Thực trạng nội dung kế tóan nghiệp vụ cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên. 2.1. Khái quát về tình hình hoạt động của chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên. 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển. Theo quyết định 5 – 2004 thì chính thức vào ngày 23-11-2004, chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - VietComBank (VCB) tại tỉnh Hưng Yên được thành lập. Là chi nhánh của một ngân hàng thương mại quốc doanh (NHTMQD) thuộc loại lâu đời nhất tại Việt Nam và được quản lí vốn tập trung (Ngân hàng VCB được thành lập từ 1/4/1963, tính đến nay đã được 44 năm) với vốn điều lệ khoảng 400 tỷ đồng . Đây là một trong những chi nhánh năng động của VCB, có mối liên hệ thanh toán liên ngân hàng của khoảng 100 ngân hàng trong và ngòai nước. Mặc dù mới được thành lập hơn 2 năm nay, tuy nhiên chi nhánh ngân hàng VCB Hưng Yên luôn giữ được thế mạnh của VCB đó là trong lĩnh vực ngoại tệ, đồng thời là chi nhánh của ngân hàng VCB và cũng chính là thành viên của: - Hiệp hội ngân hàng Việt Nam - Hiệp hội ngân hàng Châu Á - Tổ chức thanh toán tòan cầu Swift - Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Master Card Trong những năm gần đây nền kinh tế thế giới có nhiều biến cố lớn như cuộc khủng khoảng tài chính và tiền tệ, sự sáp nhập của các tập đoàn kinh tế, định chế trong hệ thống tài chính ngân hàng thế giới tiếp tục diễn ra đã ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế Việt Nam trên các lĩnh vực đầu tư nước ngoài, sản xuất và tiêu thụ hàng hoá nên tốc độ phát triển kinh tế chỉ được duy trì ở mức khiêm tốn. Tuy vậy, cùng với những biện pháp tháo gỡ khó khăn linh hoạt của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì với những cố gắng, nỗ lực lớn lao của mình Ngân hàng Ngoại thương nói chung và chi nhánh Hưng Yên vẫn luôn duy trì được tốc độ tăng trưởng cao và ổn định liên tiếp qua các năm. Mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều khó khăn nhưng hoạt động Tín dụng của chi nhánh đã được cải tiến về nhiều mặt nên đảm bảo được chất lượng tốt, các dịch vụ ngân hàng luôn được cải tiến về chất lượng và đa dạng hoá nhằm đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Ngoài các hoạt động cho vay thông thường Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tại Hưng Yên đã tăng cường hoạt động qua thị trường liên ngân hàng trong nước và quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, góp phần tăng trưởng lợi nhuận. Trong những năm qua chi nhánh luôn phát huy vai trò là chi nhánh của một ngân hàng uy tín nhất trong các lĩnh vực tài trợ, thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế, do vậy trong điều kiện cạnh tranh gay gắt Ngân hàng Ngoại thương vẫn giữ vững được thị phần ở mức cao và ổn định. Song song với các hoạt động kinh doanh, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hưng Yên luôn chú trọng đến các hoạt động hỗ trợ kinh doanh khác như phát triển nguồn nhân lực, đầu tư chiều sâu vào công nghệ ngân hàng. Với ưu thế về quy mô hoạt động, đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nhận thức về hoạt động kinh doanh, chi nhánh luôn đánh giá đúng tầm quan trọng của công nghệ thông tin và coi việc hiện đại hoá công nghệ là một trong những điều kiện cơ bản để hướng tới các chuẩn mực quốc tế của một Ngân hàng hiện đại. Hệ thống ngân hàng bán lẻ (VCB -2010) - một bộ phận của chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng – đã được đưa vào sử dụng. Việc xây dựng thành công “VCB Vision 2010” trong toàn hệ thống VCB đóng một vai trò chiến lược cho phép chi nhánh ứng dụng và triển khai các sản phẩm bán lẻ trên nền tảng công nghệ hiện đại. Toàn bộ dữ liệu của ngân hàng được lưu trữ và xử lý tập trung tại Kho dữ liệu. Từ đây, việc tạo các báo cáo phục vụ cho mục đích phân tích, quản trị rủi ro của ngân hàng. Với mục tiêu: “ không chỉ đưa các hệ thống công nghệ mới vào ứng dụng mà còn kết hợp hoàn thiện quy trình nghiệp vụ và tác nghiệp ”, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hưng Yên đang tiếp tục triển khai giai đoạn II của tiểu dự án Hiện đại hoá ngân hàng và hệ thống thanh toán nhằm tiếp tục hoàn thiện các gói sản phẩm: quản lý vốn, xếp hạng tín dụng, quản lý rủi ro và quản lý danh mục đầu tư …. Đây là nền tảng công nghệ quan trọng để Ngân hàng Ngoại thương nói chung và chi nhánh Hưng Yên nói riêng phát triển các ứng dụng khác và tạo điều kiện để triển khai các dịch vụ thương mại điện tử sau này. Xác định được những khó khăn trước mắt cũng như trong tương lai, nhằm hội nhập với bên ngoài, theo đuổi các chuẩn mực ngân hàng trong khu vực cũng như trên thế giới, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hưng Yên đã xây dựng chiến lược phát triển đến năm 2010 với những định hướng lớn và toàn diện bảo đảm cho chi nhánh phát triển lành mạnh mang lại hiệu quả thiết thực cho khách hàng, bạn hàng cũng như cho Ngân hàng VCB. Nhiệm vụ hàng đầu của chi nhánh là họat động cho vay cho các cá nhân tổ chức, các thành phần kinh tế, dân cư, các tổ chức nước ngòai, nhưng do đặc thù là nằm ở trong khu vực có nhiều khu công nghiệp nên khách hàng chủ yếu vẫn là các doanh nghiệp Việt Nam đến vay vốn để phục vụ sản xuất. Nguồn vốn huy động một phần là từ các nguồn ngắn, trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế, tổ chức phi chính phủ…, phần còn lại là từ vốn điều lệ. Trong quá trình hoạt động, Chi nhánh Hưng Yên có triển khai các dịch vụ sau: · Nhận tiền gửi vào tài khoản, tiết kiệm Đồng Việt Nam và ngoại tệ. · Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng Đồng Việt Nam và ngoại tệ · Chuyển tiền trong và ngoài nước. · Thanh toán xuất nhập khẩu (L/C - D/A - D/P ). · Nhận mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi các loại ngoại tệ mạnh. · Bảo lãnh và tái bảo lãnh. · Thực hiện thanh toán quốc tế thông qua hệ thống SWIFT, Money Gram . của ngân hàng VCB Việt Nam Xét một cách tòan diện, tuy mới chỉ thành lập được 2 năm, nhưng chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên đã phát triển rất nhanh và trưởng thành. Chi nhánh đã biết cách phát huy nội lực, cố gắng không ngừng để hoàn thành được các chỉ tiêu do Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam giao, góp phần không nhỏ và sự thành công của công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa của nước ta, đặc biệt là trong bối cảnh gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO. Giá m đốc Phòng kế tóan thanh tóan và dịch vụ Tổ kiểm tra nội bộ Phòng Ngân Quỹ Phòn g PR Phòng hành chính nhân sự 2.1.2. Cơ cấu tổ chức. Trong đó thì Giám đốc là hạt nhân của chi nhánh, Giám đốc có nhiệm vụ là tổ chức, giám sát và điều hành hoạt động của các phòng ban trong chi nhánh. Dưới giám đốc là 5 bộ phận: - Phòng hành chính nhân sự - Phòng PR (phòng quan hệ khách hàng) - Phòng kế tóan thanh tóan và dịch vụ - Phòng ngân quỹ - Tổ kiểm tra nội bộ Chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận được khái quát như sau: - Phòng hành chính nhân sự có chức năng quản lí các hoạt động thường nhật diễn ra trong chi nhánh, tổ chức cơ cấu bộ máy, nhân sự và đẩm bảo cho hoạt động trong chi nhánh diễn ra một cách bình thường và trơn tru. - Phòng PR có nhiệm vụ tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng, thúc tiến quan hệ với khách hàng, giới thiệu sản phẩm, xúc tiến thương mại. Néu khách hàng có một nhu cầu bất kì muốn được ngân hàng giải quyết thì việc đầu tiên là phải được sự đồng thuận của phòng PR. - Tiếp đó, thủ tục sẽ được giải quyết tại phòng kế tóan thanh tóan và dịch vụ. Tại đây, mọi thao tác nghiệp vụ sẽ đuợc diễn ra. - Sau đó, khách hàng sẽ phải qua phòng ngân quỹ để được nộp tiền (khi gửi) hoặc là nhận tiền (khi đi vay). Phòng ngân quỹ có chức năng quản lí trực tiếp dòng tiền vào ra của doanh nghiệp. - Cuối cùng là tổ kiểm tra nội bộ. Đây là bộ phận có chức năng phát hiện sai sót… của các bộ phận còn lại trong chi nhánh. Tất cả các bộ phận trên đều phải chịu sự chỉ đạo và điều hành của giám đốc chi nhánh. Giám đốc không fải là người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ, mà là người có trách nhiệm quản lí và tổ chức điều hành câc bộ phận của chi nhánh. Vào đầu tuần (thứ 2) đều có tổ chức họp giao ban, đánh giá kết quả hoạt động của tùân trước đó và đề ra mục tiêu, phương hướng và nhiệm vụ cụ thể của tuần tới. Vào cuối tháng, đều có tổng kết đánh giá tình hình hoạt động. 2.1.3. Tình hình hoạt động của chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên. Do đặc điểm là một chi nhánh của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, do đó trong báo cáo của chi nhánh Hưng Yên sẽ không có báo cáo về kết quả hoạt động kinh doanh cuối năm về chi phí, lỗ lãi, mà chỉ có các số liệu về huy động và sử dụng vốn. Trong hơn 2 năm hoạt động, mặc dù còn ít kinh nghiệm, tuy vậy kết quả hoạt động của chi nhánh được đánh giá là rất tốt. Đặc biệt trong bối cảnh cổ phần hóa và gia nhập WTO, thì việc làm ăn có hiệu quả và có lãi là yếu tố đặc biệt quan trọng, quyết định đến sự sống còn của 1 chi nhánh nói riêng cũng như của cả hệ thống nói chung. Dưới đây là số liệu tổng hợp được từ chi nhánh Ngân hàng Ngoai thương Hưng Yên: Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh từ 11/2004 đến 31/12/2006 Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 1. Nguồn vốn huy động 1.526.978.305 81.957.720.247 97.926.389.317 -Tiền gửi của TCTD 0 2.195.674.890 2.509.171.603 - Tiền gửi của khách hàng VNĐ Ngoại tệ 1.151.945.760 12.850.720.135 25.296.418.816 34.985.355 1.151.265.200 2.829.031.876 - Tiền gửi tiết kiệm VNĐ Ngoại tệ 242.680.000 59.369.265.325 43.892.78.992 97.367.190 5.427.294.697 20.349.924.072 - Kì phíếu trái phiếu VNĐ Ngoại tệ 0 963.500.000 1.876.400.000 0 0 1.172.653.958 1. Sử dụng vốn 1.136.000.000 113.909.084.864 202.923.376.843 - Cho vay VNĐ 1.136.000.000 54.446.667.253 75.327.333.208 + Cho vay ngắn hạn 936.000.000 40.711.237.603 65.279.490.310 + Cho vay trung, dài hạn 200.000.000 13.735.429.650 10.047.842.898 - Cho bằng ngoại tệ + Cho vay ngắn hạn 0 31.645.927.789 98.130.040.458 + Cho vay trung, dài hạn 0 27.816.489.822 29.466.003.177 Nguồn: số liệu tổng hợp của chi nhánh Ngân hàng Ngoai thương Hưng Yên 2004 – 2006 (lấy từ hệ thống cơ sở dữ liệu trên máy của chi nhánh - phòng PR). Đó là số liệu mà tôi đã thu thập được từ nguồn của phòng PR, số liệu được tổng hợp trong vòng 3 năm, bắt đầu từ khi chi nhánh Hưng Yên đi vào hoạt động là tháng 11 năm 2004 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006. Số liệu thu thập được sẽ được chia làm 3 mảng chính: - Tình hình huy động vốn - Tình hình họat động cho avy - So sánh, đối chiếu và nhận xét Các phần dưới đây sẽ thực hiện nhiệm vụ phân tích số liệu, so sánh các năm và chỉ ra nguyên nhân tăng giảm của từng thời kì. 2.1.3.1. Họat động huy động vốn. Bảng 2: Tình hình huy động vốn từ 11/2004 đến 31/12/2006 Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 1. Nguồn vốn huy động 1.526.978.305 81.957.720.247 97.926.389.317 -Tiền gửi của TCTD 0 2.195.674.890 2.509.171.603 - Tiền gửi của khách hàng VNĐ Ngoại tệ 1.151.945.760 12.850.720.135 25.296.418.816 34.985.355 1.151.265.200 2.829.031.876 - Tiền gửi tiết kiệm VNĐ Ngoại tệ 242.680.000 59.369.265.325 43.892.788.992 97.367.190 5.427.294.697 20.349.924.072 - Kì phíếu trái phiếu VNĐ Ngoại tệ 0 963.500.000 1.876.400.000 0 0 1.172.653.958 Nguồn: số liệu về tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Ngoai thương Hưng Yên 2004 – 2006 (lấy từ hệ thống cơ sở dữ liệu trên máy của chi nhánh - phòng PR). Như ta đã thấy ở trên, vào năm 2004, do là thời điểm mới được thành lập nên lúc đó vốn huy động được là ít, chỉ hơn 1,5 tỉ đồng, tuy vậy, đến năm 2005 con số này đã phản ánh một cách trung thực về thực trạng của chi nhánh, đó là huy động được gần 82 tỷ dồng, trong đó thì tiền gửi tiết kiệm đã là hơn 64,7 tỷ chiếm đến hơn 78% so với tổng số vốn huy động. Trong cơ cấu vốn huy động, thì huy động từ nguồn phát hành kì phiếu trái phiếu là yếu nhất (chưa đến 1 tỷ đồng), tiếp sau đó là tiền gửi chủa tổ chức tín dụng (hơn 2 tỷ) và tiếp đó đến tiền gửi khách hàng dùng cho thanh tóan vào khoảng gần 14 tỷ. Nếu xét về cơ cấu tiền tệ, thì tiền đồng vẫn là chủ yếu, ngoại tệ chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng số vốn huy động, vào khoảng 6,5 tỷ đồng trên 82 tỷ vốn huy động được, tức là khoảng 8% trên cơ cấu vốn. Qua tình hình vốn huy động năm 2005 ta có thể đưa ra nhận xét ban đầu: hoạt động huy động vốn chủ yếu của chi nhánh Hưng Yên chính là huy động tiết kiệm, hoạt động phát hành kì phiếu trái phiếu là rất nhỏ, chỉ có tính chất hỗ trợ và làm phong phú cho hoạt động huy động. Trong hoạt động huy động của mình vào năm 2005, chi nhánh Hưng Yên chưa phát huy được thế mạnh truyền thống của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, đó là ngoại tệ. Hoạt động huy động vốn ngoại tệ chiếm một phần rất nhỏ, chưa đáng kể (chỉ khoảng 1/12) trong hoạt động huy động nói chung. Điều này cũng có thể hiểu được, bởi vì chi nhánh lúc bấy giờ mới được đưa vào hoạt động khoảng 1 năm, do đó còn thiếu kinh nghiệm về thị trường và chưa có đủ các sản phẩm tiên tiến nhất để các khách hàng có thể tiếp cận. Vào năm tài khóa 2006, nhìn vào số liệu thu thập được ta đã thấy được những nét mới. Đó là hoạt động huy động vốn đã tăng lên, từ 82 tỷ năm 2005 đã lên đến 98 tỷ năm 2006, tốc độ tăng là gần 20% so với năm 2005, một con số rất đáng biểu dương Trong đó tiều gửi từ các tổ chức tín dụng tăng nhẹ (hầu như ko thay đổi về số tuyệt đối) Tuy vậy mốc đánh dấu ở đây chính là tiền gửi thanh toán của khách hàng đã tăng gấp đôi, từ 13 tỷ năm 2005 đã lên đến con số 27 tỷ năm 2006. Rõ ràng chi nhánh Hưng Yên đã gây được niềm tin cho khách hàng gửi thanh tóan. Điều này cũng hoàn tòan dễ hiểu, bởi vào năm 2006 chi nhánh ngân hàng đã hoàn thiện hệ thống thanh tóan trên cơ sở ứng dụng và phát triển công nghệ tin học viễn thông vào hoạt động kinh doanh. Ta có thể chỉ ra một số sản phẩm, dịch vụ và công nghệ sau được áp dụng: - Triển khai hệ thống thanh toán Swift, tận dụng lợi thế được biết đến là một Ngân hàng có uy tín lớn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. - Áp dụng Sản phẩm “VCB Vision 2010”: Sản phẩm Ngân hàng bán lẻ hay còn gọi là sản phẩm Ngân hàng lõi “VCB Vision 2010”. Được bắt đầu xây dựng từ năm 1995, sản phẩm “VCB Vision 2010”, với hệ thống thông tin tích hợp và tập trung, đã chính thức được đưa vào sử dụng trong toàn hệ thống Vietcombank từ năm 2001. Việc xây dựng thành công “VCB Vision 2010” trong toàn hệ thống đóng một vai trò chiến lược cho phép chi nhánh Hưng Yên ứng dụng và triển khai các sản phẩm bán lẻ trên nền tảng công nghệ hiện đại. - Đưa áp dụng Sản phẩm “VCB Online”: Trên nền tảng hệ thống “VCB Vision 2010”. Công chúng được thực sự làm quen với khái niệm “Ngân hàng trực tuyến”. Với “VCB Online”, khách hàng của Vietcombank có thể mở tài khoản ở một nơi nhưng thực hiện giao dịch ở bất kỳ chi nhánh nào thuộc hệ thống NHNT trên toàn quốc. Tiện ích này được áp dụng cho toàn bộ các sản phẩm chuyển tiền, tiền gửi, tiền vay, đầu tư dài hạn vào kỳ phiếu, trái phiếu. Nằm trong hàng loạt những dịch vụ tiên tiến đã được NHNT triển khai cung ứng ra thị trường, sản phẩm VCB-Online được đánh giá là hệ thống an toàn về chất lượng cung ứng dịch vụ, tiện lợi trong giao dịch, hiệu quả trong kinh doanh, kinh tế trong đầu tư trong lĩnh vực công nghệ. VCB-Online là tiền đề cho sự phát triển của các dịch vụ thẻ hiện đang được thị trường Việt Nam nồng nhiệt đón nhận. - Làm việc trên cơ sở dữ liệu tập trung tòan hệ thống: Sản phẩm VCB – Info: Đây là một hệ thống hoàn toàn mới đối với ngân hàng và là sản phẩm tiên tiến của hệ thống tích hợp và quản lý dữ liệu tập trung. Hệ thống bao gồm các chức năng cung cấp báo cáo theo yêu cầu NHNN; Các báo cáo theo yêu cầu quản lý nội bộ; Xếp hạng tín dụng. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng là một hệ thống ưu việt dựa trên toàn bộ thông tin được quản lý tập trung trên hệ thống và những thông tin khác được cập nhật từ bên ngoài. Dựa trên hệ thống này, ngân hàng sẽ xem xét và đánh giá khách hàng, qua đó thiết lập các hạn mức tín dụng cho từng khách hàng để vừa đảm bảo an toàn vừa bảo vệ hiệu quả nhất lợi ích cho khách hàng. Ngoài hệ thống tính điểm và xếp hạng tự động, Ngân hàng còn có hệ thống quản lý mối quan hệ và đánh giá lợi nhuận do khách hàng mang lại. Dựa vào những phân tích của hệ thống, ngân hàng đã và đang sử dụng để phân tích thị trường, phân đoạn khách hàng và xây dựng những chính sách hợp lý cho từng thị trường mục tiêu, từng nhóm khách hàng tiềm năng của mình. Toàn bộ dữ liệu của ngân hàng được lưu trữ và xử lý tập trung tại Kho dữ liệu. Từ đây, việc tạo các báo cáo phục vụ cho mục đích phân tích, quản trị rủi ro của ngân hàng. - Trên nền tảng hệ thống thanh tóan điện tử ATM, hàng loạt các sản phẩm giá trị gia tăng đã được đưa vào cùng với VCB Connect-24 mà gần đây là sản phẩm “VCB Cyber Bill Payment” cho phép các khách hàng sử dụng VCB Connect-24 thanh toán tiền điện, nước, điện thoại, hoá đơn mua hàng, thẻ tín dụng, thẻ điện thoại di động trả trước … từ máy ATM. Trên nền công nghệ cao và hiện đại như vậy, mặc dù là một chi nhánh trực thuộc cấp tỉnh, tuy vậy chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hưng Yên đã phát huy được thế mạnh của mình. Bảng 3: Tình hình huy động vốn qua tiết kiệm từ 11/2004 đến 31/12/2006 Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 - Tiền gửi tiết kiệm VNĐ Ngoại tệ 242.680.000 59.369.265.325 43.892.788.992 97.367.190 5.427.294.697 20.349.924.072 Nguồn: số liệu về tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Ngoai thương Hưng Yên 2004 – 2006 (lấy từ hệ thống cơ sở dữ liệu trên máy của chi nhánh - phòng PR). Đó là, trong năm tài chính 2006, mặc dù tiền gửi tiết kiệm huy động về số tuyệt dối hầu như không đổi so với năm 2005, nhưng về cơ cấu đã thay dổi, đó là tiền việt huy động giảm đi, nhưng tiền ngoại tệ huy đông được là rất lớn: 20 tỷ, gấp 4 lần năm 2005. Cơ cấu thay dổi phản ánh chiến lược của chi nhánh: đó là phát huy thế mạnh truyền thống của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam trong việc buôn bán, thanh tóan với nước ngòai. Với đặc thù là nằm tại một vị trí gần thủ đô Hà Nội, giáp với Bắc Ninh và trên đường Quốc lộ 5 ra khu công nghiệp Hải Phòng, chi nhánh Hưng Yên có lợi thế là nằm gần rất nhiều khu công nghiệp, đây là cơ hội vàng cho các ngân hàng, bởi vì trong quá trình hoạt động và sản xuất, vốn là một yếu tố không thể thiếu, nếu như không muốn nói là hàng đầu quyết định tới sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp. Trong hoạt động kinh doanh của mình chắc chắn sẽ có hoạt động thương mại quốc tế, và chính các doanh nghiệp ở đây đã chọn chi nhánh Hưng Yên để tiến hành gửi tiết kiệm ngoại tệ, trong lúc cấp bách, cũng có thể chuyển sang gửi không kì hạn đề thực hiện các giao dịch thanh toán với đối tác quốc tế. [...]... khỏan vay để thanh tóan cho phía nước ngòai  Xác dịnh lãi suất áp dụng cho khoản vay * Phê duyệt khoản vay * Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo 2.2.2 Nội dung các nghiệp vụ trong kế tóan nghiệp vụ cho vay 2.2.2.1 Nghiệp vụ kế tóan giai đoạn phát tiền vay Tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên, giai đọan phát tiền vay (giải ngân) được thực. .. thiếu hụt vốn, dẫn đến vỡ nợ 2.2 Thực trạng nội dung nghiệp vụ kế tóan cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên 2.2.1 Các thủ tục hồ sơ Quy trình thủ tục hồ sơ đối với các khoản vay vốn tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên được thực hiện theo những trình tự nhất định, trình tự đó được quy định trong cuốn “sổ tay tín dụng VCB”, lưu hành trong nội bộ ngân hàng Có thể khái quát những... lòng tin của khách hàng về bản thân chi nhánh nói riêng và hệ thống ngân hàng VCB nói chung 2.3 Những đánh giá về nội dung nghiệp vụ kế tóan cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên 2.3.1 Những kết quả đạt được Trong những năm đã qua, mặc dù gặp rất nhiều khó khăn do mới được thành lập và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác, chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Hưng Yên đã đạt được những... nợ cho vay +Dư nợ ngắn hạn +Dư nợ trung và dài hạn b) Ngoại tệ: -Tổng dư nợ cho vay +Dư nợ ngắn hạn +Dư nợ trung và dài hạn 0 Nguồn: số liệu về tình hình cho vay vốn của chi nhánh Ngân hàng Ngoai thương Hưng Yên 2004 – 2006 (lấy từ hệ thống cơ sở dữ liệu trên máy của chi nhánh - phòng PR) Theo các số liệu thu thập được, thì nhìn chung là tình hình cho vay của chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Hưng Yên. .. của ngân hàng ngoại thương Việt Nam VietComBank Cuối cùng đó chính là hệ thống tin học trong quản lý và thực hiện nghiệp vụ kế tóan cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên: hiện nay mặc dù các tài liệu hồ sơ sẽ được tính tóan, kiểm tra và giám sát một cách đầy đủ và chính xác dưới bàn tay của các kế tóan viên, tuy vậy việc áp dụng hệ thống tin học vào trong công tác quản lý và thực thi nghiệp. .. của ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đã giúp chi nhánh Hưng Yên rất nhiều trong họat động kinh doanh Nhắc tới ngân hàng Ngoại thương, người ta luôn có 2 chữ đó là “ an tòan”, khách hàng có tâm lí rất thỏai mãi khi chọn chi nhánh ngân hàng là nơi thực hiện các giao dịch cũng như khi có nhu cầu về vốn vay Đặc biệt trong những nghiệp vụ thanh tóan quốc tế, bảo lãnh tín dụng hay kinh doanh ngoại tệ, chi nhánh. .. bởi thực tế thì tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên chưa phát sinh trường hợp nợ quá hạn nào mà không thể thu hồi lại được Trong khi đó, tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn AgriBank Hưng Yên thì tỉ lệ là 1.9% năm 2005 và 2.3% năm 2006 (nguồn từ báo cáo của chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – lưu hành nội bộ) Điều này cũng dễ hiểu bởi khách hàng của hai ngân. .. nhu cầu cho vay Tùy theo yêu cầu vay vốn của khách hàng, kết quả thẩm định khách hàng và quan hệ với khách hàng mà ngân hàng sẽ quyết định phương thức cho vay có thể * Xem xét khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh tóan của chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên Cán bộ lãnh đạo sẽ phối kết hợp tham gia để:  Xem xét, cân đối khả năng nguồn vốn đối với những khỏan vay vớn  Mua bán, chuyển đổi ngoại. .. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Bởi vậy, chi nhánh Hưng Yên luôn là chi nhánh đứng đầu về giao dịch ngoại tệ trong khu vực Ngoài việc hoàn thành nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước, bình ổn tỷ giá góp phần giữ vững sự phát triển của nền kinh tế khi có biến động mạnh trên          thị trường quốc tế, phục vụ đắc lực cho sự nghiệp đổi mới kinh tế của Đảng và Nhà nước, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương. .. nói trên chuyển cho cán bộ quản lý giải ngân kiểm tra lại, nếu đủ điều kiện giải ngân thì trình trưởng phòng Trưởng phòng kiểm tra lại điều kiện và nội dung rồi chuyển cho lãnh đạo ký duyệt Nạp thông tin vào chương trình điện tóan và luân chuyển chứng từ 2.2.2.2 Kế tóan nghiệp vụ thu nợ, thu lãi Tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên, việc theo dõi trả nợ gốc, lãi, phí được thực hiện rất nghiêm . Thực trạng nội dung kế tóan nghiệp vụ cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên. 2.1. Khái quát về tình hình hoạt động của chi nhánh ngân hàng. thiếu hụt vốn, dẫn đến vỡ nợ. 2.2. Thực trạng nội dung nghiệp vụ kế tóan cho vay tại chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Hưng Yên. 2.2.1. Các thủ tục hồ sơ. Quy