Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp THỰC TẾ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC QUẢNG BÌNH 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình – tiền thân là Chi điểm Bắc Quảng Bình - được thành lập tháng 4/1965. Tháng 7/1989, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Ba Đồn được thành lập sau khi tách tỉnh Bình Trị Thiên. Năm 1993, đổi tên thành NH ĐT&PT Ba Đồn theo Quyết định số 69/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Đến tháng 11/2006 Chi nhánh NH ĐT&PT Ba Đồn được nâng cấp thành Chi nhánh cấp 1 và chính thức đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Quảng Bình (thành lập theo QĐ 888/2005/QĐ-NHNN của NHNN) Từ khi thành lập tới nay, Chi nhánh không ngừng mở rộng địa bàn, cụ thể: + Tháng 06/2007 Chi nhánh mở Phòng giao dịch Thanh Hà mở rộng phạm vi hoạt động sang phía Bắc Huyện Bố Trạch, chủ yếu là từ phía Nam cầu Gianh đến phía Bắc Thị trấn Hoàn Lão. + Tháng 01/2008 Chi nhánh mở Phòng giao dịch Roòn phục vụ hoạt động ở phía Bắc huyện Quảng Trạch. Đặc biệt là khu công nghiệp Cảng Hòn La tương lai là khu Cảng biển hoạt động tấp nập. + Tháng 05/2008 Chi nhánh tiếp nhận Phòng giao dịch Tuyên Hoá từ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Quảng Bình mở rộng hoạt động trên 02 địa bàn huyện Tuyên hoá và huyện Minh Hoá. + Tháng 10/2009 Chi nhánh mở Quỹ tiết kiệm Ba Đồn nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhanh, kịp thời, đảm bảo chất lượng, giảm lượng giao dịch tại Hội sở. 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Quảng Bình Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình là thành viên của BIDV, có chế độ hạch toán phụ thuộc, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, theo các quy định của pháp luật và theo điều lệ tổ chức hoạt động của BIDV. Chức năng của NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình là huy động vốn nhàn rỗi để cho vay đối với mọi thành phần kinh tế và thực hiện các sản phẩm dịch vụ khách hàng. Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 1 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Xuất phát từ yêu cầu Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước và nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội trong phạm vi cả nước cũng như trên địa bàn huyện; đồng thời trên cơ sở vốn huy động được, Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình bám sát mục tiêu phát triển kinh tế của Huyện, kế hoạch sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, chủ động phân tích, nghiên cứu thị trường, tìm kiếm các phương án khả thi để mở rộng cho vay nhằm hỗ trợ, khai thác mọi tiềm năng thế mạnh của địa phương. Chi nhánh đã đa dạng hoá sản phẩm, mở rộng các mối quan hệ với khách hàng, hoạt động theo phương châm: chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công. 2.1.3. Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ph. Kế hoạch tổng hợp Ph. Quản lý rủi ro Ph. Dịch vụ khách hàng Ph. Quản trị tín dụng Ph. Tài chính kế toán Tổ Điện toán Ph. Giao dịch Ba Đồn Ph. Giao dịch Thanh Hà Tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ Ph. Giao dịch Roòn Ph. Quan hệ khách hàng Ph. Giao dịch Tuyên Hoá Giám đốc PGĐ Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 2 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp PGĐ Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:  Phòng Quan hệ khách hàng: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng để khai thác nguồn vốn VNĐ và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NH ĐT&PT Việt Nam. Thực hiện về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại Chi nhánh theo quy định của NH ĐT&PT Việt Nam  Phòng Quản lý rủi ro: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác quản lý tín dụng, rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp, quản lý hệ thống chất lượng ISO, phòng chống rửa tiền và thực hiện công tác kiểm tra nội bộ  Phòng Kế hoạch tổng hợp: có chức năng tổ chức triển khai và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh; giới thiệu các sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng. Đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận.  Phòng Dịch vụ khách hàng: là phòng nghiệp vụ quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng. Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các gia dịch theo quy định Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 3 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp của Nhà nước và của NH ĐT&PT Việt Nam; chịu trách nhiệm về tính pháp lý, tính đầy đủ và đúng đắn của các chứng từ, các quy trình nghiệp vụ.  Phòng Quản trị tín dụng: thực hịên tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh; tính toán trích lập rủi ro theo kết quả phân loại nợ; lưu trữ chứng từ giao dịch , hồ sơ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh và tài sản đảm bảo nợ; quản lý thông tin (thu thập, xử lý, lưu trữ, bảo mật, cung cấp) và lập các loại báo cáo, thống kê về quản trị tín dụng theo quy định.  Phòng Tài chính - Kế toán: là phòng quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết và kế toán tổng hợp; thực hiện nhiệm vụ quản lý và giám sát tài chính. Chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời, hợp lý, trung thực của số liệu kế toán, báo cáo kế toán, báo cáo tài chính.  Phòng Tổ chức – Nhân sự: là đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc cho Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại Chi nhánh; tổ chức triển khai, thực hiện và quản lý công tác thi đua khen thưởng. Quản lý hồ sơ cán bộ và chuẩn bị nhân sự cho mở rộng mạng lưới, phát triển kênh phân phối sản phẩm.  Tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ: là phòng thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ; đảm bảo các điều kiện về an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ và kho quỹ.  Tổ điện toán: đảm bảo hệ thống tin học tại Chi nhánh vận hành liên tục, thông suốt trong mọi tình huống, phục vụ yêu cầu kinh doanh của Chi nhánh và toàn hệ thống. Bảo mật thông tin, đảm bảo an ninh mạng, an toàn thông tin của Chi nhánh, góp phần bảo vệ an ninh chung của toàn hệ thống.  Bốn phòng giao dịch: là một bộ phận trực thuộc cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình, có con dấu riêng, thực hiện chế độ hạch toán, chế độ báo cáo theo đúng quy định của Giám đốc chi nhánh; nhận tiền gửi và cho vay đối với các thành phần kinh tế và dân cư; thực hiện công tác thanh toán, tiền tệ kho quỹ; đảm bảo an toàn tuyệt đối về vốn và tài sản. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, tư vấn, giới thiệu và bán các sản phẩm của NH cho khách hàng. 2.1.4. Môi trường hoạt động kinh doanh Nhận định môi trường bên ngoài: Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 4 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp  Thời cơ: Chi nhánh hoạt động trên địa bàn khu vực trên 40 năm, đã tạo dựng được uy tín và thương hiệu đối với khách hàng sở tại là cơ hội để chi nhánh triển khai các họat động kinh doanh và mở rộng phạm vi hoạt động. Bên cạnh đó, nhiều dự án kinh tế trọng điểm, dự án đầu tư cơ sở hạ tầng đang và sẽ được triển khai trên địa bàn là cơ hội tốt để chi nhánh đẩy mạnh hoạt động kinh doanh.  Thách thức: Do hoạt động trong địa bàn khu vực nông thôn, trình độ dân trí chưa cao do đó các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại chưa được khách hàng đón nhận nhiệt tình hoặc đón nhận không đầy đủ, nên Chi nhánh gặp nhiều khó khăn khi triển khai sản phẩm mới đến khách hàng. Bên cạnh đó, nhiều tổ chức tín dụng đã mở Phòng giao dịch như VP bank, Sacombank, Viettinbank, Quỹ tín dụng . tạo nên một môi trường kinh doanh ngày càng khốc liệt, thị phần của chi nhánh không tránh khỏi bị chia sẽ. Nhận định môi trường bên trong:  Thuận lợi: Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ công nhân viên đoàn kết, đồng lòng cùng gắng sức nâng quy mô chi nhánh ngày một lớn hơn. Số lượng cán bộ trẻ chiếm tỷ trọng cao, nhạy bén và năng động trong việc tiếp thu những ứng dụng mới vào hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.  Khó khăn: Do là một chi nhánh mới được nâng cấp, do cơ chế chia tách, với quy mô về tài sản, tín dụng, huy động vốn quá thấp nên chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn trong phát triển. Hơn nữa, số lượng cán bộ trẻ nhiều, nên còn thiếu kinh nghiệm công tác do đó trong quá trình tác nghiệp dễ dẫn đến sai sót. Đánh giá về cạnh tranh trong hoạt động tại địa bàn: Địa bàn hoạt động của Chi nhánh chủ yếu là khu vực phía bắc của Tỉnh Quảng Bình. Trên địa bàn hiện có 8 tổ chức tín dụng đang hoạt động bao gồm: Chi nhánh NHNo&PTNT, BIDV Quảng Bình, VP Bank, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Ngoại Thương, Sacombank, Quỹ tín dụng TW, Quỹ tín dụng cơ sở, Ngân hàng Chính sách Xã hội. Mỗi tổ chức tín dụng đều có thế mạnh riêng trong hoạt động ngân hàng nên môi trường cạnh tranh tương đối cao. Khả năng cạnh tranh trên địa bàn của các ngân hàng được thể hiện qua bảng sau: Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 5 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Toàn tỉnh NH NNo CS XH BIDV QB Quỹ TD TW Quỹ TD CS NH NT NH CT BIDV BQB Sacom bank VP Bank Thị phần huy động vốn 100 29,7 0 27,7 4,5 4,5 7,3 3,9 7,7 8,9 5,8 Thị phấn dịch vụ 100 15,4 0 44 4,3 0 8,1 5,7 12,4 6,9 3,1 Thị phần dư nợ tín dụng 100 25,8 12,4 29,3 3,3 2,8 6,6 6,4 6,2 4,2 3,0 Bảng 2.1. Thị phần tại tỉnh Quảng Bình: đến 31/12/2009: (ĐVT: %) (Nguồn: Đánh giá tổng kết kết quả kinh doanh năm 2009 và kế hoạch kinh doanh năm 2010 ) Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 6 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp 2.1.5. Tình hình lao động Bảng 2.2. Tình hình lao động tại NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình từ 2007 - 2009 ĐVT : Người Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 So sánh 2007/2008 2008/2009 SL % SL % SL % +/- % +/- % TỔNG SỐ 52 100 59 100 64 100 7 13,5 5 8,5 Trình độ học vấn - Đại học 40 77 47 79,7 51 79,7 7 17,5 4 8,5 - Cao đẳng 5 9,6 5 8,5 6 9,4 0 0 1 20 - Trung cấp 7 13,4 7 11,8 7 10,9 0 0 0 0 Giới tính - Nam 30 57,7 35 59,3 39 61 5 16,7 4 11,4 - Nữ 22 42,3 24 40,7 25 39 2 9,1 1 4,2 Phân theo độ tuổi - Từ 23 - 30 tuổi 30 57,7 35 59,3 40 62,5 5 16,7 5 14,3 - Từ 31 - 50 tuổi 17 32,7 19 32,2 19 29,7 2 11,8 0 0 - Trên 50 tuổi 5 9,6 5 8,5 5 7,8 0 0 0 0 (Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp ) Số lượng nhân viên của Chi nhánh tăng lên qua 3 năm. Năm 2008 tăng thêm 7 người, tương ứng tăng lên 13,5% so với năm 2007. Năm 2009 tuyển dụng thêm 5 người, tương ứng tăng 8,5% so với năm 2008. Trong năm 2008 và 2009, Chi nhánh chủ yếu tuyển dụng người có trình độ Đại học, để nâng cao năng lực, chất lượng nhân viên, đáp ứng yêu cầu công việc. Số lượng nhân viên nam luôn nhiều hơn nhân viên nữ. Năm 2007, số lượng nhân viên nam là 30 người, chiếm 57,7% tổng số lao động; năm 2008 là 35 người, chiếm 59,3% tổng số lao động; năm 2009 là 39 người, chiếm 61% tổng số lao động.Nhân viên của Chi nhánh đa số còn trẻ. Nhân viên từ 23 – 30 tuổi năm 2007 là 30 người, chiếm 57,7% tổng số lao động; năm 2008 là 35 người, chiếm 59,3% tổng số lao động; năm 2009 là 40 người, chiếm 62,5% tổng số lao động. 2.1.6. Tình hình hoạt động kinh doanh 2.1.6.1. Hoạt động huy động vốn Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoạt động huy động vốn chiếm vị trí then chốt và là cơ sở cho các hoạt động khác được tiến hành có hiệu quả cao. Nhận thức Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 7 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp được tầm quan trọng của công tác nguồn vốn, BIDV nói chung và Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình nói riêng luôn coi huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu quyết định sự tồn tại và phát triển của NH. NH thực hiện phương châm “Huy động vốn để cho vay, chủ động lo nguồn vốn tại chỗ” nên luôn chủ động tìm kiếm khách hàng, đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, áp dụng nhiều biện pháp thúc đẩy nhanh tốc độ của nguồn vốn. Ngoài loại hình huy động vốn truyền thống như: huy động tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế, của dân cư, Chi nhánh còn huy động nhiều sản phẩm tiền gửi như huy động tiền gửi tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất linh hoạt, tiết kiệm lãi suất bậc thang, chứng chỉ tiền gửi… với nhiều thời hạn khác nhau như 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, trên 1 năm. Để thu hút người gửi tiền, Chi nhánh luôn điều chỉnh lãi suất các loại tiền phù hợp với lãi suất trên thị trường. Để thấy được tình hình thực hiện công tác huy động vốn của NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình ta nhìn vào bảng sau: Bảng 2.3. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2008/2007 Năm 2009/2008 Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Tổng vốn huy động. 266.743 377.237 501.014 110.494 41,42 123.777 32,81 1. TG của TCKT 25.266 31.241 21.541 5.975 23,65 (9.700) -31,05 2. TG của dân cư 228.289 326.172 452.731 97.883 42,88 126.559 38,80 3. TG của các TCTD. 13.188 19.824 26.742 6.636 50,32 6.918 34,90 ĐVT: triệu đồng (Nguồn: Phòng Kế hoạch - Ttổng hợp) Nhìn vào bảng 2.1 ta thấy: tổng vốn huy động tăng đều qua các năm. Năm 2008 tổng vốn huy động tăng 110.494 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 41,42%. Trong đó, TG của TCKT tăng 5.975 triệu đồng, TG của dân cư tăng 97.883 triệu đồng, TG của TCTD tăng 6.636 triệu đồng. Năm 2009 tổng vốn huy động tăng 123.777 triệu đồng, Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 8 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tương ứng với tốc độ tăng 32,81%. Trong đó, TG của dân cư tăng 126.559 triệu đồng, TG của các TCTD tăng 6.918 triệu đồng, nhưng TG của TCKT giảm 9.700 triệu đồng. Trong tổng nguồn vốn, nguồn gửi tiết kiệm dân cư vẫn là chủ yếu, chiểm tỷ trọng nhiều nhất và tốc độ tăng cũng cao nhất. Đây là nguồn vốn rất ổn định để chi nhánh chủ động đầu tư cho vay. 2.1.6.2. Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho NH. NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình trong những năm qua luôn ý thức được tầm quan trọng của tín dụng nên hoạt động với phương châm: vượt khó, tranh thủ thời cơ, giữ vững nhịp độ tăng trưởng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, phát huy tính chủ động sáng tạo của tập thể, cá nhân và có những giải pháp tích cực nhằm mở rộng tín dụng. a) Cơ cấu dư nợ: Nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng của nền kinh tế trên cơ sở nguồn vốn huy động được, NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình sử dụng vốn dưới nhiều hình thức như: cho vay, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối. Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất. Hoạt động này đã đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 9 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.4. Cơ cấu dư nợ của NH ĐT&PT Bắc Quảng Bình ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2008/2007 Năm 2009/2008 Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Tổng dư nợ. 236.107 464.739 680.003 228.632 96,83 215.263 46,32 1. Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế: 236.107 464.739 680.003 228.632 96,83 215.263 46,32 a. Doanh nghiệp NN 23.158 88.314 - 65.156 281,35 (88.314) -100 b. Doanh nghiệp ngoài QD 167.907 316.425 507.003 148.518 88,45 190.578 60,23 c. Hộ kinh doanh. 45.042 60.000 173.000 14.958 33,21 113.000 188,33 2. Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay: 236.107 464.739 680.003 228.632 96.83 215.263 46,32 a. Dư nợ ngắn hạn. 118.054 209.133 272.001 91.079 77.,15 62.868 30,06 b. Dư nợ trung và dài hạn. 118.054 255.607 408.002 137.553 116,52 152.395 59,62 3. Dư nợ TD phân theo tài sản đảm bảo: 236.107 464.739 680.003 228.632 96.83 215.263 46,32 a. Có TS đảm bảo. 231.707 459.739 674.003 228.032 98.41 214.263 46,61 b. Không có TSĐB 4.400 5.000 6.000 600 13,64 1.000 20 (Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp) Qua bảng 2.2 ta thấy:  Dư nợ theo thành phần kinh tế: - Dư nợ của DN Nhà nước năm 2008 tăng 65.156 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 281,35%. Nhưng đến năm 2009 thì không có dư nợ của DNNN. Nguyên nhân là do các DNNN chuyển đổi hình thức doanh nhgiệp sang công ty cổ phần. Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 10 Lớp K40 Kiểm toán [...]... cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.1 Quy trình chung cho vay khách hàng doanh nghiệp Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay khách hàng doanh nghịêp Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 12 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Chuyển Bộ phận QLRR thực hiện Bước 2 Khách hàng Thu thập, phân tích thẩm định khách hàng/ dự... Phòng kiểm soát Cấp có thẩm quy n phê duyệt rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 19 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Phòng Quản lý rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 20 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 2: Thẩm định rủi ro (Tại Hội sở chính) Ban Quan hệ khách hàng DN/... quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp (2) Phòng Quản lý rủi ro (1) Các Khách hàng thuộc Nhóm B - Khoản 2 - Điều 2 (2) Các Khách hàng thuộc Nhóm A - Khoản 2 - Điều 2 và các khách hàng có nhu cầu tín dụng vượt thẩm quy n Phòng giao dịch Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 14 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Tiếp thị khách hàng và Lập... tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 16 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Tiếp nhận và Lập đề xuất tín dụng tại Hội sở chính – Trường hợp dự án vượt thẩm quy n của Chi nhánh Dự án vượt thẩm quy n của Chi nhánh Thu thập, phân tích, tái thẩm định khách. .. Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Cấp có thẩm viên: Hoàng Sinh quy n phê duyệt Thị Hà Thu 29 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng tại Hội sở chính (Trường hợp vượt thẩm quy n phê duyệt của Chi nhánh và thuộc thẩm quy n phê duyệt rủi ro... Chuyển thực hiện Bước 4 Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 30 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Cấp có thẩm viên: n phê Sinh quy Hoàng duyệt Thị Hà Thu 31 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng tại Hội sở chính (Trường hợp vượt thẩm quy n... Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 22 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng tại Chi nhánh (Trường hợp khách hàng thuộc Nhóm 2 - Khoản 2 Điều 2) Phòng Quan hệ khách hàng Báo cáo đề xuất tín dụng của Phòng QHKH Phê duyệt cấp tín dụng Chuyển thực. .. dụng Chuyển thực hiện Bước 4 Hội đồng tín dụng Chi nhánh Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 25 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Phòng Quản lý rủi ro Cấp có thẩSinhquyền m viên: duyệt phê Hoàng Thị Hà Thu 26 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng tại Hội sở... báo cho Khách hàng Thoả thuận với khách hàng về Quy t định phê duyệt/các điều kiện bổ sung - Soạn thảo các hợp đồng - Trình ký kết hợp đồng - Thực hiện các thủ tục liên quan đến TSĐB Khách hàng chấp thuận Bước 4: Các thủ tục thực hiện sau phê duyệt Bộ phận Quan hệ khách hàng Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 34 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp. .. có thẩm quy n phê duyệt tín dụng Bộ phận Quản trị tín dụng Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 35 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Trả lại hồ sơ, chứng từ cho khách hàng Lưu giữ hồ sơ Theo quy định - Kiểm tra chứng từ làm căn cứ giải ngân - Kiểm tra nội dung các chứng từ giải ngân/ thư bảo lãnh của NH - Lập tờ trình giải ngân Cấp có thẩm quy n . tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp THỰC TẾ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ. động phát hành thẻ ATM: số thẻ phát hành trong năm 2009 đạt 2.092 thẻ. 2.2. Kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát