Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam
Tiểu luận -1- Lời nói đầu Chức ngân hàng thơng mại trung gian tài làm cầu nối ngời vay ngời cho vay Thông qua chức đó, ngân hàng thơng mại thực mục tiêu kinh doanh Để cạnh tranh đợc thị trờng ngày phát triển, ngân hàng thơng mại cần thiết phải mở rộng qui mô hoạt động, đa dạng hoá dịch vụ sản phẩm cung cấp cho khách hàng, nhằm huy động vốn cho vay thu lợi nhuận ngày nhiều Mặt khác phải tìm cách, giải pháp để phòng ngừa rủi ro, lập qũi dự phòng bù đắp rủi ro, tránh mạo hiểm kinh doanh, dẫn tới thua lỗ, phá sản Việt nam ngân hàng thơng mại đợc hình thành, chuyển từ hoạt động theo chế bao cấp sang chế thị trờng có điều tiết Nhà nớc Trong kinh doanh ngân hàng rủi ro tất yếu xẩy nguyên nhân chủ quan, khách quan Mặc dù, rủi ro hoạt động ngân hàng điều tránh khỏi, song lúc nào, bao giờ, nhà hoạt động ngân hàng cần phải quan tâm có nhiều giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế ®Õn møc thÊp nhÊt rđi ro ho¹t ®éng cđa Xuất phát từ yêu cầu qua thời gian học tập trờng em xin đợc chọn đề tài : Rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Việt Nam để nghiên cứu tiểu luận Đề tài gồm : *** Chơng I: Rủi ro kinh doanh tín dụng ảnh hởng rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Tiểu luận -2- Chơng II: Tình hình rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thong mại Việt nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm hạn chế rđi ro kinh doanh tÝn dơng cđa hƯ thèng ngân hàng thơng mại Việt nam Chơng I Rủi ro kinh doanh tín dụng ảnh hởng rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thơng mại * Khái niệm : Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm phải hoàn trả sử dụng số tiền huy động đợc vay, khoản, chiết khấu * Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Tiểu luận -3- 1, Góp vốn, mua cổ phần, 2, Tham gia thị trờng tiền tệ, 3, Kinh doanh ngoại hối vàng bạc, 4, Nghiệp vụ uỷ thác đại lý, 5, Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, 6, Dịch vụ t vấn 7, Các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng, nh dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê két sắt, cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật * Nội dung kinh doanh tín dụng Huy động vốn :Một ngân hàng đời hoạt động vốn Vốn lớn, hoạt động phát triển Muốn có nhiều vốn phải tăng cờng huy động, tăng cờng vay Nhng vấn đề đặt là: Ngân hàng tỉ chøc kinh tÕ ®i vay ®Ĩ cho vay, cã cho vay đợc cần vốn vay tức huy động vốn Cho vay vốn :Hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên, nhiên vật liệu; sau mở rộng thành nhiều hình thức khác nh cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lu kho bạc không cần chấp Các ngân hàng thơng mại lớn thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn, trung dài hạn, bảo động vốn, mua hàng mà cha cần tra tiền ngay… Rđi ro kinh doanh tÝn dơng ngân hàng thơng mạI việt nam 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả dầy đủ vốn lÃi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lí toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng đợc xác định trớc chiến lợc hoạt động chung Do Tiểu luận -4- vËy, tỉn thÊt díi møc tû lƯ tỉn thÊt dự kiến, ngân hàng coi thành công qu¶n lÝ B¶n chÊt rđi ro tÝn dơng Rđi ro tín dụng khả khách hàng không trả, không trả hạn, không đầy đủ gốc lÃi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mô lớn ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố ngời vay cho độ an toàn la cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thÊy r»ng rđi ro tÝn dơng sÏ không xẩy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đoán xác vấn đề xẩy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng co thể bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lí toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đờng kinh doanh, để phòng, hạn chế, loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến đợc xác định trớc chiến lợc hoạt động chung ngân hàng 1.2.2 Chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng khách quan, song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xẩy Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hoá thành nhng dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng : (1) Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ ; (2) Nợ khó đòi tỷ lệ nợ khó đòi tổng d nợ ; (3) Tính đa dạng hoá tài sản ; (4) Tình hình tài phơng án ngời vay; (5) Đảm bảo tiền vay; (6) Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng ; (7) Môi trờng hoạt động ngời vay ; Nợ qúa hạn tỷ lệ nợ hanh tổn d nợ Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đợc trớc đà đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng Tiểu luận -5- Nợ khó đòi tỷ lệ nợ khó đòi tổng d nợ Nợ khó đòi khoản nợ hạn đà kì gia hạn nợ Các tiêu khác: bên cạnh nợ hạn nợ khó đòi, nhà quản lí ngân hàng sử dụng hình thức đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lợc đa dạng hoá tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phòng, đặt giá khoản cho vay - Điểm khách hàng: thông qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu qủa dự án, mối quan hệ tính sòng phẳng ngân hàng lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Điểm khách hàng cho thấy rủi ro tiềm ẩn - Các khoản cho vay co vấn đề: Mặc dù cha đến hạn cha đợc coi nợ hạn, song trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản nợ tài trợ có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn - Tính đa dạng tín dụng: đa dạng hoá biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi chu kì ngời vay khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho nhóm khách hàng, ngành, vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hoá - Mất ổn định vĩ mô: sách thờng xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình trị ổn định, vùng hay bị thiên taiđều tạo nên ổn định vĩ mô, tác động xấu đến ngời vay Do vậy, ổn định vĩ mô đợc ngân hàng xem lâ nội dung phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.3 Một số nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tÝn dơng cịng nh c¸c rđi ro kh¸c cã rÊt nhiều nguyên nhân khác nhau, có hai nhóm nguyên nhân chính: Nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: Đó rủi ro thiên tai, địch hoạ gây nh bÃo lụt, hạn hán, động đất Sự biến động thị tr ờng kinh tế, biến động trị, chiến tranh 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan: Do ngời trình sản xuất kinh doanh có định sai lầm, trình độ hiểu biết nghiệp vụ chuyên môn ngời cố tình vi phạm nguyên tắc chế độ gây lên rủi ro 1.2.3.3 Đánh giá rủi ro Tín dụng Tiểu luận -6- Để dự đoán đợc xác rủi ro tín dụng, việc nghiên cứu thờng xuất phát từ nguyên nhân khác đa đến rủi ro xét theo yếu tố khoản cho vay Thứ nhất: Dự đoán môi trờng hoạt động khoản cho vay Rủi ro môi trờng tồn bên bên tổ chức, khoản vay đa vào sử dụng nh thám hiểm với bao điều bất ngờ phía trớc Việc dự đoán yếu tố môi trờng cho phép ngân hàng nhận định đợc khả rủi ro khoản vay mức độ chấp nhận hay không trớc định cho vay Mặt khác, đánh giá mức độ rủi ro cho khoản nợ từ có biện pháp thu hồi, quản lý nợ đạt hiệu cao Nhà quản trị ngân hàng phải nắm đợc có khoản nợ 100% phải dùng vốn bù đắp Bao nhiêu khoản nợ hạn nhng thu đợc phần có khả thu hồi toàn bộ, từ có biện pháp tác động Thứ hai: Dự đoán rủi ro từ hớng khách hàng Khả rủi ro tÝn dơng cã thĨ xÈy ý mn trả nợ khách hàng giảm Rủi ro quản lý, điều hành kinh doanh ngời vay Khả thay đổi nhân thân ngời vay hay ngời điều hành Để dự đoán xác khách hàng, ngân hàng phải có đợc đầy đủ thông tin kịp