THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Hoạt động cho thuê tài chính đã hình thành từ đầu thế kỷ 19, phát triển mạnh mẽ ở Châu Mỹ vào những năm 50, ở Châu á vào Thập kỷ 70 như một số quốc gia: Hàn Quốc, Nhật Bản, Singapore, Trung Quốc . đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế với ýý nghĩa cho thuê tài chính là hình thức đầu tư vốn có tính tài trợ an toàn cao, tiện lợi và hiệu quả đối với các bên tham gia. Tại Việt Nam, sự gia nhập của hoạt động cho thuê tài chính có phần muộn hơn cả và trong giai đoan đó Công ty cho thuê tài chính - Ngân hàng Công thương Việt Nam ra đời và ngày 26/01/2003 vừa qua Công ty đã tiến hành kỷ niệm 5 năm ngày thành lập. Vậy Công ty được hình thành như thế nào, tình hình hoạt động trong thời gian qua như thế nào . là nội dung trong chương này sẽ đề cập tới. 2.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.1. SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Nhằm thực hiện chiến lược phát triển kinh tế theo tinh thần Nghị quyết Đại hội Đảng IX, tiếp tục đổi mới quản l ý kinh tế theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN), đẩy nhanh sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế đất nước, hầu hết các doanh nghiệp đều rất cần vốn để đầu tư đổi mới năng lực sản xuất, máy móc thiết bị và thông qua một kênh dẫn vốn mới, linh hoạt hơn so với cho vay của ngân hàng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh nói chung. Xuất phát từ nhu cầu về vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp ở Việt Nam, đồng thời nhằm đa dạng hoá các hoạt động của ngân hàng, sau khi Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 149/QĐ-NH5 về việc ban hành thể lệ tín dụng thuê mua để quản lý, giám sát hoạt động nghiệp vụ này. Do vậy tháng 7/1995, Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập phòng Tín dụng thuê mua, ban đầu có chức năng nhiệm vụ như sau: khai thác tài sản bắt nợ, thực hiện các dự án liên doanh, liên kết giữa Ngân hàng công thương Việt Nam với các doanh nghiệp khác; Nghiên cứu các văn bản về tín dụng thuê mua để thực hiện các dự án cho thuê. Đến tháng 10/1995 Chính phủ đã ban hành Nghị định 64/CP về việc "Ban hành quy định tạm thời về tổ chức và hoạt động của cho thuê cho thuê tài chính tại Việt Nam", đánh dấu sự ra đời và phát triển của hoạt động đầu tư, có vai trò "đòn bẩy" đối với nền kinh tế đó là hoạt động cho thuê tài chính. Quy chế quy định các ngân hàng muốn thực hiện nghiệp vụ này phải thành lập một công ty độc lập, một phòng không đủ chức năng của thực hiện nghiệp vụ này. Lúc đó phòng Tín dụng thuê mua, tiền thân của Công ty Cho thuê Tài chính- Ngân hàng công thương Việt Nam hiện nay, ngoài việc tiếp tục thực hiện các nghiệp vụ được giao còn chuẩn bị mọi cơ sở vật chất và điều kiện để Công ty Cho thuê Tài chính- Ngân hàng công thương Việt Nam có thể ta đời Ngày 26/1/1998, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 53/1998/QĐ- NHNN5 về việc thành lập Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam. Tại Điều 2 của Quyết định này nêu rõ:” Công ty Cho thuê Tài chính- Ngân hàng công thương Việt Nam là một pháp nhân, là doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập của Ngân hàng công thương Việt Nam, được Ngân hàng Công thương Việt Nam cấp vốn điều lệ, có quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ về tài chính, chịu sự ràng buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam theo quy định trong Điều lệ của Ngân hàng Công thương Việt Nam. Vốn điều lệ được cấp là 55 tỷ đồng Việt Nam.” Tên gọi đầy đủ của Công ty bằng Tiếng Việt: Công ty Cho thuê Tài chính - Ngân hàng Công thương Việt Nam. Tên viết tắt bằng tiếng Việt: CT CTTC Tên gọi đầy đủ của công ty bằng tiếng Anh: Leasing Company -Industrial and Commercial Bank of Vietnam Tên viết tắt bằng tiếng Anh: ICBV LC Vốn điều lệ ban đầu: 55 tỷ đồng Việt Nam hay 5 triệu USD. Tháng 7 năm 2001: Bổ sung thêm 20 tỷ, Vốn điều lệ hiện nay là 75 tỷ VNĐ. Trụ sở chính của Công ty đặt tại: Số 18 Phan Đình Phùng, Quận Ba Đình, Hà nội, Việt Nam. 2.1.2. CHỨC NĂNG VÀ CÁC MẶT HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ Khai thác nguồn vốn nội, ngoại tệ theo quy định của Pháp luật và cơ quan Nhà nước có thẩm quyền để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thuê tài chính. Thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp được thành lập theo Pháp luật Việt Nam theo đúng các quy định về cho thuê tài chính của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam, đảm bảo nguyên tắc hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn 2.1.2.2. Nội dung hoạt động của Công ty a. Về nguồn vốn huy động + Vốn tự có: gồm vốn Điều lệ và quỹ bổ sung vốn Điều lệ + Vốn huy động:Nhận tiền gửi có kỳ hạn trên 1 năm, phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác có kỳ hạn trên một năm, vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước. + Được nhận các nguồn vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN). b. Về hoạt động cho thuê tài chính + Cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp được thành lập theo Pháp luật Việt Nam theo đúng các quy định hiện hành về cho thuê tài chính và trực tiếp sử dụng tài sản thuê theo các mục đích kinh doanh hợp pháp. + Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính (dưới đây gọi tắt là mua và cho thuê lại): Theo hình thức này, công ty cho thuê tài chính mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính các tài sản đó dưới hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình. + Đồng tài trợ cho thuê tài chính. c. Các hoạt động khác + Tư vấn cho khách hàng về những vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính. + Thực hiện các dịch vụ uỷ thác, quản lý tài sản và bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính. + Các hoạt động khác khi được Ngân hàng Nhà nước và các Cơ quan chức năng khác của Nhà nước cho phép. Như hoạt động ngoại hối: Tuỳ theo tính chất hoạt động của Công ty CTTC mà trong giấy phép hoạt động ngoại hối sẽ cho phép Công ty CTTC được thực hiện từng nghiệp vụ cụ thể. Hoặc các hoạt động khác. 2.1.3. MÔ HÌNH TỔ CHỨC CÔNG TY 2.1.3.1. Nguyên tắc tổ chức và điều hành + Công ty chịu sự quản lý của Ngân hàng Công thương về vốn, về chiến lược phát triển, về tổ chức, về nhân sự, và chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước về nội dung và phạm vi hoạt động nghiệp vụ. + Công ty thực hiện các nghiệp vụ theo quy định của pháp luật về Tài chính, Ngân hàng và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động kinh doanh của mình. + Công ty chịu sự quản lý, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam. 2.1.3.2 Bộ máy tổ chức Ban Giám Đốc Phòng Tổng Hợp Phòng Kinh Doanh Phòng Kế Toán Công ty cho thuê tài chính được tổ chức dưới hình thức là một công ty con của Ngân hàng Công thương Việt Nam, hoạt động với tư cách độc lập về pháp lý hay nói cách khác là có tư cách pháp nhân riêng. Tổ chức bộ máy của Công ty được thể hiện qua sơ đồ sau: 2.1.3.3. Nhiệm vụ, chức năng của các phòng a. Hội Đồng Quản Trị: Gồm ba thành viên, một Chủ tịch và hai uỷ viên. Chủ tịch Hội đồng quản trị không được đồng thời là Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc hoặc Phó giám đốc công ty cho thuê tài chính. Có quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc, Phó giám đốc. Tham gia điều hành hoạt động của Công ty. b. Ban giám đốc: gồm một Giám đốc và một phó Giám đốc. Giám đốc Công ty Cho thuê Tài chính- Ngân hàng công thương Việt Nam do hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam. Giám đốc Công ty làm việc theo chế độ một thủ trưởng, có các chức năng và nhiệm vụ sau: + Trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty. + Tổ chức bộ máy nhân sự, tuyển dụng và ký hợp đồng lao động, cho thôi việc, xét lương, xét khen thưởng, kỷ luật công chức, viên chức thuộc thẩm quyền quản lý. + Chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động của Công ty. c. Tổ kiểm tra: Gồm một tổ trưởng và hai kiểm tra viên.Tổ kiểm tra có chức năng: Hội Đồng Quản Trị Giúp Giám đốc Công ty kiểm tra công tác quản lý và điều hành mọi hoạt động kinh doanh của Công ty đảm bảo theo đúng Pháp luật của nhà nước, Điều lệ của Ngân hàng Công thương Việt Nam, Điều lệ và Quy định nội bộ của Công ty trong việc chấp hành các Quy định, Chế độ đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh. d. Phòng Tổng hợp: gồm 1 trưởng phòng và 11 nhân viên. Phòng Tổng hợp có chức năng: Làm tham mưu, giúp giám đốc tổ chức,thực hiện các Quy chế của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam và Quy định nội bộ của Công ty về tổ chức cán bộ, quản lý lao động, tiền lương, đào tạo, hành chính quản trị, tổng hợp, văn phòng đáp ứng yêu cầu của công tác kinh doanh. e. Phòng Kinh doanh: gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 11 nhân viên.Phòng kinh doanh có chức năng sau: + Tham mưu cho Giám đốc trong việc đề ra chiến lược kinh doanh của Công ty phù hợp với đường lối, chính sách phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nước và của ngành trong từng giai đoạn, triển khai hoạt động kinh doanh của Công ty với mục tiêu phát triển, an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật. + Soạn thảo các cơ chế về nghiệp vụ cho thuê Tài chính trên cơ sở các văn bản của nhà nước, NHNN.Tính toán, đề xuất mức lãi suất cho thuê từng kỳ trình hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam duyệt. + Nghiên cứu, thẩm định các dự án xin thuê tài chính. Soạn thảo hợp đồng Cho thuê Tài chính, hợp đồng mua tài sản và tiến hành mua tài sản để cho thuê. + Thoả thuận với khách hàng lựa chọn loại hình và công ty bảo hiểm, làm thủ tục mua bảo hiểm và đòi bồi thường trong trường hợp tài sản cho thuê gặp rủi ro. + Đăng kí và đính nhãn mác sở hữu đối với tài sản cho thuê. Thường xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của bên thuê. Tiến hành kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng tài sản thuê, đôn đốc bên thuê trả tiền đúng hạn. + Phối hợp với phòng tài chính- kế toán và phòng tổng hợp trong việc xử lý tài sản cho thuê khi tài sản cho thuê buộc phải thu hồi trước thời hạn hoặc khi gặp các rủi ro khác, thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính khi hợp đồng hết hạn. f. Phòng Tài chính kế toán: gồm 1 kế toán trưởng, 1 phó phòng kinh doanh và 4 nhân viên. Phòng Tài chính- Kế toán làm tham mưu cho giám đốc tổ chức, thực hiện hạch toán, kế toán, thống kê mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo đúng pháp lệnh kế toán, thông kê của nhà nước và quy định của NHNN, NHCT Việt Nam. 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.2.1. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM Đến nay, nhìn chung các Công ty CTTC đã ổn định về công tác tổ chức, hoạt động có hiệu quả, đang từng bước mở rộng dần phạm vi hoạt động. Theo số liệu báo cáo của các Công ty CTTC tính đến ngày 30/6/2002 tình hình hoạt động của các Công ty CTTC như sau: 2.2.1.1 Nguồn vốn Do các quy định về việc phát hành giấy tờ có giá chưa được hướng dẫn cụ thể, nên nguồn vốn hoạt động của các Công ty CTTC vẫn chủ yếu là vốn tự có (chiếm 29,88% tổng nguồn vốn) và các nguồn vốn huy động của Công ty chiếm 70,12% tổng nguồn vốn, cụ thể là: + Vốn điều lệ: Theo quy định tại Nghị định số: 82/1998/NĐ-CP của Chính phủ, mức vốn điều lệ của tổ chức tín dụng (TCTD) phi Ngân hàng trong nước là 50 tỷ VNĐ và các TCTD phi Ngân hàng có vốn nước ngoài là 5 triệu USD, đến nay các Công ty CTTC đã có đủ và vượt số vốn điều lệ (VĐL) theo quy định. Tính đến 30/6/2002, tổng số VĐL của các Công ty CTTC 670,4 tỷ VNĐ chiếm 29,88% tổng nguồn vốn. + Vốn huy động: Tiền gửi của khách hàng là 37,3 tỷ chiếm 1,66% tổng nguồn vốn. Vốn phát hành giấy tờ có giá (Công ty CTTC VILC) là 88,1 tỷ VNĐ chiếm 3,39% tổng nguồn vốn. + Vốn đi vay: Do các Công ty CTTC chưa được phép hoạt động ngoại hối, nên nguồn vốn đi vay của các Công ty CTTC chủ yếu bằng tiền đồng từ các Ngân hàng thương mại(NHTM). Tính đến ngày 30/6/2002, số dư vốn vay của các Công ty CTTC (chủ yếu là các Công ty CTTC trực thuộc NHTM ) là 1.195,2 tỷ VNĐ chiếm 53,27% tổng nguồn vốn. + Nguồn vốn từ các khoản phải trả khác: Nguồn vốn từ các khoản phải trả khác của các Công ty CTTC là 118,3 tỷ VNĐ chiếm 5,27% tổng nguồn vốn. 2.2.1.2. Sử dụng vốn + Về cho thuê tài chính: Với chức năng là cho thuê tài chính và khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nên các Công ty CTTC đã triệt để sử dụng mọi nguồn vốn để triển khai hoạt động cho thuê. Tính đến ngày 30/6/2002 dư nợ cho thuê (bao gồm cả vốn đầu tư mua thiết bị) của các Công ty CTTC là 2.021,7tỷ VNĐ chiếm 90,11% trên tổng tài sản có. Riêng Công ty ANZ-VTRAC do chậm mở rộng hoạt động của mình nên tỷ lệ dư nợ cho thuê chỉ đạt 23,5 tỷ VNĐ chiếm 24% trên tổng tài sản có của Công ty. + Về nợ quá hạn: Tính đến ngày 31/12/2001, tổng dư nợ quá hạn của các Công ty CTTC là 69,7 tỷ VNĐ chiếm 3,45 tổng dư nợ, thấp hơn tỷ lệ quá hạn cho phép (5%). Nhìn chung, hoạt động của các Công ty CTTC là an toàn, dư nợ quá hạn hầu như không đáng kể và chủ yếu là nợ quá hạn dưới 180 ngày. Tuy nhiên, riêng có Công ty Kexim có tỷ lệ nợ quá hạn rất cao là 60.1 tỷ VNĐ chiếm 37,28% tổng dư nợ của Công ty và chiếm 86,23% tổng dư nợ quá hạn của các Công ty CTTC, trong đó nợ quá hạn trên 360 ngày của Công ty kexim là 38,7 tỷ VNĐ chiếm 64,39% nợ quá hạn của Công ty (Chủ yếu do các khách hàng thuê của các doanh nghiệp có vốn nước ngoài không trả được tiền thuê tài sản đúng kỳ hạn và các tài sản thuê đang chờ phán quyết của toà án). + Dự phòng phải thu khó đòi: Thực hiện Quyết định 488/2000/QĐ- NHNN của Thống đốc NHNN về việc trích lập và sử dụng dự phòng để xử l?