Luận văn tốt nghiệp :“Tín dụng trung dài hạn sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” Chuyên đề tốt nghiệp Chương I Hoạt Động Tín Dụng Trung Dài Hạn Của Ngân Hàng Thương mại 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tín dụng ? Tín dụng khái niệm tồn từ lâu đời xã hội lồi người Tín dụng theo nghĩa la tinh creditim, tín nhiệm, tin tưởng tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thoả thuận trước thời gian cho vay, thời gian hồn trả, lãi suất tín dụng vv Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hoàn trả đủ gốc lãi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Có thể định nghĩa tín dụng sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trị vừa người vay vừa người cho vay Hiện nay, ngân hàng thương mại người cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn tăng lợi nhuận cho Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Là người huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xã hội, người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trị này, tín dụng ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất xã hội thường xuyên xuất hiện tượng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lượng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân q trình tái sản xuất địi hỏi phải tiến hành liên tục Tín dụng thương mại khơng giải vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay Có ba loại quan hệ chủ yếu quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nước Ngày nay, tín dụng ngân hàng nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiền tệ kinh tế thị trường 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp trường Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế xã hội, trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thượng mại tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, mơi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh xuất ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng ln hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay thường chiếm 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, nước phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nước ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt động tín dụng hoạt động quan bậc ngân hàng thương mại Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thể kinh tế, theo quan hệ tín dụng mở rộng đối tượng quy mơ làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không nằm ngồi xu Để ngân hàng thương mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trường gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đa dạng hố hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu đưa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng , đặc biệt nầng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thích ứng tốt với tình hình b Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp √ Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Vốn yếu tố quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tế, Khi có đủ vốn ho dễ dàng việc thực kế hoạch đầu tư sản xuất hay xây dựng , ngược lại thiếu vốn họ ln gặp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi ho chi phí hội vốn, trước tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc tổ chức thiếu vốn tìm chủ thể khác thừa vốn tạm thời kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng coi công cụ để kết lối nhu cầu người có vốn tạm thời nhàn rỗi người thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ tư ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng ngân hàng √ Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tế mũi nhọn Trong kinh tế thường tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, số ngành có điều kiện thuận lợi cị lịch sử lâu dài phát triển tốt với nhiều mạnh trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngược lại số ngành nhiều nguyên nhân khác nên phát triển Trong chiến lược phát triển kinh tế lâu dài quốc gia, nhiều quốc gia thực phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu tư nhằm cân đối lại cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực kế hoạch cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu tư theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, điều thể qua việc Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp cấp tín dụng cho dự án, chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế √ Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tư máy móc thiết bị ln phải đổi cơng nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng u cầu với điều kiện phải hồn trả vốn vay lãi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt chịu lãi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trường để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu tư trả nợ cho ngân hàng √ Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển cơng ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần địi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đơng đóng góp ngân hàng cổ đơng lớn Trong q trình hoạt động việc phát hành cổ phần thông qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu tiết kiệm phần chi phí thời gian Hiện nay, nhà nước ta có chủ chương cổ phần hố doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều vào công ty cổ phần nhằm thực sách vĩ mơ nhà nước đa dang hoá hoạt động giảm rủi ro √ Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nước thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lưu kinh tế với nước khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phương tiện nối liền kinh tế nước với thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngoài , muốn thực hoạt động xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập nhiều ngân hàng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp xúc tiến trình xây dựng ngân hàng hỗ trợ xuất nhập ngân hàng hỗ trợ xuất nhập Excimbank vv Tín dụng ngân hàng có vai trị lớn, khơng ngân hàng mà cịn xã hội Xã hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thượng mại Quy trình nghiệp vụ cho vay trung daì hạn doanh nghiệp mở đầu việc xem xét hồ sơ xin vay định cho vay, sau giải ngân, theo dõi khoản tín dụng kết thúc việc thu nợ gốc lãi định khác Quy trình sau : Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng : Hồ sơ xin vay khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh tư cách pháp nhân, vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài doanh nghiệp, tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu tư xin vay vốn vv Trên sở tài liệu khách hàng cung cấp kết hợp với thông tin thu thập ngân hàng phân tích để đưa định Ngân hàng xét duyệt cho vay : + Trước tiên ngân hàng kiểm tra điều kiện cho vay: Tư cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình dư nợ doanh nghiệp, mức vốn tham gia đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xã hội, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hướng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay khách hàng vv + Thẩm định dự án xin vay: Đây mắt xích quan trọng q trình cho vay Thực chất trình dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá tồn vấn đề, phương tiện trình bầy dự án theo số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật theo trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án Từ ngân hàng có định cho vay mức, phù hợp với dự tính Ninh Xn Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Muốn đạt kết mong muốn thẩm định dự án xin vay vốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin phương pháp thẩm định thích hợp đến kết lụân cụ thể, xác đáng ghi tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn √ xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay dự án, ngân hàng cho vay phải vào toán đầu tư, nhu cầu vay vốn khách hàng, khả cung cấp vốn ngân hàng, giá trị đảm bảo tài sản cho vốn vay khả tài bên bảo lãnh vốn vay Tổng số tiền cho vay tối đa = Nhu cầu đầu tư - Các nguồn khác tham gia tài trợ √ Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng văn ký kết ngân hàng với khách hàng, ghi nhận thoả thuận ngân hàng người vay đối tượng cho vay, điều kiện cho vay, hình thức cho vay, số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay (bao gồm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, hình thức trả nợ cam kết khác √ Giải ngân : Việc giải ngân phải thực theo tiến độ dự án đầu tư đơn vị vay vốn phải vào nhu cầu chi trả thực tế mức cho vay thơng báo Việc giải ngân thực nhiều cách như: chuyển vào tài khoản đơn vị thụ hưởng, tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu tư, chuyển vào tài khoản ban quản lý dự án vv √ Thu nợ : Đây khâu chiếm vị trí quan trọng Dựa vào thời hạn thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ đến hạn (trả gốc lẫn lãi ) Tuy nhiên thực tế có nhiều trường hợp, khoản nợ đến hạn khách hàng không trả nợ, trường hợp ngân hàng tuỳ thuộc vào tình hình thực tế khách hàng để đưa cách giải phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ giãn nợ, gia hạn nợ, giảm lãi suất vv giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn trả nợ cho ngân hàng Cịn trường hợp khách hàng cố ý dây Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp dưa kéo dài không trả nợ, chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng tìm cách để thu nợ 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hố phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phương diện chủ yếu: chất lượng, giá số lượng, chất lượng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường Có nhiều quan niệm chất lượng sản phẩm chất lượng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trước độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lượng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu người sử dụng Trên sở ta hiểu : chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (người gửi tiền người vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an tồn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xã hội * Xét góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lượng tín dụng khoản tín dụng bảo đảm an tồn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, hoàn trả gốc lãi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trường, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng phát triển * Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lượng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp * Đối với kinh tế, khoản tín dụng có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hố, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế Chất lượng tín dụng khái niệm tương đối, vừa cụ thể ( thể thông qua số tiêu định lượng dư nợ, nợ hạn ) vừa trừu tượng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Hơn chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi mơi trường bên ngồi, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lượng tín dụng trung dài hạn khơng nằm ngồi khái niệm chất lượng tín dụng chung Có thể hiểu chất lượng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng khách hàng đưa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lãi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xã hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lượng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn sở I NHĐT & PTVN 1.2.2 Các tiêu biểu chất lượng tín dụng Ngân hàng a, Nhóm tiêu chung đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng √ Tổng vốn huy động ngân hàng khoảng thời gian: Chỉ tiêu cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động kinh tế khoảng thời gian Nguồn cho ta biết nhiều điều ngân hàng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp rủi ro thay đổi điều kiện sản xuất kinh doanh, giá cả, sách cuả phủ với ngành Các biện hạn chế khoản nợ dẫn tới nợ hạn Ngăn ngừa khoản nợ hạn khách hàng nhiệm vụ ngân hàng song thực tế khoản tín dụng thực biện pháp ngăn ngừa có nguy xẩy rủi ro nợ hạn Vì ngân hàng thực số biện pháp để hạn chế nợ hạn * Chú ý tới dấu hiệu khoản vay dẫn tới nợ qúa hạn Có hai khả để ngân hàng thu nợ từ phía khách hàng, thứ khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu trả nợ ngân hàng khả thứ hai ngân hàng dùng tài sản đảm bảo để thu nợ, nhiên phía ngân hàng ho ln muốn khoản cho vay khách hàng hồn trả trực cách một, ngân hàng ln quan tâm đến tình hình khách hàng để xác định sớm dấu hiệu ban đầu dẫn đến khoản nợ hạn, dấu hiệu : + Các doanh nghiệp chạm trễ việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp + Doanh nghiệp có biểu trốn tránh, thoái thác ngân hàng tới kiểm tra doanh nghiệp + Số dư tiền gửi bị giảm, xuất séc rút tiền số dư séc toán bị trả lại + Gia tăng khoản nợ chưa toán, hàng tồn kho cách bất thường + Trở thành chủ nợ nhiều nợ điều nói lên có giảm sút chất lượng sản phẩm doanh nghiệp, có tình trạng muốn tăng nhanh doanh số bán hàng mà bán hàng cho đơn vị có tình hình tài khơng lành mạnh + Có thay đổi ban lãnh đạo doanh nghiệp cách chức, từ chức, bỏ trốn, gây thụt ngân quỹ, tình trạng đình cơng, bãi cơng xây vv tất dấu hiệu chứng tỏ doanh nghiệp có vấn đề khơng thuận lợi có nguy xẩy rủi ro với khoản tín dụng ngân hàng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 68 Chuyên đề tốt nghiệp + dấu hiệu rủi ro khác gây điều kiện tự nhiên bão lụt, hạn hán, hoả hoạn vv + Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm trễ hạn lâu Các biện pháp hạn chế thiệt hại khoản nợ hạn Khi phát khoản cho vay có dấu hiệu khơng hồn trả, việc cán tín dụng thực tìm cách ngăn ngừa khả xấu xẩy với khoản tín dụng Ngân hàng kết hợp với khách hàng để tìm cách tháo gỡ khó khăn vướng mắc nhằm vừa bảo đảm lợi ích khách hàng vừa bảo đảm an tồn lợi ích ngân hàng Một số giải pháp áp dụng là: + tăng thêm vốn cho khách hàng: Biện pháp áp dụng trường hợp khách hàng có bất ổn tình hình tài chính, nhiên ngân hàng xét thấy bất ổn tạm thời doanh nghiệp có cố gắng lớn để khắc phục khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh Đây biện pháp đánh giá hay nhất, khơng khơng đẩy doanh nghiệp đến chỗ phá sản mà giúp doanh nghiệp vực dậy, khôi phục sản xuất, mặt khác ngân hàng thu nợ tạo tính thân thiện, gắn kết ngân hàng với khách hàng + Tư vấn cho khách hàng hướng sản xuất kinh doanh Ngân hàng đưa lời khuyên, tư vấn phương hướng sản xuất kinh doanh, tư vấn thông tin thị trường vv giúp doanh nghiệp khỏi tình cảnh khó khăn có tác dụng cải thiện quan hệ ngày sâu sắc ngân hàng với khách + Kêu gọi bảo lãnh người khác có khả tài khoản vốn mà doanh nghiệp vay Biện pháp tạo nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng nguồn thứ không đủ không toán cho ngân hàng + Đề nghị doanh nghiệp giảm bớt kinh phí dành cho phát triển dài hạn, tập trung vốn giải khó khăn trước mắt + Giúp thu hồi khoản nợ khách hàng Biện pháp thường sử dụng Tuy nhiên doanh nghiệp sản xuất có nhiều khoản nợ chậm trả khiến Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 69 Chuyên đề tốt nghiệp họ phải chia sẻ gánh chịu nợ q hạn ngân hàng giúp đỡ họ, thúc đẩy gia tăng chương trình thu ngân sách khách vay Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, biện pháp ngân hàng áp dụng cách có hiệu Tuy nhiên khoản nợ hạn, khó địi xẩy địi hỏi ngân hàng phải có hướng giải hợp lý 3.2.1.7 Các biện pháp xử lý khoản nợ hạn Khi khoản nợ q hạn, nợ khó địi xẩy ra, ngân hàng phải tìm biện pháp thích hợp để xử lý Có hai biện pháp để giải tình trạng đó, biện pháp khai thác biện pháp lý tài sản đảm bảo cho khoản vay khách Trong thực tế, việc áp dụng phương pháp tuỳ thuộc vào quan điểm ngân hàng, thái độ, cố gắng khách việc trả nợ ngân hàng * Biện pháp khai thác Đây biện pháp nhiều ngân hàng lựa chọn áp dụng việc giải khoản nợ q hạn, nợ khó địi Thực chất phương pháp này, việc ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian để khác phục khó khăn, làm ăn hiệu qủa trả nợ ngân hàng nhanh Dĩ nhiên áp dụng phương pháp ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tinh thần trách nhiêm cao, có phương án thích hợp để trả nợ cho ngân hàng Để thực phương pháp ngân hàng thực số công việc sau : + Ngân hàng giúp đỡ doanh nghiệp việc thu hồi khoản công nợ từ doanh nghiệp khác có quan hệ với ngân hàng để tạo thêm nguồn trả nợ khách hàng + Ngân hàng hướng dẫn người vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo thu lợi nhuận Ngân hàng điều chỉnh hợp đồng tín dụng, gia hạn nợ, giảm quy mơ hoàn trả trước mắt, cho vay thêm vốn để doanh nghiệp tăng sức mạnh tài chính, khơi phục sản xuất kinh doanh Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 70 Chuyên đề tốt nghiệp + Ngân hàng đề nghị khách hàng quản lý chặt chẽ ngân quỹ, bán bớt số tài sản có ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, giảm lượng hàng tồn kho, lý bớt tài sản không sử dụng vv + Nếu nguyên nhân khó khăn rủi ro thiên tai, hoả hoạn dẫn đến khách hàng không trả nợ trả khơng đủ, khơng hạn vv ngân hàng gia hạn nợ, điều chỉnh hợp đồng cho vay chuyển khoản nợ sang thành cho vay trung hạn, buộc khách hàng bổ xung thêm tài sản cầm cố chấp để ngân hàng tăng thời hạn cho vay Tuy nhiên áp dụng biện pháp cần ý số điểm sau : - Tài sản cầm cố chấp thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng nhằm có sở để lý tài sản sau - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, có nguồn thu có khả trả nợ - Doanh nghiệp có thiện trí trả nợ, trình sử dụng vốn trả phần gốc, trả lãi hàng tháng đặn - Ngân hàng yêu cầu người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ có biện pháp sử dụng vốn có hiệu * Biện pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay : Trong trường hợp ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác khơng tiện lợi, khơng có hy vọng thu hồi nợ ngân hàng áp dụng biện pháp lý nhằm thu nợ từ khách hàng Biện pháp lý thực người vay khơng sẵn lịng chi trả , có hành động trốn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài cứu vãn + Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản chấp, mà tài sản ngân hàng có đủ giấy tờ hợp pháp phát mại theo quy định luật pháp để thu nợ chuyển tài sản chấp sang trung tâm bán đấu giá tài sản, xiết nợ đưa vào sử dụng, đem góp liên doanh vv Tuy nhiên Trong thực tế có nhiều khách hàng gian lận việc khai báo giá trị tài sản chấp mà ngân hàng khơng phát tình trạng dùng tài sản chấp cho Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 71 Chuyên đề tốt nghiệp nhiều khoản vay ngân hàng khác vv ngân hàng phát mại tài sản song phải chờ định phân chia số tiền ngân hàng nhận + Nếu khoản vay khách hàng khơng chấp, bảo đảm ngân hàng phải chờ phán án kinh tế có biện pháp thu hồi vốn bán tài sản người vay Nếu người vay khơng có tài sản kết địi nợ vơ hiệu hố + Khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng chiếm dụng vốn, bỏ trốn, lẩn tránh, sử dụng vốn sai mục đích gây thất vốn Vấn đề tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm nợ vay biện pháp quan trọng việc giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng gặp rủi ro khoản cho vay Nó tạo sở pháp lý giúp cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách họ khơng có khả trả nợ Chúng ta khơng thể phủ nhận vai trị tích cực ngân hàng việc phát triển kinh tế song khơng mà lại tuyệt đối hố vai trị chế tín dụng Mục đích khoản tín dụng giúp khách hàng có thêm vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng cho xã hội phải đảm bảo việc trả nợ gốc lãi cho ngân hàng để ngân hàng tồn phát triển Khi ngân hàng phải áp dụng biện pháp xứ lý tài sản đảm bảo khách để thu nợ có nghĩa khách hàng có khó khăn định tài chinh, làm ăn thua lỗ vv Mặt khác, tài sản đem lý thị trường cách dễ dàng để thu nợ, đặc biệt tài sản cầm cố chấp nhà nước việc phát mại tài sản đặt khó khăn Có nhiều hình thức bảo đảm khác cầm cố, chấp, bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay vv Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 72 Chuyên đề tốt nghiệp Thu nợ tài sản bảo đảm khách biện pháp tốt nhiên biện pháp cần thiết để giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng khả xấu xẩy + Ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp trinh cho vay Giải pháp gắn liền với với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức người cán tín dụng Việc nâng cao lực cán việc thẩm định dự án, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, tránh tình trạng đánh giá q cao khơng thực tế giá trị tài sản chấp khiến cho việc phát mại tài sản chấp có rủi ro xẩy bù đắp thiệt hại cho ngân hàng tài sản khơng có khả phát mại + Hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khả vay trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng có sở cho vay vốn, khơng phải khách hàng địi hỏi tài sản chấp ngân hàng đồng ý cho vay Ngân hàng cần xem xét tình hình thực tế khách hàng khả tài chính, uy tín, lịch sử phát triển doanh nghiệp vv tất thơng tin nói tạo tranh tồn cảnh tình hình khách hàng nguy rủi ro ngân hàng gặp phải, từ có định tín dụng đắn với rủi ro thấp 3.2.1.8 Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro ngân hàng Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, rủi ro có nhiều loại rủi ro tín dụng, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất vv Trong rủi ro rủi ro tín dụng đặc biệt ý Quá trình đầu tư phát triển kinh tế cần lượng vốn lớn, thời hạn dài dẫn đến rủi ro xây lớn gây thiệt hại cho ngân hành nhiều mặt Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro sở I NHĐT&PTVN cần thiết Để thiết lập quỹ dự phòng rủi ro cách thích hợp có hiệu ngân hàng phân chia khoản tín dụng theo tiêu thức thich hợp với Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 73 Chuyên đề tốt nghiệp mức rủi ro khác từ xác lập tỷ lệ dự phòng rủi ro Các tiêu thức theo thời gian khoản tín dụng, theo hình thức tín dụng vv 3.2.1.9 Có kế hoạch chuẩn hố cán bộ, đẩy mạnh cơng tác đào tạo, có sách cán tín dụng Vai trị người cơng phát triển kinh tế xã hội nói chung ngành ngân hàng nói riêng khơng thể phủ nhận Thực tế cho thấy ngân hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên nhanh nhậy, sáng tạo cơng việc, có tinh thần đồn kết, tinh thần trách nhiệm cao, lợi ích ngân hàng ngân hàng đứng vững không ngừng phát triển trước điều kiện khó khăn, sóng gió chế thị trường khắc nghiệt Nếu sâu tìm hiểu vấn đề nhận thấy có vấn đề sau khiến nâng cao trình độ cho cán ngân hàng cấp bách + Xu hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động đầu tư chuyển vốn phạm vi quốc tế diễn mạnh mẽ, hội nhập đặt yêu cầu phải nâng cao trình độ + Sự phát triển mạnh mẽ khoa học kỹ thuật nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng, dẫn tới cơng nghệ ngân hàng đại song kéo theo phức tạp Để vận hành tốt thiết bị máy móc cần phải thường xuyên nâng cao trình độ cho cán ngân hàng + Môi trường cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên khốc liệt, không thường xuyên nâng cao trình độ bị thua thiệt kinh doanh, thị phần vv Sau xin kiến nghị số giải pháp để ngân hàng thực tốt công tác + Bổ xung đội ngũ cán ngân hàng trẻ, có lực, nhiệt tình, hăng hái, điều địi hỏi cơng tác tuyển người ngân hàng phải thực nghiêm túc để có cán có chất lượng cao + Đối với cán tín dụng phải giao nhiệm vụ cụ thể, không giao cách chung chung, gắn trách nhiệm với lợi ích họ hồn thành cơng việc Ninh Xn Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 74 Chuyên đề tốt nghiệp Thực nhân nhiệm vụ cán tín dụng thường biết họ phải làm Nhưng nhìn trung để có kết cao số nhân tố quan trọng mức độ cụ thể giao cho người dễ thực đánh giá mức độ hồn thành cơng việc cán ngân hàng + Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho ngân hàng, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro ảnh hưởng phần lớn đến ngân hàng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng khơng làm người cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp đầy rẫy khó khăn Cơng việc cán tín dụng địi hỏi họ khơng có kiến thức chun sâu kinh doanh lĩnh vực mà phải có kiến thức tồn diện, có khả phán đốn tốt để đưa định xác Địi hỏi cơng việc cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới, điều tạo thiếu nhiệt tình cơng việc, trốn tránh trách nhiệm Nếu làm tốt hưởng chung cịn làm dở phải gánh chịu hậu cần phải có sách thưởng phạt nghiêm minh thoả đáng Cụ thể ngân nên xây dựng sách khen thưởng cho cán công nhân viên tạo động lực cho họ làm việc hiệu 3.2.2 Kiến nghị phủ bộ, ngành 1, Chính phủ cần có định hướng quy hoạch phát triển vùng kinh tế, ngành, địa phương để hướng sản xuất phù hợp với nhu cầu tránh tình trạng đầu tư chàn lan khơng hiệu quả, cung lớn cầu 2, Nhà nước nên có sách tạo nguồn vốn lâu dài cho kinh tế phát triển ổn định Lãi suất ngân hàng cần sớm xã hội hố, thị trường hố tính tốn sở yếu tố liên quan tỷ suất lợi nhuận bình quân, tỷ lệ lạm phát quan hệ cung cầu thị trường Ngân hàng nhà nước cần có sách điều hành lãi suất, tỷ giá hợp lý vừa ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát đồng thời vừa khuyến khích người dân gửi tiền tiết kiệm, người sản xuất yên tâm đầu tư Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 75 Chuyên đề tốt nghiệp 3, Nhà nước cần lành mạnh hố tình hình tài chính, mơi trường hoạt động doanh nghiệp, tổ chức sếp lại doanh nghiệp nhà nước.Với doanh nghiệp hoạt động có hiệu chưa cao, xét thấy khơng cần trì sở hưu nhà nước cổ phần hố để doanh nghiệp chủ động kinh doanh Đối với doanh nghiệp hoạt động khơng có hiệu cho phép phá sản, giải thể 4, Chấn chỉnh lại công tác ban hành văn pháp quy luật ngân hàng, luật doanh nghiệp, thông tư hứơng dẫn, nghị định phủ bảo đảm tiền vay, tài sản chấp vv tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại 5, Chính phủ cần có sách tách bạch chức cho vay sách với chức cho vay thương mại ngân hàng thương mại quốc doanh, Không để ngân hàng vừa thực chức vừa cho vay thương mại vừa cho vay sách 6, Chính phủ, ngân hàng nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra ngân hàng thương mại doanh nghiệp, nhằm phát sớm sai sót, vi phạm hoạt động thẩm định định cho vay ngân hàng thương mại với dự án Vì nay, cạnh tranh gay gắt nên số ngân hàng bỏ qua số thủ tục điều kiện thủ tục cho vay vốn, buông lỏng công tác thẩm định, xét duyệt cho vay dẫn đến nhiều khoản cho vay có chất lượng Có biện pháp thích đáng để xử lý ngân hàng cố ý vi phạm pháp luật để giành khách hàng 7, Chính phủ, ngành cần có sách xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi doanh nghiệp nguỷên nhân khách quan lũ lut, thiên tai vv cần tạo nguồn cho ngân hàng bù đắp khoản nợ khoanh, để xố nợ Ngồi thành lập cơng ty mua bán nợ để xử lý khoản nợ, khai thác quản lý tài sản bảo đảm tồn đọng 8, Chính phủ, bộ, ngành ngân hàng trung ương cần có biện pháp hỗ trợ vốn để áp dụng công nghệ đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại nhằm phục vụ khách hàng tốt Ngoài ra, việc đại hố cơng nghệ giúp ngân hàng đưa cơng nghệ tiên tíên vào quản lý, kiểm sốt rủi ro , Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 76 Chuyên đề tốt nghiệp bước nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng giúp hội nhập quốc tế nhanh chóng 9, Ngân hàng phối hợp với ngành xây dựng trung tâm chuyên thu thập thông tin doanh nghiệp, thị trường, sách, luật pháp nhà nước vv để cung cấp nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy kịp thời cho ngân hàng giúp nâng cao chất lượng khoản tín dụng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 77 Chuyên đề tốt nghiệp Kết Luận Trong năm qua, với hoạt động khác lĩnh vực tài ngân hàng, hoạt độn tín dụng sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam tự đổi hoàn thiện, khắc phục hạn chế khó khăn cịn tồn góp phần khơng nhỏ việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng công phát triển kinh tế đất nước Qua 10 năm xây dựng trưởng thành, Sở I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam không ngừng phát triển trở thành số ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu , kinh nghiệm hoạt động sở I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam học q báu Khó khăn khơng hết, đặc biệt môi trường cạnh tranh song với bề dầy truyền thống , ết hợp với tư sáng suốt, việc đạo điều hành kiên quyết, sáng tạo nban lãnh đạo, sở I ngân hàng đầu tư vượt qua trở ngại để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà Đảng, cChính phủ nhân dân tin tưởng giao phó Đối với em, việc tìm hiểu nghiên cứu đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam” giai đoạn vừa qua bổ ích lý thú Nó khơng góp phần bổ sung kiến thức mà cịn giúp em tích luỹ thêm kuiến thức, kinh nghiệm học quý báu giúp ích cho q trình học tập làm việc thực tế sau Đây đề tài tương đối rộng, mang tính thời thực tiễn lẫn lý luận lẫn thực tiễn Mặc dù em cố gắng để hoàn thành luận văn hạn chế kinh nghiệm va f thời gian nên kiến thức mà em đưa luận vưn chắ chắn khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để luận văn em hoàn thiện Cuối em xin cảm ơn các anh chị phịng tín dụng I sở I NHĐT&PTVN đặc biệt cảm ơn thầy giáo.PGS.TS Nguyễn Văn Nam giúp đỡ góp ý cho em trình làm luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội tháng năm 2002 Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 78 Chuyên đề tốt nghiệp tài liệu tham khảo 1./ Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài FS.Minshkin- NXB khoa học kĩ thuật 2./ Ngân hàng thương mại -Nhà xuất thống kê 3./ Tiền tệ, tín dụng, ngân hàng - Nhà xuất thống kê 4./ Quy trình tín dung vủa sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 5./ Báo cáo thường niên sở I Ngân hàng ĐT&PT VN năm 2000,2001,2002 6./ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh cuả sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 7./ Phương hướng kinh doanh sở I NHĐT&PT VN năm 2002 8./ Một số văm Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ NHĐT&PT VN liên quan đến chế hoạt động tín dụng 9./ Tạp chí ngân hàng số 5,8,10,12/2002 10./ Một số tài liệu khác Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 79 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 80 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 81 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 82 ... Chương II Thực trạng tín dụng trung d? ?i hạn sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam 2.1 Một số nét sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển. .. vào định 76/QĐ-TCCB ngày 28 tháng năm 1991 tổng giám đốc ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam việc thành lập sở giao dịch ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam Căn vào ? ?i? ??u lệ hoạt động ngân hàng. .. hình thành phát triển sở I NHĐT&PTVN gắn liền v? ?i lịch sử đ? ?i phát triển ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam Có thể chia trình thành giai đoạn sau: Giai đoạn I: Từ năm 1957 đến 1990, giai đoạn hình