1 Chuyên đề tốt nghiệp THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI SỞ GIAO DỊCH 3 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SGD 3 - BIDV 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Sở Giao dịch 3 – BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập ngày 26/4/1957, lịch sử hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành là cả một chặng đường đầy gian nan và thử thách nhưng cũng rất đỗi hào hùng gắn liền với từng thời kì lịch sử đấu tranh chống kẻ thù xâm lược và xây dựng đất nước của dân tộc Việt Nam. Dù ở bất cứ nơi đâu, trong bất cứ hoàn cảnh nào, các thế hệ cán bộ công nhân viên của BIDV cũng hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình – là người xung kích của Đảng trên mặt trận tài chính tiền tệ, phục vụ đầu tư phát triển của đất nước. Qua hơn 50 năm hoạt động, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã đạt được những thành tựu hết sức quan trọng, góp phần đắc lực cùng toàn ngành Ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ của quốc gia và góp phần phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Bước vào kỉ nguyên mới, kỉ nguyên của công nghệ và tri thức, Ngân hàng BIDV đang trên con đường trở thành một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng có uy tín trong nước, trong khu vực và trên thế giới. Sau khi dự án “Tài chính Nông thôn I” do WB tài trợ tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có giá trị 113 triệu USD theo khoản tín dụng số 2855 – VN được thực hiện thành công, kết thúc giai đoẠn rút vốn và giải ngân ngày 31/12/2001. WB đã quyết định sẽ tiếp tục tài trợ cho chính phủ Việt Nam các khoản tín dụng để phục vụ cho quá trình cải thiện tình hình tài chính ở khu vực nông thôn. Trong khoảng thời gian này, hệ thống NHTM Việt Nam có những bước tiến mới, xu hướng phát triển các loại hình dịch vụ đa dạng, tiện ích diễn ra nhanh chóng. Cùng thời gian này là sự xuất hiện của nhiều Ngân hàng mới, quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp. Từ thực tế diễn ra như trên, ngày 18/4/2002 theo yêu cầu của WB, Thủ tướng Chính phủ ra quyết định 285/QĐ-TTg giao trách nhiệm cho Ngân hàng BIDV đóng vai trò là chủ đầu tư Dự án tín dụng quốc tế lớn phát triển Nông nghiệp Nông thôn Việt Nam, hoạt động với tư cách là Ngân hàng thực hiện phục vụ dự án. 2 Chuyên đề tốt nghiệp Cùng với quyết định của Thủ tướng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cũng ra quyết định 617/QĐ-NHNN ngày 14/6/2002 về việc bàn giao nhiệm vụ của Dự án Tài chính Nông thôn I do Ban quản lý các dự án tín dụng quốc tế của NHNN sang cho BIDV. Trên cơ sở đó, để triển khai hoạt động ngân hàng phục vụ cho 2 dự án TCNT I và II, Sở Giao dịch 3 đã được thành lập tại quyết định số 39/QĐ-HĐQT ngày 1/7/2003 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với mục đích chính: - Tiếp nối thực hiện dự án TCNT I - Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ với vai trò là Ngân hàng phục vụ có hiệu quả dự án TCNT II - Đảm nhận chức năng đại lý ủy thác của BIDV Sở Giao dịch 3 là một đơn vị trực thuộc của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được tổ chức và hoạt động như một chi nhánh cấp I trong hệ thống, là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có bảng cân đối kế toán và con dấu riêng. Do đặc thù trong hoạt động, Sở Giao dịch 3 được quyền độc lập cao hơn các chi nhánh khác là được quyền giao dịch trực tiếp với các đối tác nước ngoài và các định chế tài chính trong nước mà đặc biệt là Bộ Tài chính. Mặc dù mới đi