̉ ́ ̉ ́ ́ MỘT SÔ GIAI PHAP HOÀ N THIỆN CÔNG TAC THÂM ĐINH TÀ I ̣ ́ ́ CHÍ NH DỰ AN VAY VÔN ĐẦU TƯ TẠI ́ ́ ̀ NH TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHANH LY THƯƠNG KIỆT 2.1 Định hướng công tác thẩm định tài dự án NH TMCP Kỹ Thương chi nhánh Lý Thường Kiệt Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có tổ chức , quy trình riêng, đội ngũ cán thực riêng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Lý Thường kiệt nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) có định hướng sau: - Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích dự án - Phát huy từ tình hình thực tiễn rút kinh nghiệm cơng tác thẩm định tài dự án phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam hoạt động cho vay vốn - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống Không cán trực tiếp thực cơng tác thẩm định mà có phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác - Thẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước , sau cho vay Không ngừng đổi tìm tịi, khai thác mạnh Song dù cố gắng NH TMCP Kỹ Thương chi nhánh Lý Thường Kiệt yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận cơng tác thẩm định nói chung, thẩm định tài dự án nói riêng có vai trị quan trọng đặc biệt phát triển chi nhánh Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn khơng có hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháp hữu hiệu để khắc phục mặt hạn chế cịn tồn cơng tác thẩm định tài dự án 2.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay vốn ngân hàng TMCP chi nhánh Lý Thường Kiệt 2.2.1 Giải pháp hồn thiện nội dung cơng tác thẩm định 2.2.1.1 Thẩm định cách kỹ lưỡng vốn đầu tư Đây vấn đề mà chi nhánh thường khơng xác định kỹ, việc thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải thẩm định xác tổng vốn đầu tư chi phí liên quan Tránh tình trạng chủ đầu tư tính tốn mức vốn cao để tránh thừa vốn, gây lãng phí, ứ đọng vốn làm giảm hiệu đầu tư.Hay chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn thấp để tăng hiệu đầu tư giả tạo, dẫn đến định đầu tư sai lệch Việc xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế sở để tính tốn hiệu tài khả trả nợ dự án Muốn vậy, cán thẩm định phải tích cực tìm hiểu thị trường, vào tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật ngành, đơn giá nhà nước , mức độ đại cơng nghệ, tình hình giá thị trường ngồi nước Bên cạnh đó, cần tìm hiểu, lưu trữ thơng tin dự án tương tự nước làm sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, số trường hợp thuê chuyên gia tư vấn cần thiết Đối với dự án xây dựng, đặc biệt dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình, kéo dài nhiều năm, ngồi việc tính chi phí liên quan cịn phải tính đến yếu tố lạm phát, tỷ giá (nếu dự án mua máy móc từ bên ngồi) áp dụng dự án Việc xác định, đánh giá tính tốn trước yếu tố giúp chủ đầu tư phản ứng nhanh trước biến đổi bất lợi thị trường 2.2.1.2 Tính tốn doanh thu chi phí dự án cách sát thực thực tế Để thẩm định doanh thu chi phí xác cần phải có kết khâu thẩm định thị trường tốt Chi nhánh cần phải quan tâm đến nguồn cung cấp nguyên vật liệu khả tiêu thụ sản phẩm , phải xem xét đến yếu tố đầu vào đầu dự án Nghiên cứu vấn đề việc khó khăn cần thiết, bên cạnh việc chi nhánh phải dự tốn doanh thu chi phí tương lai Muốn vậy, chi nhánh cần phải nghiên cứu thị trường mặt như: quan hệ cung cầu sản phẩm, sức cạnh tranh sản phẩm thị trường, đối tượng, phương thức tiêu thụ sản phẩm Do đó, phịng thẩm định cần phải đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh,, hội đe doạ sản phẩm, cách tốt để thực điều chi nhánh đẩy mạnh chi tiết hố mơ hình đánh giá chủ yếu như: mơ hình SWOT, mơ hình PORTER Việc tính tốn chi phí sản phẩm kinh doanh phải tham khảo quy định Bộ Tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp thị trường Các loại chi phí như: quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia Chi nhánh không nên chấp nhận theo cách tính tốn doanh nghiệp thường tính tốn sai lệch tiêu để nâng cao tính khả thi dự án Đối với dự án đầu tư mở rộng dự án đầu tư doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán lấy tiêu cũ làm sở.tham khảo tốt cho công tác thẩm định Xuất phát từ thực tế, chủ đầu tư mong muốn có được vay vốn ngân hàng cách nhanh chóng mặt khác họ biết ngân hàng hay quan tâm đến nhiều số NPV, IRR…, nguồn trả nợ nên họ thường tính chi phí cao, đặc biệt chi phí mua máy móc thiết bị xây dựng nhà xưởng Vì tính khấu hao tài sản cố định Doanh nghiệp ln tính cao thực tế, doanh nghiệp vừa giảm thuế thu nhập Doanh nghiệp lại vừa có nguồn trả nợ từ khấu hao cao Từ thực tế thẩm định, chi nhánh phải xem xét cách kỹ lưỡng để đảm bảo tính xác khoản mục chi phí Khi tính khấu hao, doanh nghiệp tính sai so với quy định khấu hao Bộ tài chi nhánh nên tính lại có ý kiến với doanh nghiệp Chi nhánh cần phải lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ Bước quan trọng giá thành sở để xác định giá bán, liên quan chặt chẽ đến dự kiến doanh thu, lỗ, lãi Doanh nghiệp Vì cán thẩm định chi phí bất hợp lý kê khai dự án, chi phí khơng cơng nhận chế độ kế toán thống kê dự án Muốn tính xác doanh thu dự án, cán thẩm định phải xác định xu hướng mức biến động lợi nhuận, bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ Muốn vậy, cán thẩm định phải nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, đặc biệt ý tới sản phẩm loại, tới khả cạnh tranh sản phẩm chất lượng, lợi nhuận uy tín Chi nhánh nên nghĩ đến việc áp dụng mô hình kinh tế lượng dự báo khả tiêu thụ sản phẩm Dự báo xác xu hướng phát triển cung cầu thị trường nước khu vực giới điều quan trọng cần thiết kinh tế thị trường Đặc biệt xu hướng hội nhập vào kinh tế Một yếu tố khác có ảnh hưởng lớn đến doanh thu dự án, công nghệ dự án Vấn đề đặt dự án phải có công nghệ phù hợp với dự án, công nghệ phù hợp không bắt buộc phải công nghệ đại , tiên tiến giới Bởi đại mà trình độ lực cơng nhân Việt Nam cịn hạn chế sử dụng khơng hết cơng suất gây lãng phí, đẩy giá thành lên cao mặt khác, nhiều cơng nghệ thải nước đại đầu tư công nghệ giảm vốn đầu tư nhiều làm khả cạnh tranh sản phẩm thị trường Điều cần Doanh nghiệp nghiên cứu, xem xét kỹ lưỡng trước tiến hành đầu tư Sau tính tốn doanh thu chi phí dự án, chi nhánh cần lập bảng dòng tiền hàng năm dự án Khi xác định bảng dòng tiền hàng năm dự án, chi nhánh cần lưu ý đến việc thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động kinh doanh Thực tế cho thấy, lý máy móc thiết bị cuối đời dự án xuất luồng tiền thu cuối dự án, tuỳ theo trường hợp, luồng tiền phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay khơng Theo chế độ kế tốn hành giá bán lớn chi phí lý cộng với giá trị cịn lại tài sản cố định phần chênh lệch phải chịu thuế thu nhập, ngược lại nhỏ doanh nghiệp tiết kiệm khoản thuế: CF lý tài sản cố định = S - (S - B)*T Trong đó: S: giá bán TSCĐ B: Tổng giá trị lại CF lý Luồng tiền cộng vào năm cuối dự án Ngoài chi nhánh cần tính tới khoản thu hồi vốn lưu động rịng, khoản cộng vào dòng tiền năm cuối dự án 2.2.1.3 Chi nhánh cần coi việc tính tiêu hiệu dự án: NPV, IRR, PP, DSCR bắt buộc thẩm định tài dự án đầu tư Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên ngân hàng nên áp dụng tiêu: NPV, IRR, PP, DSCR coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án Bởi tiêu tiêu tổng hợp bản, phản ánh hiệu dự án đầu tư Chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dòng tiền dự án hàng năm Chúng ta cần phải kết hợp so sánh nhiều tiêu hiệu dự án.Nhiều dự án có IRR cao lợi nhuận tuyệt đối lại thấp, lúc IRR không phản ánh trực tiếp hiệu dự án Hơn nữa, NPV giả định luồng tiền dự án chiết khấu theo chi phí vốn dự án, chiết khấu luồng tiền lại theo IRR dự án điều không hợp lý Tuy nhiên ta phải thừa nhận phương pháp IRR khơng hồn thiện phương pháp NPV, khơng đề cập đến độ lớn dự án không giả định tỷ lệ tái đầu tư Lựa chọn nhiều dự án đầu tư loại trừ theo phải dựa phương pháp NPV Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dòng tiền dự án Dịng tiền dự án khơng thiết phí, có khoản mục kế tốn đưa vào chi phí thẩm định dự án khơng coi dịng tiền khơng liên quan đến hoạt động thu chi tiền thực (chẳng hạn khoản mục khấu hao).Mặt khác, dòng tiền độc lập cách tương doanh thu từ dự án, doanh thu tăng giảm dịng tiền khơng thay đổit rừtrường hợp biến động khoản phải thu, hàng gửi bán Do đó, xác định dòng tiền dự án cần phải lưu ý điểm sau đây: + Các dòng tiền giả định phát sinh thời điểm cuối kỳ + Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi thông qua khấu hao tài sản cố định Nếu TSCĐ trích hết khấu hao bán khoản tiền tính dòng vào thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động lý dòng vào dự án, phải chịu thuế TNDN Giá trị lại TSCĐ theo sổ sách kế toán đưa vào cho phí kỳ, làm giảm thuế TNDN + Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi kết thúc dự án, tính dịng vào thời kỳ cuối chịu thuế TNDN - Đối với dự án đầu tư thay thế, dịng tiền có số điểm khác biệt: + Dự án đầu tư khơng làm tăng doanh thu làm giảm chi phí Khoản giảm chi phí coi dịng vào dự án Khi mua thiết bị thay thiết bị cũ, tiền thu bán tài sản cũ coi dòng tiền vào dự án Tiền bán tài sản giá trị cịn lại có ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp Nếu tiền bán lớn giá trị lại làm tăng thuế, xuất dịng có độ lớn chênh lệch tiền bán TSCĐ giá trị lại theo sổ sách nhân với thuế suất TNDN ngược lại + Các dịng tiền rịng bao gồm khơng bao gồm dịng tài Việc đưa hay khơng đưa dịng tài vào tính tốn phụ thuộc vào vị trí người xem xét: doanh nghiệp ngân hàng Số vốn đầu tư hiểu số vốn thân dự án số vốn chủ đầu tư bỏ Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) Điều khẳng định rằng, dự án đầu tư 100% vốn vay ngân hàng, chủ đầu tư không lo lắng đến hiệu dự án ngân hàng, lúc ngân hàng đối tượng gánh chịu nhiều rủi ro 2.2.1.4 Xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án Trên thực tế, chi nhánh thường lấy lãi suất cho vay dài hạn chi nhánh làm LSCK, điều xác toàn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng Do vậy, sử dụng LSCK không hợp lý.Vì để tính đơn giản xác chi nhánh lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước làm tỷ lệ chiết khấu cộng thêm số mức độ rủi ro tương ứng ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động Muốn chi nhánh phải xem xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lãi suất chiết khấu sau: + Tỷ lệ làm phát hàng năm: tỷ lệ ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất, tỷ lệ lạm phát tăng LSCK tăng ngược lại + Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác, hay nói cách khác chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất kế hoạch đầu tư có nhiều phương án khác + chi nhánh sử dụng lãi suất không cố định để phản ánh kịp thời điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng tới trình thực dự án cho giá trị thực dự án không bị thổi phồng giảm 2.2.1.5 Chi nhánh cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ cho Điều chi nhánh quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án có khả trả nợ, phải thực quan tâm tới dịng tiền dự tính dự án Đây phải tiền mặt nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp Bởi khoản tiền số liệu sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa khả toán cao, nhiều doanh nghiệp có lợi cao thực có nguy bị phá sản tình trạng lãi giả, lỗ thật Trong sổ sách kế toán doanh nghiệp, doanh thu ghi khách hàng chấp nhận toán thời điểm từ doanh thu ghi doanh nghiệp nhận tiền thời gian dài, chí vơ hạn Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ doanh nghiệp dòng tiền mặt cần tiêu chuẩn hố tồn chi nhánh Trên sở luồng tiền mặt vào dự án, doanh nghiệp xác định tình trạng tiền mặt dự án để kiểm tra nhu cầu tiền vay doanh nghiệp cho đủ Và để ngân hàng cấp vốn vay Trong công tác thẩm định, chi nhánh cần trọng tới việc phân tích kế hoạch tài ngắn hạn chi nhánh phải xem xét nhu cầu vốn lưu động, tính hợp lý sách quản lý tiền mặt, sách dự trữ, sách tín dụng khách hàng để xác định khả toán Kế hoạch ngắn hạn đảm bảo giữ nguồn vốn Chi nhánh, nâng cao tính chủ động chi nhánh tương lai 2.2.2 Giải pháp cán thẩm định Một nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán bộ, trình độ lực cán thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Muốn nâng cao trình độ lực cán thẩm định cần cố gắng thân cán thẩm định, quan tâm chi nhánh Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công tác thẩm định phải đáp ứng yêu cầu trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp - Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu ngành tài ngân hàng, kiến thức lĩnh vực liên quan kinh tế học, hiểu biết luật pháp thuế - Về khả năng: Cán thẩm định phải phân tích tính tốn tiêu tài chính, áp dụng sử dụng phương pháp thẩm định cách thành thạo.ngồi ra, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén - Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, ngồi cịn địi hỏi cán thẩm định phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới dự án lập phân tích dự án… - Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt Chi nhánh cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: - Liên tục tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn ngắn hạn dài hạn cho cán thẩm định tín dụng, từ tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc cho cán chuyên viên thẩm định Đặt yêu cầu chuyên môn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng phân tích tài Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu yêu cầu - Bổ trí cán thẩm định cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn trách nhiệm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao nhất, dần tiến tới chuyên môn hố cơng tác thẩm định - Khi phân cơng việc cho cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp, đồng thời phải có biện pháp xử lý cán cố tình làm sai , giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp - Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán thẩm định Nếu cần nên kết hợp thuê chuyên gia có chun mơn sâu lĩnh vực tham gia t thẩm định để nâng cao đánh giá xác cơng tác thẩm định, từ có định đắn cho việc tài trợ - Có sách ưu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hoàn thành tốt cơng việc giao Thơng qua nâng cao ý thức tự vươn lên cán thẩm định Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần - Nên phân cơng cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ chung đội ngũ nhân viên làm công tác thẩm định, đồng thời giảm chi phí thời gian đào tạo - Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức luật pháp, bắt thơng tin thị trường, trình độ ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao phức tạp công tác thẩm định - Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho Chi nhánh làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tư Từ nâng cao chất lượng công tác thẩm định 2.2.3 Giải pháp tổ chức điều hành Công tác thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động khác có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp, tổ chức bố trí để phận hoạt động cách nhịp nhàng, kế thừa hỗ trợ cho thành thể thống cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Vì ban lãnh đạo chi nhánh cần phải có cách bố trì xếp vị trí cơng việc cho tận dụng triệt để nguồn nhân lực, phát huy mạnh cá nhân vị trí giao để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định tài nói riêng Đồng thời việc nâng cao hiệu suất công việc tiết kiệm thời gian chi phí cho chi nhánh 2.2.4 Giải pháp thông tin, trang thiết bị phục vụ thẩm định 2.2.4.1 Giải pháp thông tin Trong công tác thẩm định tài dự án đầu tư thơng tin đóng vai trị định đến chất lượng công tác thẩm định Thông tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao Từ ,hạn chế rủi ro xảy ra, cịn thơng tin khơng cập nhật làm giảm chất lượng công tác thẩm định Dẫn đến định cho vay vốn chi nhánh bị hạn chế Vì vậy, việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thơng tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định yêu cầu thiết ngân hàng Trong suốt q trình thẩm định, thơng tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời Hiện nay, cơng tác thẩm định cần cập nhật thường xuyên số thông tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế xã hội: chủ trương,đường lối, sách phát triển Đảng Nhà nước Ngoài việc nắm bắt định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, cần đặc biệt quan tâm đến quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư mà cán thẩm định cần phải nắm Đó là: quy định dự toán vốn đầu tư xây dựng Quy định đấu thầu; quy định vể bảo vệ môi trường; quy định quy hoạch kiến trúc xây dựng; quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ khấu hao tài sản cố định,quy đinh tiền lương tối thiểu công nhân, chế độ thưởng; quy định thuế; quy định miễn giảm chế độ ưu đãi, hỗ trợ khuyến khích đầu tư - Các thơng tin tài ngân hàng: Đây thông tin quan trọng, liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung.như tỉ giá hối đối, lãi suất bản, số kinh tế, thông tin liên quan đến chứng khoán, bất động sản… -Các thông tin thị trường: Thông tin số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm thị trường; Mức cầu sản phẩm loại năm từ thấy tốc độ tăng trưởng làm sở cho việc dự báo tốc độ tăng trưởng thời gian tới; Mức cung thực doanh nghiệp thị trường tại; Thông tin giá cả, dự báo thị trường nườc quốc tế, kim ngạch xuất nhập năm qua, định hướng phát triển ngành Các thông tin chi nhánh thu thập từ nhiều nguồn Hiện chi nhánh, nguồn thông tin từ mạng internet chưa khai thác triệt để Do chi nhánh phải biết tận dụng ứng dụng công nghệ thông tin để thu thông tin có giá trị cơng tác thẩm định Bên cạnh đó, chi nhánh thu thập thơng tin từ báo chí, từ việc khảo sát thị trường, từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp Ngoài chi nhánh thu thập thêm thơng tin nhờ việc gặp gỡ vấn trực tiếp khách hàng xin vay vốn, qua nắm bắt thơng tin như: - Mục đích vay vốn, nhu cầu sử dụng vốn vay - Lĩnh vực hoạt động, sản phẩm chủ yếu,công nghệ sản xuất, phương thức tiêu thụ - Trình độ ban lãnh đạo, kinh nghiệm khả đạo, điều hành nhân viên quản lý - Khả tạo trả nợ dự án - Những nguồn khác để chi nhánh thu nợ nguồn thu nhập tạo từ dự án - Các khó khăn mà dự án gặp phải biện pháp khắc phục doanh nghiệp Để có thơng tin tốt với chất lượng tốt cán thẩm định cần có chuẩn bị tổ chức vấn cách chu đáo , nghiêm túc kết hợp với kỹ quan sát giao tiếp tốt Ngồi ra, chi nhánh thu thập thông tin doanh nghiệp từ nguồn khách từ phía bạn hàng đối tác doanh nghiệp, hay điều tra từ ngân hàng tổ chức tín dụng có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp nhờ giúp đỡ cơng ty kiểm tốn Để thơng tin xác từ phía khách hàng chi nhánh cần phải đảm bảo điều kiện sau: - Thông tin phải xác, có tính cập nhật - Đảm bảo bí mật thơng tin cho khách hàng, cơng tác thẩm định dự án - Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin báo cáo nội bộ, phải để thông tin đầy đủ, thông suốt, không phiến diện, làm sở cho việc cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện hiệu - Chi nhánh cần có qui định cụ thể việc cung cấp thông tin từ dự án hoạt động Xử lý khối lượng thông tin tạo cho chi nhánh sở liệu thơng tin đa dạng loại hình doanh nghiệp Cần có phối hợp tích cực phòng ban chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam với phòng kinh doanh để tái thẩm định tài dự án có thơng tin đa chiều, đặc biệt phịng kế tốn phịng kinh doanh Khi có khách hàng vay vốn chi nhánh tài khoản tất khoản toán qua chi nhánh theo dõi thường xun phịng kế tốn Song cán tín dụng trực tiếp giao dịch với khách hàng cần nắm thơng tin - Xây dựng hồn thiện hệ thống thu nhập, xử lý thông tin thị trường, khách hàng, nắm bắt biến động cung cầu vốn thời kỳ để điều chỉnh lãi suất cho hợp lý - Chi nhánh cần phát triển hệ thống thơng tin từ bên ngồi theo hướng qua hệ thống mạng thông tin, trung tâm thông tin nước quốc tế Đây nguồn thông tin xác mà chi nhánh cần khai thác để phục vụ cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Bên cạnh đó, chi nhánh cần tăng cường quan hệ hợp tác với NHTM, bộ, ngành, quan, tổ chức khác để khai thác, tận dụng thông tin Để thực điều địi hỏi chi nhánh cần phải có hệ thống máy tính đại, nối mạng toàn hệ thống Chi nhánh nên nghiên cứu ứng dụng phần mềm tin học đủ mạnh để quản lý, lưu trữ, phân tích truyền tin nhằm đảm bảo tính xác kịp thời thơng tin phục vụ cho công tác thẩm định 2.2.4.2 Giải pháp công nghệ Hiện nay, trình độ cơng nghệ ngân hàng cơng nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực nước giới phát triển Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án tương xứng với u cầu trước hết cơng nghệ, trang thiết bị kỹ thuật đại phải trọng đổi thường xuyên Để thực điều này, chi nhánh cần trang bị cho phận thẩm định đầy đủ phương tiện làm việc tuỳ theo tính chất cơng việc để xử lý lượng thơng tin lớn, áp dụng phương pháp thẩm định đại, phức tạp với số liệu tính tốn lớn Để đáp ứng tốt điều này, cán thẩm định phải trang bị máy tính có nối mạng với toàn hệ thống ngân hàng internet Chi nhánh cần nghiên cứu lắp đặt hệ thống máy tính mạng cục phận thẩm định phận khác chi nhánh để phục vụ việc truyền tin báo cáo, khai thác thông tin Tuy nhiên, phải quy mơ tính chất cơng việc mà có đầu tư phù hợp để tránh lãng phí, vừa đảm bảo phục vụ tốt cho yêu cầu công việc chi nhánh nên mua số phần mềm hỗ trợ cho cơng tác thẩm định tài dự án góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định 2.3 Một số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư NH TMCP kỹ thương chi nhánh Lý Thường Kiệt Thẩm định tài dự án đầu tư công việc phức tạp, khối lượng công việc nhiều, liên quan đến nhiều ngành, đối tượng khác nhau, địi hỏi tính xác cao Để cơng tác thẩm định tài tốt, có chất lượng cao, cần phải có phối hợp đồng phận có liên quan đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định Xuất phát từ thực tiễn đó, em xin đề số kiến nghị sau: 2.3.1 Kiến nghị với phủ, ngành quyền liên quan Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính cơng khai hoạt động kế tốn tài Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu thơng tin mà họ nhận trung thực khách quan Nếu báo cáo tài khơng minh bạch, thơng tin khơng xác làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ cần phải ban hành quy chế bắt buộc công khai kiểm toán doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải th cơng ty kiểm tốn độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm - Đề nghị Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực cơng tác kế hoạch hố đầu tư theo thơng tư hướng dẫn Bộ Kế hoạch Đầu tư - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức tiêu, định mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể lãi suất chiết khấu kinh tế, giá đầu vào cho trình sản xuất, định mức tiêu hao nguyên liệu, lượng, số nhân công cần thiết để thực hiện… - Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần phải cơng khai tình hình hoạt động, phải đưa số phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay thông qua trung tâm thông tin ngành Đây sở liệu , thông tin cho đối tượng liên quan sử dụng - Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý cụ thể, tính tốn phải thoả mãn yêu cầu kiểm tra Bộ cần có văn hướng dẫn cụ thể hoạch định, kế hoạch Nhà nước như: dự báo xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào chương trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt, ưu tiên kinh tế Trong cần đẩy mạnh bám sát mục tiêu ưu tiên kinh tế, lĩnh vực sản xuất nhà nước khuyến khích khả thực tế Bộ, ngành địa phương -Bộ Tài cần có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống tăng cường biện pháp quản lý kinh doanh doanh nghiệp theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điệu lệ lực doanh nghiệp - Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải cơng khai tình hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có báo cáo tài có độ tin cậy cao cung cấp thơng tim cách xác cho chủ thể cần lấy tin Các công ty kiểm tốn phải chịu hồn tồn trách nhiệm trước pháp luật đánh giá - Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thơng tin tồn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 2.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng NN Ngân hàng TM khác - Ngân hàng nhà nước cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho ngân hàng nâng cao nghiệp vụ thẩm định Đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, ngân hàng nhà nước cần tổ chức hội nghị toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác ngân hàng cơng tác thẩm định Từ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài nói riêng , thẩm định dự án nói chung - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Để từ làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp,Giúp cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư đạt hiệu cao - NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam cần nghiên cứu chỉnh sửa mẫu hồ sơ chấp, hồ sơ bảo lãnh tiền vay cho phù hợp với thông tư , quy định hành, giúp việc đăng ký giao dịch đảm bảo cho vay vốn thuận lợi - Theo định số 515/QĐ - HĐQT - KTKH ngày 1/7/2007 chủ tịch Hội đồng quản trị “Về ban hành quy định phân cấp mức phán quyết, mức cho vay khách hàng” Vậy đề nghị NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam có hướng đạo rõ quyền phán cho vay thành phần trưởng, phó phịng tín dụng cán tín dụng - Đề nghị NHTM quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc cung cấp ,xử lý thơng tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh Đặc biệt, xu hướng ngân hàng cho vay đồng thời nhà tài trợ cho dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh ngân hàng công tác thẩm định 2.3.3 Đề xuất với chủ dự án - Đề nghị chủ đầu tư nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định thông tư số 09/BKH-TĐ Bộ Kế hoạch Đầu tư xây dựng thẩm định dự án - Các chủ đầu tư cần phải nhận thức vai trị, vị trí công tác thẩm định dự án trước định đầu tư Điều giúp chủ đầu tư có dự án thực có hiệu Các dự án phải xác định đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lượng nhiều tính tốn để dễ phê duyệt, gây khó khăn cho việc quản lý xem xét lại dự án - Chủ đầu tư nên nghiên cứu kỹ sản phẩm dịch vụ Ngân hàng để lựa chọn sản phẩm phù hợp với yêu cầu dự án - Cung cấp thông tin cách trung thực, đầy đủ xác cho Ngân hàng Đồng thời phối hợp với Ngân hàng suốt thời gian thực hợp đồng tín dụng để có biện pháp xử lý tình bất ngờ xảy nhằm đạt hiệu cao thực dự án Việc giúp tạo mối quan hệ tốt chủ đầu tư Ngân hàng hợp đồng tín dụng sau Giúp chủ đầu tư dễ tiếp cận với nguồn vốn từ ngân hàng ́ KÊT LUẬN Qua thời gian thực tập nghiên cứu hoạt động thẩm định dự án cho vay vốn NH TMCP Kỹ Thương chi nhánh Lý Thường Kiêṭ giúp em nhận thức công tác thẩm định tài dự án đầu tư NH TMCP Kỹ Thương nói riêng cơng tác thẩm định dự án đầu tư hệ thống ngân hàng thương mại nói chung nước ta Từ rút tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Trong giai đoạn hội nhập vai trị ngân hàng trở nên quan trọng Ngành tài ngân hàng coi mạch máu kinh tế, kết hoạt động ngân hàng sở để khẳng định vị ngân hàng Đồng thời hệ thống ngân hàng hồn thiện đóng góp mạnh mẽ vào phát triển bền vững kinh tế Tuy nhiên, hoạt động kinh tế diễn sôi động phức tạp, ln ln biến động khơng ngừng chứa đựng nhiều rủi ro Các rủi ro thường khơng thể lường trước hết được, thường ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến dự án đầu tư liên quan Vì vậy, để tránh rủi ro từ dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh ngân hàng, trươc cho vay vốn hoạt động đầu tư Ngân hang cần phải có thẩm định thật kỹ dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án vay vốn nói riêng Với mục đích để giảm thiểu phần rủi ro ngân hàng thương mại nói chung NH TMCP Ky ̃ Thương nói riêng cần phải hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn ngân hàng Với thời gian nghiên cứu có hạn bước đầu tiếp cận với nội dung nghiên cứu kinh tế với số khó khăn việc thu thập thơng tin nên đề tài nghiên cứư tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận đóng góp từ phía q thầy cơ, ban lãnh đạo ngân hàng để đề tài hoàn thiện Cuối lần xin trân trọng cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng quý thầy hướng dẫn giúp em hồn thiện đề tài này! ... chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) Điều khẳng định rằng, dự án đầu tư 100% vốn vay ngân hàng, chủ đầu tư không lo lắng đến hiệu dự án ngân hàng, lúc ngân hàng đối tư? ??ng... khác, nhiều công nghệ thải nước đại đầu tư công nghệ giảm vốn đầu tư nhiều làm khả cạnh tranh sản phẩm thị trường Điều cần Doanh nghiệp nghiên cứu, xem xét kỹ lưỡng trước tiến hành đầu tư Sau tính... với dự án đầu tư mở rộng dự án đầu tư doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán lấy tiêu cũ làm sở.tham khảo tốt cho công tác thẩm định Xuất phát từ thực tế, chủ đầu tư mong muốn có được vay vốn ngân