thời để đánh giá khả trả nợ khách hàng nh ý muốn trả nợ hä Trong ®iỊu kiƯn kinh doanh rÊt nhiỊu lý mà ý muốn trả nợ thật đợc dấu kín chuyên môn gọi "rủi ro đạo đức" Rủi ro đạo đức xảy bên tham gia vào giao dịch có ý muốn thực hoạt động bất lợi cho bên Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng rủi ro tín dụng thờng môi trờng pháp lý lỏng lẻo, không ràng buộc khách hàng vào trả nợ, nh quy định cho vay ngân hàng cha đợc hoàn thiện Thứ ba: Rủi ro tín dụng xảy từ phía ngân hàng Ngân hàng đa quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ cấp khoản tín dụng Trong quy trình đợc coi rủi ro kỹ thuật nh: kỹ thuật tính toán khoản tiền, thời hạn phơng pháp thu nợ.v.v Tuy nhiên rủi ro kỹ thuật có yếu tố từ nhân viên ngân hàng (chủ quan) nh giới hạn trình độ, phẩm chất ngời Từ phía ngân hàng xảy rủi ro đạo đức Do lỏng lẻo quản lý, lợi ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ đà làm không nhân viên tham ô, cửa quyền, t lợi sa ngà Các ngân hàng cố gắng Tiểu luận -7- loại trừ độ rủi ro từ hớng nhng thực tế mà nói tiềm ẩn độ định Thực tế nh kết nghiên cứu nhà chuyên môn cho thấy khoản cho vay có rủi ro có biểu từ trớc mức độ khác nh: - Sử dụng vốn sai mục đích - Các tài liệu báo cáo tình hình sử dụng vốn vay không đợc gửi đến kỳ hạn - Tài khoản vÃng lai có số dự nợ, hay khoản vay ứng trớc có - lần trả không kế hoạch - Nhiều lần séc bị từ chối toán - Các đảm bảo tín dụng bị xuống, giảm giá nghiêm trọng.v.v 1.2.3.4 Hậu rủi ro tín dụng * Rủi ro Tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng Một ngân hàng có rủi ro lớn dân chúng thiếu lòng tin, nh việc huy động nguồn vốn gặp khó khăn, đơn vị ngân hàng khác đắn đo việc mở quan hệ, uy tín thị trờng Quốc tế Điều đợc lý giải gải nợ bị rủi ro ngân hàng thờng mong muốn sử dụng cách thức tránh gây ồn * Rủi ro tín dụng làm lợi nhuận suy giảm Điều thấy rõ khoản nợ khó đòi phát sinh, việc thu lÃi không thực đợc Tổn thất tín dụng phải trừ vào thu nhập làm cho lợi nhuận giảm Đây nguy gây lỗ vốn chủ yếu cho ngân hàng thơng mại Ngoài chi phí cho việc thu nợ tăng, thêm vào trình hoạt động khó khăn từ lợi nhuận ngân hàng suy giảm Việc chậm trả khoản lÃi vay làm giảm thu nhập ngân hàng so với dự kiến nói chung chậm trả vốn lÃi đà làm chi phí quản lý khoản vay ngân hàng nâng lên Các khoản nợ gặp rủi ro tín dụng gây khó khăn chừng mực định cho ngân hàng phải thỏa mÃn nhu cầu rút tiền khách hàng đến gửi, dẫn tới lòng tin khách hàng giảm thấp, đồng loạt rút vốn làm ngân hàng giảm khả khoản nhanh chóng mà khoản cho vay chất lợng không giúp ngân hàng cải thiện đợc tình hình * Rủi ro tín dụng làm cho khả toán ngân hàng giảm sút Tiểu luận -8- Nợ chậm trả theo thời hạn cam kết, dẫn đến vốn không đợc giải phóng nh dự kiến, xảy với lợng lớn nhiều khách hµng cïng lóc cã thĨ dÉn tíi rđi ro toán hội ký hợp đồng tín dụng Nợ dây da khó đòi khoản nợ hạn 90 ngày, khả trả vốn lÃi thấp Nợ khó đòi làm đọng vốn ngân hàng, gây khó khăn cho ngân hàng quản lý nguồn vốn sử dụng nguồn vốn, khả khoản bị giảm thấp, dẫn đến, thiệt hại tài sản ngân hàng Nếu khoản nợ khó đòi chiếm tỷ trọng đáng kể đa ngân hàng đến bên bờ phá sản Chi phí để xóa bỏ khoản nợ khó đòi cao mà thờng khoản nợ không trả lÃi nữa, dẫn đến thua lỗ thiệt hại tài sản ngân hàng * Rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng làm giảm lợi nhuận ngân hàng, gây thiệt hại tài sản, làm giảm lòng tin dân chúng, đa ngân hàng đến phá sản Nếu xét phạm vi toàn xà hội, rủi ro tín dụng làm cho doanh nghiệp ngân hàng phá sản kéo theo phá sản hàng loạt ngân hàng khác * Tóm lại Hoạt động kinh doanh kinh tế thị trờng gắn liền với rủi ro Rủi ro biến cố gây thiệt hại vật chất cho doanh nghiệp Mặc dù kh«ng mong mn nhng rđi ro vÉn xt hiƯn, nhiên rủi ro biết đợc, lờng đợc ngăn ngừa, phòng