vào hoạt động trong vòng 6 năm, kinh nghiệm còn chưa nhiều song trong những năm tới SGD 3 sẽ tiếp tục nỗ lực phấn đấu không ngừng để trở thành Sở giao dịch hiện đại của một tập đoàn Tài chính Ngân hàng hùng mạnh – BIDV. 1.1.2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của SGD trong những năm gần đây Ngay từ những năm đầu mới đi vào hoạt động, mặc dù còn gặp nhiều khó khăn song SGD 3 đã tập trung mọi nguồn lực, nỗ lực thực hiện trọng trách là Ngân hàng phục vụ có hiệu quả các dự án TCNT. Bằng những giải pháp cụ thể, triệt để, đồng bộ và toàn diện, sau hơn 6 năm hoạt động SGD 3 đã hoàn thành xuất sắc mọi nhiệm vụ được giao, các mục tiêu và chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đều vượt mức đặt ra. Cụ thể như sau: 3 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn Bảng 1.1 : Kết quả hoạt động huy động vốn của SGD 3 – BIDV Đơn vị : Tỷ đồng (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm-SGD3) Do nhiệm vụ đặc thù của Sở Giao dịch 3 là tiếp cận và thu hút các nguồn vốn ODA về Ngân hàng BIDV, do vậy công tác huy động vốn tại Sở rất được chú trọng bởi nguồn vốn là yếu tố quan trọng quyết định đến tồn tại và hoạt động của một ngân hàng nói chung, SGD3 – BIDV nói riêng. Vì vậy, SGD 3 rất quan tâm đến quy mô huy động, đối tượng huy động cũng như cơ cấu huy động vốn. - Về quy mô vốn: Từ 2006 đến tháng 6/2009 tổng tài sản nợ của Sở liên tục gia tăng. Cuối 2006 tài sản nợ của Sở là 12159 tỷ đồng thì cuối 2008 con số này là 16866 tỷ đồng và chỉ trong 6 tháng đầu năm 2009 đã là 10125 tỷ đồng. Trong đó tỷ trọng nguồn vốn huy động trung và dài hạn đạt tới 68.8% tổng vốn huy động. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho Sở Giao dịch 3 chủ động trong hoạt động kinh doanh của mình và kịp thời ngăn chặn những rủi ro có thể xảy ra. Chỉ tiêu – tiêu chí Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 6 tháng đầu năm 2009 A- Tài sản nợ 12519 14198 16886 10125 I/ HUY ĐỘNG 3636 3651 4645 2728 1.Tiền gửi của Cá nhân, tổ chức KT, tổ chức TC 3636 3585 4566 2683 2.Tiền gửi của KBNN và TCTD 0 66 79 45 II/ VỐN VAY 835 828 1065 584 1.Vay BIDV H.O 506 466 438 312 -Đường 18B 506 451 397 287 -Vay hạn mức thấu chi 0 15 41 25 2.Vay NHNN 154 145 212 138 3.Vay thông thường 173.5 214.5 411.8 132.3 4.Vay tổ chức tín dụng 1.5 2.5 3.2 1.7 III/NHẬNVỐN UTĐT 8048 9719 11176 6813 1.Nhận vốn ODA 3872 5143 6628 3781 2.Nhận vốn dự án TCNT 4176 4576 4548 3032 - DA TCNT I 1254 1227 1198 788 - DA TCNT II 2922 3349 3199 2120 - DA TCNT III 0 0 151 234 4 Chuyên đề tốt nghiệp - Về đối tượng huy động vốn: do SGD 3 có đặc thù trong hoạt động là đảm nhận chức năng đại lý ủy thác của BIDV, do vậy SGD 3 tiếp tục phát triển mối quan hệ tốt đẹp và đa dạng với Vụ tài chính đối ngoại, Vụ tài chính ngân hàng, góp phần tăng trưởng huy động vốn và hợp tác toàn diện của BIDV. Tuy nhiên, hiện nay số dư tiền gửi của các đối tượng khách hàng này chiếm tỷ trọng lớn trong huy động vốn của Sở giao dịch, nếu rút vốn ra hàng loạt với số lượng tương đối lớn sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng tới nguồn vốn của Sở. Vì vậy để có một nguồn vốn tốt và ổn định lâu dài thì Sở cần mở rộng và đa dạng hóa danh mục khách hàng. Trong số khách hàng là tổ chức kinh tế tại Sở giao dịch hiện nay phần lớn là các Ban quản lý dự án, hoạt động của các Ban quản lý dự án này có thể sẽ dừng lại khi dự án kết thúc. Vì vậy, trong điều kiện cơ sở vật chất và bộ máy tổ chức được kiện toàn, Sở đang tiếp cận huy động vốn từ các doanh nghiệp hoạt động thương mại và trong dân cư. Cùng với đó các sản phẩm dịch vụ dành cho đối tượng khách hàng này sẽ được đa dạng hóa hơn nữa và được ưu tiên triển khai. Tuy nhiên do kế hoạch này mới được phổ biến một cách sâu rộng nên tỷ trọng huy động vốn từ dân cư chỉ chiếm một tỷ trọng tương đối nhỏ (dưới 2% tổng vốn huy động). - Về cơ cấu huy động vốn: Sở huy động từ tổ chức tài chính đạt 3636 tỷ VND quy đổi năm 2006, năm 2008 là 4566 tỷ VND chiếm 81.8% tổng vốn huy động. Vốn huy động VND chiếm tới 75.7% tổng nguồn huy động từ tổ chức tài chính, tiền gửi từ các tổ chức tài chính này hoàn toàn là tiền gửi có kì hạn, trong đó tiền gửi trên 12 tháng chiếm tới 82%. Có thể thấy với nguồn tiền gửi có kì hạn với số lượng lớn như trên Sở hoàn toàn có thể lên kế hoạch sử dụng nguồn vốn một cách hợp lý và tránh được những rủi ro bất thường có thể xảy ra đối với nguồn vốn dự trữ của Sở. 1.1.2.2. Hoạt động đầu tư và cho vay * Hoạt động đầu tư tài chính: Hoạt động đầu tư tài chính trong những năm qua không phải là lĩnh vực mà Sở Giao dịch 3 đặt trọng tâm, một phần là do đặc thù hoạt động của Sở chủ yếu là đại lý ủy thác của Ngân hàng BIDV và tiếp nhận các khoản vốn vay ODA. Đầu năm 2008 Sở trình Hội sở chính cho phép tham gia hợp tác đầu tư góp vốn tại một số định chế tài chính, dự án khả thi. * Hoạt động đầu tư tiền gửi: 5 Chuyên đề tốt nghiệp Sở Giao dịch 3 trong những năm qua đã cố gắng tận dụng tối đa phần vốn tạm thời nhàn rỗi trên cơ sở trích đủ dự trữ bắt buộc và luôn đảm bảo khả năng thanh toán. Tuy nhiên, chỉ từ năm 2007 trở đi, khi mà hoạt động của một NHTM được Sở triển khai thì hoạt động này mới được chú trọng hơn. Năm 2008 số dư tiền gửi của Sở là 4961 tỷ VND, giảm 52.8 tỷ VND so với năm 2007. * Hoạt động cho vay thương mại: Năm 2008 Sở Giao dịch 3 đạt dư nợ thương mại gần 1000 tỷ VND, tỷ lệ cho vay trung và dài hạn trên tổng dư nợ vay là 79%. Sở Giao dịch 3 hướng tới các nhóm khách hàng mục tiêu: - Ban Quản lý dự án, tổng công ty, tập đoàn lớn hiện nay đang giao dịch và có quan hệ với Sở. - Các khách hàng sử dụng nguồn ODA và các đối tác thực hiện các dự án có nguồn ODA do SGD phục vụ và giải ngân. - Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong lĩnh vực sản xuất quy mô lớn. Đặc biệt là các doanh nghiệp có thành tích xuất nhập khẩu, nộp thuế, hàng Việt Nam chất lượng cao, Sao vàng đất Việt, doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước. - Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có trụ sở đăng kí tại Hà Nội có nhu cầu sử dụng nguồn vốn đặc thù của Sở Giao dịch đang quản lý. * Cho vay các dự án Tài chính Nông thôn: Sở Giao dịch 3 thực hiện tốt vai trò bán buôn dự án TCNT, triển khai nhanh, mạnh, đồng bộ cấu phần của dự án TCNT, đồng thời tích cực tiếp nhận và giải ngân dự án TCNT III. - Cho vay Dự án TCNT I: + Hạn mức tín dụng dự án TCNT I từ 1198 tỷ VND lên 1227 tỷ VND, tăng 29 tỷ VND so với năm 2007. + Thực hiện tốt công việc thu nợ và cho vay từ Quỹ Quay vòng RDFI và FRD đối với các khoản vay hợp lệ, đảm bảo dư nợ bình quân đạt 1055 tỷ VND, giảm 31 tỷ so với năm 2007, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1%. - Cho vay Dự án TCNT II: + Tăng 26 tỷ VND hạn mức tín dụng cấp cho Ngân hàng Nông nghiệp. 