung quốc (NHNDTQ) NHTM nắm quyền điều tiết khu vực tài chính, thành lập NH đơn cấp vừa đảm nhận vai trò NHTW vừa đảm nhận vai trò NHTM NHNDTQ nắm giữ việc cung ứng 48 tiền, định lãi suất, dự trữ ngoại hối quốc gia thực phân bổ tín dụng ưu tiên cho khu vực quốc doanh theo kế hoạch tín dụng nhà nước đề Toàn hoạt động tín dụng chịu giám sát chặt chẽ NHNDTQ Với vai trò giám sát hoạt động Ngân hàng, quản lý kiểm soát điều chỉnh toàn kế hoạch cho vay uỷ ban kế hoạch nhà nước, hạn mức tín dụng NHTW phân bổ đến chi nhánh Ngân hàng địa phương sở cân đối nguồn vốn huy động nhu cầu vay vốn khách hàng định Để đáp nhu cầu vốn hệ thống Ngân hàng cấp cho phép điều chuyển vốn từ Ngân hàng thừa vốn sang Ngân hàng thiếu vốn phạm vi không 20% số dư tiền gởi, Ngân hàng quốc doanh thiếu hụt vốn NHNDTQ cấp vốn Với chế tín dụng trên, hệ thống Ngân hàng lệ thuộc vào kế hoạch nhà nước, thiếu tính chủ động sáng tạo, thực chất trở thành kênh bù đắp thiếu hụt ngân sách nhà nước Cơ cấu tín dụng phân bổ thiếu hợp lý chủ yếu tập trung đầu tư cho doanh nghiệp nhà nước, chất lượng tín dụng yếu kém, việc trì cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp nhà nước thực chất bảo hộ nhà nước với ưu đãi lãi suất nới lỏng điều kiện cho vay Trong DNNN kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ gây thất thoát lớn, chất lượng tín dụng tỉ lệ nợ khó đòi gia tăng Sản phẩm tín dụng đơn điệu, chủ yếu tập trung tín dụng cho DNNN, nên sản phẩm NH phục vụ đơn điệu mang nặng tính hành chính, cho vay theo kế hoạch định từ xuống 1.5.2.2 Sau năm 1984 thực cải cách ngân hàng theo mô hình hai cấp: Việc cải cách hệ thống Ngân hàng bắt đầu thực vào 1984 NHNDTQ từ bỏ chức NHTM cách thành lập Ngân hàng công thương để trở thành NHTW thực thụ, đồng thời chuyển ba NH chuyên doanh thành NHTM 49 quốc doanh Các NHTMQD có mạng lưới chi nhánh công ty thành lập nắm giữ tỉ lệ lượng tiền gửi lớn kênh điều tiết vốn thức, phải tiếp nhận phần lớn khoản nợ khó đòi DNNN Tách chức sách khỏi chức cho vay NHTMQD nhằm giúp cho NHTMQD nâng cao hiệu kinh doanh, Trung Quốc thành lập Ngân hàng phát triển Trung Quốc, Ngân hàng sách chịu trách nhiệm cho vay theo sách Nhà nước hổ trợ cho người nghèo, xây dựng sở hạ tầng, nhằm giảm bớt gánh nặng cho NHTMQD Từng bước chuyển hoạt động tín dụng NHTM sang chế thị trường Đến năm 1993, NHNDTQ đãø thức chấm dứt độc quyền tín dụng, NHTM toàn quyền định, chủ động điều tiết cân đối tín dụng, tự huy động tiền gởi cho vay, đa dạng hóa sản phẩm thị trường để đáp ứng đầy đủ yêu cầu kinh tế trình cải cách Năm 1984, Trung Quốc mở cửa cho phép Ngân hàng nước tham gia nằm tầm kiểm soát chặt chẽ nhà nước Năm 1995, Ngân hàng nước phép mở chi nhánh, thành lập NH liên doanh thí điểm đặt khu kinh tế Để mở chi nhánh Ngân hàng nước Trung Quốc phải hội đủ điều kiện sau: phải có tài sản trị giá 20 triệu USD, phải có văn phòng đại diện Trung quốc năm; Các Ngân hàng nước bị hạn chế nghiệp vụ bán buôn, số lượng giao dịch ngoại hối, huy động cho vay công ty liên doanh, không đầu tư bảo lãnh ngoại hối Tính đến cuối 1996 Trung Quốc có văn phòng đại diện, 131 chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước nắm giữ khoảng 30% thị phần tín dụng Hệ thống Ngân hàng Trung Quốc có chuyển biến tích cực đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế phải chịu chi phối nhà 50 nước Gánh nợ lớn DNNN chiếm tới 70% tổng dư nợ đóng góp 20%- 30% GDP, đến đầu năm 1997 DNNN để lại khoảng nợ cho Ngân hàng lên đến 120.5 tỷ USD khả toán Vì năm 1998 Trung Quốc tiến hành cấu lại NHTM DNNN thời gian năm, nhằm để nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng, cụ thể sau: - Bán hàng loạt DNNN yếu kém, tách khoản nợ DNNN khỏi bảng cân đối kế toán Ngân hàng - Xoá bỏ chi nhánh thua lỗ NHTM quốc doanh, thành lập NHTM cổ phần địa phương 300 thành phố - Tháng 4/1999 Trung Quốc thử nghiệm thành lập công ty xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ cho ngân hàng, công ty CINDA có trách nhiệm khoản nợ khó đòi lên đến 363.2 triệu USD Ngân hàng xây dựng Trung Quốc Tháng 10/1999 Trung Quốc thành lập công ty xử lý tài sản thứ hai để xử lý nợ khó đòi NHTM Trung Quốc Qua thí điểm thành công Trung Quốc đà mạnh dạn chuyển giao toàn số nợ khó đòi lên đến 299 tỷ USD tương đương với 20% GDP cho công ty xử lý NHTM lớn là: Ngân hàng xây dựng Trung Quốc (China Construction Bank), Ngân hàng Trung Quốc (Bank of China), Ngân hàng công thương Trung Quốc (Industrial and Commercial Bank of China), Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc (Agriculture Bank of China) Từ thực tiễn cải cách hệ thống Ngân hàng Thái Lan, Ngân hàng Trung Quốc việc nâng cao chất lượng tín dụng, Việt Nam nên tham khảo để rút kinh nghiệm trình tái cấu, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Việt Nam xu hội nhập Kết luận Chương một: 51 Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian mà chức chủ yếu thủ quỹ cho xã hội, cấp khoản tín dụng cho kinh tế làm chức toán cho chủ thể kinh tế Hoạt động NHTM có đặc điểm khác với tổ chức kinh doanh khác Là tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ nên chứa đựng nhiều rủi ro nhiều nguyên nhân khác chịu chi phối mạnh mẽ luật pháp Hoạt động NHTM chia thành ba nhóm là: Hoạt động huy động vốn, hoạt động đầu tư tín dụng, hoạt động dịch vụ cho khách hàng để hưởng phí Trong đó, hoạt động đầu tư tín dụng quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế, tạo lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro Đánh giá hoạt động NHTM đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng, mà hiệu hoạt động Ngân hàng bị chi phối nhiều yếu tố như: môi trường kinh doanh, môi trường xã hội, hiểu biết tinh thông nghề nghiệp ngân hàng, ứng dụng công nghệ thông tin lónh vực ngân hàng, biến động môi trường kinh doanh tự nhiên có tác động lớn đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại ... kinh doanh Ngân hàng thương mại: 1.3.1 Huy động vốn Huy động vốn hoạt động chủ yếu thường xuyên Ngân hàng thương mại, mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn... thương mại thực Ngân hàng thương mại huy động cho vay số tiền vay phải luân chuyển hệ thống Ngân hàng thương mại Do vậy, Ngân hàng thương mại không tạo tiền có nghóa Ngân hàng thương mại không không... chuyên hoạt động lónh vực ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có hoạt động gần gũi với nhân dân kinh tế Các nước phát triển, công dân quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt