Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thùc tr¹ng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân hàng agribank hà nội I/- Ngân Hàng AGRIBANK Hà néi Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng Agribank Hà Nội Được thành lập theo định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 Tổng Giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nay Thống đốc NHNN Việt Nam) nhánh Ngân Hàng Phát triển Nông Nghiệp Thành phố Hà Nội (nay NHNo&PTNT Hà Nội) sở 28 cán với 21 Cơng ty, xí nghiệp thuộc lĩnh vực Nông, Lâm, Ngư nghiệp điều động từ Ngân hàng Công-Nông-Thương thành phố Hà Nội 12 nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện đổi tên từ nhánh Ngân hàng Nhà nước hội tụ trụ sở số 77 Lạc Trung, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Với 1.182 lao động, 18 tỷ nguồn vốn, chủ yếu tiền gửi Ngân sách huyện 16 tỷ dư nợ mà hầu hết nợ cho vay xí nghiệp Quốc doanh, hợp tác xã trở thành nợ tồn động Trụ sở, phương tiện, kho tàng không đáp ứng yêu cầu kinh doanh Ngân hàng phát triển nông nghiệp Hà Nội sớm phải hoạt động môi trường cạnh tranh với Ngân hàng có bề dày hoạt động kinh doanh có nhiều lợi hẳn, khơng cịn ln tình trạng thiếu vốn, thiếu tiền mặt, năm đầu với hỗ trợ nguồn vốn Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Trung ương đáp ứng phần nhu cầu vay vốn Liên hiệp Công ty Lương thực Hà Nội để mua gạo cho nhân dân nội thành, phần nhu cầu tiền mặt lương cho cỏc doanh nghip Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Nhận rõ trách nhiệm nghiệp xây dựng đổi đất nước, mà trọng tâm phát triển kinh tế nơng nghiệp, góp phần đổi Nông thôn ngoại thành Hà Nội, Ngân hàng phát triển Nơng nghiệp Hà Nội nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu tư cho Thành phần kinh tế mà trước hết đầu tư cho Nông Nghiệp Nhờ có sách táo bạo, đổi nhận thức kiên khắc phục điểm yếu thiếu vốn, thiếu tiền mặt, nhờ sau hai năm hoạt động, từ năm 1990 trở Ngân hàng NHNo Hà Nội có đủ nguồn vốn tiền mặt thỏa mãn nhu cầu tín dụng tiền mặt cho khách hàng Để đứng vững, tồn phát triển chế thị trường NHNo&PTNT Hà Nội chủ động mở rộng màng lưới để huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng thành phân kinh tế địa bàn nội thành Bên cạnh việc tích cực tìm giải phát để huy động vốn tiền gửi từ dân cư đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, từ năm 1995, NHNo&PTNT Hà Nội triển khai nghiệp vu toán quốc, sau 10 năm giao dịch với gần 800 Ngân hàng đại lý tổ chức tín dụng Quốc Tế với doanh số toán xuất nhập hàng năm từ 150 đến 250 triệu USD, đồng thời hàng năm khai thác hàng trăm triệu USD, JPY, EURO, DM nhiều loại ngoại tệ khác để đáp ứng nhu cầu toán nhập doanh nghiệp Hoạt động toán quốc tế nhanh chóng tạo tín nhiệm nhiều khách hàng nước nước ngoài, đến NHNo&PTNT Hà Nội mở rộng toán biên mậu với nước láng giếng, Trung Quốc, thực dịch vụ thu đổi ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, trả kiều hổi Ngồi nhiệm vụ NHNo&PTNT Hà Nội quan tâm mở rộng loại hình dịch vụ tiện ích chuyển tiền, bảo lãnh dự thầu, bo Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 lãnh thực hợp đồng, mở LC nhập khẩu, Phonebanking, thẻ ATM, thẻ tín dụng nội địa, thẻ ghi nợ, tự vấn toán Quốc tế, thu tiền nhà mở mang nhiều tiện lợi cho khách hàng tăng thu dịch vụ cho Ngân hàng, bình quân thu dịch vụ ếm 12-15% tổng thu Mặc dù cịn nhiều khó khăn trở ngại, song NHNo&PTNT Hà Nội kiên thực đổi cách nghĩ, cách làm, đặc biệt đạo điều hành, từ chỗ quen với chế bao cấp, ỷ lại câp trên, không trọng đến chất lượng kinh doanh, đến trọng tâm hàng đầu mà thành viên NHNo&PTNT Hà Nội thực quan tâm hiệu kinh doanh cuối cùng, đặc biệt chất lượng tín dụng Trong trình xây dựng trưởng thành NHNo&PTNT Hà Nội ln ln lấy đồn kết nội làm trọng tâm, phát huy sức mạnh tổ chức quần chúng Cơng đồn sở, Đồn Thanh niên Cơng sản Hồ Chí Minh, Ban nữ cơng vừa mở rộng hoạt động kinh doanh, cán viên chức NHNo&PTNT Hà Nội tích cực hưởng ứng cơng tác xã hội nhu ủng hộ đồng bào bị thiên tai, bão lụt, ủng hộ người nghèo, xây dựng quỹ đền ơn đáp nghĩa, tổ chức thăm hỏi tặng quà gia đình thương binh, liệt sỹ với 300 triệu, ni dưỡng Bà mẹ Việt Nam anh hùng, ủng hộ xây nhà tình nghĩa cho gia đình sách với 152 triệu đồng Với công hiến cho nghiệp xây dựng phát triên kinh tế Thủ đô với phát triển ngành Ngân hàng, từ ngày thành lập đến Đảng Bộ NHNo&PTNT Hà Nội đạt danh hiệu Đảng Bộ vững mạnh, Nhà nước tặng thưởng Huân chương Lao động hạng Ba, Huân chương ến công hạng Ba, Bằng khen Thủ tướng Chính phụ, 37 Bằng khen Thống đôc s NHNN Việt Nam, 33 khen Chủ tích UBND thành phố Hà Nội, 39 ến sỹ thi đua, 1266 lượt lao động giỏi cấp c s Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phát huy truyền thống 20 năm xây dựng trưởng thành, trước yêu cầu đổi kinh tế trình hội nhập, NHNo&PTNT Hà Nội phát huy thành học kinh nghiệm bước đầu quản lý điều hành kinh doanh đồng thời giúp đỡ cấp, ngành với nỗ lực, đoàn kết phấn đấu tập thể cán bộ, viên chức NHNo&PTNT Hà Nội phát triển bền vững giành nhiều thành tích to lớn Phương Hướng phát triển Với phương châm thịnh vượng phát triển bền vững khách hàng ngân hàng, mục tiêu Ngân hàng AGRIBANK tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam tiên tiến khu vực có uy tín cao trường quốc tế Ng©n hàng Agribank Hà nôi tiếp tục kiờn trỡ vi nh hướng chiến lược phát triển là: Tiếp tục triển khai mạnh mẽ khu vực mạnh có sẵn, nâng cao chất lượng phục vụ nhăm thu hút sử dụng nguồn vốn có hiệu Đảm bảo với ngần hàng AGRIBANK Việt Nam đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực quốc tế, tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa hỗ trợ tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến nước, tổ chức tài chính-ngân hàng quốc tế đảm bảo hoạt động đạt hiệu cao, ổn định phát triển bền vững Tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn khả sinh lời; Đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đủ lực cạnh tranh; Tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ ngân hàng theo hướng đại hoá, đủ lực cạnh tranh Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hội nhập Nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu sở đẩy mạnh kết hợp với văn hoá doanh nghiệp Triển khai biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả, bền vững Đột phá quản trị điều hành mục tiêu số nhằm tạo lực đẩy cho trình tái cấu hội nhập Đó q trình cải cách đồng cấu máy tổ chức trụ sở chính, hệ thống mạng lưới nhánh theo hướng tinh gọn, chun mơn hóa, hiệu phù hợp với yêu cầu kinh doanh, qunả lý theo mơ hình tập đồn Đổi tư phương páhp quản trị điều hành, hoàn thiện chế, quy chế điều hành kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp thông lệ quốc tế Lĩnh vực công nghệ tin học ưu tiên hàng đầu nhằm đẩy nhanh việc mở rộng, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, tăng cường thơng tin quản lý kiểm sóat hoạt động Đồng thời Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn VN đặt mục tiêu nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu sở đẩy mạnh kết hợp với văn hóa doanh nghiệp; đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn; dịch vụ ngân hàng đử lực cnạh tranh; tập trung đầu tư, đòa tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ ngân hàng theo hướng đại hóa, đủ lực cạnh tranh hội nhập Dự kiến tiêu tăng trưởng năm 2009 ca Ngân hàng agribank Hà nôi l: Ngun tăng tối thiểu 18-20% sơ với năm 2008 Dư nợ cho vay kinh tế ( khơng tính ủy thác đầu tư): tăng từ 16-18% so với năm 2008, tỷ lệ dư nợ cho vay ếm tối đa 80% tổng nguồn vốn Trong dư nợ cho vay-trung dài hạn: Chiếm tối đa 505 tổng dư nợ Tỷ trọng cho vay phục vụ nông nghiệp- nông thôn từ 65%-70% Nợ xấu 5% Ph¹m Ngäc TuÊn Kinh tÕ ®Çu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lợi nhuận tăng: tối thiểu 10% so với năm 2008 Thu ngồi tín dụng tăng 25% so với năm 2008 Phân loại nợ trích dự phòng rủi ro theo quy định Thu nhập người lao ng tng trờn 10% II/- Quá trình hình thành, phát triển cấu chức nhiệm vụ Phòng giao dịch NHNN&PTNT Hai Bà Trng Ngân Hàng Agribank Hµ Néi Lịch Sử hình thành Trong điều kiện kinh tế Việt Nam phát triển nhanh nhu cầu gửi tiền vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng cung cấp lớn, đặc biệt Hà Nội - Vừa thủ đô, vừa trung tâm buôn bán giao dịch lớn nước việc đời nhánh ngân hàng thương mại đường phố, ngóc nghách tất yếu Trong điều kiện đó, thang 1/08/194 NHNo&PTNT định số 12/TCCB-DT thành lập NHNo&PTNT nhánh Chợ Hôm nhằm khai thác thị trường khu vực Đến ngày 19/06/1998 Theo định số 340/QĐ-NHNo-02 thành lập nhánh Hai bà Trưng trụ sở 60 – Ngơ thị Nhậm - Hại bà Trưng – Hà Nội Bao gồm phòng giao dịch : + Phòng giao dịch số 12 204 - Trương Định + Phòng giao dịch số 14 142 – Lò Đúc + Phòng giao dịch số 40 109 – Lê Thanh Nghị + Phòng giao dịch số 52 102A3 - Đầm Trấu Ngày 31/02/2008 NHNo&PTNT nhánh Hai Bà Trưng chuyển thành phòng giao dịch Hai Bà Trưng với trụ sở 60 – Ngơ Thị Nhậm hoạt động Ph¹m Ngäc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thời gian đầu, bên cạnh thuận lợi trên, Phòng giao dịch gặp nhiều khó khăn, thách thức, cụ thể là: nhánh đời điều kiện sở vật chất lúc ban đầu, khách hàng chưa biết nhiều địa điểm hoạt động kinh doanh nhánh, việc tách nhánh thành phòng giao dịch gặp xáo trộn đội ngũ cán bộ, phòng giao dich chịu cạnh tranh mạnh mẽ lãi suất tiền gửi tiền vay ngân hàng địa bàn; nhân hầu hết cán cịn trẻ chưa nhiều kinh nghiệm, bỡ ngỡ với môi trường kinh doanh Tuy vậy, năm trở lại đây, hoạt động Phòng giao dịch bước vào ổn định Không vậy, kết hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch đạt mức tăng trưởng khả quan qua năm: hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn lẫn hoạt động kinh doanh ngoại tệ Đạt thành tựu nhờ lãnh đạo đắn đội ngũ lãnh đạo ngân hàng cố gắng ln ln làm tập thể cán nhân viên ngân hàng nhằm đáp ứng với yêu cầu khách hàng điều kiện thị trường Hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Trng Nm 2008 hot ng tớn dng ca Phòng giao dÞch tiếp tục mở rộng với phương châm kiểm soát rủi ro chặt chẽ Đến cuối năm 2008, dư nợ tín dụng đạt 130 tỷ đồng tăng 22% so với năm 2007 Trong dư nợ cho vay tổ chức tín dụng địa bàn Hà Nội tăng 25% so với năm 2007, Vào thời gian HN bắt đầu thực triển khai thí điểm mơ hình quản lí tín dụng áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp, phân tách rõ chức , nhiêm vụ công tác Quan hệ khách hàng cơng tác Quản lí rủi ro, từ nâng cao chất lượng cán tín dụng Phßng giao dÞch kiểm sốt tốt rủi ro cho ngân hàng tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Do vậy, giai đoạn này, mục tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng chưa phải mục tiêu hàng đầu Phòng giao dịch Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - - Về cấu tín dụng:: Dư nợ cho vay ngoại tệ 2008 đạt 61 tỷ đồng (qui VNĐ) Dư nợ cho vay VNĐ năm 2008 đạt 69 tỷ đồng Về nợ hạn, tỉ lệ nợ hạn năm 2008 2,74% tương đương với mức dư nợ hạn 3,562 tỷ đồng Dư nợ hạn tập trung chủ yếu vào cho vay cá thể kinh doanh nhỏ đầu t nhà Tháo gỡ khó khăn cho cho doanh nghiệp xây dựng, giao thông thật vấn đề lớn cần giải kịp thời Chất lượng tín dụng phản ánh xác sau áp dụng mơ hình quản lí tín dụng tạo điều kiện để ban lãnh đạo nhánh có sách quản lí tín dụng kịp thời Duy trì nợ q han 5% để trì kết xếp hạng hoạt động ngân hàng theo thông tư số 49/2004/TT-BTC Tài Chính AAA Cơng tác tín dụng nhánh năm 2008 thực khởi sắc qui mơ chất lượng, hồn thành xuất sắc kế hoạch giao Tốc độ tăng trưởng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an tồn: dư nợ tín dụng đạt 130 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2007 Cơng tác tín dụng Phịng giao dịch ln đảm bảo chất lượng với tỉ lệ nợ hạn chiếm 2,46% tổng dư nợ Năm 2008 tiếp tục thực với phương châm “hiệu qu v an ton Phòng giao dịch đà cho vay theo thời hạn là: - Cho vay trung di hn: chiếm 43% tổng dư nợ Cho vay ngắn hạn: chiếm 57% tổng dư nợ Bên cạnh đội ngũ khách hành t nhân doanh nghiệp kinh doanh vừa nhỏ, Phòng giao dịch ang m rng thờm loi hỡnh cho vay với nhiều hình thức cho vay ưu đãi, hấp dẫn: mua ôtô mới, sửa chữa nhà, phát triển kinh tế tư nhân- gia đình, du học, mua nhµ, đầu tư xây dựng văn phịng… Nhìn chung khoản vay cá nhân có chất lượng tốt, đảm bảo khả trả nợ ngân hàng Ph¹m Ngäc TuÊn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Tổng kết thực trạng hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Tr ng năm qua ta có đồ thị sau: Tổng d nợ Phòng giao dịch Hai Bà Trng giai đoạn 2006 2008 Đơn vị: Tỷ đồng Tỷ lệ d nợ phân phối theo thời hạn cho vay Cơ cấu cho vay Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ChơngII Thực trạng công tác Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng phòng giao dịch hai bà trng ngân hàng agribank hà nội Cng nh i vi bt kỳ ngân hàng nào, cơng tác phân tích đánh giá tài doanh nghiệp khâu quan trọng tồn q trình thẩm định cho vay vốn nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Việc phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng đánh giá xác lực tài chính, khả hồn trả nợ kết việc phân tích đánh giá lực tài doanh nghiệp trợ giúp đắc lực cho việc ngân hàng có định cho vay vốn hay khơng I/- Thẩm định tài doanh nghiệp quy trỡnh tớn dng ca Phòng giao dịch Hai Bµ Trng Theo định số 90/QD – QLTD ngày 26/5/2006 quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp ta tóm lược cơng tác phân tích tài doanh nghiệp quy trình tín dng ca Phòng giao dịch Hai Bà Trng nh sau: Thẩm định tài doanh nghiệp trước cho vay: Cơng việc thẩm định tài doanh nghiệp trước cho vay thực bước “thẩm định rủi ro” quy trình tín dụng thể báo cáo thẩm định rủi ro Báo cáo thẩm định rủi ro thể quan điểm cán tham gia thẩm định mức độ rủi ro khoản đề xuất tín dụng ngân hàng theo nội dung - Tính phù hợp so với quy định có liên quan pháp luật sách quản lý rủi ro hành - Các rủi ro liên quan đến ngành nghề, mặt hàng kinh doanh doanh nghiệp Ph¹m Ngäc TuÊn 10 Kinh tÕ ®Çu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Khác với công ty Vận tải Biển Đông, công ty Daiwa Plastics Thăng Long doanh nghiệp kinh doanh ngành cơng nghiệp, việc tính điểm cho yếu tố tµi sau: Điểm tài chính: 49.2, điểm phi tài chính: 82.2 Mèi quan hƯ gi÷a thÈm định tài doanh nghiệp thẩm định dự án xin vay vốn 2.1 Thẩm đinh dự án xin vay vốn Tổng công ty tàu thuỷ Việt Nam 2.1.1 mô tả dự án - Tờn d ỏn: Xõy dng nhà máy cán nóng thép tấm” - Chủ đầu tư: Tổng công ty công nghiệp Tàu thuỷ Việt Nam - Đại điểm xây dựng : Cụm công nghiệp tàu thuỷ Cái Lân - Phường Giếng Đáy – Cái Lân - Quảng Ninh - Công suất : 350.000 tấn/năm - Thời gian thực hiện: năm ( 2004 – 2005 ) - Đơn vị thiết kế: Công ty t vấn đầu t phát triển xây dựng ( THIKECO) thiết kế lắp đặt thiết bị - Đơn vị thẩm định thiết kế tổng dự toán: Công ty t vấn dân dụng Việt Nam (VNCC) thẩm định thiết kế, lắp đặt tổng dự toán - Sản phẩm chủ yếu nhà máy: Thép cán nóng dùng công nghiệp đóng tàu Bề dầy có loại mm 12mm 32mm, chiều rộng tối đa 3m chiều dài từ 25m - Nguyên liệu nhà máy phôi dẹt - Nguồn vốn huy ng nh sau: + Vốn vay trả chậm thiết bị nớc ngoài: 28.475.000 USD + Vốn vay nớc đầu t TSCĐ: 3.336.000USD + Vèn tù cã tham gia: 32.095.574 USD Ph¹m Ngäc Tuấn 37 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thiết bị: Nhà máy sử dụng thiết bị nhà sản xuất Trung Quốc, nhµ cung cÊp “China national machinery anh equipment import anh export corporation Quy trình công nghệ: Nhà máy sử dụng công nghệ có tính tự động hoá cao Nhà máy vận hành với quy trình nh sau: - Phối thép dẹt nhập đợc kiểm tra, nhập kho - Phôi thép cần gia nhiệt đợc cầu trục cẩu vận chuyển xếp sàn nâng hạ cấp liệu Máy đẩy thép cấp liệu đẩy phôi thép dẹt xuống đờng lăn, phôi đợc chuyển tới đờng lăn nạp lò, sau đẩy nạp phôi thép vào lo nung liên tục - Phôi thép đợc nung lò theo hai hàng, nhiệt độ từ 11500C 1250C - Phôi thép đà đợc gia nhiệt đạt yêu cầu công nghệ cán đợc lấy máy đặt đờng lăn lò - Phôi thép từ lăn lo chảy thẳng tới đờng lăn khử vẩy sắt b»ng phun níc víi ¸p lùc 180 – 180kg/cm2 - Sau khử vẩy sắt đa sang đờng lăn kéo dài trớc máy đảo chiều trục Những phôi thép dẹt không đạt yêu cầu đợc chuyển gian nguyên liệu - Sau cán xong, thép đợc lăn đa vào máy nắn nóng để làm phẳng bề mặt sau vào làm nguội, lật, kiểm tra, vào tuyến cắt để tiến hành cắt thành phẩm, đa qua cân, đóng mác, nhập kho 2.1.2 Các pháp lý dự án Cn c phỏp lý giải thiết phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam, đáp ứng quy chế cho vay nước ngồi nước, khơng có tranh chp kin tng v t 2.1.3 Đánh giá tác động môi trờng Phạm Ngọc Tuấn 38 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Về nhiệt độ khí thải: Doanh nghiệp lắp đặt thiết bị riêng nhằm đảm bảo an toàn cho cơng nhân giải nguồn khí thải tránh ảnh hưởng tới môi trường, hạn chế tối đa sử dung nghuyên liệu ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường + Tiếng ồn: Trong sản xuất gây đến tiếng ồn xung quanh, công ty tinh đến giải pháp giảm thiểu tiếng ồn + Chất thải rắn: Sẽ thu gom xử lý theo quy định hin hnh + Nớc thải ô nhiễm đợc xử lý trạm xử lý nớc thải tập trung sau đợc thải sông Trới 2.1.4 Các vấn đề tổ chức quản lý sản xuất Giám đốc P.kế toán TC- HC P.Giám đốc SXKD P.Giám đốc SXKD P.kế hoạch P.kinh doanh P.xởng sản xuất P.kỹ thuật P.thiết bị điện Phạm Ngọc Tuấn 39 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.1.5 Phân tích tài dự án xin vay vốn 2.1.5.1 Kế hoạch sản xuất doanh thu Nh mỏy cú công suất thiết kế 350.000 SP/năm.(1USD = 15.550VNĐ) Năm 2006 Năm ổn định 2007 Công suất 50% 70% 80% Sản lượng 175.000 245.000 280.000 375 375 375 65.625.000 91.875.000 105.000.000 1.020 1.427 1.633 Giá (USD/tấn) Doanh thu (USD) Doanh thu ( tỷ VNĐ) 2.1.5.2 Đầu tư bản, chi phí sản xuất hàng năm a Đầu tư Hạng mục USD Triệu đồng - Đầu tư TSCĐ 38.152.882 593.277 + Thiết bị 35.860.000 557623 + Chi phí tài giai đoạn đầu tư 2.292.882 35.654 2.500.000 38.875 - Thuê nhà xưởng b Chi phÝ s¶n xuÊt Chi phí sản xuất bao gồm thuê nhà xưởng, mua ngun vật liệu ( phơi dẹt ) ngun vật liệu phụ, tiền th nhân cơng Ph¹m Ngäc Tn 40 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chi phí nguyên vật liệu cơng ty dự tính 240USD/ chi phí sản xuất nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng lớn chi phí hoạt động, dự tính năm 2006 42 triệu USD, năm 2007 58,8 triệu USD năm mức 67,2 triệu USD Do nguyên vật liệu phôi dẹt chủ yếu nhập từ nước nên việc thay đổi thuế nhập ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành sản phẩm hoạt động nhà máy Nguyên vật liệu phụ chiếm tỷ trộng không lớn tổng chi phí thường mức 5,3 triệu USD hàng năm Chi phí lao động tăng dần theo hàng năm, chi phí vào khoảng 739 nghìn USD nhà máy sản xuất ổn định B¶ng chi phí sản xuất hàng năm Chỉ tiêu Năm Nguyên vật liêu Nguyên vật liệu phụ Chi phí nhân công Tổng Phạm Ngọc Tuấn 2006 2007 Nm n nh 42 5,3 0,739 48,039 58,8 5,3 0,739 64,839 67,2 5,3 0,739 73,239 41 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.1.5.3 Trả nợ gốc lÃi hàng năm: Đợc lấy từ lợi nhuận sau trừ tất chi phí - Vay vôn nớc : LÃi vay trả 10 năm LÃi vay ngân hàng 8,5% Năm D nợ đầu kỳ 3.336.000 3.002.400 2.668.800 2.335.200 2.001.600 1.668.000 1.334.400 1.000.800 Tr¶ gèc 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 Tr¶ l·i 283.560 255.204 226.848 198.492 170.136 141.780 113.424 85.068 56.712 28.356 D nỵ ci kú 3.002.400 667.200 333.600 2.668.800 2.335.200 2.001.600 1.668.000 1.334.400 1.000.800 10 667.200 333.600 - Vay nguồn vốn nước ngoài: 28.475.000 USD trả gốc nm vi lói sut 3% nm Năm D nợ đầu kỳ Trả gốc Trả lÃi D nợ cuối kỳ Ph¹m Ngäc TuÊn 28.475.000 22.780.000 17.085.000 11.390.000 5.950.000 5.695.000 5.695.000 5.695.000 5.695.000 5.695.000 854.250 683.400 512.500 341.700 178.500 22.780.000 17.085.000 11.390.000 5.950.000 42 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.1.5.4 Hiệu dự án - Dòng tiền dự án: Dòng tiền vào bao gồm: Doanh thu hàng năm dự án: vốn vay NHN0; vốn vay trả chậm nớc ngoài; lý TSCĐ bán hàng tồn kho Trong đó, dòng tiền vào đợc phân bổ hai năm dự án nguồn vốn vay trả chậm nớc nguồn vốn vay NHN0 (vốn vay trả chậm: 28.475.000USD vốn vay NHN0: 3.336.000 USD), kể từ nhà máy bắt đầu vào hoạt động nguồn tiền vào doanh thu đợc tăng dần qua năm theo định mức huy động công suất nhà máy, năm sản xuất ổn định doanh thu vào khoảng 108,8 triệu USD Dòng tiền bao gồm: tiền thuê đất, đầu t TSCĐ; chi phí tài chính; chuẩn bị nguyên vật liệu chi phí hoạt động hàng năm Trong đó, tiền thuê TSCĐ, trả nợ gốc vốn vay NHN0 vốn vay nớc ngoài; chi phí chuẩn bị nguyên vật liệu đợc cố định hàng năm, chi phí lại nh chi phí trả lÃi vay NHN0 lÃi vay nớc ngoài; chi phí hoạt động hàng năm; phí bảo lÃnh; phí bảo hiểm phí mua bán ngoại tệ giảm dần qua năm theo tiến độ trả nợ hàng năm theo định mức huy động công suất nhà máy - Hiệu dự ¸n: víi tû suÊt chiÕt khÊu 8,5% + NPV = 31,6 triệu USD + IRR = 24,6% Đánh giá kế hoạch vay vốn trả nợ - Nợ phải trả: Bao gồm trả nợ gốc, nợ lÃi vay phí bảo lÃnh NHN0; nợ gốc, nợ lÃi phí bảo hiểm nớc - Nguồn trả nợ: Bao gồm nguồn từ lợi nhuận sau thuế ( tạm tính trích 50% để trả nợ, số lại để trích lập quỹ khác), từ khấu hao tài sản cố định tiền lÃi vay vốn cố định đà đợc hạch toán vào giá thành - Cân đối: Dự án đảm bảo khả trả nợ điều kiện biến động tỷ giá, giá bán sản phẩm giá phôi thép Phạm Ngọc Tuấn 43 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.1.6 ý kiến đánh giá đề xuất A Hồ sơ pháp lý khách hàng Hồ sơ pháp lý đầy đủ Khách hàng có đủ lực pháp lý, hành vi dân để vay vốn ngân hàng B Hồ sơ kinh tế khách hàng Cha đầy đủ, doanh nghiệp mô hình Tổng công ty với 20 công ty thành viên Cần có hồ sơ báo cáo tình hình tài Công ty thành viên tài mà dự án sử dụng năm C Hồ sơ dự án: Đà đầy đủ D Đánh giá dự án a- Về định hớng đầu t Dự án nằm cụm Công nghiệp tàu thuỷ Cái lân Phờng Giếng Đáy Cái Lân – Qu¶ng Ninh b- VỊ dù kiÕn s¶n phÈm s¶n xuất khả doanh thu Sản phẩm thép dự án dợc dùng công nghiệp đóng tàu, sản phẩm ban đầu thay thép xuất khÈu vµ tiÕn tíi xt khÈu mét sè níc bạn Sản phẩm dự án thép dùng công nghiệp đóng tàu, nhằm thay thép nhập khẩu, sản lợng thiết kế 350.000 T Dự kiến đạt 50% sản lợng thiết kế vào năm 2006, 70% vào năm 2007 ổn định 80% từ năm 2007 trở Dự án dự kiến sản lợng thép 280.000 tấn/ năm 80 % công suất thiết kế thấp so với dự kiến huy động công suất nhà máy, cần phảI tính toán lại để nâng cao lực sản xuất, tận dụng tối đa máy móc thiết bị Trong dự án tính giá thép (375 USD) giá sản phẩm phụ sản phẩm đợc nhập từ nớc không tính theo giá VNĐ, doanh nghiệp cần phải tính Phạm Ngọc Tuấn 44 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ®Õn tû giá hối đoái thị trờng tơng lai không tính đợc tính ổn định doanh thu tỷ giá biến động, doanh nghiệp cần tính toán giá thành cho hợp lý - Tổng mức đầu t: + Tổng mức đầu t TSCĐ ( theo DA) khoảng 38.152.882 USD + Theo tính toán thẩm định, tổng mức đầu t phải bao gồm phần đầu t cho TSCĐ đầu t hình thành vốn lu động Do vậy, tổng mức đầu t dự án đạt mức khoảng 63.906.574USD vốn tự có cđa doanh nghiƯp lµ 32.095.574 USD ( chiÕm 50,22%) vµ dự án loại A, trớc thẩm định phê duyệt dự án cần đợc phủ cho phép đầu t c- Nguồn vốn đầu t cho tài sản cố định Theo tính toán thẩm định, tổng Công ty phải vay (trong nớc nớc) đầu t cho TSCĐ số tiền tơng đơng 31.811.000 USD vốn trả chậm thiết bị nớc 28.475.000USD vay nớc đầu t TSCĐ 3.336.000 USD Với tổng vốn tự có chiếm 50,22% tổng vốn đầu t dự án, hoàn toàn dùng tài sản tõ vèn vay ®Ĩ cã thĨ thÕ chÊp d- VỊ vốn lu động nguồn vốn - Nhu cầu vốn lu động ( năm sản xuất ổn định): 23.253.692 USD Nguồn vốn đợc hình thành từ vốn tự có doanh nghiệp vay ngân hàng năm tiếp doanh nghiệp cần mở rộng quy mô sản xuất hay tình hình huy động vốn doanh nghiệp Dự án dự kiến số ngày hoạt động nhà máy 365 ngày để tính mức dự trữ phôi thép không phù hợp với chế độ làm việc máy cán Theo thông số kỹ thuật máy cán, chế độ làm việc máy cán 6.500 giờ/ năm, tơng đơng với 270 ngày/ năm Để tính khối lợng phôi dự trữ, dự án đà dự kiến lợng phôi tiêu thụ 280.000 tấn/ năm, tơng ứng với sản lợng thép 252.000 tấn/ năm Điều không phù hợp với dự kiến mức huy động công suất 80%, ứng với sản lợng thép 280.000 tấn/ Phạm Ngọc Tuấn 45 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 năm Từ mức dự trữ phôi cha phù hợp, việc dự kiến sử dụng tàu trọng tải 30.000 với số lần nhập lần/tháng cần phải xem xét lại Theo tính toán thẩm định, sở mức huy động công suất ổn định 80% số ngày làm việc ( ca) lợng phôi tiêu thụ hàng năm khoảng 390 / năm lợng dự trữ phôi cần thiết cho 30 ngày làm việc khoảng 35.951 Dự kiến định mức 28 ngày tồn kho nguyên liệu phôi cha phù hợp với dự kiến sử dụng tàu chuyển chở nguyên liệu phôi trọng tải 30.000 dự kiến dự trữ phôi 30 ë trang 108 Dù kiÕn tån kho thµnh phÈm sản phẩm giải trình sở tính toán - Việc dự kiến nhà máy vào hoạt động vào năm 2006 cần phải có chuẩn bị nguyên vật liệu (đầu t vốn lu động) năm 2005 Trong dự án cha tính vấn đề Ngoài ra, dự kiến 100% nhập phôi đòi hỏi phải có kế hoạch chi tiết đảm bảo phôi, nhằm bảo đảm cho hoạt động sản xuất liên tục Tuy nhiên dự án đà luận chứng vấn đề đảm bảo phôi cho nhà máy e- Hạch toán thu nhập - Dự án có lÃi từ năm bắt đầu hoạt động (2006) với công suất 50% nhng dự án phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh tỷ giá, giá phôI, giá bán sản phẩm cần phảI tính đến biến động xảy thị trờng - Doanh thu lợi nhuận dự án chịu tác động lớn giá phôi, giá bán thép thị trờng nội địa ( lu ý cần phải tính VNĐ, giá USD) tỷ giá hối đoái, nhng tác động dự án đà không tính đến f- Dòng tiền tiêu hiệu dự án - Các dòng tiền vào dự án xác định cha với quy định thẩm định dòng tiền - Các tiêu hiệu dự án, NPV IRR nh có NPV dơng nhng khả trả nợ cha đảm bảo ( tỷ giá dao động 3% - 5% lên 17.120 USD dự án lỗ) số liệu đợc tính phủ thuộc nhiều vào giá bán sản phẩm, giá phôi, tỷ giá hối Phạm Ngọc Tuấn 46 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 đoáibởi tiêu phải dựa vào thị trờng trạng thái tĩnh, không biến động nớc lẫn nớc g- Đánh giá khả trả nợ dự án - Dự án không tính phơng án trả nợ chi tiết - Dự án có khả trả nợ điều kiện biến động khác so với điều kiện thuận lợi dự án đa mà thực tế điều xảy h- Tác động giá phôi thép giá bán thép hiệu (NPV) dự án - Dự án phụ thuộc 100% vào nguồn phôi thép nhập - Theo số liệu mức giá sở 245 USD/ mức giá trung bình tối thiểu thị trờng Hàn Quốc khoảng thời gian 10 năm biên độ dao động giá phôi thép tăng, giảm khoảng 13,4 dự án không hiệu (bị lỗ) +Bán thép thị trờng nội địa ( tính theo VNĐ) giảm khoảng 5% ( xấp xỉ 5,2 triệu đồng/tấn) dự án không hiệu + Trờng hợp giá phôi tăng bán thép giảm, dự án nhanh chóng chuyển từ lÃi sang lỗ lỗ nhiều k- Tác động giá phôi thép khả trả nợ DA Với biên độ giao động giá phôi giá phôi tăng 272 USD/ trờng hợp giá bán không đổi mức 5.83 triệu VNĐ/tấn ( 375USD/tấn) dự án khả trả nợ Trong trờng hợp giá bán phôi dẹt tăng giá bán tăng dự án có khả quan nhng khả trả nợ cha thật đảm bảo, mức giá phôi 325 USD/ giá bán 6,7 triệu đồng/ dự án khả trả nợ vào khoảng 2,1 triệu USD j- Tác động tỷ giá giá bán với khả trả nợ dự án Phơng án sở dự án sử dụng VNĐ/USD giá bán 5,83 triệu đồng/ tấn, phơng án này, dự án đảm bảo khả trả nợ Với biên độ giao động tỷ giá lên tới 1USD Phạm Ngọc Tuấn 47 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 = 17.210 VNĐ giá bán không đổi dự án khả trả nợ Tơng tự, trờng hợp tỷ giá không đổi mà giá bán giảm xuống 5,25 triệu VNĐ/tấn dự án khả trả nỵ 2.1.7 NhËn xÐt: - Tû lƯ vèn tù cã tổng Công ty tham gia vào dự án ởam bảo khả vay trả nợ - Các dự kiến giá bán sản phẩm thép cần đợc tính theo VNĐ quy đổi USD để tính khả trả nợ cần dự kiến mức thấp để tăng cờng khả chịu đựng rủi ro giá bán rủi ro tỷ giá - Giá phôi thép cần đợc dự kiến mức cao để tăng cờng sức chịu đựng dự án vỊ sù phơ thc ph«i thÐp nhËp khÈu (dù kiÐn khoảng 280-300USD/tấn) - Dự án chịu nhiều rủi ro tác động tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá tăng cao đạt 17.000VNĐ/USD, dự án dễ lâm vào tình trạng bị lỗ khả trả nợ 2.1.8 Đề xuất - Đề xuất không bảo lÃnh vay vèn níc ngoµi - Cần có báo cáo chi tiết tình hình tài doanh nghiệp thành viên, nguồn vốn sở hữu thực tế doanh nghiệp dự án - Xem xét dự án trạng thái động Dự án khả thi đồng ý cho vay 2.2 Mối quan hệ thẩm định tài thẩm định dự án - Phân tích tài nội dung kinh tế quan trọng trình thẩm định dự án Thẩm định tài giúp cán tín dụng đánh giá tính khả thi dự án thơng qua việc + Thẩm định tài xem xét nhu cầu đảm bảo nguồn lực tài cho việc thực hiệu dự án đầu tư Ph¹m Ngọc Tuấn 48 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Dự tính khoản chi phí, lợi ích hiệu việc thực dự án Năng lực doanh nghiệp có phù hợp quy mô đầu tư hay không + Đánh giá độ an tồn mặt tài dự án đầu tư, thơng qua việc đánh giá an tồn nguồn vốn huy đông, an toan khả trả nợ, xem xét chi tiêu tài theo hướng có lợi hay khơng - Thẩm định dự án quy dinh sau thẩm định tài doanh nghiệp, thẩm định án xem xét quy mô đầu tư, hình thức đầu tư, đánh giá chi phí sản phẩm dự án, qua tác động lại cơng tác thẩm định tài chính, xem xét tài doanh nghiệp có đáp ứng đực quy mơ sản xuất, hình thức lựa chộn đầu tư chi phí hoạt động dự án hay khơng Có thể nói, thẩm định tài thẩm định dự án có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại với nhau, giúp cho cán tín dụng đánh giá cách xác tồn dự án, xem dự án có khả thi hay khơng IV/- Đánh giá chung cơng tác thẩm định tài hoạt động tín dụng doanh nghiệp Phßng giao dịch Hai Bà Trng Nhng kt qu t c Trong thi gian qua Phòng giao dịch Hai Bà Trng khơng ngừng củng cố hồn thiện nâng cao chất lượng công tác thẩm định lực khách hàng đặc biệt thẩm định tài doanh nghiệp Năm Số dự án thẩm định Số dự án phê duyệt cho vay Tỷ lệ duyệt 2004 5 100% 2005 6 100% 2006 88,9% 2007 10 80% Có thể nói, uy tín ngân hàng ngày nâng cao, số dự án xin vay vốn năm sau so với năm trước tăng, đạt thành tích nỗ lực tồn nhân viên ngân hàng Bên cạnh đó, tỷ lệ phần trăm dự án phê duyệt giảm ( năm 2007 80%) điều thể lực ỏnh giỏ, Phạm Ngọc Tuấn 49 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 thẩm định dự án cán tín dụng Phịng giao dịch ngày nâng cao, dự án phê duyệt có hiệu vào vận hành Để đạt thành tích cơng tác thẩm định tài khách hàng thể thay đổi qua mặt sau: - Với doanh nghiệp đến vay,Phòng giao dịch Hai Bà Trưng yêu cầu lập đầy đủ hồ sơ tài liệu có liên quan như: báo cáo tài chính, định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh… Ngoài cịn phải nộp báo cáo tài định kì (hàng tháng, hàng quý) Trong giới ngày phát triển, cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, Phịng giao dịch Hai Bà Trưng áp dụng thành tựu cơng nghệ vào việc tìm kiếm, kiểm tra thơng tin, nâng cao chất lượng thẩm định tài Với hệ thống máy móc trang bị đầu đủ, đáp ứng nhu cầu sử dụng ngân hàng giúp cho cán tín dụng nâng cao hiệu cơng việc, rút ngắn thời gian làm việc, tạo lòng tin với khách hàng - Phòng giao dịch cung xây dựng quy trình tín dung tương đối chặt chẽ hồn thiện, quy trình thẩm định doanh nghiệp Phòng giao dịch đặc biệt trọng Ngân hàng triển khai mơ hình quản lí tín dụng áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp, phân tách rõ chức nhiệm vụ công tác quan hệ khách hàng, cơng tác quản lí rủi ro cơng tác quản lí nợ, việc phân tích tài thực qua khâu độc lập chất lượng nâng cao Hệ thống chấm điểm tín dụng Phịng giao dịch coi cơng cụ quan trọng để nâng cao chất lượng hiệu tín dụng, tính khách quan thẩm định, hệ thống tính điểm ln bổ sung, phát triển linh hoạt theo thực tế Việc thẩm định tài khách hàng ln cán tín dụng tiến hành thường xuyên liên tục trước định cho vay, dù khách hàng truyền thống hay khách hàng Đối với khoản vay nào, ngân hàng đề nghị doanh nghiệp định kì cung cấp cho ngân hàng số liệu tình hình tài doanh nghiệp (tùy thời hạn khoản vay) để theo dõi sát tình hình tài doanh nghiệp từ có th t Phạm Ngọc Tuấn 50 Kinh tế đầu t 47A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 cho doanh nghiệp, tiếp tục cho vay hay cho vay ,một phần không cho vay, tranh rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh cơng tác phân tích tài ln cán thực hiên nghiêm chỉnh chặt chẽ, trung thực, với đội ngũ cán trình đé cao, trẻ động, ln đáp ứng tốt nhu cầu cơng việc cơng tác phân tích tài ln đảm bảo phát triển Ngồi đồn kết, gắn bó, tin tưởng lẫn tập thể nhân viên Phòng giao dịch, học tập kinh nghiệm cán với giúp q trình thẩm định Phịng giao dịch đạt hiệu cao Những tồn nguyên nhân - Những tồn Một là, nội dung phân tích chưa đầy đủ, tiếp cận với hệ thống tiêu chung song ngân hàng phân tích số tiêu việc phản ánh tình hình tài thiếu xác Ví dụ như: - Ngân hàng ý đến hệ số khả toán hành hệ só khả thnah tốn nhanh Ngân hàng cho khoản phải thu sẵn sàng thu hồi cần thiết, ngân hàng nhầm lẫn tính lỏng khoản phải thu cao Thực tế nhiều trường hợp khoản phải thu hàng tồn kho chưa chuyển hóa thành tiền khả tốn hành khả toán nhanh cao doanh nghiệp khơng có khả trả khoản nợ ngắn hạn đến hạn tốn - Ngân hàng khơng phân tích nhóm hệ số phản ánh cấu nợ tỷ suất tự tài trợ, khơng biết mức độ độc lập doanh nghiệp việc đầu tư Dẫn đến cơng tác ước tính rủi ro tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng hiệu - Ngân hàng chưa quan tâm đến mối quan hệ VLĐT nhu cầu VLD, phân tích biến động VLĐT nhu cầu VLD Do nhiều trường hợp ngân hàng khơng biết doanh nghiệp kinh doanh với cấu an toàn hay mạo hiểm - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết lưu lượng tiền vào doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ( Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thời kỳ khắc phục tính thời điểm bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ có Ph¹m Ngäc Tn 51 Kinh tÕ ®Çu t 47A ... ChơngII Thực trạng công tác Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng phòng giao dịch hai bà trng ngân hàng agribank hµ néi Cũng ngân hàng nào, cơng tác phân tích đánh giá tài doanh nghiệp. .. hình tài doanh nghiệp sau cho vay II/- Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Phòng giao dịch Hai bà Trưng Phân tích tài doanh nghiệp CBTD chủ yếu dựa hồ sơ kinh tế mà doanh nghiệp. .. tiêu phân tích 2/- Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân hàng AGRIBANK Hà Nội a.Phõn tích khái qt tình hình tài Để đánh giá khái qt tình hình tài