NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện động lực phát triển Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại phát triển tạo điều kiện ngược lại thúc đẩy phát triển kinh tế Ban đầu, Ngân hàng gọi ngân hàng “Thợ vàng” gắn liền với nghiệp vụ đúc đổi tiền thợ vàng Do lưu hành tiền tệ riêng quốc gia kết hợp với việc giao thương quốc tế tạo nhu cầu đúc, đổi tiền giao dịch buôn bán cửa trung tâm thương mại nơi giao thương Những người làm nghề đúc, đổi tiền thực đổi tệ lấy ngoại tệ ngược lại đổi từ ngoại tệ lấy tệ, lợi nhuận thu chênh lệch giá mua bán Đầu tiên, nhà buôn tiền – chủ ngân hàng dùng vốn tự có vay, từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có người gửi vào có người lấy tiền song tất họ không rút tiền lúc tạo số dư tiền gửi thường xuyên ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, nên chủ ngân hàng lấy số dư tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi trở thành hoạt động Ngân hàng thương mại sau Do lợi nhuận từ việc cho vay lớn, nhiều chủ Ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay dẫn đến ngân hàng khả toán, phá sản Sự sụp đổ Ngân hàng dẫn đến khó khăn cho nhà bn, bên cạnh lãi suất vay cao dẫn đến nhà buôn tự thành lập Ngân hàng với mục đích ban đầu chủ yếu tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng gọi Ngân hàng thương mại NHTM thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nhận tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay Sự khác biệt NHTM Ngân hàng thợ vàng lúc NHTM chủ yếu cho vay chiết khấu thương phiếu dựa q trình ln chuyển hàng hố (các khoản phải thu) với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, công nghệ tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng phát triển đa dạng Do q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng hình thành nên Ngân hàng cổ phần Đồng thời nước điều kiện khác mà hình thành nên loại hình Ngân hàng khác như: Ngân hàng tiết kiệm, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư Quá trình phát triển đòi hỏi phải tăng cường vai trò Nhà nước hoạt động ngân hàng tạo Ngân hàng sở hữu Nhà nước Sự mở rộng hoạt động Ngân hàng sang quốc gia khác thúc đẩy đời Ngân hàng liên doanh tập đoàn Ngân hàng phát triển mạnh mẽ vào năm cuối kỷ 20, tạo nghiệp vụ mở rộng cho vay trung - dài hạn, cho vay đầu tư bất động sản, cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay tiêu dùng, cho thuê tài sản …Bên cạnh đó, nhiều hình thức huy động tiền gửi phát triển tiết kiệm trả lãi cuối kỳ, đầu kỳ, theo định kỳ, tiết kiệm an sinh, tích luỹ… đồng thời nhờ có phát triển vượt bậc cơng nghệ, lĩnh vực Ngân hàng nhiều dịch vụ khác phát triển rút tiền tự động qua máy ATM 24/24 giờ, bảo lãnh nước, mở L/C, mobile banking, internet banking NHTM định chế tài có vai trị vơ quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng, NHTM gì? Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố 10 thơng qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại a - Hoạt động huy động vốn Ngoài nguồn vốn tự có (huy động vốn chủ sở hữu), hoạt động huy động vốn (huy động vốn nợ) có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại việc tạo lập nguồn vốn để hoạt động kinh doanh Hoạt động huy động vốn nợ ngân hàng thương mại bao gồm: + Huy động tiền gửi: Huy động theo hình thức chủ yếu tiền gửi dân cư tổ chức hình thức có kỳ hạn (chủ yếu tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền gửi chờ tốn tổ chức) khơng kỳ hạn (tiền gửi toán tổ chức, cá nhân) Đây nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn nợ NHTM + Huy động từ phát hành công cụ nợ: chủ yếu phát hành kỳ phiếu trái phiếu Kỳ phiếu dùng chủ yếu huy động vốn ngắn hạn Trái phiếu phát hành để huy động vốn trung - dài hạn Hình thức huy động mang tính ổn định hơn, làm tăng khả huy động vốn NHTM thời gian ngắn hoàn toàn chủ động sử dụng nguồn vốn + Huy động từ vay NHTM: NHTM thực việc vay nhằm điều hoà vốn toàn hệ thống, tăng dự trữ, đảm bảo tốt khả khoản NHTM Việc huy động vốn thơng qua hình thức thường đơn giản nhanh gọn, vay trực tiếp, vay qua Ngân hàng đại lý khoản vay thường khơng có bảo đảm (nếu có thường chứng khốn kho bạc) + Huy động từ vay Ngân hàng Trung ương: Thường hình thức huy động cuối hoạt động huy động vốn NHTM, áp dụng cho việc vay để đảm bảo trì dự trữ bắt buộc hay thiếu hụt tốn Hình thức huy động thường làm giảm uy tín NHTM thị trường + Huy động từ nợ khác: bao gồm huy động khoản uỷ thác; tiền ký quỹ; khoản nợ thuế chưa nộp, lương chưa trả hình thức huy động mang tính thụ động thường có khối lượng nhỏ khơng đáng kể b- Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động cấu thành nên tài sản có có ý nghĩa quan trọng khả tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho NHTM, hoạt động khơng thể thiếu làm tảng nhằm thu hút dịch vụ khác cho NHTM, ngược lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng khơng tốt gây ảnh hưởng lớn đến tính khoản, chí dẫn đến sụp đổ NHTM Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định pháp luật c- Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ, bao gồm: + Dịch vụ cung ứng phương tiện toán + Dịch vụ toán nước cho khách hàng + Dịch vụ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý + Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ tổ chức cá nhân + Phát triển sản phẩm ngân hàng điện tử + Các sản phẩm khác giữ hộ tài sản, toán séc d - Các hoạt động khác + Góp vốn đầu tư, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác từ nguồn vốn tự có để đa dạng hoá danh mục đầu tư, hạn chế rủi ro nâng cao hiệu kinh doanh + Tham gia thị trường tiền tệ: Thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định ngân hàng nhà nước + Hoạt động uỷ thác đại lý liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo hợp đồng + Các hoạt động khác cho thuê két, dịch vụ cầm đồ dịch vụ khác theo quy định Pháp luật 1.1.2 Nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu Tùy theo quan điểm mức độ đánh giá rủi ro khác mà có khái niệm nợ xấu khác Tuy nhiên, xét chất nợ xấu khoản nợ bị suy giảm khả thu hồi khơng có khả thu hồi */ Quan niệm Ngân hàng Trung ương Châu Âu i Nợ xấu nợ không toán đầy đủ cho Ngân hàng, bao gồm: + Những khoản nợ mà người vay khó trả nợ yêu cầu điều chỉnh lại lịch trả nợ khơng tốn khoảng thời gian điều chỉnh + Những khoản nợ mà giá trị tài sản bảo đảm không đủ để trả nợ tài sản bảo đảm không chấp thuận mặt pháp lý dẫn đến người vay trả nợ Ngân hàng đầy đủ + Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người vay phá sản phần bồi hoàn cho Ngân hàng dư nợ phải tốn ii Nợ xấu khoản nợ thu hồi được, bao gồm: + Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có đủ địi tốn từ người vay + Người vay bỏ trốn tích, khơng có tài sản giữ lại để toán nợ + Những khoản nợ mà Ngân hàng liên lạc với người vay khơng thể tìm người vay + Những khoản nợ mà người vay chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ */ Quan niệm Phòng thống kê – Liên Hợp Quốc: Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thỏa thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Quan niệm vừa mang tính định tính vừa mang tính định lượng áp dụng phổ biến giới */ Quan niệm Việt Nam Kể từ sau Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành, Việt Nam thực đề cập đến khái niệm nợ xấu Mặc dù dần tiếp cận với chuẩn mực quốc tế, đề cập đến việc đánh giá khoản nợ khía cạnh định lượng định tính, nhiên có khác biệt định Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu định nghĩa sau: Nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm (Nợ tiêu chuẩn), nhóm " (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn) quy định Điều Điều Quy định Theo đó, nợ xấu xác định dựa yếu tố định lượng (quá hạn 90 ngày) yếu tố định tính (đánh giá tổ chức tín dụng khả trả nợ khách hàng) Như trình bày, quan niệm nợ xấu quốc gia theo thông lệ quốc tế hai yếu tố định tính định lượng Tuy nhiên, quan niệm dừng lại việc đánh giá khoản vay thông thường sở khả trả nợ thời khách hàng vay mà không đề cập đến khoản vay xử lý quỹ dự phòng tổ chức tín dụng Những khoản nợ xử lý quỹ dự phịng tổ chức tín dụng chất quy định pháp luật cần theo dõi, quản lý thu hồi Vì vậy, theo quan niệm tác giả: Nợ xấu khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi, bao gồm khoản nợ xấu thông thường (nợ từ nhóm đến nhóm theo Điều – Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) khoản nợ xử lý quỹ dự phòng ngân hàng theo dõi ngoại bảng 1.1.2.2 Phân loại nợ xấu  Trên sở đánh giá khả trả nợ khách hàng khoản vay tương lai, không phân biệt khoản vay có hạn hay chưa, người ta chia nợ xấu thành: + Nợ xấu thông thường: đảm bảo thu hồi đầy đủ khoảng thời gian định + Nợ xấu khó địi: có khả thu hồi phần thu hồi đầy đủ thời gian thu hồi kéo dài + Nợ xấu trắng: khơng có khả thu hồi  Căn nguyên nhân chia nợ xấu thành: + Nợ xấu nguyên nhân bất khả kháng: thiên tai, thay đổi chế sách, ốm đau, + Nợ xấu lỗi người vay: trình độ quản lý yếu kém, khả cạnh tranh dẫn đến thua lỗ kinh doanh; cố tình chây ỳ không trả nợ… + Nợ xấu lỗi người cho vay: trình độ chun mơn, nghiệp vụ dẫn đến không quản lý, theo dõi phát sớm sai phạm khách hàng; thông đồng với sai phạm khách hàng  Căn việc xử lý quỹ DPRR tín dụng chia nợ xấu thành: + Nợ chưa xử lý quỹ DPRR tín dụng - Nợ hạch toán nội bảng + Nợ xử lý quỹ DPRR tín dụng - Nợ hạch toán ngoại bảng 1.2 Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay NHTM chứa đựng rủi ro khả phát sinh nợ xấu biểu rõ rủi ro tín dụng Nợ xấu phát sinh gây hậu không nhỏ không đến hoạt động ngân hàng mà tác động đến kinh tế Vì thế, chấp nhận rủi ro để có biện pháp ngăn ngừa rủi ro xử lý tổn thất việc làm cần thiết mang lại hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Xuất phát từ tầm quan trọng hậu mà nợ xấu mang lại, việc quản lý nợ xấu ngân hàng quan tâm đề yêu cầu cụ thể Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi sách nợ xấu nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Trong hoạt động NHTM, xây dựng sách quản trị rủi ro từ hoạt động cho vay thực thi tốt sách có ý nghĩa định Quản lý nợ xấu đòi hỏi NHTM cần phải làm tốt từ việc nhận biết nợ xấu đến việc áp dụng giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh cách hiệu 1.2.2.1 Xây dựng tiêu nợ xấu Việc xây dựng tiêu nợ xấu có vai trị quan trọng quản lý nợ xấu Chỉ tiêu nợ xấu khơng giúp định hướng mà cịn có tác động trực tiếp đến công tác xử lý nợ xấu phát sinh Chỉ tiêu nợ xấu thường xây dựng cho thời kỳ khoảng thời gian định (thường năm) sở kinh tế vĩ mơ, quy mơ tín dụng, cấu ngành đặc điểm nguồn nhân lực ngân hàng Tùy điều kiện mục tiêu cụ thể, tiêu nợ xấu xây dựng theo hướng thắt chặt nới lỏng Chỉ tiêu nợ xấu cần đảm bảo nội dung định lượng (tỷ lệ phần trăm so với tổng dư nợ, doanh số nợ xấu phát sinh) định tính (định hướng theo ngành, theo thời gian, theo địa bàn…) 1.2.2.2 Xác định nợ xấu Việc xác định nợ xấu cần NHTM thực định kỳ đột xuất khách hàng khoản vay có biểu định: a - Dấu hiệu phi tài  Hành vi khách hàng + Tìm cách tránh gặp ngân hàng, miễn cưỡng chậm cung cấp thơng tin tài : Khi nhận thấy hoạt động kinh doanh gặp vấn đề, ban lãnh đạo thường có xu hướng liên lạc với ngân hàng so với làm ăn tốt Khách hàng có biểu này, Ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân đồng thời đánh giá toàn khoản vay khách hàng, cảnh báo khả dẫn đến nợ xấu + Khách hàng tỏ không đáng tin : Trong hoạt động cho vay Ngân hàng, việc khách hàng khơng giữ uy tín dấu hiệu rõ nét tiềm ẩn nguy nợ xấu  Khả quản lý + Bằng chứng phát sinh mâu thuẫn nội công ty, đặc biệt đội ngũ cán quản lý : Việc xảy mâu thuẫn người điều hành ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình kinh doanh, từ ảnh hưởng đến nguồn thu để trả nợ, tiềm ẩn nợ xấu + Nghỉ ốm dài bất ngờ nhân chủ chốt, nhà quản lý cấp cao : Sự thay đổi bất ngờ bất thường đội ngũ cán quản lý dấu hiệu cảnh báo hoạt động kinh doanh có thay đổi theo chiều hướng bất lợi có vi phạm pháp luật + Tin đồn bất lợi doanh nghiệp : Việc phát sinh tin đồn bất lợi, dù hay khơng có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín doanh nghiệp khách hàng, tiềm ẩn nguy phát sinh nợ xấu + Đầu tư vào lĩnh vực kinh nghiệm, chun mơn, thiếu nhận biết vị trí công ty thị trường vấn đề cạnh tranh : Trong thời kỳ hội nhập kinh tế sâu rộng, việc kinh doanh mạo hiểm không nhận biết điểm mạnh, điểm yếu giúp doanh nghiệp phát triển mở rộng hay giữ vững vị có  Hoạt động kinh doanh + Có hoạt động pháp lý chống lại khách hàng, bao gồm khó khăn với quan thuế hải quan : Việc vi phạm quy định pháp luật, lỗi việc kê khai thuế, hải quan ảnh hưởng tới quyền hoạt động kinh doanh khách hàng theo quy định pháp luật, phải ngừng hoạt động vi phạm nghiêm trọng + Các nhà cung cấp, nhà phân phối lớn thay đổi sách bán, mua hàng : Việc thay đổi sách đối tác, đặc biệt đối tác lớn ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh nói chung, doanh thu, lợi nhuận khách hàng nói riêng + Tình hình mơi trường vĩ mô : Ngân hàng cần nắm yếu tố vĩ mơ, nằm ngồi tầm kiểm sốt người vay ảnh hưởng đến khả trả nợ người vay chi phí tăng lại khơng thể chuyển phần sang cho khách hàng, lãi suất cao hơn, vấn đề ngành kinh doanh để chủ động đánh giá hoạt động kinh doanh khách hàng có chịu tác động theo hướng bất lợi hay khơng b - Dấu hiệu tài  Kết kinh doanh + Doanh thu tăng nhanh vốn lưu động khơng sẵn sàng đủ tăng cường sách bán chịu phải chịu sức ép cạnh tranh, chênh lệch lợi nhuận biên thấp ảnh hưởng tới vốn trì hoạt động khả tốn khách hàng + Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thấp mức bình quân ngành + Các khoản thu nhập chi phí bất thường tăng đột biến + Xuất lỗ ròng lưu chuyển tiền tệ âm : Một doanh nghiệp khơng thể trì lâu tồn điều kiện  Tài sản cố định + Giá trị lại tài sản cố định giảm mạnh : khách hàng thực bán, lý tài sản nằm ngồi kế hoạch thay mới, dấu hiệu khách hàng gặp khó khăn, chuyển đổi tài sản cố định thành tài sản có tính lỏng cao hơn, thuận tiện cho việc thu hẹp ngừng hoạt động + Tốc độ đầu tư tài sản cố định tăng nhanh : việc đầu tư tài sản cố định mức, nằm ngồi khả tài huy động vốn khách hàng ảnh hưởng tới khả toán vốn lưu động phục vụ kinh doanh khách hàng + Hoạt động tài sản thấp bất thường : dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh có nguy bị thu hẹp khách hàng có khó khăn vốn lưu động để trì hoạt động sản xuất  Cơ cấu tài quản lý nợ vay + Cơ cấu nợ vay/vốn chủ sở hữu thay đổi đột biến theo chiều hướng tăng tỷ trọng vốn vay + Tốc độ tăng nợ vay không tương xứng với tốc độ tăng doanh thu + Trì hỗn tăng vốn tài trợ dài hạn, tăng vốn với mức lãi suất cao + Thu nhập để lại có xu hướng giảm dần + Khả trả lãi + Yêu cầu ngân hàng thay đổi điều khoản đảm bảo cam kết trả nợ  Các khoản phải thu phải trả + Vòng quay khoản phải thu/phải trả thương mại chậm lại : Giá trị khoản phải thu thời gian khoản phải thu quan trọng Những khoản phải thu bị chậm tốn, q hạn khơng thể thu hồi ảnh hưởng tới lực tài khách hàng Cùng với đó, khoản phải trả tăng đột biến cho thấy khách hàng gặp khó khăn, bắt đầu phải trì hỗn khoản phải trả dấu hiệu rõ ràng cho thấy có vấn đề rắc rối + Các khoản phải thu, phải trả tập trung vào số đối tác lớn + Các khoản dự phịng phải thu khó địi tăng nhanh  Hàng tồn kho + Hàng tồn kho nhiều : điều thấy doanh nghiệp vận hành mức lực bán hàng doanh thu giảm + Nguyên vật liệu mua bị trả lại nhiều + Các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tăng nhanh Trên sở dấu hiệu số liệu nêu trên, ngân hàng thực đánh giá khách hàng, khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng để xác định khoản nợ nợ xấu hay không Việc xác định khoản vay nợ xấu dựa mức độ ảnh hưởng nghiêm trọng dấu hiệu tài phi tài đến khả trả nợ khách hàng, sở thiết lập tiêu (bao gồm dấu hiệu tài phi tài chính) quy đổi theo tỷ lệ định tương ứng với khả trả nợ khách hàng Thông thường, việc đánh giá khách hàng, khả trả nợ xác định nợ xấu NHTM chuẩn hóa thành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bao gồm tiêu tài chính, phi tài lượng hóa theo thang điểm 100 Theo đó, việc phân loại khách hàng phân chia thành mười mức khác nhau, sở NHTM thực xác định, phân loại khoản vay khách hàng theo năm nhóm nợ tương ứng, cụ thể : Bảng 1.1 – Phân loại khách hàng, phân loại nợ Tổng số điểm Từ Đến 91 81 71 66 61 56 51 46 41 100 90 80 70 65 60 55 50 45 40 Xếp hạng Phân loại nợ AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Cần ý Cần ý Dưới tiêu chuẩn Dưới tiêu chuẩn Nghi ngờ Nghi ngờ Có khả vốn Theo đó, khách hàng xếp loại từ BBB đến D khoản vay khách hàng tương ứng xác định nợ xấu Ngoài ra, khoản nợ xử lý quỹ dự phòng Ngân hàng, theo dõi ngoại bảng khoản nợ xấu 1.2.2.3 Xử lý nợ xấu Trên sở sách nợ xấu, xác định nợ xấu, việc xử lý nợ xấu cần phải lập kế hoạch triển khai đảm bảo hiệu mặt thời gian chi phí */ Đơn đốc thu hồi nợ Các NHTM cần tiến hành phân tích, phân loại khoản nợ xấu để từ đề biện pháp đơn đốc, thu hồi, xử lý phù hợp với khoản vay Cần quản lý tài chặt chẽ với khách hàng có nợ xấu, đặc biệt khách hàng lớn Đối với doanh nghiệp hoạt động cần tạo điều kiện để họ trì hoạt động bình thường Các biện pháp đôn đốc thu hồi nên thực thời gian định đồng thời cần vận dụng kết hợp với số biện pháp khác */ Tái cấu khoản nợ, tái cấu trúc doanh nghiệp Biện pháp áp dụng khoản nợ có khả thu hồi Sau thương lượng với khách hàng giải pháp thực thi yêu cầu cam kết khách hàng, Ngân hàng áp dụng phương pháp sau : + Gia hạn nợ: việc khách hàng phép kéo dài thêm thời hạn trả nợ cuối Đây phương án giúp khách hàng giảm bớt áp lực toán nợ khoảng thời gian định, từ phục hồi hoạt động kinh doanh thu xếp vốn để trả nợ ngân hàng + Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: việc khách hàng thay đổi thời gian trả phần khoản nợ thay đổi số tiền kỳ trả nợ thỏa thuận ban đầu không làm thay đổi tổng số tiền phải trả thời hạn trả hết nợ cuối + Cấp thêm vốn cho khách hàng: Ngân hàng xem xét cấp thêm vốn khách hàng chứng minh kế hoạch kinh doanh giúp khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn chắn có hiệu Việc áp dụng phương pháp có tính mạo hiểm cần cân nhắc kiểm soát chặt chẽ + Chứng khốn hóa khoản nợ: Ngân hàng chuyển khoản nợ xấu thành vốn cổ phần doanh nghiệp cổ phần trái phiếu Ngân hàng áp dụng biện pháp khách hàng gặp khó khăn đánh giá có triển vọng phục hồi Trong trường hợp khách hàng cổ đông Ngân hàng Ngân hàng tạo điều kiện để cổ đơng bán cổ phiếu cho bên thứ ba để trả nợ Ngân hàng */ Xử lý tài sản bảo đảm, yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh Khi khoản nợ xấu cấu, khách hàng trây ỳ không tốn khơng có khả tốn nợ Ngân hàng tiến hành biện pháp xử lý tài sản bảo đảm yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh + Thanh lý tài sản bảo đảm tiền vay: Thông thường xét duyệt cho vay, khách hàng cần có tài sản bảo đảm định để đảm bảo cho nghĩa vụ nợ ngân hàng Khi khách hàng không trả nợ, ngân hàng xem xét áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Tài sản sau hoàn tất thủ tục pháp lý để bàn giao cho Ngân hàng, ngân hàng tự bán công khai tài sản ; bán qua trung tâm bán đấu giá tài sản ; bán cho Công ty mua bán nợ + Quản lý, khai thác tài sản: Tùy theo trường hợp cụ thể, ngân hàng tiếp nhận tài sản, tiếp tục quản lý, khai thác tài sản để thu hồi nợ + Yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh : Trong trường hợp việc địi nợ từ phía người vay gặp khó khăn, ngân hàng yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh hình thức tốn nợ trực tiếp xử lý tài sản bảo đảm người bảo lãnh */ Bán khoản nợ Ngân hàng thường áp dụng biện pháp không muốn thời gian thân ngân hàng có tổ chức chun mơn hóa việc xử lý nợ Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản Việc bán lại khoản nợ xấu (hay quyền đòi nợ) cho tổ chức khác (có thể ngân hàng Công ty quản lý nợ khai thác tài sản) giúp ngân hàng giảm thiểu nợ xấu Tuy nhiên, áp dụng biện pháp ngân hàng thường phải chấp nhận bán lại khoản nợ với giá trị thấp quyền địi nợ tại, từ gây tổn thất định đến kết kinh doanh ngân hàng */ Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ Để áp dụng biện pháp đạt hiệu quả, ngân hàng cần đảm bảo hồ sơ khoản vay đầy đủ phù hợp mặt pháp lý Ngân hàng thực kiện khách hàng tòa để đòi nợ Phán tòa án buộc khách hàng trả nợ chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay cho ngân hàng để xử lý thu hồi nợ Trường hợp khách hàng doanh nghiệp không trả nợ, ngân hàng với tư cách chủ nợ làm đơn xin mở thủ tục tuyên bố phá sản doanh nghiệp theo luật phá sản Tuy nhiên, việc áp dụng biện pháp thường không mang lại nhiều kết thủ tục rắc rối, nhiều thời gian chế tài giám sát việc thi hành định tòa án chưa thật phát huy hiệu */ Xử lý vốn Ngân sách Nợ xấu phát sinh từ khoản cho vay theo sách Chính phủ Chính phủ phải đứng giải quyết, bù đắp tổn thất cho NHTM Chính phủ dùng vốn ngân sách để mua lại toàn nợ xấu thuộc diện cho vay theo sách Chính phủ, sau xử lý dần số năm Biện pháp có hạn chế ngân sách có hạn, Chính phủ phải cân nhắc chi tiêu ngân sách khoản nợ xấu phát sinh xử lý thời gian ngắn 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.3.1 Nhân tố chủ quan -Chính sách quản lý rủi ro Chính sách quản lý rủi ro hệ thống quy định nhằm điều chỉnh hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ Bản thân hoạt động cho vay ngân hàng chứa đựng rủi ro Việc xây dựng sách quản lý rủi ro kim nam cho hoạt động cho vay Chính sách quản lý rủi ro giúp định hướng phát triển hoạt động cho vay sở chấp nhận mức độ rủi ro định, đồng thời tác động trực tiếp đến xây dựng tiêu nợ xấu phát sinh từ hoạt động cho vay Việc tăng cường hay nới lỏng quản lý nợ xấu phải tuân theo định hướng mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng Khi tỷ lệ nợ xấu mức độ rủi ro tiềm ẩn vượt ngồi giới hạn rủi ro cho phép ngân hàng cần áp dụng biện pháp hữu hiệu để quản lý kiểm soát nợ xấu -Quy trình cho vay Mỗi ngân hàng triển khai sản phẩm, dịch vụ cần phải ban hành quy trình hướng dẫn cụ thể sản phẩm, dịch vụ, cách thức thực Việc ban hành quy trình cho vay chi tiết, rõ ràng giúp cho nhân viên ngân hàng hiểu triển khai nghiệp vụ có hiệu quả, hạn chế lỗi vi phạm quy trình cho vay khơng chủ đích, tránh ảnh hưởng tới chất lượng khoản cho vay Bên cạnh đó, với quy trình cho vay chuẩn xác, việc rà sốt, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm, thiếu sót thực dễ dàng Hệ thống quy trình sản phẩm cho vay ngân hàng có tác động đến xây dựng tiêu nợ xấu Trong trường hợp ngân hàng ban hành đầy đủ chuẩn xác quy trình cho vay tiêu nợ xấu xây dựng theo hướng nới lỏng (nhưng phải đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh) hạn chế nợ xấu phát sinh nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, ngược lại quy trình cho vay chưa đầy đủ chưa rõ ràng tiêu nợ xấu cần thắt chặt để nâng cao ý thức kiểm soát hiệu thu hồi khoản cho vay -Năng lực, trình độ phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng, dự án vay vốn nhân viên ngân hàng Việc phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng, dự án để tài trợ vốn khâu quan trọng, định đến mức độ rủi ro khả sinh lời khoản vay Khi định cho vay đưa sở phân tích, đánh giá đầy đủ, khách quan giúp hạn chế khả phát sinh nợ xấu Trên sở lực, trình độ đội ngũ nhân viên, ngân hàng xây dựng tiêu nợ xấu cho phù hợp Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, có trình độ chun mơn tốt thẩm định cho vay, tiêu nợ xấu xây dựng theo hướng nới lỏng ngược lại đội ngũ nhân viên có chất lượng chun mơn chưa cao, thiếu kinh nghiệm tiêu nợ xấu cần thắt chặt -Mơ hình tổ chức quản trị điều hành Mơ hình tổ chức có tác động trực tiếp đến lập kế hoạch triển khai xử lý nợ xấu Với mơ hình tổ chức phân rõ chức năng, nhiệm vụ phận, đặc biệt phận xử lý nợ giúp công tác triển khai xử lý nợ hiệu hơn, chuyên nghiệp Quản trị điều hành ban lãnh đạo ngân hàng nhân tố định quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng Khi ban lãnh đạo có quan điểm rõ ràng kiên kiểm soát xử lý nợ xấu cơng tác thực thi tiêu nợ xấu đạt hiệu tốt thuận lợi -Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động cho vay Sau giải ngân khoản vay, ngân hàng cần thực việc theo dõi khoản vay, nắm bắt tình hình khách hàng nhằm phát sớm tốt khoản vay có vấn đề tiềm ẩn rủi ro, làm sở cho việc xác định nợ xấu chuẩn xác Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt góp phần phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhân viên ngân hàng gây Khi thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt độc lập, vận hành có hiệu góp phần hỗ trợ tốt cho cơng tác quản lý hoạt động cho vay nói chung quản lý nợ xấu nói riêng -Sự ứng dụng cơng nghệ tin học ngân hàng Ngày nay, việc ứng dụng cơng nghệ tin học có ảnh hưởng lớn, chi phối hoạt động ngân hàng Nền tảng công nghệ tốt tạo điều kiện cho ngân hàng tiết kiệm thời gian, nhân lực quản lý nói chung theo dõi khoản vay nói riêng Ứng dụng công nghệ tin học thực tiêu nợ xấu giúp tăng cường công tác quản lý, cảnh báo phát kịp thời khoản vay suy giảm chất lượng vi phạm cam kết hoàn trả 1.3.2 Nhân tố khách quan -Sự tăng trưởng kinh tế Nền kinh tế thị trường, với tham gia bình đẳng thành phần kinh tế tạo động lực cho tăng trưởng tất ngành, lĩnh vực Hoạt động ngân hàng chịu tác động mạnh mẽ tăng trưởng kinh tế Nền kinh tế tăng trưởng kéo theo nhu cầu đầu tư gia tăng, từ thúc đẩy hoạt động cho vay phát triển Cùng với mở rộng hoạt động cho vay, tăng dư nợ tín dụng vấn đề rủi ro tín dụng, nợ xấu Hoạt động cho vay khơng kiểm sốt tốt, tăng trưởng nóng dẫn đến hậu nặng nề, ảnh hưởng đến tồn ngân hàng Chính thế, kinh tế tăng trưởng hoạt động cho vay mở rộng mức, nằm ngồi kế hoạch ngân hàng việc quản lý nợ xấu cần đặc biệt trọng triển khai kịp thời Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải tính tốn phần bù rủi ro hợp lý để khơng mà hội gia tăng hoạt động cho vay -Điều hành Chính sách tiền tệ Là cơng cụ hữu hiệu Chính phủ nhằm điều tiết kinh tế theo mục tiêu định trước, sách tiền