Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu thanh toán quốc tế
CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Company LOGO CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ HỐI PHẾU (BILL OF EXCHANGE) LỆNH PHIẾU PROMISSORY NOTES SÉC (CHEQUE) THẺ THANH TOÁN (PLASTIC CARD) I HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE) Khái niệm HỐI PHIẾU Hối phiếu tờ mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện người ký phát cho người khác yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm hối phiếu I HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE) Những đối tượng có liên quan Người thụ hưởng (beneficiary) Hối phiếu Người trả tiền (drawee) Người ký phát (drawer) Quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan đến hối phiếu Người ký phát hối phiếu (Drawer): Là người lập hối phiếu, người bán, nhà xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ Quyền lợi: - Quyền hưởng số tiền hối phiếu - Quyền chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác Trách nhiệm: - Ký phát hối phiếu theo luật - Ký tên vào góc phải, phía mặt trước hối phiếu - Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối toán: hoàn trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu Quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan đến hối phiếu Người trả tiền hối phiếu (Drawee): Là người hối phiếu gửi tới – người có trách nhiệm trả tiền, người mua, nhà nhập khẩu, người nhận dịch vụ người khác người trả tiền định Quyền lợi: có quyền từ chối trả tiền hối phiếu hối phiếu chưa ký chấp nhận Trách nhiệm: - Trả tiền hối phiếu theo quy định ghi hối phiếu - Nếu hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền phải ký chấp nhận hối phiếu nhìn thấy hối phiếu Việc chấp nhận vô điều kiện Quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan đến hối phiếu Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): Là người có quyền nhận tiền hối phiếu Có thể người ký phát hối phiếu, người khác người ký phát hối phiếu định, người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu cho người thủ tục hối phiếu Luật liên quan đến hối phiếu Công ước Geneve năm 1930 Luật thống hối phiếu - Uniform Law for Bill of Exchange – ULB 1930 (phổ biến nhất) Luật hối phiếu Anh 1882 - Bill of Exchange Act BEA 1882 (Anh) Luật thương mại thống năm 1962 Mỹ Uniform Commercial Code - UCC 1962 (Mỹ) Công ước Liên hợp quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế năm 1982 - International Bill of Exchange and International promissory note Việt Nam sử dụng hối phiếu khuôn khổ ULB 1930, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Đặc điểm hối phiếu Tính bắt buộc: người trả tiền bắt buộc phải trả tiền theo theo yêu cầu tờ hối phiếu Tính bắt buộc hối phiếu pháp luật đảm bảo Tính trừu tượng: tờ hối phiếu ghi số tiền trả cho ai, thời gian địa điểm ký phát hối phiếu mà không ghi rõ nguyên nhân phát sinh hối phiếu, tức nội dung kinh tế hối phiếu Tính lưu thơng: hối phiếu chuyển nhượng từ tay người sang tay người khác thông qua thủ tục ký hậu trao tay thời gian hiệu lực hối phiếu Thành lập hối phiếu a Về hình thức Hối phiếu phải lập thành văn Ngôn ngữ tạo lập phải thứ tiếng định thống nhất, thường tiếng Anh Không viết hối phiếu viết chì, mực dễ phai hay mực đỏ Hối phiếu lập hai hay nhiều Đặc điểm lệnh phiếu: - Kỳ hạn lệnh phiếu quy định rõ tờ mệnh lệnh - Một lệnh phiếu hay nhiều người tham gia ký phát để cam kết trả tiền cho hay nhiều người hưởng lợi - Lệnh phiếu cần có bảo lãnh Ngân hàng cơng ty Tài để đảm bảo khả toán lệnh phiếu - Lệnh phiếu có nợ ký phát để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu Nội dung lệnh phiếu Một lệnh phiếu bao gồm nội dung bắt buộc sau đây: (1) Tiêu đề: PROMISSORY NOTE (2) Lời hứa vô điều kiện trả số tiền định (3) Thời hạn trả tiền (4) Địa điểm trả tiền (5) Người thụ hưởng (6) Ngày nơi ký phát (7) Chữ ký người ký phát Mẫu lệnh phiếu No 12345/96 For USD 1,000.00 PROMISSORY NOTE New York, 25th December 2007 On the 25th December 2008 fixed by the promissory-note, we promise to pay to the order of HOANGLONG EXPORT - IMPORT COMPANY HANOI, VIETNAM The sum of ONE THOUSAND UNITED STATE DOLLARS ONLY For and on behalf of Sister and Brother Company Ltd., 129 New Street, New York, USA (signature) 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.1 Khái niệm Séc mệnh lệnh vô điều kiện chủ tài khoản ký phát yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản để trả cho người cầm séc cho người có tên séc, trả theo lệnh người * Các bên liên quan đến séc: - Người ký phát hành séc - Ngân hàng chi trả séc - Người thụ hưởng * Cơ sở pháp lý séc: Séc áp dụng theo công ước Geneve năm 1931 với Luật thống séc (Uniform Law on Cheque – ULC1931) 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.2 Một số quy định séc - Điều kiện để phát hành séc: + Người ký phát phải có tài khoản ngân hàng, tài khoản phải có đủ số dư để chi trả séc phát hành + Séc có giá trị tốn trực tiếp tiền tệ nên séc phải làm văn bản, phải có đầy đủ ghi bắt buộc theo luật định Thông thường séc in theo mẫu, người ký phát phải ghi đầy đủ, xác nội dung séc 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.2 Một số quy định séc (tt) - Theo ULC, thời hạn hiệu lực tờ séc quy định sau: + ngày séc lưu thông nước + 20 ngày séc lưu thơng ngồi nước châu + 70 ngày séc lưu thông nước khác châu 5.3.3 Nội dung séc - Tiêu đề: mệnh trả tiền coi séc có ghi tiêu đề CHEQUE/CHECK - Số tiền tờ séc: tờ séc phải ghi rõ ràng số tiền, kể đơn vị tiền tệ Số tiền tờ séc thể vừa số vừa chữ phải khớp 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.3 Nội dung séc (tt) - Địa điểm ngày tháng phát hành séc - Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người phát hành séc - Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) người thụ hưởng - Chữ ký người ký phát - Số sê – ri (Series) MẪU CHECK/CHEQUE Place CHECK Date Pay to the order of: The sum of / USD Citi bank – Singapore Drawer’s signature 14000768 865x0658ABD 789500004532 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.4 Phân loại séc a Căn vào người thụ hưởng: - Séc đích danh (Nominal check) - Séc vô danh (Nameless check or Check to bearer) - Séc trả theo lệnh (Check to order) b Căn vào đặc điểm sử dụng séc - Séc gạch chéo (Crossed check) Séc gạch chéo chia thành hai loại: + Séc gạch chéo thường (Check crossed generally) + Séc gạch chéo đặc biệt (Check crossed specially) - Séc xác nhận (Certified check) - Séc du lịch (Traveller’s check) hay gọi séc lữ hành 5.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 5.3.5 Quy trình lưu thơng tốn séc Sơ đồ lưu thơng séc qua ngân hàng Người bán Người bán Người mua Người mua Ngân hàng Ngân hàng 4.3 SÉC (CHEQUE, CHECK) 4.3.5 Quy trình lưu thơng tốn séc Sơ đồ lưu thông séc qua hai ngân hàng Người bán Người bán Người mua Người mua Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng IV THẺ THANH TOÁN (PLASTIC CARD) Khái niệm Thẻ toán phương tiện toán mà người sở hữu thẻ sử dụng để rút tiền mặt máy, quầy tự động ngân hàng đồng thời sử dụng thẻ để tốn tiền hàng hóa dịch vụ sở chấp nhận thẻ phương tiện để chủ thẻ giao dịch với ngân hàng mà không cần gặp nhân viên ngân hàng Mô tả kỹ thuật - Mặt trước thẻ: + Biểu tượng + Số thẻ + Thời gian hiệu lực thẻ + Họ tên người sở hữu (chủ thẻ) + Ký tự an ninh - Mặt sau thẻ: + Dải băng từ + Dải băng chữ Các loại thẻ tốn a Căn vào cơng nghệ sản xuất : - Thẻ khắc chữ (Embossed card) - Thẻ băng từ (Magneic stripe) - Thẻ thông minh (Smart card) b Căn vào hạn mức thẻ - Thẻ vàng (Gold card) - Thẻ thường (Standard card) c Căn vào tính chất tốn thẻ - Thẻ tín dụng (Credit card) - Thẻ ghi nợ (Debit card) - Thẻ rút tiền mặt (Cash card) - Thẻ lưu giữ giá trị (Stored Value card) d Căn vào chủ thể phát hành thẻ - Thẻ ngân hàng phát hành - Thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành Câu hỏi ôn tập Hối phiếu gì? Nó tạo lập nào? Phân biệt khác hối phiếu lệnh phiếu? Séc gì? Nó tạo lập lưu thông nào? Thẻ tốn gì? Có loại cơng dụng chúng? Trình bày nghiệp vụ liên quan đến lưu thông hối phiếu? ...CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ HỐI PHẾU (BILL OF EXCHANGE) LỆNH PHIẾU PROMISSORY NOTES SÉC (CHEQUE) THẺ THANH TOÁN (PLASTIC CARD) I HỐI PHIẾU (BILL OF... Người mua Người mua Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng IV THẺ THANH TOÁN (PLASTIC CARD) Khái niệm Thẻ toán phương tiện toán mà người sở hữu thẻ sử dụng để rút tiền mặt máy, quầy tự động... mại thống năm 1962 Mỹ Uniform Commercial Code - UCC 1962 (Mỹ) Công ước Liên hợp quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế năm 1982 - International Bill of Exchange and International promissory note