chống hạn chế rủi ro Hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú nên rủi ro ngân hàng có nhiều loại Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhng cã hƯ sè rđi ro cao nhÊt, phøc t¹p nhÊt, khã qu¶n lý nhÊt HËu qu¶ cđa rđi ro tÝn dơng cịng rÊt to lín nã cã thĨ trùc tiÕp hay gián tiếp dẫn đến phá sản ngân hàng Tiểu luận -9- Chơng II Tình hình rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại việt nam 2.1 Khái quát tình hình kinh doanh tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt nam : 2.1.1Tình hình huy động vốn Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thơng mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở khoản tiền gửi dể giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân c Tiền gưi lµ ngn tiỊn quan träng, chiÕm tû träng lín tổng nguổn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có đợc nguổn tiền có chất lợng ngày cao, ngân hàng đà đa thực nhiều hình thực nhiều hình thức huy động khác gồm có: tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch tiền gửi toán ), tiển gửi có kì hạn cđa doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc x· héi, tiỊn gưi tiết kiệm dân c (tiển gửi có kì hạn không kì hạn ) tiền gửi ngân hàng khác Bên cạnh ngân hang thơng mại phát hành giay tờ có giá gồm trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi Một vấn đề mà mối quan tâm ngân hàng thơng mại nớc ta khả ngân hàng vay dợc nguồn vốn trung dài hạn vay Các nguồn vốn huy động vay ngắn hạn d thừa trái lại nguồn vốn trung dài hạn lại thiếu vay mà nhu cầu vay lại lớn Vấn đề đặt làm để thỏa mÃn nhu cầu này? Hoạt động ngân hàng có chữ tín khách hàng gửi tiền, cho ngân hàng vay tiền tổ chức toán qua ngân hàng Các hình thức toán qua Ngân hàng biện pháp tạo nguồn vốn qua toán cho ngân Tiểu luận -10- hàng Qua biểu thống kê ngân hàng thơng mại Eximbank sau để đánh giá hoạt động huy động vốn ngân hàng Bảng 1: diễn biến nguồn vốn huy động vốn vay (1997-2001) Đơn vị: Tû ®ång Néi dung 1997 1998 1999 2000 2001 180 450 504 552 603 115 65 330 120 350 154 338 214 358 245 60 80 110 145 216 210 20 25 43 49 78 132 12 15 10 25 18 28 21 Céng 450 550 639 740 (Nguån : Phòng kinh doanh tín dụng ngân hàng Eximbank Hà néi) 868 Nguån vèn huy ®éng TGTK Trong ®ã: - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi toán Vay tỉ chøc tÝn dơng Trong ®ã: - TCTD níc - TCTD nớc Qua bảng tổng hợp thấy năm 1997 nguồn vốn huy động từ tài khoản TG hạn chế nhng từ năm 1998 trở đà tăng lợng đáng kể Điều muốn nói vốn huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tính đến cuối năm 1999 350 tỉ đồng chiếm 69%, lại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đây điều khó kế hoạch hoá tín dụng cho vay Ngân hàng Có thể nói vấn đề xảy tợng khách hàng ạt rút tiền gửi huy động ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn Tiểu luận -11- Còn vốn vay tổ chức tín dụng khác đến 1997 210 tỷ đồng giảm dần đến năm 2001 vốn vay tổ chức tín dụng khác 49 tỉ đồng tổng nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm đến 552 tỉ đồng tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 338 tỉ đồng, chiếm 61% 2.1.2 Về sử dụng vốn Nhận thức đợc vai trò, chức ngân hàng thơng mại, nhận thức đợc việc cho vay - kinh doanh tín dụng vô khó khăn lơ chút hậu rủi ro tín dụng khôn lờng Các ngân hàng nớc ta trọng khâu tín dụng, coi hoạt động ngân hàng Vì vậy, thời gian qua, d nợ cho vay bao gồm loại thời hạn nh loại thành phần kinh tế có xu hớng tăng lên Có thể minh hoạ kết d nợ cho vay ngân hàng Eximbank (xem bảng 2) Bảng Phân tích d nợ (1997-2001) Đơn vị: Tỷ đồng I Cho vay ngắn hạn 1997 235 1998 390 1999 2000 2001 405 489 560 Trong ®ã: - Doanh nghiệp nhà nớc - NgoàI quốc doanh - Thành phần kinh tế t nhân - Thành phần khác 92.8 128 3.2 11 35 250 15 90 55 205 35 110 64 265 52 108 58 307 73 122 II Cho vay trung dài hạn 19.1 20.7 28 32.2 34.4 - Doanh nghiƯp nhµ níc 19.1 20.7 28 32.2 34.4 254.1 410.7 433 521.2 Céng (Nguån : Phßng kinh doanh tín dụng ngân hàng Eximbank Hà nội) 594.4 Trong hoạt động tín dụng chi nhánh quan tâm đến việc cho vay trung dài hạn Song, số d nợ đến cuối năm phản ánh chắn chấp hành chế độ đầu t trung, dài hạn: Năm 1997 d nợ 19,1 tỷ đồng, tỷ trọng7,5% tổng d nợ năm 1998 d nợ 20,7,tỷ trọng 5% đến 2001 d nợ 34,4 tỉ đồng Đồng thời số d nợ chủ yếu nằm doanh nghiệp nhà nớc Chứng tỏ việc đầu t tín dụng trung, dài hạn ngân hàng có tính toán tránh rủi ro xảy từ việc tín dụng dài hạn lÃi ít, vốn đọng lâu Tiểu luận -12- 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thơng mại 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đợc phản ánh chủ yếu tiêu nợ hạn nợ khó đòi Nợ hạn yếu tố tất nhiên tín dụng ngân hàng Nếu nói: Ngân hàng tín dụng mà nợ hạn chắn ngân hàng báo cáo sai, vô lý hoạt động tín dụng Nhất tình hình khách quan: Cả nớc theo chế thị trờng, sản xuất hàng hoá Các yếu tố mua bán hàng hoá, sản xuất - tiêu thụ bạn đồng hành của: ăn nên làm ra, phát triển lên hay lụi bại, sụp đổ đơn vị kinh tế, nhà làm kinh tế, yếu tố liên quan chặt chẽ đến việc cho vay vốn ngân hàng việc sử dụng vốn vay đơn vị Nếu tổ chức kinh tế vay vốn ngân hàng mà sụp đổ điều tất yếu ngân hàng suy sụp không nói khốn đốn hoạt động Trong tình hình kinh tế nh vậy, tránh khỏi có đơn vị làm ăn đợc, đơn vị không làm ăn đợc nhiều nguyên nhân dẫn đến sụp đổ ngân hàng cho vay vốn bị kéo theo vào chiến trận phải xử lý! Về chủ quan ngành ngân hàng, tránh đợc rủi ro do: Cơ chế qui định đề chế lÃi suất thời kỳ, thời điểm, qui định thời hạn nợ cho vay, nguyên tắc cho vay mà đơn vị tín dụng, tổ chức ngân hàng phải thực thi tránh đợc có qui định phù hợp, có điều khoản cha phù hợp Thực tế việc qui định thời hạn nợ cho vay với đối tợng, vay cha cụ thể mà ngời, đơn vị tín dụng phải tự áp dụng, tự định kỳ hạn nợ cho vay tránh đợc hàng ngàn cho vay định kỳ hạn không Tất yếu có sai tất yếu xảy nợ hạn Đây cha tính đến trờng hợp định kỳ hạn nợ có phù hợp với chu kỳ sản xuất, vòng quay hàng hoá - tiền hàng hay không? Nói nợ hạn rủi ro: cha nói rủi ro có nợ hạn không xác Vì phải phân tích, kiểm tra xem nợ hạn thực trạng nợ hạn đâu: Do đơn vị vay kinh doanh thua lỗ, ngân hàng định kỳ hạn nợ sai, yếu tố bất khả kháng đơn vị vay vốn dẫn đến cha trả đợc nợ Qua bảng 3,4 cho thấy kết cấu d nợ hạn Eximbank NH Công Thơng Hoàn Kiếm Bảng 3:theo dõi nợ hạn ngân hàng Eximbank (1997-2001) Tiểu luận -13- Đơn vị: Tỷ đồng (Nguồn : Phòng kinh doanh tín dụng ngân hàng Eximbank Hà néi) 1997 Néi dung 1998 1999 2000 2001 Tæng d nợ Quá hạn Tổng d nợ Quá hạn Tổng d nợ Quá hạn Tổng d nợ Quá hạn Tổng d nợ Quá hạn 235 15,4 390 28,5 405 27 489 33,4 560 42,4 - DNNN 92,8 6,2 35 55 64 5,3 58 4,6 - DN ngoµi QD 128 8,6 250 12 205 14 265 16,4 307 21 3,2 0,2 15 3,5 35 52 6,7 73 9,5 - T nh©n 11 0,4 90 110 108 122 7,3 19,1 20,7 28 32,2 34,4 I Ngắn hạn Trong đó: - Thành phần khác II Trung + dài hạn Qua bảng theo dõi nợ hạn ta thấy : - Chi nhánh cẩn thận cho vay trung, dài hạn - Trong cho vay ngắn hạn ý tới chất lợng, hiệu vốn vay nên hạn chế đợc tỷ lệ nợ hạn số d nợ hạn tập trung hai loại hình doanh nghiệp nhà nớc công ty trách nhiệm hữu hạn Còn cho vay t nhân, nợ hạn so với tổng d nợ thấp Tiểu luận -14- Năm 1998 tỷ lệ nợ hạn lên 6,9% đến năm 1999 tỷ lệ nợ hạn 6,2% giảm 0,7% so với năm 1998 đến 2001 nợ hạn 7,13% tổng d nợ Sự gia tăng nợ hạn báo hiệu công tác tín dụng sẽ, đà khó khăn Nợ hạn tập trung phần lớn kinh tế nhà nớc công ty trách nhiệm hữu hạn Mặc dù ban lÃnh đạo chi nhánh quan tâm đến vấn đề này, song tìm hiểu nguyên nhân để có biện pháp giải hữu hiệu việc không đơn giản Bảng 4: Kết cấu d nợ theo nợ hạn NHCTHK (1999-2001) Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 1999 2000 2001 1.Doanh 1.385.00 1.690.106 1.916.500 số cho vay Doanh 1.409.31 1.695.019 1.823.740 sè thu nợ Nợ 37.364 31.395 17.430 hạn (Nguồn : Phòng kinh doanh tín dụng ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm) Qua bảng số liệu ta nhận thấy, d nợ hạn năm 1999, năm 2000 năm 2001 đà giảm dần số tuyệt đối Đặc biệt giảm mạnh năm 2001, 17430 triệu đồng, giảm 44,5% so với năm 2000 Để đạt đợc kết ngân hàng đà trọng việc thực sàng lọc nhằm nâng cao thêm bớc chất lợng d nợ khách hàng truyền thống Ngân hàng đà tiếp tục tiếp thị tìm đến với khách hàng mới, dự án khả thi, để thay đổi cấu d nợ theo hớng giảm thiểu rủi ro 2.2.2.Nguyên nhân nợ hạn rđi ro tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM TiĨu ln -15- Các ngân hàng thơng mại có đặc điểm: Đợc thành lập chủ yếu để kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ cho thị trờng nhằm tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng đợc thành lập có bớc thăng trầm, phát triển diệt vong Các bớc phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Ngân hµng lµ mét doanh nghiƯp kinh doanh tiỊn tƯ vµ cung ứng sản phẩm, loại dịch vụ tài cho thị trờng, kinh doanh ngân hàng có khác biệt so với hoạt động kinh doanh khác Tiền tệ nguyên liệu đầu vào nhng sản phẩm đầu Tiền tệ lại biến động chịu chi phối nhiều yếu tố Yếu tố khách quan quản lý nhà nớc, tâm lý, trị, x· héi u tè chđ quan lµ ngời Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với thị trờng Với đặc điểm mà kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro Do cần phải phân tích nguyên nhân có nợ hạn rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại nói chung va ngân hàng cổ phần nói riêng nh sau: *Nguyên nhân khách quan: Nền kinh tế nớc ta trình chuyển đổi, chế, chế tài tín dụng, sách chế độ nhà nớc luôn thay đổi tới hoàn thiện Quá trình thay đổi làm cho số doanh nghiệp, chuyển hớng không kịp, không giải phóng đợc vốn khó khăn việc trả nợ ngân hàng Ví dơ nh mét sè c«ng ty xt nhËp khÈu tỉng hợp vay vốn để mua nguyên liệu chỗ xt khÈu, song c¬ chÕ xt khÈu trùc tiÕp cđa nhà nớc thay đổi nhanh, thay đổi theo thời điểm mà thời điểm đơn vị vay cha có Trong chế biến nguyên liệu phát sinh, nên đơn vị không chuyển biến kịp, sản phẩm không xuất đợc, đơn vị vay vốn trả nợ đến hạn phát sinh nợ hạn Việc nhà nớc không cho xuất trực tiếp nên đơn vị phải thông qua đơn vị trung gian khác, phải chịu lệ phí, chi phí, giá xuất làm cho thu nhập đơn vị vay vốn (không đợc xuất trực tiếp) ảnh hởng nhân tố ảnh hởng đến nợ hạn tồn đơn vị vay với chi nhánh ngân hàng Phần lớn doanh nghiệp có tỉ lệ vốn tự cã thÊp so víi tỉng sè vèn lu ®éng tham gia vào kinh doanh nên biến động nhỏ thị trờng giá cả, điều kiện kinh doanh ảnh hởng đến khả trả nợ doanh nghiệp với ngân hàng Ngoài phụ thuộc vào ý muốn chủ quan khách hàng, thực tế đà phát sinh chi nhánh ngân hàng là: có vài trờng hợp cá nhân vay ngân Tiểu luận -16- hàng, cha đến hạn trả nhng ngời vay có tiền bán hàng hoàn chỉnh chu kỳ vay vốn, ngời vay không trả, cha trả mà tiếp tục đa vào chu kỳ khác do: sợ thủ tục vay ngân hàng rờm rà, chờ đợi duyệt lâu, nên tiếp tục kinh doanh vốn Đến đến hạn họ cha giải xong quy trình sau- nên vốn phát sinh nợ hạn Có trờng hợp đà vốn kinh doanh sai mục đích vay vốn ë chu kú sau Nh vËy ý muèn chñ quan ngời vay đà làm cho nợ hạn ngân hàng phát sinh tăng lên *Nguyên nhân chủ quan: Mặc dù chi nhánh quan tâm tới đào tạo ®éi ngị c¸n bé tÝn dơng Ngay viƯc tun lựa cán tín dụng đặt yêu cầu trình độ đại học, đà qua công tác tín dụng ngân hàng khác hiểu biết ngành kinh tế khác Song điều bất cập sảy trình độ cấp nhiều song việc áp dụng vào thực tế công việc lại đòi hỏi phải động, nhanh nhạy, đòi hỏi đà cán tín dụng phải có lực quản lý, trình độ, kiến thức khoa học thực tế, thực tiễn sống để đáp, t vấn cho vay phù hợp, chế tính toán đợc hiệu kinh tế đôi bên lờng đợc bất trắc xảy Thực tế nhiều cán tín dụng trẻ cha có bề dày kinh nghiệm vấn đề kiểm tra theo dõi chặt chẽ vay, dẫn đến đơn vị vay sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn ngắn hạn sang xây bản, mua sắm thiết bị đến hạn không trả đợc nợ phải chuyển nợ hạn Mặt khác việc đánh giá, nhận định khách hàng, thông tin, t liệu thực lực khách hàng không nắm rõ, nên việc thực khâu điều tra cho vay làm hồ sơ thực tế không điều tra kỹ, dẫn đến cho vay không chấp tài sản, thiếu sai nguyên tắc việc chuyển nợ hạn đến hạn dĩ nhiên Tiểu luận -17- Chơng III Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại ViƯt Nam HiƯn ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ thị trờng vấn đề an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại vấn đề xúc nhất, rủi ro ngời bạn đờng lĩnh vực kinh doanh, trình hoạt động kinh doanh phải tìm cách đề phòng, né tránh hạn chế đến mức tối đa khỏi xuất rủi ro Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại với phát triển công nghệ ngân hàng đà không ngừng đợc nhận thức cải thiện cho phù hợp với điều kiện kinh tế nớc Trong tiểu luận em xin trình bầy số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh tÝn dơng cđa hƯ thèng ng©n hàng thơng mại Việt nam Thứ là: Các ngân hàng thơng mại quan tâm chăm lo đến việc đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng giỏi nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tôt, có t kinh tế hiểu biết pháp luật Đặc biệt cán tín dụng phải có nhận thức nhanh, nhạy thị trờng, vỊ x· héi, vỊ ®êi sèng kinh tÕ thùc tÕ để có phán đoán, đánh giá, phân tích trờng hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thứ hai là: Các ngân hàng thơng mại phải tuân thủ tuyệt đối chế tài tín dụng nh chế lÃi suất, nguyên tắc cho vay, chấp tài sản, kiểm tra trớc, sau cho vay Đặc biệt phân loại nợ thời kỳ, phân loại đơn vị khách hàng để có sách quản lý nợ đúng, hợp lý Tuyệt đối không đợc đảo nợ Thứ ba là: Xây dựng sách tín dụng an toàn để định hớng cho quản lý rủi ro cho vay Nhìn chung sách tín dụng chủ yếu có mục tiêu chính: đạt lợi nhuận tối u, an toàn vốn lành mạnh khoản tín dụng Tiểu luận -18- Một sách tín dụng đắn làm tảng cho quản trị rủi ro tín dụng đắn đạt hiêụ Tuỳ theo thời kỳ mà nhà hoạch định sách đặt mục tiêu lên hàng đầu Nh Việt nam môi trờng kinh doanh ngân hàng nhiều yếu tố không ổn định, thân ngân hàng cha có bề dày kinh nghiệm hoạt động kinh doanh mục tiêu an toàn cho vay phải đợc đặt lên hàng đầu Thứ t là: Tạo mối quan hệ đồng chi nhánh ngân hàng với khách hàng, với tổ chức tín dụng khác, để từ có mối liên kết, hiệp hội xử lý tình huống, tín dụng phát sinh Tức giữ chữ tín khách hàng đơn vị, tổ chức tín dụng khác Đà thực kinh doanh ngân hàng chữ tín phải đợc đặt lên hàng đầu Có vậy, bảo đảm cho hoạt động đợc thông suốt, hiệu Thứ năm là: Xác định mức cho vay tối đa cho loại khách hàng Mức cho vay tối đa khách hàng nhìn chung chịu tác động sau: * Quy định tập trung rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại * Khả vốn tự có đa vào kinh doanh khách hàng * Khả toán khoản nợ Các ngân hàng thơng mại thờng xác định hệ số cho vay tối đa so với vốn tự có doanh nghiệp Thứ sáu là: Chiến lợc khách hàng nhằm sàng lọc tạo khách hàng tin cậy Trong trình quan hệ với khách hàng, ngân hàng phân tích khách hàng nhằm phân loại khách hàng có uy tín khách hàng có uy tín Trên sở kết phân loại ngân hàng phải bổ sung thêm nhiều thông tin khách hàng có uy tín, kiểm soát chặt chẽ nhằm giảm thiểu rủi ro Phân loại sàng lọc khách hàng giúp cho ngân hàng nâng cao độ an toàn vốn tín dụng mình; bên cạnh thiết lập quan hệ lâu dài với khách hàng tốt giúp cho ngân hàng đối phó với bất ngờ rủi ro đạo đức mà lúc đầu ngân hàng không lờng trớc đợc Thứ bảy là: Giảm thiểu rủi ro ,không tập trung nhiều cho khách hàng Giảm thiểu rủi ro biện pháp đợc áp dụng để gi¶m xng møc thÊp nhÊt rđi ro tÝn dơng Cã thể giảm thiểu rủi ro cách đa dạng hoá hoạt động tín dụng, tạo mối quan hệ lỏng lẻo để loại trừ rủi ro Trong loại cho vay cho vay có thời hạn ngắn rủi ro cho vay có thời hạn dài Bên cạnh theo tính Tiểu luận -19- chất kỹ thuật cho vay có loại cho vay ứng trớc, chiết khấu hay cho thuê tài v.v Ngân hàng thực phân tán rủi ro cách mua bảo hiểm khoản vay bán hợp đồng tín dụng Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực đồng tài trợ với một vài ngân hàng khác vay khách hàng Nh rủi ro tín dụng khoản vay xét từ phía khách hàng đợc phân tán cho nhiều ngân hàng Thứ tám là: Tổ chức quy trình cho vay chặt chẽ nhằm quản lý rủi ro tín dụng có hiệu * Quy định thủ tục cho vay Thủ tục cho vay thờng liên quan đến giấy tờ chứng th chứng thực mức độ hội đủ tiêu chuẩn cho vay khách hàng Các ngân hàng thơng mại phải quy định cụ thể giấy tờ cho loại cho vay, loại khách hàng Việc quy định thủ tục phải hớng tới tạo tiện lợi cho khách hàng ngân hàng kiểm soát dễ dàng * Thực phân tích sử dụng có hiệu Ngân hàng phải thực số nội dung phân tích tín dụng trớc khoản vay cách phân loại khách hàng theo nặng lực vay vốn kết sản xuất kinh doanh, khả trả nợ Trong trờng hợp khách hàng đến vay ngân hàng phải thực đồng thời phân loại khách hàng trình phân tích tín dụng để đảm bảo khoản vay phải phát đợc an toàn * Hình thành hệ thống tín hiệu rủi ro qu¶n lý cho vay BÊt cø mét biĨu hiƯn không bình thờng không với điều kiện phân tích tín dụng ảnh hởng tới khả hoàn trả hạn khoản vay Vì ngân hàng phải đa hệ thống tín hiệu báo trớc rủi ro để có biện pháp điều chỉnh thích hợp * Tổ chức kiểm soát hoạt động cho vay điều chỉnh xử lý kịp thời Trong trình kiểm soát lại ngân hàng đánh giá độ rủi ro tín dụng khoản vay tăng lên cha tới hạn trả Ngân hàng cần phải áp dụng đồng thời biện pháp phòng ngừa sau: - Yêu cầu tăng thêm đảm bảo tín dụng - Ngân hàng định lại giá cho vay tức điều chỉnh lại lÃi suất cho vay - Ngân hàng điều chỉnh lại quỹ dù phßng phßng ngõa rđi ro TiĨu ln -20- Thø chín là: Thế chấp bất động sản Từ thực trạng cho vay chấp nhà cửa đất đai, thấy đất đai nhà cửa tài sản lớn Vì tơng lai loại tài sản chấp cho nợ vay ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng cần quy định rõ điều kiện loại, vị trị giá trị cuả nhà đất để nhận đảm bảo Đặc biệt ngân hàng phải quy định quy trình quản lý rủi ro tài sản chấp có hiệu Quản trị rủi ro tài sản đảm bảo phải hớng tới loại cho vay rủi ro áp dụng loại đảm bảo rủi ro Thứ mời là: Hoàn thiện hệ thống thông tin rủi ro tín dụng Hoạt động cung cấp thông tin cho trung tâm vừa hoạt động bắt buộc vừa hoạt động có sinh lời, tức ngân hàng cung cấp thông tin có khoản thu nho nhỏ (dới dạng chi phí thu nhập thông tin), ngân hàng sử dụng thông tin phải trả phí mua thông tin Do yếu tố bắt buộc cung cấp thông tin cho trung tâm nên phát ngân hàng dấu thông tin quên cung cấp gân hàng Nhà nớc phải quy định hình thức phạt ... Rủi ro kinh doanh tín dụng ảnh hởng rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thơng mại * Khái niệm : Ngân hàng. .. hình rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thong mại Việt nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm h¹n chÕ rđi ro kinh doanh tÝn dơng cđa hệ thống ngân hàng thơng mại Việt nam Chơng I Rủi ro. .. phá sản ngân hàng Tiểu luận -9- Chơng II Tình hình rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại việt nam 2.1 Khái quát tình hình kinh doanh tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt nam :