THỰC TRẠNG TÍN DỤNG THUÊ MUA TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. 2.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. Công ty Cho thuê Tài chính VCB thành lập theo quyết định số 108/1998/QĐ- NHNN5 tháng 03 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, là doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập. Công ty là một tổ chức tín dụng phi Ngân hàng với chức năng chính là cung cấp vốn trung và dài hạn thông qua cho thuê tài chính. Hình thức sở hữu 100% vốn nhà nước. Công ty chính thức đi hoạt động ngày 23/07/1998. Tên giao dịch: Công ty Cho thuê Tài Chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Tên giao dịch quốc tế: VCB LEASING COMPANY. Địa chỉ liên hệ: Tầng 3 tòa nhà 10B Phố Tràng Thi, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội. Công ty thuê mua Tài chính NH NT Việt Nam được thành lập trên cơ sở Công ty Thuê mua của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Công ty này được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam lập ra để thử nghiệm nghiệp vụ cho thuê tài chính. Sau khi Công ty CTTC NHNTVN ra đời, Công ty Thuê mua NHNN được tuyên bố giải thể. Trước đây, NHNTVN còn có một cho thuê tài chính có tên gọi là Công ty Cho thuê tài chính Việt Nam (VLC). Sau khi phía Nhật Bản gặp khó khăn về tài chính đã xin rút khỏi liên doanh. Ngân hàng Ngoại Thương đã mua lại phần vốn góp của Nhật Bản và sát nhập VLC với Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam thành một công ty duy nhất lấy tên gọi là Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Ban đầu Công ty có trụ sở chính tại số 10 Thiền Quang, Quận Hai Bà Trưng Hà Nội – Hà Nội. Nhận thấy quy mô của công ty cần phải mở rộng hơn vì thế Ngày 14/08/2006 Công ty đã khai trương trụ sở mới ở số 10b Phố Tràng Thi nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động cho thuê tài sản. Khi mới thành lập, vốn điều lệ của công ty là 55 tỷ đồng, tổng số nhân sự có 9 cán bộ và nhân viên. Đến nay, vốn điều lệ của Công ty đã tăng lên 100 tỷ đồng. Lượng vốn hoạt động (dư nợ cho thuê) đã tăng lên khoảng 1100 tỷ đồng. Số lượng cán bộ công nhân viên hiện nay lên tới trên 70 cán bộ nhân viên. Năn 2004, Chi nhánh của công ty tại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh đã được thành lập và hoạt động dưới hình thức chi nhánh hạch toán phụ thuộc. Mặc dù mới thành lập nhưng chi nhánh đã có những bước tăng trưởng tương đối vững chắc. Bên cạnh đó, Địa bàn hoạt động của VCB Leasing cũng vươn tới nhiều tỉnh thành trong cả nước tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đủ điều kiện tiếp cận với tín dụng thương mại. 2.2 TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. Để có thể thành công trong hoạt động cung cấp dịch vụ cho thuê tài sản của mình, đồng thời có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh giữa các công ty cho thuê tài chính, Công ty Cho thuê Tài chính đã xây dựng cho mình một hệ thống quản lý đặc thù nhằm giúp công ty thực hiện có hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính. BAN GIÁM ĐỐC Kiểm tra nội bộ Phòng kinh doanh Phòng tổng hợp Phòng kế toán NQHC – NS - NQ Chi nhánh công ty cho thuê tài chính NHNTVN tại TP HCM 2.2.1Tổ chức quản lý trong công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Xuất phát từ đặc điểm hoạt động cho thuê tài sản và mục đích quản lý hiệu quả, VCB Leasing đã tiến hành tổ chức quản lý theo sơ đồ tổ chức sau: Sơ đồ 1. Sơ đồ tổ chức bộ máy điều hành công ty. 2.2.2Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban của công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. 