6 Chuyên đề tốt nghiệp + Nâng hạn mức tín dụng của dự án TCNT II cấp cho các định chế tài chính lên tới 3473 tỷ VNĐ. + Tổng hạn mức tín dụng cấp cho các PFI trong cả hai dự án TCNT I và II là 4763 tỷ VNĐ. - Cho vay dự án TCNT III: đạt dư nợ là 151 tỷ VNĐ năm 2008 và 234 tỷ VNĐ 6 tháng đầu năm 2009. Đẩy nhanh giải ngân dự án TCNT III trong thời gian tới. * Cho vay đại lý ủy thác: - Sở Giao dịch 3 là đầu mối quản lý hoạt động dịch vụ đại lý ủy thác của toàn ngành, từ năm 2003 tới đầu năm 2009 Sở luôn giữ vững và tăng trưởng thị phần so với tổng vốn tài trợ ủy thác qua kênh NHTM. Tiếp nhận thêm dự án mới trị giá 1.5 tỷ USD vốn cam kết theo các Hiệp định được ủy thác qua BIDV. - SGD 3 thu nợ năm 2008 đạt 300 tỷ VNĐ, giải ngân thêm từ các dự án đang phục vụ 1100 tỷ VNĐ, dự án mới khoảng 200 tỷ VNĐ, đưa dư nợ ủy thác đại lý lên 6813 tỷ VNĐ vào cuối tháng 6 năm 2009. 1.1.2.3. Các hoạt động khác * Dự trữ thanh toán: - Dự trữ thanh toán của Sở Giao dịch 3 năm 2008 giảm 280 tỷ VNĐ tương đương với 3.8% so với năm 2007. Từ năm 2007 trở về trước mức dự trữ thanh toán của Sở tương đối ổn định khoảng gần 1000 tỷ VNĐ tại mỗi thời kì. - Duy trì tiền gửi thanh toán tại Hội sở chính khoảng 215 tỷ VNĐ nhằm đảm bảo đủ dự trữ thanh toán bắt buộc theo quy định của Hội sở chính. * Hoạt động thanh toán và kinh doanh ngoại tệ: - Hoạt động thanh toán tiếp tục hỗ trợ hoạt động của các dự án, từng bước đa dạng hóa đối tượng khách hàng và loại hình dịch vụ. Hoạt động thanh toán quốc tế làm tốt nhiệm vụ trọng tâm là hỗ trợ cho hoạt động của dự án TCNT II, phục vụ cho các khách hàng ODA theo chỉ định và mở rộng hơn đối tượng khách hàng thương mại. Trong đó hướng tới đối tượng khách hàng là doanh nghiệp xuất nhập khẩu, một số định chế tham gia dự án TCNT. 7 Chuyên đề tốt nghiệp Doanh số tài trợ thương mại đạt 150 triệu USD năm 2008, tăng 24% so với năm 2007. Doanh số thanh toán trong nước đạt 10000 tỷ VNĐ năm 2008, tăng 11% so với năm 2007. Thu phí thanh toán năm 2008 đạt 3.95 tỷ VNĐ, tăng 147% so với năm 2007. - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Bảng 1.2: Doanh thu ngoại tệ qua các năm Đơn vị: Triệu USD Năm 2006 2007 2008 6 tháng 2009 Doanh thu 202 314 320 185 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm – SGD 3) Biểu đồ doanh thu ngoại tệ qua các năm Trong bối cảnh biến động tỷ giá USD/VND trong năm 2007 diễn ra bất thường nhưng SGD 3 đã hết sức linh hoạt trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, mang lại một nguồn thu lớn, đáp ứng được yêu cầu phục vụ nhanh chóng, kịp thời cho công tác giải ngân dự án TCNT II, công tác giải ngân và thanh toán các dự án ODA - đại lý ủy thác. Đây cũng chính là hướng giải pháp tốt cho việc tăng thu lãi, đồng thời tăng cường khả năng cạnh tranh, tiếp thị khách hàng với khả năng thiết kế sản phẩm riêng theo yêu cầu của khách hàng. Trong năm 2008 mặc dù nguồn ngoại tệ của dự án TCNT II và dự án ODA có xu hướng giảm song SGD 3 đạt tổng doanh số giao dịch ngoại hối đạt 320 triệu USD và thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ đạt 6 tỷ VNĐ, tăng 500% so với năm 2007. * Một số hoạt động dịch vụ khác: - Cùng với việc tổ chức, triển khai hoạt động tín dụng thương mại, Sở tiếp cận và đáp ứng nhu cầu khách hàng về dịch vụ bảo lãnh như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh ứng trước…đặc biệt chú trọng khai thác dịch vụ bảo lãnh cho các đối tượng khách hàng có sử dụng vốn ODA như các đơn vị thi công, nhà thầu, đối tác của Ban Quản lý dự án. - Triển khai dịch vụ Home-Banking đến một số khách hàng đặc biệt. - Triển khai các dịch vụ: mở tài khoản đặc biệt trên tạm ứng, thanh toán, sao kê tài khoản đặc biệt trên tạm ứng, mở tài khoản và cung cấp các dịch vụ chuyển tiền thanh toán, trả lương tự động, BSMS, vấn tin số dư trên Internet, cung cấp sao kê tài khoản qua email. 8 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 1.3: Doanh thu từ các hoạt động dịch vụ Chỉ tiêu 2006 2007 2008 6/2009 1.Doanh thu thanh toán (tỷ VNĐ) 1946 9000 10000 6500 2.Dịch vụ tài trợ TM (tỷ USD) 0.0846 0.1207 0.1817 0.1218 3.Dịch vụ chuyển tiền ( tỷ USD) 0.0045 0.0096 0.0169 0.0075 4.Dịch vụ bảo lãnh ( tỷ VNĐ) 20.5 35.6 54.4 30.2 5.Dịch vụ ngân quỹ ( tỷ VNĐ) 2.5 3.7 6.2 4.1 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm – SGD 3) [ 1.2. THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI SGD 3 1.2.1. Mục đích và yêu cầu thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại SGD 3 Thẩm định dự án đầu tư là một nội dung rất quan trọng trong quy trình vay vốn của SGD 3 nói riêng cũng như các NHTM nói chung. Đây là một khâu có ý nghĩa quan trọng làm cơ sở cho cấp có thẩm quyền trong Ngân hàng ra quyết định tài trợ vốn cho dự án. Trong các nội dung thẩm định thì công tác thẩm định tài chính lại giữ vai trò quyết định nhất đến tính khả thi của một dự án đầu tư. Đồng thời đây cũng là khâu phức tạp nhất, tốn kém thời gian nhất trong toàn bộ quy trình thẩm định. Đối với SGD 3, thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn nhằm đánh giá lại tính hợp lý của chủ đầu tư trong việc xác định nhu cầu nguồn lực tài chính và sự đảm bảo các nguồn lực đó cho quá trình thực hiện. Đồng thời xem xét tính hợp lý trong việc xác định các chỉ tiêu hiệu quả và độ an toàn về mặt tài chính của dự án. Từ đó ra quyết định tài trợ vốn một cách đúng đắn. Chính vì vai trò quan trọng và mức độ phức tạp của công tác thẩm định tài chính nên nó đòi hỏi: - Nguồn số liệu phục vụ cho công tác thẩm định phải đảm bảo đầy đủ và có mức độ chính xác cao. Số liệu có thể được thu thập từ nhiều nguồn song phải có sự chọn lọc, đây là những căn cứ vững chắc để CBTĐ đánh giá dự án và ra quyết định cuối cùng. - CBTĐ phải sử dụng các phương pháp phân tích phù hợp trong xác định và kiểm tra các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật quan trọng của dự án, đồng thời thường xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng các chỉ tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật tổng hợp trong và ngoài nước để phục vụ cho việc thẩm định. 1.2.2. Các căn cứ thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại SGD3 – BIDV 9 Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2.1. Hồ sơ vay vốn của khách hàng Cán bộ Quan hệ khách hàng là đầu mối tiếp thị; Tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của BIDV từ Khách hàng. Trên cơ sở nhu cầu của Khách hàng, Cán bộ QHKH hướng dẫn khách hàng lập Hồ sơ tín dụng. Nguyên tắc tiếp nhận hồ sơ: Các tài liệu gửi đến BIDV phải là bản chính, trừ trường hợp khách hàng chỉ có 01 bản chính duy nhất thì BIDV nhận bản sao có xác nhận của công chứng hoặc cơ quan có thẩm quyền. Riêng đối với những văn bản hồ sơ được quy định trong một số trường hợp cụ thể BIDV có thể nhận bản photo hay bản sao có đóng dấu sao y của chính khách hàng sau khi Cán bộ Quan hệ khách hàng đã kiểm tra, đối chiếu đúng với bản chính. Hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng bao gồm: - Giấy đề nghị tín dụng: Đề nghị vay vốn/bảo lãnh theo hạn mức hoặc theo món (01 bản gốc); - Hồ sơ pháp lý của khách hàng; - Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng; - Hồ sơ về dự án, phương án tín dụng; - Hồ sơ đảm bảo tiền vay/nghĩa vụ bảo lãnh. Sau đó, cán bộ thẩm định kết hợp cùng cán bộ Quan hệ khách hàng xem xét từng nội dung cụ thể trong hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng. * Danh mục hồ sơ về tài chính của Khách hàng: Để tiến hành công tác thẩm định tài chính dự án tại SGD 3, CBTĐ yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu sau: 1. Báo cáo tài chính tối thiểu 03 năm gần nhất và quý gần nhất. 2. Quy chế phân cấp quản lý tài chính đối với doanh nghiệp có phân cấp. 3. Kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch. 4. Bảng kê công nợ các loại tại các ngân hàng, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. 5. Bảng kê các khoản phải thu, phải trả. 6. Phương án sản xuất kinh doanh/ Kế hoạch sản xuất kinh doanh; Phương án/dự án vay vốn; Văn bản phê duyệt Phương án/Dự án vay vốn của cấp có thẩm quyền. 10 Chuyên đề tốt nghiệp 7. Báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, tình hình đã vay nợ ở các tổ chức tín dụng, các tổ chức, cá nhân khác và các nguồn thu nhập để trả nợ. 8. Các Hợp đồng dân sự, thương mại (về hàng hoá, xuất nhập khẩu, dịch vụ ) 9. Danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay. 1.2.2.2. Các căn cứ pháp lý và các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể. - Luật các tổ chức tín dụng số 07/1999/QH10 thông qua ngày 12/12/1997 và sửa đổi ngày 15/06/2004. - Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực từ 01/07/2006. - Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực từ 01/04/2006. - Luật Xây dựng số 16/2003/QH11. - Nghị định 52/1999/NĐ-CP về quản lý đầu tư xây dựng công trình - Nghị định 12/2000/NĐ-CP bổ sung sửa đổi một số điều của Nghị định 52. - Nghị định 07/2003/NĐ-CP về sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 12. - Thông tư 04/2004/TT-BKH ngày 17/6/2003 về hướng dẫn thẩm tra, thẩm định dự án. - Nghị định 16/2005/NĐ-CP về Quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình. - Nghị định 112/2006/NĐ-CP về sửa đổi bổ sung Nghị định 16. - Nghị định 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 về sửa đổi bổ sung Nghị định 16 và Nghị định 112. - Thông tư 03/2009/TT-BXD ngày 26/03/2009 Quy định chi tiết một số nội dung của Nghị định 12. - Nghị định 108/2006/NĐ-CP ngày 22/09/2006 về hướng dẫn thực hiện Luật Đầu tư. - Nghị định 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2007 về Quản lý chi phí xây dựng công trình. - Thông tư 05-BXD ngày 25/07/2007 về hướng dẫn thi hành Nghị định 99. - Văn bản công bố chỉ số giá xây dựng 1601/BXD-VP ngày 25/07/2007 - Suất vốn đầu tư xây dựng công trình 2007. - Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng của Thống đốc Ngân [...]... yêu cầu thì dự án có tính khả thi cao, nên cho vay và ngược lại 1.2.5 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao dịch 3 – BIDV Sở Giao dịch 3 với tư cách là đơn vị cho vay vốn, hoạt động này của Ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều yếu tố rủi ro đòi hỏi sự thận trọng khi ra quyết định Do vậy trước khi quyết định tài trợ vốn cho dự án Ngân hàng cần phải thẩm định các nội dung dự án đầu 20 Chuyên... trình thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao dịch 3 – BIDV 1.2 .3. 1 Quy trình thẩm định chung đối với dự án vay vốn đầu tư * Sơ đồ quy trình thẩm định 12 Chuyên đề tốt nghiệp Khách hàng Phòng dịch vụ khách hàng Hồ sơ vay vốn Đánh giá xem xét sự phù hợp của hồ sơ vói các chính sách và quyết định của B Soạn thảo HĐ tín dụng, thực hiện các thủ tục liên quan Phòng tín dụng Phòng thẩm định Lập... đề tốt nghiệp tư vay vốn của từng dự án trong các ngành và lĩnh vực khác nhau Khi thẩm định dự án đầu tư vay vốn, cán bộ thẩm định của SGD 3 cần tiến hành thẩm định theo những nội dung sau: 1.2.5.1 Tổng quan về các nội dung thẩm định dự án tại Sở giao dịch 3 a1) Sự cần thiết phải đầu tư Đối với bất kỳ dự án nào, việc phân tích, đánh giá nhằm làm rõ được sự cần thiết phải đầu tư là xuất phát điểm để... định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại SGD 3 a1) Thẩm định tổng mức đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn * Thẩm định tổng mức đầu tư dự án Việc thẩm định tổng mức đầu tư là rất quan trọng để tránh việc khi thực hiện, mức đầu tư tăng lên hoặc giảm đi quá lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối được nguồn, ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án hoặc phải trình cấp có thẩm. .. trương đầu tư, hoặc tổng mức vốn đầu tư mới ở đang ở dạng tính toán khái quát sơ bộ, Cán bộ Thẩm định/ Tín dụng phải dựa vào số liệu đã thống kê, đúc rút ở giai đoạn thẩm định sau đầu tư để nhận định, đánh giá và tính toán Tức là ở nội dung này cán bộ thẩm định phải sử dụng phương pháp dự báo để đưa ra xu hướng phát triển của nguồn vốn Sau khi thẩm định tổng mức đầu tư của dự án cán bộ thẩm định tiếp... tiền vay cũng như các điều kiện tín dụng khác trong trường hợp chấp thuận tham gia tài trợ vốn cho dự án 1 .3 VÍ DỤ MINH HỌA VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI SGD 3 - BIDV Sau khi đã nghiên cứu về phương pháp, quy trình, nội dung thẩm định đối với một dự án vay vốn tại SGD 3, chúng ta đã phần nào hình dung ra được để có một quyết định tài trợ vốn cho dự án thì cán bộ Thẩm định của Ngân hàng phải... cơ sở để Sở Giao dịch 3 quyết định việc đầu tư vốn cho dự án là hợp lý a2) Thẩm định khía cạnh pháp lý của chủ đầu tư và dự án Trước khi đi vào đánh giá khía cạnh pháp lý của dự án, CBTĐ tại SGD 3 xem xét, đánh giá lịch sử hoạt động của khách hàng, tư cách và năng lực pháp lý của chủ đầu tư Những thông tin này được cán bộ thẩm định SGD 3 sử dụng để đánh giá chung về khả năng hiện tại cũng như tính... Hà Nội ” 1 .3. 1 Phân tích tổng quan về dự án đầu tư Trước khi đi vào thẩm định khía cạnh tài chính của dự án, chúng ta đi vào xem xét tổng quan những nội dung thẩm định chung khi đi vào đánh giá tính khả thi của dự án 1 .3. 1.1 Giới thiệu tổng quan về dự án đầu tư - Tên dự án: Khu đô thị mới Bắc quốc lộ 32 - Chủ đầu tư: Công ty cổ phần phát triển đô thị Từ Liêm 36 Chuyên đề tốt nghiệp - Đơn vị tư vấn: Xí... định các yếu tố đầu vào trọng yếu sẽ có ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án - Lập bảng khảo sát độ nhạy của dự án theo các yếu tố đầu vào đã xác định - Phân tích, đánh giá, nhận xét về hiệu quả tài chính của dự án trên cơ sở khảo sát kết quả độ nhạy 1.2.4 Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn được sử dụng tại SGD 3 – BIDV 1.2.4.1 Các phương pháp thẩm. .. cạnh thị trường và nó là cơ sở cho thẩm định tài chính dự án đầu tư Đây có thể nói là khâu thẩm định tốn nhiều thời gian và tư ng đối phức tạp đòi hỏi cán bộ thẩm định của SGD 3 nói riêng và các Ngân hàng nói chung phải có những hiểu biết về lĩnh vực hoạt động của dự án mới có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá một cách khách quan, khoa học và chính xác về dự án đang xem xét Nội dung thẩm định khía cạnh . 1 Chuyên đề tốt nghiệp THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI SỞ GIAO DỊCH 3 NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT. CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI SGD 3 1.2.1. Mục đích và yêu cầu thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại SGD 3 Thẩm định dự án đầu tư là một nội dung