ý rủi ro, tính đến ngày 30/6/2002 các Công ty CTTC đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi là 47,5 tỷ VNĐ, trong đó riêng Công ty kexim trích lập dự phòng là: 44,8 tỷ VNĐ. 2.2.1.3. Kết quả kinh doanh Mặc dù thời gian và quy mô hoạt động của các Công ty CTTC chưa nhiều, nhưng các Công ty đã từng bước ổn định hoạt động của mình và có lãi. Tính riêng trong năm 2001, các Công ty CTTC đều có lợi nhuận (trừ 2 Công ty bị lỗ là kexim và anz-vtrac), tổng số lợi nhuận của các Công ty là:9,3 tỷ VNĐ chiếm 1,39% vốn tự có. Cụ thể: 05 Công ty CTTC thuộc NHTM lãi 27,7 tỷ VNĐ, 01 Công ty CTTC liên doanh lãi 12,7 tỷ VNĐ, 02 Công ty CTTC 100% vốn nước ngoài lỗ 31,1 tỷ VNĐ (Công ty Kexim lỗ 30,7 tỷ do phải trích dự phòng quá lớn là 22,2 tỷ chiếm 72,3% lỗ của Công ty). Chênh lệch thu chi của các Công ty CTTC 6 tháng đầu năm tính đến 30/6/2002 là 13,8 tỷ VNĐ (Riêng Công ty Kexim lỗ 5,5 tỷ VNĐ). Nhìn chung, nhu cầu về vốn đặc biệt nguồn vốn trung-dài hạn để đáp ứng yêu cầu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước là một vấn đề cực kỳ quan trọng và cấp bách trong giai đoạn hiện nay và trong nhiều năm tới ở nước ta. Ngoài việc đầu tư dưới hình thức tín dụng thông thường, việc đầu tư dưới hình thức CTTC ngày càng được các doanh nghiệp (đặc biệt là các doanh nghiệp tư nhân và các Công ty TNHH) quan tâm và lựa chọn khi có nhu cầu về vốn để đầu tư chiều sâu, hiện đại hoá trang thiết bị, đổi mới công nghệ . phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Vì vậy, tổ chức của các công ty CTTC dã tương đối ổn định và đa dạng (2 Công ty liên doanh và 100% vốn nước ngoài hoạt động từ năm 1996, 5 công ty CTTC hoạt động từ năm 1998, 1công ty CTTC100% vốn nước ngoài hoạt động từ năm 2000); hoạt động các công ty đã đi vào nề nếp và bước đầu phát huy được thế mạnh của riêng mình. Cũng như đã khá linh hoạt trong chiến lược khách hàng, triển khai các nghiệp vụ mà công ty CTTC được phép thực hiện như: tập trung vào khách hàng là cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ; tập trung đầu tư vào các dự án. Bên cạnh đó, luật các TCTD chính thức có hiệu lực từ 1/10/1998 đã tạo ra cơ sở pháp lýý để đảm bảo cho hoạt động của các TCTD nói chung và công ty CTTC nói riêng được lành mạnh, an toàn và có hiệu quả. Tháo gỡ được nhiều vướng mắc trước đây, góp phần cho hoạt động cho thuê tài chính trở nên thông thoáng hơn, phù hợp với thực tiễn và tạo điều kiện cho các công ty CTTC chủ động trong hoạt động kinh doanh của mình để đảm bảo phát huy hiệu quả tốt nhất. Thực tiễn hoạt động của công ty CTTC cho thấy rằng: mặc dù quy mô còn nhỏ bé, thời gian hoạt động chưa nhiều, song các công ty CTTC đã phát huy được vai trò quan trọng của mình trong việc tạo thêm một kênh tài trợ mới hữu hiệu cho các tổ chức và cá nhân; đồng thời làm phong phú thêm các dịch vụ tài chính, ngân hàng - bên cạnh hoạt động truyền thống của các NHTM. Qua đó, cũng cho thấy, việc phát triển loại hình công ty CTTC là một chủ trương đúng đắn, phù hợp với nhu cầu thị trường tài chính - tín dụng của Việt Nam. 2.2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA (TỪ NĂM 1998 - 2002) Ngay khi bước vào hoạt động (tháng 5/1998), công ty đã gặp không ít khó khăn trở ngại bởi đây là một nghiệp vụ mới tại Việt Nam, rất nhiều khách hàng chưa biết đến khái niệm cho thuê tài chính là gì và khi thiếu vốn, khách hàng chỉ nghĩ đến vốn tự có và đi vay vốn ngân hàng theo cách truyền thống. Điều này có nghĩa từ khi hình thành và đi vào hoạt động, công ty đã phải chấp nhận cơ chế thị trường, cạnh tranh để xác định thị phần trong điều kiện các nguồn lực ban đầu còn rất hạn chế cả về nguồn tài chính và nguồn lực lao đông. Vốn điều lệ do NHCTVN cấp 55 tỷ VNĐ và nguồn lao động gồm có 15 cán bộ nhân viên, hầu hết đều chưa qua đào tạo cơ bản về nghiệp vụ cho thuê tài chính, phải " vừa làm vừa học ", theo cách " Dò đá - qua sông " trong điều kiện pháp lý chưa đầy đủ, chưa đồng bộ, đã tác động, ảnh hưởng và hạn chế không nhỏ đến hoạt động của công ty. Nhận thức đúng đắn khó khăn, thuận lợi, ngay từ những ngày , Ban giám đốc và tập thể cán bộ nhân viên của công ty đã có rất nhiều cố gắng khắc phục khó khăn, từng bước ổn định tổ chức bộ máy, xây dựng và tổ chức thực hiện nghiêm các cơ chế, quy chế quản lý nội bộ đảm bảo và vận hành hoạt động kinh doanh theo phương châm của NHCT Việt Nam đã đề ra, đó là: " Ổn định - Phát triển - An toàn - Hiệu quả ". Đây là nhiệm vụ quan trọng và xuyên suốt quá trình phát triển kinh doanh đối với hệ thống nói chung và đối với Công ty cho thuê tài chính nói riêng. Vấn đề giải quyết " ra" tìm khách hàng tốt, dự án khả thi cao để thực hiện việc đầu tư cho thuê là rất khó khăn bởi các nhân tố khách quan tác động ảnh hưởng. Trong những năm qua Công ty đã thực hiện đẩy mạnh tiếp thị, tranh thủ sự giúp đỡ của các chi nhánh NHCT trên địa bàn, trong hệ thống, UBND và các ban ngành tại địa phương để giới thiệu về hoạt động cho thuê tài chính cho hàng trăm khách hàng tại Hà Nội, Hải Phòng, An Giang, Vĩnh Phúc và TP Hồ Chí Minh. Đồng thời luôn chủ động tích cực và bằng nhiều biện pháp nhằm phát huy sức mạnh tổng hợp của toàn thể cán bộ, nhân viên của công ty trên cơ sở phân công công việc rõ ràng, thực hiện tốt quy chế dân chủ ở cơ sở, giữ vững sự đoàn kết nhất trí và với một quyết tâm cao tập trung vào hoàn thành nhiệm vụ chính trị của công ty hàng năm. Mặt khác, Công ty đã tranh thủ và nhận được sự quan tâm, giúp đỡ và tạo điều kiện của NHNN Việt Nam; sự chỉ đạo sát sao, hiệu quả của Hội đồng quản trị, Ban điều hành, các phòng ban liên quan và các chi nhánh NHCT Việt Nam, sự cộng tác để cùng phát triển của các bạn hàng thuộc các thành phần kinh tế, sự quan tâm đỡ của cấp uỷ Đảng chính quyền địa phương; sự hỗ trợ của các phương tiện thông tin đại chúng, của các công ty cho thuê tài chính bạn trên địa bàn và trong cả nước. Do vậy, hoạt động kinh doanh của công ty đã đạt kết quả tốt và hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kinh doanh hàng năm, tạo đà tiếp tục phát triển trong những năm tới. Theo Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm 1998, 1999, 2000, 2001và 2002 của Công ty , kết quả hoạt động cho thuê tài chính được tổng kết như sau: 2.2.2.1. Nguồn vốn Là đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, công ty được cấp vốn điều lệ ban đầu là 55 tỷ VNĐ, đến năm 2001 được bổ sung thêm thành 75 tỷ VNĐ. Nguồn vốn huy động: Trong các năm 1998, 1999, 2000, 2001 công ty sử dụng vốn tự có và vay vốn của NHCT Việt Nam là chủ yếu, bước sang năm 2002 Công ty phải thực hiện tự huy động một phần vốn trên thị trường theo quy định hiện hành nhằm từng bước đa dạng hoá nghiệp vụ và chủ động nguồn vốn để phát triển kinh doanh. Do vậy, ngay từ đầu năm 2002 Công ty đã chủ động, tích cực tìm nguồn vốn và tổ chức thực hiện việc huy động dưới nhiều hình thức khác nhau như: Nhận tiền gửi có kỳ hạn trên 1 năm, đi vay các tổ chức tín dụng, phát hành trái phiếu công ty . Với số lao động ít, phải kiêm nhiệm công việc song cán bộ nhân viên Công ty đã khắc phục mọi khó khăn để thực hiện huy động vốn theo kế hoạch đề ra. Đến 31/12/2002 Công ty huy động được 73 tỷ VNĐ, bằng 26% so với tổng nguồn vốn. Trong đó: + Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế: 33 tỷ VNĐ. + Huy động tiền vay các tổ chức tín dụng: 10 tỷ VNĐ. + Phát hành trái phiếu kỳ hạn (13 tháng): 30 tỷ VNĐ. Kết quả đạt được là bước , đánh giá sự cố gắng nỗ lực chủ quan của Công ty trong năm 2002 và cần tiếp tục đẩy mạnh trong thời gian tới. 2.2.2.2. Cho thuê tài chính Nhiệm vụ quan trọng có tính chất quyết định là xác định " ra", làm sao tìm được khách hàng tốt và dự án khả thi để thực hiện cho thuê. Do đó, tuy phạm vi hoạt động của Công ty rộng khắp trên toàn quốc nhưng ngay từ những ngày đầu Công ty đã xác định tập trung cho thuê chủ yếu tại 2 trung tâm kinh tế lớn của cả nước là thủ đô Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và một số tỉnh lân cận. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho thuê bình quân hàng năm đạt ở mức cao (219%) so với năm trước. Theo báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh của Công ty qua các năm: Năm1998, Công ty kýý được 11 hợp đồng cho thuê tài chính với tổng trị giá 18.844 triệu VNĐ; năm 1999, Công ty kýý được 31 hợp đồng có tổng trị giá 85.117 triệu VNĐ; năm 2000, Công ty kýý được 166 hợp đồng có tổng trị giá 155.145 triệu VNĐ; tính đến 31/12/2001. Công ty đã thực hiện cho thuê được 242 dự án, tăng so với đầu năm là 165 dự án. Dư nợ cho thuê tính đến 31/12/2001 đạt 198 tỷ 113 triệu VNĐ, tăng 108 tỷ VNĐ so với đầu năm (gấp hơn 2 lần so với cùng kỳ năm 2000).Trong năm 2002, ngay từ đầu năm Công ty đã tích cực, chủ động tìm đến với khách hàng, lựa chọn dự án khả thi cao từ các khách hàng cũ, hoặc mới trên hai địa bàn kinh tế tập trung tại Hà Nội và TP Hồ Chí Minh để thực hiện việc cho thuê như: Công ty Xây dựng số 1, Công ty Bê tông Hà Nội, Công ty TNHH Nhật Linh . và nhiều các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, thuộc các ngành, nghề khác nhau. Đến 31/12/2002, tổng số các dự án đầu tư là 396 dự án, trong đó phát sinh của năm 2002 là 163 dự án. Tổng dư nợ và đầu tư đạt trên 364 tỷ VNĐ, trong đó dư nợ cho thuê là 289 tỷ VNĐ bằng 145% so vớiđầu năm . Bảng số 2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho thuê qua các năm Đơn vị: Triệu đồng [...]... nợ cho thuê của các công ty cho thuê tài chính năm 2000 Đơn vị: Tỷ VNĐ Doanh số STT Tên công ty cho thuê tài chính cho thuê % Công ty Cho thuê Tài chính II 1 252,9 24,8 NH nno&PTNT VN Công ty Cho thuê Tài chính 20,6 2 210,4 Quốc tế Việt Nam (VILC) 3 Công ty Cho thuê Tài chính I 14,5 3 148,7 Ngân hàng NNo&PTNT VN 8 Công ty Cho thuê Tài chính 12,1 4 123,6 Ngân hàng Công thương VN 1 Công ty Cho thuê Tài. .. vậy, so với các công ty cho thuê tài chính khác tại Việt Nam, thì Công ty là một trong hai công ty có tỷ lệ dư nợ cho thuê cao ( công ty Cho thuê Tài chính I Ngân hàng NNo&PTNT VN, công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Công thương VN ) mà có tỷ lệ dư nợ 0% Qua đó có thể thấy vị thế của Công ty trên thị trường cho thuê tài chính ở nước ta là mức khá Có thể nói thị trường cho thuê ở Việt Nam tính từ thời... được các công ty cho thuê tài chính khai thác Đối với công ty Cho thuê Tài chính - Ngân hàng Công thương Việt Nam thì mãi tới năm 2000 Công ty mới bước vào hoạt động trong ngành sản xuất này với tổng giá trị cho thuê còn khiêm tốn 3.145 triệu VNĐ chiếm tỷ trọng 3,5% trong tổng giá trị cho thuê của Công ty (hoạt động cho thuê trong ngành nông nghiệp trong bản được gộp vào trong hoạt động cho thuê khác)... là đánh giá trên góc độ tổng thể của hoạt động cho thuê trên thị trường (Bao gồm toàn bộ các công ty tham gia trên thị trường cho thuê của Việt Nam) Nhìn chung, hiện nay doanh số cho thuê và dư nợ cho thuê của công ty Cho thuê Tài chính - Ngân hàng Công thương Việt Nam đang ở mức trung bình (đứng thứ tư) trong số các công ty cho thuê tài chính đang hoạt động ở Việt Nam (theo số liệu năm 2000) được thể... các công ty cho thuê Tuy nhiên, khi lãi suất cho vay trung dài hạn của ngân hàng giảm thì không thể không giảm phí thuê Nếu công ty giữ nguyên phí thuê thì khách hàng sẽ tính toán chuyển sang vay vốn từ các ngân hàng Tình hình này có thể nhận thấy khá rõ trong thực tế hoạt động của các công ty cho thuê tài chính trong những năm 1998, 1999, 2000 Các công ty cho thuê tài chính nói chung và công ty Cho thuê. .. cho công ty cho thuê tài chính: Tài sản cho thuê có thể mua trong nước cũng có thể nhập khẩu từ nước ngoài Trong thời gian hoạt động thực tiễn vừa qua, các công ty cho thuê tài chính do chưa quen đã gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động xuất nhập khẩu trực tiếp máy móc thiết bị cho thuê Nhưng cho đến nay chưa một công ty cho thuê tài chính nào ở Việt Nam được Bộ Thương Mại cấp giấy phép cho xuất khẩu... có nghĩa là Công ty chưa thể tạo ra tính chuyên biệt trong hoạt động của Công ty mình, tăng khả năng cạnh tranh với các công ty cho thuê tài chính khác i Lãi suất cho thuê không hợp lý Lãi suất cho thuê lớn hơn lãi suất ngân hàng ảnh hưởng đến cả việc huy động và sử dụng nguồn vốn của công ty cho thuê tài chính Đơn giản bởi hai lý do: thứ nhất, nguồn vốn vay ngân hàng đặc biệt từ các ngân hàng mẹ luôn... đối với hoạt động của các công ty cho thuê tài chính Các công ty cho thuê tài chính hiện nay thụ động trong việc điều chỉnh phí cho thuê theo sự thay đổi của lãi suất cho vay của NHNN Nếu xem xét một cách khái quát thì điều này hoàn toàn dễ hiểu và phí thuê là thoả thuận giữa công ty và khách hàng Tuy nhiên, có thể thấy sự thiếu khoa học trong cách tính phí thuê của các công ty cho thuê tài chính nói... thì công tác quảng cáo, khuyếch trương của Công ty chưa được đầu tư quan tâm thoả đáng, nó mới chỉ dừng lại ở mức các chi nhánh Ngân hàng Công thương ở các địa phương giúp đỡ tìm khách hàng, quảng cáo trên một số báo chí, tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm Hiện nay Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam chưa xây dựng được một chiến lược khách hàng cụ thể cho hoạt động cho thuê. .. chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính ban hành kèm theo Nghị định số 64/CP quy định cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung, dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Vì vậy, hoạt động cho thuê của các công ty cho thuê tài chính của nước ta hiện nay chủ yếu tập trung vào một số ngành như: Ngành sản xuất công nghiệp, ngành giao thông . THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Hoạt động cho thuê tài chính đã hình. NHCT Việt Nam. 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.2.1. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG