THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHCTVN 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam 2.1.1 Một số tiêu tài giai đoạn 2003 – 2008 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần NHCTVN Trong năm qua tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, đặc biệt hệ thống tài Có thể nói khó khăn lớn mà ngân hàng phải vượt qua để tồn khẳng định Chỉ tiêu chủ yếu mà xem xét để đánh giá kết hoạt động kinh doanh hoạt động Ngân hàng huy động vốn, cho vay, lãi lỗ hạch toán nội 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn NHCT Việt Nam Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp toàn quốc, sản phẩm tiền gửi ngày đa dạng, đem lại nhiều tiện ích cho người gửi tiền, tổng nguồn vốn huy động NHCTVN tăng trưởng qua năm Bảng 2.1: Tổng vốn huy động NHCTVN (Đơn vị: tỷ đồng, %) Chỉ tiêu Tổng NVHĐ - VNĐ - Ngoại tệ quy VNĐ 2006 2007 % 2008 % % 126.625 101.880 80,45 151.459 127.947 84,5 190.731 162.693 25,9% 85,3 % 24.745 19,55 23.512 15,5 28.038 14,7 % (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2006, 2007 2008 NHCTVN) Tuy nhiên năm 2008 năm có nhiều biến động lớn ngành tài ngân hàng tháng đầu năm chứng kiến gia tăng lãi suất huy động chưa có, thị trường liên ngân hàng, lãi suất ghi nhận kỷ lục “treo” tới 43%/năm, nhiều ngân hàng đồng loạt đẩy mức huy động dân cư lên tới 19%/năm, cá biệt có trường hợp áp tới 20%/năm Do đó, lượng tiền gửi vào ngân hàng ạt nên lượng vốn huy động tăng trưởng cao mức 25,9% so với năm 2007, đặc biệt khoản mục tiền gửi có kỳ hạn Trong nguồn vốn nội tệ chiếm 85,3% ngoại tệ chiếm 14,7% Năm 2007, tổng nguồn vốn huy động 151.459 tỷ đồng, tăng 24.835 tỷ đồng so với năm 2006, tỷ lệ tăng 19,6%, chiếm 10,5% thị phần toàn ngành ngân hàng Trong đó, nguồn vốn nội tệ đạt 127.947 tỷ đồng, tăng 26.067 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 25,5% chiếm tỷ trọng 84,5% tổng nguồn vốn huy động Vốn huy động ngoại tệ qui VNĐ đạt 23.512 tỷ đồng, giảm 1.233 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 4% Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn tiền gửi NHCT (Đơn vị: tỷ đồng, %) Năm 2007 Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2006 Thay đổi % Thay đổi % Tiền gửi khách hàng bao gồm: 99.683 116.365 +16,73% 152.385 +30,9% - Tiền gửi tổ chức kinh tế - Tiền gửi dân cư 40.643 52.773 55.083 55.060 +35,53% +4,33% 68.878 75.358 25% 36,8% - Tiền gửi đối tượng khác 6.267 6.222 -7,18% 8.149 30,97% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2006, 2007 2008 NHCTVN) Cơ cấu nguồn vốn huy động thay đổi theo biến động kinh tế qua năm Năm 2008, gia tăng chóng mặt lãi suất huy động kéo theo lượng tiền gửi vào ngân hàng tăng mức cao đột biến, tiền gửi dân cư tăng mức 36,8% Ngược lại, thiếu hụt khoản phải đảm bảo yêu cầu khoản Nhân hàng Nhà nước đặt ra, tiền gửi từ tổ chức kinh tế mà cụ thể tiền gửi tổ chức tín dụng giảm nhiều, lượng tăng lên 25% Năm 2007, tiền gửi tổ chức kinh tế đạt 55.083 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 36,4% tổng nguồn vốn huy động tăng 35,5% so với năm 2006 Trong đó, tiền gửi doanh nghiệp đạt 28.836 tỷ đồng, chiếm 52,3% tiền gửi tổ chức kinh tế, tăng 38,5% so với năm trước Tiền gửi doanh nghiệp tăng, phần việc cổ phần hoá, doanh nghiệp Nhà nước thu lượng vốn thặng dư lớn, phần giữ lại chưa đầu tư vào sản xuất kinh doanh tạm thời gửi vào ngân hàng Trong cấu tiền gửi từ tổ chức kinh tế: Tiền gửi từ doanh nghiệp quốc doanh 43.802 tỷ đồng, tăng 8.883 tỷ đồng (25,4%) so năm trước, tiền gửi từ doanh nghiệp quốc doanh đạt 8.486 tỷ đồng, tăng 4.081 tỷ đồng (93%) so với năm trước, tiền gửi từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 2.795 tỷ đồng, tăng 1.476 tỷ đồng (gấp lần) so với năm trước Tiền gửi doanh nghiệp có thời hạn ổn định chiếm từ 30-35%/ tổng nguồn vốn huy động 2.1.2.2 Tình hình cho vay NHCTVN Hoạt động cho vay hai hoạt động truyền thống, mang đặc trưng chất ngân hàng Tình hình cho vay NHCTVN năm gần tăng trưởng mức nhanh Bảng số liệu tình hình dư nợ cho vay năm qua số biết nói Bảng 2.3: Dư nợ cho vay NHCT (Đơn vị: tỷ đồng, %) Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2006 Năm 2008 Thay đổi (%) Thay đổi (%) Dư nợ cho vay 80.152 102.191 +27,5% 154.584 51,2% - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung dài hạn 47.329 31.388 60.529 39.707 +27,89% +26,5% 83.706 68.743 38,3% 73,12% 625 714 613 938 -1,92% +31,37% 749 1.034 22,18% 10,2% 96 404 320,08% 352 -12,8% - Cho thuê tài - Cho vay chương trình tín dụng quốc tế - Cho vay khác (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2006, 2007 2008 NHCTVN) Dư nợ cho vay năm 2008 tăng cao (đặc biêt tiền gửi trung dài hạn tăng đến 73,12%) tình hình biến động lãi suất, tăng 51,2% so với 2007 Dư nợ cho vay kinh tế năm 2007 102.191 tỷ đồng, tăng 22.039 tỷ đồng so với năm 2006, tỷ lệ tăng 27,5% đến thị phần tín dụng NHCT-VN chiếm 10,5% ngành ngân hàng Về cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn chiếm tỷ trọng 37,9%; dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 41,8%; dư nợ cho vay cá nhân hộ gia đình chiếm 20,3% Hình 2.1: Tăng trưởng huy động dư nợ cho vay NHCTVN Những năm gần đây, việc đẩy mạnh phát triển thị phần mở rộng mạng lưới, tốc độ tăng dư nợ cho vay NHCT nhanh tốc độ tăng trưởng huy động vốn Tỷ lệ cho vay/huy động mức cao, năm 2007 67,47% năm 2006 63,3% Đặc biệt năm 2008 81% làm gia tăng rủi ro khoản chất lượng tài sản 2.1.2.3 Kết kinh doanh Bảng 2.4: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng) NHCTVN qua năm (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu Tổng thu 2006 4.571.569 2007 6.648.680 2008 9.680.634 2007/2006 45,4% 2008/2007 45,6% Tổng chi Lãi hạch toán nội 2.141.322 2.430.247 2.766.027 3.882.653 3.875.240 5.805.394 29,17% 59,7% 40,1% 49,5% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh tháng 12 12 tháng năm 2006, 2007, 2008 – NHCTVN) Như NHCTVN ln làm ăn có lãi năm qua Với tình hình khó khăn năm 2008 vừa qua lãi tăng với tỷ lệ 49,5% năm 2007 tăng tỷ lệ cao đến 59,7% Nguyên nhân tổng chi phát sinh tăng nhiều năm trước tổng thu tăng tương đối 2.2 Thực trạng quản lý khoản 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý khoản - Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 sửa đổi Lật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 - Quyết định số 37/2000QĐ-NHNN ngày 24/01/2000 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy chế quản lý vốn khả dụng - Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN ngày 09/06/2003 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy định dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng định số 1141/QĐ-NHNN ngày 28/05/2007 quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc - Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 2.2.2 Tổ chức quản lý khoản Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Hội sở chịu trách nhiệm quản lý khoản toàn hệ thống, theo nguyên tắc quản lý vốn tập trung Quản lý khoản ngân hàng diễn hàng ngày theo chiến lược ban quản trị, sách quy định giới hạn hội đồng quản lý rủi ro định sau ban Giám đốc thơng qua Hội sở quy định riêng chi nhánh quản lý khoản Quản lý khoản ngân hàng Công thương kết hợp phương pháp phương pháp tĩnh phương pháp động Quản lý rủi ro khoản NHCT thực kế hoạch tổng thể quản lý rủi ro khoản ứng phó với cố rủi ro khoản Kể từ thành lập vào hoạt động, Ngân hàng đảm bảo trì khả khoản tốt tuân thủ quy định khoản NHNN Hội đồng ALCO, Ban điều hành ngân quỹ, Phòng Quản lý rủi ro tùy theo phân cấp có trách nhiệm đưa đánh giá định tính, định lượng khoản, xây dựng khung quản lý rủi ro khoản giám sát rủi ro khoản Quản lý rủi ro khoản NHCT đảm bảo tuân thủ nguyên tắc cụ thể sau: - Tuân thủ nghiêm quy định NHNN tỷ lệ an toàn vốn khoản hoạt động ngân hàng - Duy trì tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản có tốn tài sản nợ đến hạn toán thời gian tháng - Duy trì tỷ lệ tối thiểu (1) tổng tài sản có tốn khoảng thời gian bảy (7) ngày làm việc tổng tài sản nợ phải toán khoảng thời gian bảy (7) ngày làm việc - Tuân thủ hạn mức khoản quy định sách quản lý rủi ro khoản Hội đồng ALCO quy định - Tổng hợp phân tích động thái khách hàng gửi tiền, xây dựng kế hoạch sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng hoạt động có rủi ro vốn NHCT thiết lập định mức khoản cơng cụ dự phịng tài để ứng phó với đột biến khoản Căn khả toán khả chuyển đổi thành toán ngay, định mức khoản chia làm bốn (4) cấp độ từ thấp đến cao Trong cấp độ quy định rõ loại khoản Kế hoạch khoản dự phòng thể văn Hội đồng ALCO xem xét cập nhật hàng tháng Ngoài ra, Ngân hàng xây dựng kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp khoản nhằm cung cấp cho lãnh đạo, trưởng đơn vị, phận nhân viên phương cách quản lý ứng phó xảy cố khoản Các bước có quan hệ mật thiết với q trình ứng phó tình trạng khẩn cấp khoản, bao gồm: - Xây dựng kế hoạch: định nghĩa phân loại cố, mô tình cố hành động cụ thể để ứng phó Kế hoạch phải thể văn thiết lập công việc hàng ngày kể làm việc Kế hoạch phải xem xét cập nhật sáu (6) tháng lần - Thực hành động ứng phó có hệ thống - Kiểm sốt phương thức quản lý tình trạng khẩn cấp: quản lý hành động thời gian xảy cố, điều chỉnh kế hoạch cho phù hợp với tình hình Kế hoạch ứng phó bao gồm việc định nghĩa mức độ khẩn cấp khoản biện pháp ngăn chặn, định mức khoản sử dụng, nguồn lực huy động bao gồm nguồn lực bên nguồn lực bên để ngăn chặn đối phó với cố khoản Kế hoạch quy định sơ đồ thông tin liên lạc đa chiều từ nhân viên đến lãnh đạo bên phương tiện thông tin liên lạc mức độ trì liên lạc Ngân hàng triển khai tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật cổ đơng nước ngồi quản trị rủi ro, bao gồm nâng cao trình độ quản trị rủi ro khoản 2.2.3.Quy trình quản lý khoản Ngân hàng Cơng thương Việt Nam 2.2.3.1 Quy trình quản lý khoản theo định kì Để dự báo cung cầu khoản cho khoảng thời gian tuơng lai định kỳ (thuờng tháng q uý), ngân hàng thống kê số liệu dự báo theo bước sau: Bước 1: Bộ phận giao dịch, phịng nghiệp vụ báo cáo tình hình huy động vốn, tín dụng, tốn, ngân quỹ…để phịng quản trị tính tốn cung cầu khoản Bộ phận quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp nắm bắt thơng tin thị trường, báo cáo để có dự đốn thay đổi lãi suất, tỷ giá xu hướng kinh tế Bước : Lập báo cáo phân tích rủi ro khoản Bước : Kiến nghị với hội đồng ALCO khoản Bước : Ra định thực định khoản 2.2.3.2 Quy trình quản lý khoản hàng ngày Đối với việc quản lý khoản hàng ngày, đầu tuần làm việc, phận quản lý khoản lập báo cáo cung cầu khoản, lập số khoản đánh giá tình hình khoản tuần Sau xem xét xác định mức dư thừa hay thiếu hụt khoản Bộ phận giao dịch kiểm tra tính tốn, ln đảm bảo thực dự trữ bắt buộc đầy đủ đảm bảo tỷ lệ an tồn tốn Ngân hàng nhà nước quy định Thực thường xuyên kiểm tra số dư tài khoản NOSTRO đồng tiền, đảm bảo số dư đồng tiền khơng bị âm 2.2.3.3 Thơng báo lượng tiền tốn lớn Để thực chiến luợc khoản định kì, thực quản lý khoản hàng ngày, trước hết phận giao dịch phải thông báo lệnh toán khoản tiền lớn chi nhánh hội sở sau: * Thanh tốn tiền đi: Đối với khoản toán tiền nhỏ 50 tỷ VNĐ, 500.000 USD, 200.000 EUR, chi nhánh không cần phải thơng báo Hội sở - Cịn khoản tiền lớn 50 tỷ VNĐ, 500.000 USD, 200.000 EUR phải báo cho Hội sở trước 10h sáng ngày hiệu lực - Những khoản tiền 200 tỷ VNĐ đến 300 tỷ VNĐ, 1.000.000 USD đến 2.000.000 USD; 1.000.000 EUR đến 2.000.000 EUR phải thơng báo trước ngày tốn ngày làm việc - Trên 300 tỷ VNĐ, 2.000.000 USD, 1.000.000 EUR phải thông báo trước ngày tốn ngày làm việc - Đối với ngoại tệ khác : chi nhánh thông báo lệnh tốn trước ngày làm việc * Với khoản tiền về: Chi nhánh phải báo Hội sở khoản tiền từ 200 tỷ, 1.000.000 USD, 500.000 EUR trở lên loại ngoại tệ khác tương đương 2.2.3.4 Xử lý dư thừa khoản * Đối với dư thừa khoản ngắn hạn (ít tháng) - Đầu tư tiền gửi liên ngân hàng - Cho vay ngắn hạn Tổ chức tín dụng - Mua giấy tờ có giá ngắn hạn - Kinh doanh ngoại tệ * Đối với dư thừa khoản dài hạn (6 tháng trở lên) - Tăng cường khoản cho vay - Mua giấy tờ có giá dài hạn - Trong trường hợp áp dụng biện pháp mà vấn dư thừa khoản, ngân hàng có kế hoạch cân nhắc việc giảm nguồn vốn huy động, vốn vay 2.2.3.5 Xử lý thiếu hụt khoản Các giới hạn mức độ thiếu hụt khoản ngân hàng lập để có mức xử lý đối phó phù hợp Cụ thể giới hạn khe hở khoản tích lũy/tổng tài sản chia mức sau để phản ánh mức độ thiếu hụt khoản (mức độ thiếu hụt khoản chia làm mức : thiếu hụt cao, thiếu hụt thấp không thiếu hụt) Bảng 2.5 Giới hạn khe hở khoản tích lũy Chỉ tiêu Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế ngày tới/Tổng tài sản Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế ngày tới/Tổng tài sản Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế tháng tới/Tổng tài sản Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế tháng tới/Tổng tài sản Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế tháng tới/Tổng tài sản Thanh khoản không thiếu hụt > 0% > -1% > -3% > -5% > -7% Thiếu hụt mức thấp Từ -1% đến 0% Từ -2% đến -1% Từ -5% đến -3% Từ -7% đến -5% Từ -10% đến -7% Thiếu hụt mức cao < -1% < -2% < -5%