tệ có tác động sâu rộng đến tồn kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Với sách tiền tệ nới lỏng, lãi suất tín dụng điều chỉnh theo hướng giảm xuống, theo hoạt động đầu tư thúc đẩy, cho vay có điều kiện để mở rộng Ngược lại, với sách tiền tệ thắt chặt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên, lãi suất tín dụng điều chỉnh tăng, hoạt động cho vay bị thu hẹp Tuy nhiên, áp dụng sách tiền tệ thắt chặt cần phải tính đến tương quan với mục tiêu tăng trưởng, tránh tình trạng lãi suất tín dụng tăng q mức, ảnh hưởng tới chi phí vốn khả chi trả người vay, từ gia tăng khoản nợ xấu Trong trường hợp Chính phủ áp dụng sách tiền tệ thắt chặt, thân ngân hàng cần phải thực đánh giá tình trạng khoản vay tăng cường quản lý nợ xấu theo hướng kiểm soát nợ xấu phát sinh giám sát chặt chẽ, tích cực thu hồi khoản nợ xấu phát sinh -Hệ thống pháp luật, quy định Nhà nước Bất kỳ hoạt động kinh tế muốn vận hành tốt cần thực khuôn khổ pháp luật pháp luật điều tiết Hoạt động ngân hàng vậy, việc thực quy định nhà nước giúp ngân hàng hoạt động có định hướng tránh rủi ro pháp lý Hệ thống pháp luật nói chung quy định việc quản lý nợ xấu, xác định nợ xấu buộc ngân hàng phải tuân thủ Theo đó, ngân hàng thương mại phải xác định, xử lý nợ xấu khuôn khổ định, theo tiến trình biện pháp mà Nhà nước cho phép Bên cạnh đó, sở giám sát thực quy định nợ xấu, Nhà nước hỗ trợ tháo gỡ kịp thời khó khăn, vướng mắc nằm ngồi chức xử lý NHTM Ngoài ra, quy định Nhà nước có liên quan đến ngành, lĩnh vực thành phần kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến việc hoạch định sách tín dụng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng cho ngành, lĩnh vực, thành phần kinh tế tương ứng Để việc quản lý nợ xấu đạt hiệu thân Ngân hàng khơng thể khơng quan tâm đến sách, quy định hành Nhà nước lĩnh vực tiềm ẩn nguy nợ xấu -Thị trường mua bán nợ Thị trường mua bán nợ phát triển kênh quan trọng giúp NHTM chủ động xử lý, thu hồi nợ xấu Việc mua, bán khoản nợ xấu thường thực sở đánh giá khả thu hồi mức độ thu hồi khoản nợ so với chi phí bỏ Đối với bên bán khoản nợ thu hồi giảm thiểu khoản nợ xấu, bên mua khoản nợ xấu thu phần thu nhập định thu hồi khoản nợ mua Các khoản nợ xấu chuyển giao cho bên khác (ngoài ngân hàng cho vay) nâng cao hiệu thu hồi khoản nợ (do tổ chức có sách biện pháp thu hồi nợ khác nhau, thêm vào tâm lý ý thức người vay thay đổi chủ nợ thay đổi) -Quy định chế độ công bố thơng tin Thơng tin giữ vai trị quan trọng hoạt động kinh tế nói chung quản lý nợ xấu nói riêng Khi cơng bố thơng tin quy định điều chỉnh luật giúp NHTM nắm bắt tình hình khách hàng, khoản vay để từ hoạch định sách nợ xấu xác thực hơn, chủ động áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp hiệu Hiện tại, việc cơng bố thơng tin mang tính bắt buộc chủ thể tham gia thị trường chứng khốn mà chưa có quy định bắt buộc tất cá nhân, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Mặt khác, đối tượng bắt buộc phải cơng bố thơng tin việc tuân thủ quy định chất lượng thông tin cơng bố chưa cao Vì thế, thơng tin khơng công bố ... khách hàng tương ứng xác định nợ xấu Ngoài ra, khoản nợ xử lý quỹ dự phòng Ngân hàng, theo dõi ngoại bảng khoản nợ xấu 1.2.2.3 Xử lý nợ xấu Trên sở sách nợ xấu, xác định nợ xấu, việc xử lý nợ xấu. .. dụng chia nợ xấu thành: + Nợ chưa xử lý quỹ DPRR tín dụng - Nợ hạch tốn nội bảng + Nợ xử lý quỹ DPRR tín dụng - Nợ hạch tốn ngoại bảng 1.2 Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1... thân ngân hàng có tổ chức chun mơn hóa việc xử lý nợ Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản Việc bán lại khoản nợ xấu (hay quyền địi nợ) cho tổ chức khác (có thể ngân hàng Công ty quản lý nợ khai