2.2.2.1Phòng quan hệ khách hàng Đầu mối trong công tác duy trì, tìm kiếm, khai thác và phát triển cơ sở khách hàng cho thuê tài chính (CTTC). Thẩm định các dự án xin thuê theo đúng quy trình nghiệp vụ CTTC của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. Trực tiếp hoặc gián tiếp theo dõi sát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và tiến hành thu nợ. Làm các thủ tục nhập khẩu, mua bán tài sản để CTTC theo đúng quy định. 2.2.2.2Phòng Quản lý rủi ro: ∗ Quản lý rủi ro: Quản lý rủi ro trước cho thuê: ập báo cáo độc lập về các khía cạnh rủi ro của các dự án cho thuê tài chính do phòng Kinh doanh chuyển sang. Quản lý rủi ro trong cho thuê: Đề nghị phòng kinh doanh cung cấp báo cáo tài chính của những dự án đã được chấp thuận cho thuê để phân tích sâu hơn, sát hơn tình hình tài chính của các khách hàng. ∗ Quản lý tín dụng: Cụ thể hóa các quy định, quy chế của NHNN, NHNT thành các văn bản hướng dẫn có tính bắt buộc áp dụng chung cho hệ thống công ty CTTC NHNTVN. Đầu mối trong việc soạn thảo, bổ xung bản quy trình nghiệp vụ CTTC công ty CTTC NHNTVN. 2.2.2.3Phòng kế toán: ∗ Kế toán tài chính. Theo dõi và quản lý về vốn và tài sản của toàn công ty CTTC NHNTVN. Phối hợp với phòng tổng hợp xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm của toàn hệ thống công ty CTTC NHNTVN. ∗ Kế toán giao dịch. Hạch toán và theo dõi các khoản nợ cho thuê tài chính. Theo dõi và hạch toán kế toán mảng huy động vốn 2.2.2.4Phòng tổng hợp: Tham mưu điều hành: Xây dựng chiến lược phát triển chung của công ty từng thời kì trình giám đốc phê duyệt. Quản trị vốn và lãi suất. Hàng năm, Lập kế hoạch vốn như các hình thức huy động vốn và sử dụng vốn. Theo dõi việc tuân thủ các quy định về an toàn vốn. Theo dõi lãi suất trên thị trường, tính toán lãi suất đầu vào và đầu ra của công ty. Lập báo cáo tổng hợp. Lập và lưu trữ báo cáo thống kê định kì theo quy định của NHNNVN, NHNTVN và của Tổng cục thống kê. Lập kế hoạch tổng hợp (kế hoạch kinh doanh, tài chính, lao động, tiền lương) của toàn công ty. 2.2.2.5Phòng hành chính, Nhân sự và ngân quỹ: Hành chính quản trị: Thực hiện công tác văn thư lưu trữ, lễ tân của Công ty CTTC NHNTVN. Quản lý nhân sự, tiền lương: Quản lý hồ sơ nhân sự toàn hệ thống công ty CTTC NHNVN, xây dựng các quy chế về lao động, tiền lương, chế độ phụ cấp hàng năm, xây dựng kế hoạch lao động tiền lương theo định kỳ Ngân quỹ: Thu tiền thuê từ khách hàng và chi tiêu trong cơ quan bằng tiền mặt. 2.2.2.6Phòng kiểm soát nội bộ. Kiểm soát toàn diện và thống nhất mọi hoạt động trong hệ thống công ty CTTC NHNTVN, kịp thời phát hiện sai lầm, thiếu xót của các bộ phận trong toàn công ty, phản ánh với giám đốc để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời. 2.3ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. 2.3.1.Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Trong quá trình hoạt động do tồn tại một số hạn chế mà Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chỉ thực hiện một số hoạt động kinh doanh chính sau: Cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và thủy lợi, thiết bị xây dựng công trình và khai khoáng, các dây truyền công nghệ và thiết bị công nghiệp, thiết bị y tế, thiết bị nâng cao thủy lực, cơ khí chính xác, thiết bị viễn thông văn phòng, thiết bị chuyên ngành và các loại động sản khác. Đây là hoạt động mang lại doanh thu và lợi nhuận chính của công ty. Cho thuê lại tài sản (tái cho thuê) nhưng số hợp đồng dạng này còn ít. Về công tác huy động vốn để thực hiện các hoạt động mua tài sản cho thuê thì hiện nay công ty cho thuê tài chính chỉ thực hiện vay vốn từ NHNT. Thực hiện tư vấn miễn phí về chủng loại tài sản, kĩ thuật của tài sản Thực hiện dịch vụ ủy thác nhập khẩu nhằm đáp ứng nhu cầu cho thuê các loại tài sản mà cần phải nhập khẩu từ nước ngoài. Vay ngoại tệ từ Ngân hàng mẹ và thực hiện các hợp đồng cho thuê tài sản bằng ngoại tệ là đồng đô la. 2.3.2 Khách hàng sử dụng các dịch vụ do công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cung cấp. Hiện nay công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương có trụ sở chính tại Hà Nội và một chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh. Vì vậy, có thể nói địa bàn hoạt động của công ty đã vươn tới nhiều khu vực tỉnh thành trong cả nước mà cụ thể là khu vực miền bắc và khu vực miền nam. Công ty Cho thuê tài chính đã đi sâu vào khai thác một thị trường rộng lớn ở các tỉnh và miền trong cả nước, nơi mà nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh rất lớn. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có đủ điều kiện có thể tiếp cận với tín dụng thương mại. Đối tượng mà công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực hiện cho thuê chủ yếu là một số ngành kinh tế như phương tiện giao thông vận tải, ngành in ngành ảnh, thiết bị sản xuất, thiết bị xây dựng, như vậy đối tượng sử dụng tín dụng của công ty còn rất hạn chế, chưa đa dang. Hơn nữa, hạn mức vốn tín dụng mà công ty có thể cung cấp cho khách hàng còn hạn chế. 2.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tuy mới thành lập được 8 năm nhưng nó đã tạo dựng được một thương hiệu mạnh trên thị trường và tìm cho mình một chỗ đứng vững chắc. Có thể nói trong những năm qua công ty đã thu được nhiều kết quả đáng khích lệ nhưng bên cạnh đó cũng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động của mình. 2.4.1Về tình hình tài chính của công ty: Dựa trên báo cáo tài chính của công ty qua các năm 2004, 2005, 2006, có thể rút ra một số nhận định về quá trình phát triển của công ty. BẢNG 2. 1: MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH QUA CÁC NĂM. Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 %2006so với 2005 Vốn điều lệ 75 000 100 000 100 000 0% Tổng tài sản 557 570.1 940 431.2 1 314 576 1.39% VCSH 98 720.3 148 742.1 210 332.16 1.41% Vay VCB VN 433 264.9 733 988.4 1.008 417.7 1.37% TN Sau Thuế 7 668.02 9 991.48 12 784.5 1.27% Nguồn : Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004, 2005, 2006 của Công ty Cho thuê tài chính- VCB. Về Tổng Tài sản Các chỉ tiêu của công ty đều tăng lên với một mức tuyệt đối rất lớn. Những con số tương đối cũng cho thấy quy mô hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đang ngày càng mở rộng trong nhiều lĩnh vực hơn, thể hiện ở quy mô tổng tài sản năm 2005 tăng lên là 1.68 lần so với 2004, và tổng tài sản năm 2006 tăng 1.4 lần so với năm 2005, và tổng tài sản năm 2006 đã đạt được con số tuyệt đối là 1.314.576 triệu. Hơn nữa, Lượng vốn chủ sở hữu cũng tăng khoảng 1.5 lần mỗi năm chứng tỏ Công ty ngày càng có khả năng tự chủ về mặt tài chính. Tuy nhiên phần trăm vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản còn ở mức thấp trong cả ba năm đều chỉ chiếm 15% đến 17%. Về huy động vốn từ bên ngoài. Công ty hoàn toàn chỉ vay vốn từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để tiến hành hoạt động kinh doanh của mình và đồng thời để bù đắp sự thiếu hụt vốn cho thuê. Năm 2005, Công ty đã vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 734 tỷ đồng, tăng 69% so với năm 2004. Năm 2006, vốn vay từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là 768.5 tỷ đồng, trong đó nợ ngắn hạn là 95 tỷ đồng, ngoài ra công ty còn thực hiện vay từ ngân hàng mẹ là Vietcombank TW bằng đồng đô la khoảng 8.5 tỷ Đô la Mĩ. Trong cơ cấu nguồn vốn của Công ty thì vốn vay của Vietcombank TW chiếm đến 80% tổng nguồn vốn. Tất cả số tiền này đều đã được Công ty cho thuê tài chính sử dụng hết để cho thuê tài chính. Ngoài ra, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không tiến hành nghiệp vụ huy động vốn từ bất kì tổ chức tín dụng nào khác. Về thu nhập sau thuế. Năm 2005, Lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 9.9 tỷ đồng tăng 30% của năm 2004. Năm 2006 là 12.784 triệu đồng, tăng 27% so với năm 2005. Lợi nhuận sau thuế có được là nhờ những khoản thu từ cho thuê là chủ yếu chiếm đến gần 100% các khoản thu từ lãi. Tuy phải trả lãi cho Vietcombank TW do sử dụng vốn từ ngân hàng này, tuy nhiên lợi nhuận sau thuế của công ty vẫn đạt mức cao và ổn định, công ty làm ăn có lãi. 2.4.2Dư nợ cho thuê và những rủi ro hoạt động cho thuê. Xét về hoạt động cho thuê tài chính thì chỉ tiêu dư nợ cho thuê và chỉ tiêu nợ quá hạn đóng vai trò quan trọng vì nó cho biết tình hình cho thuê của công ty đang đi một cách thuận lợi hay không, đồng thời chỉ tiêu nợ quá hạn đánh giá rủi ro của việc cho thuê tài sản của công ty. BẢNG 2.2 : TỔNG DƯ NỢ CHO THUÊ VÀ NỢ QUÁ HẠN Đơn vị: triệu đồng. Chỉ tiêu 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 Tổng dư nợ cho thuê 540 412.8 819 437.4 1 101 110.2 Nợ quá hạn 4 860.6 21 988.4 22 751.7 Nợ quá hạn dưới 180 ngày 1 528.6 11 074.6 Nợ quá hạn 181 – 360 ngày 2 422.4 7 558.2 Nợ quá hạn trên 360 ngày 909.6 3 355.6 Tỷ lệ nợ quá hạn 0.9% 2.42% 2.07% Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2004, năm 2005, năm 2006 – Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Một cách tổng thể, hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính NHNTVN tương đối an toàn và ổn định, tỷ lệ nợ xấu chưa nghiêm trọng và không có khả năng dẫn đến nguy cơ đổ vỡ. Cụ thể, tổng dư nợ cho thuê tài chính của Công ty năm 2004 đạt mức trên 540 tỷ đồng tăng 45% so với năm 2003. Năm 2005, dư nợ cho thuê của công ty tiếp tục tăng trưởng 52% so với năm 2004, đạt mức 819 tỷ đồng. Năm 2006, dư nợ cho thuê tăng so với năm 2005 là 34%, tuy giảm nhưng công ty đã đạt được một mức dư nợ cho thuê với con số tuyệt đối là 1 101 110.2 triệu đồng. Về rủi ro trong cho thuê: Hiện nay, công ty chưa có các khoản nợ khoanh. Tình hình nợ quá hạn năm 2005 so với 2004 tăng 2.42% đây không phải là một tỷ lệ lớn, năm 2006 so với 2005 tăng 2.07%. Tỷ lệ này có xu hướng giảm dần nhưng giảm nhẹ. Bảng số liệu cho thấy mức tăng của năm 2004 so với 2003 có một sự đột biến, nguyên nhân của điều này là Ngân hàng Nhà nước đưa ra quyết định 493 về phân loại nợ quá hạn. Vì vậy, công ty cần phân loại lại các khoản nợ, dẫn đến một sự tăng đột biến về nợ quá hạn. Tuy nhiên, công ty đều có biện pháp theo dõi sát sao, có biên bản kiểm tra, biên bản làm việc đột xuất và định kì. Hiện nay, hầu hết các khoản nợ này đều được chốt ngày xử lý, nếu đến ngày cam kết, các khách hàng nợ quá hạn vẫn không trả được nợ thì Công ty sẽ tiến hành xử lý tài sản đảm bảo. 2.4.3Về cấu trúc khách hàng thuê. Hiện nay, công ty cho thuê tài chính VCB đang cho thuê tài chính đối với các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước (DNNN), Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), công ty cổ phần (CP), công ty liên doanh (LD) , doanh nghiệp tư nhân [...]... 267.45 Nguồn: Báo cáo năm 2006 – Công ty cho thuê tài chính VCB Biểu đồ 1: Tỉ trọng dư nợ đối với từng loại hình DN thuê Nguồn: Báo cáo năm 2006 – Công ty cho thuê tài chính VCB Như vậy, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam hiện đang chủ yếu cho thuê tài chính đối với các khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm đến 91.8%, tỉ trọng cho thuê tài chính đối với DNNN chiếm tỉ trọng... HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB Dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Công ty cho thuê tài chính VCB chủ trương đẩy mạnh hoạt động quản trị, đổi mới phương pháp quản lý Vì thế qua 8 năm thành lập và phát triển, Công ty đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh nghiệp vụ cho thuê tài chính Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương... nghiệp vụ cho thuê vận hành, tăng các hợp đồng tái cho thuê và thực hiện liên kết với các công ty cho thuê tài chính khác thực hiện các hợp đồng cho thuê hợp vốn nhưng đến nay, công ty vẫn chưa tiến hành được một hợp đồng cho thuê vận hành nào, bởi nghiệp vụ này chứa đựng nhiều rủi ro hơn và công ty phải sử dụng một khối lượng tín dụng lớn: bởi hoạt động này có tính chất là cung cấp tín dụng ngắn hạn... nghiệp đối với công ty cho thuê tài chính gây cản trở cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển bởi chính phủ chưa có sự ưu đãi thuế cho loại hình công ty cho thuê tài chính Giữa các văn bản quy phạm pháp luật còn có sự mâu thuẫn dẫn đến việc khó khăn cho công ty trong việc thực hiện quy trình nghiệp vụ Khi công ty thực hiện theo văn bản này thì lại mâu thuẫn với văn bản khác, đó chính là sự không đồng... đến 3%/ năm Đồng thời công ty cũng thực hiện tốt việc phân loại các hợp đồng cho thuê tài chính và phân tích lãi suất cho thuê tài chính đối với từng hợp đồng Còn đối với khách hàng thì công ty có chiến lược phân loại và chọn lựa khách hàng tốt để tài trợ góp phần nâng cao chất lượng của các món cho thuê tài chính Công ty tách biệt công tác maketing và công tác thẩm định tín dụng Từ đó hạn chế rủi... về khách hàng nhằm thuyết phục họ quan hệ thuê mua với công ty Quan trọng hơn, công ty đã xây dựng được một chính sách khách hàng hợp lý và thuận tiện Cụ thể là công ty xác định cụ thể đối tượng cho thuê, nguyên tắc cho thuê, điều kiện cho thuê, hạn mức cho thuê, thời hạn cho thuê đối với từng loại đối tượng, lãi suất cho thuê đối với từng loại hợp đồng Công ty còn tiến hành phân loại khách hàng, xếp... lại tài sản cho dù luật pháp đứng về phía công ty cho thuê Công ty chưa thiết lập được mối quan hệ sâu rộng đối với các đối tác là cơ sở cung ứng máy móc thiết bị cho mình Hình ảnh công ty cho thuê tài chính còn mờ nhạt với nhiều doanh nghiệp Tóm lại, thị phần cho thuê tài chính của công ty còn quá nhỏ, không đáng kể so với thị trường vốn, hoạt động cho thuê tài chính chưa được phát huy và mở rộng một... với công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là một vấn đề hết sức quan tâm, vì phần lớn dư nợ cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thực hiện từ vốn của ngân hàng mẹ Do đó, chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra sẽ đóng vai trò quyết định kết quả kinh doanh của công ty Lãi suất bình quân hiện nay khi cho thuê của công ty. .. chưa thực hiện vay vốn từ các định chế tài chính khác, đồng thời cũng không nhận tiền gửi Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty chỉ có vốn chủ sở hữu và vốn vay từ Vietcombank TW qua đó cho thấy danh mục nguồn vốn của công ty chưa đa dạng Các hợp đồng tín dụng thuê mua còn khá đơn điệu Hiện nay, công ty chủ yếu cung cấp các hợp đồng cho thuê tài chính đơn thuần, Công ty vẫn nỗ lực để thực hiện nghiệp vụ cho. .. có thể làm hỏng tài sản và gây rủi ro cho công ty cho thuê tài chính Chủ yếu là do lượng cán bộ tín dụng còn mỏng trong khi số hợp đồng cho thuê tài chính thì lớn Trình độ nghiệp vụ và năng lực quản lý chưa cao Do hầu như đội ngũ cán bộ nhân viên của công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đều được thuyên chuyển từ ngân hàng mẹ chưa bắt kịp với cơ chế thị trường cho thuê, còn tư duy . THỰC TRẠNG TÍN DỤNG THUÊ MUA TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. 2.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB. Công ty Cho thuê Tài. Tất cả số tiền này đều đã được Công ty cho thuê tài chính sử dụng hết để cho thuê tài chính. Ngoài ra, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương