Tín dụng và vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng I. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1. Sự ra đời của Ngân hàng Thương mại: Ngân hàng Thương mại xuất hiện trước khi có chủ nghĩa tư bản. Ngân hàng đầu tiên xuất hiện trong lịch sử không phải là Ngân hàng nhà nước (Ngân hàng phát hành) mà là Ngân hàng thương mại. Nó được hình thành từ những thương nhân là nghề kinh doanh tiền tệ từ đó họ có thể chuyển từ việc chỉ làm nghề giữ hộ tiền (vàng) sang đổi tiền hộ và dần họ tiến hành cho vay mà lúc này hoạt động giữ hộ tiền và thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn tiền tệ thu vốn nhàn rỗi trong xã hội. Ngoài 2 nghiệp vụ huy động và cho vay các doanh nghiệp còn tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng và thu lệ phí, khi cả 3 nghiệp vụ nói trên hình thành đồng bộ thì lúc đó Ngân hàng theo đúng nghĩa là xuất hiện. Sự phát triển của Ngân hàng phải liền với trình độ xã hội hoá sản xuất . Ở Việt Nam Ngân hàng quốc gia Việt Nam được thành lập từ 5/1951 ở các vùng tự do, sau ngày miền Nam giải phóng cả nước tồn tại 1 hệ thống Ngân hàng nhà nước từ Trung ương đến các chi nhánh tỉnh, thành phố và các chi điểm của Huyện. Hệ thống Ngân hàng Việt Nam là hệ thống Ngân hàng 1 cấp vừa thực hiện chức năng quản lý về nhà nước và thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng . Hoạt động của Ngân hàng theo mô hình gắn với cơ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu tất yếu làm nảy sinh nhiều nhược điểm và tỏ ra không phù hợp với mô hình Ngân hàng hoạt động trong điều kiện kinh tế thị trường sự nghiệp đổi mới nền kinh tế do Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ 6 (12/86) khởi xướng trong đó chủ trương xoá bỏ cơ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp thực hiện theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước thực hiện chủ trương trên ngành Ngân hàng tiến hành thí điểm và trên cơ sở thí điểm đã được tổng kết. Hội đồng Bộ trưởng ra nghị định số 53/HĐBT về tổ chức bộ máy Ngân hàng nhà nước. Phân định rõ ràng chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và chức năng kinh doanh tiền tệ của các doanh nghiệp. Từ tháng 9/1990 HĐNN đã ban hành 2 pháp lệnh: Pháp lệnh Ngân hàng nhà nước và pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính . Trong đó pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đã định nghĩa Ngân hàng thương mại như sau: "Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và các phương tiện thanh toán .". Như vậy Ngân hàng thương mại khác Ngân hàng nhà nước. Ngân hàng thương mại thực hiện các chức năng kinh doanh tiền tệ của mình theo sự qui định của Ngân hàng nhà nước cũng như các tổ chức kinh doanh khác trong nền kinh tế - Ngân hàng thương mại cũng tổ chức kinh doanh song đầu vào và đầu ra của Ngân hàng thương mại đều là tiền. Còn Ngân hàng nhà nước, chỉ thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với các Ngân hàng Thương mại việc phát hành tiền tập trung vào Ngân hàng nhà nước . 2. Hoạt động của Ngân hàng thương mại Nếu như hoạt động của Ngân hàng nhà nước gắn với chức năng quản lý vĩ mô thì hoạt động của các Ngân hàng thương mại lại gắn liền với chức năng kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng thương mại phải là một doanh nghiệp. - Có tư cách pháp nhân, tự chủ về tài chính hoạt động theo nguyên tắc hạch toán kinh tế, quản trị, điều hành hoạt động dưới quyền quản trị của Hội đồng quản trị và quyền điều hành của giám đốc. - Chịu sự quản lý vĩ mô của Ngân hàng nhà nước. - Có quan hệ với khách hàng theo nguyên tắc tự chịu trách nhiệm về vật chất và hành chính đối với tài sản tiền vốn và cam kết giữ bí mật về số liệu và hoạt động cũ như tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có quan hệ với tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc bình đẳng tự nguyện cũng có lợi vừa hợp tác vừa cạnh tranh với nhau trong khuôn khổ pháp luật các hoạt động chủ yếu: 1. Nghiệp vụ huy động vốn: Là nghiệp vụ đầu tiên của các Ngân hàng thương mại nhằm tạo nguồn vốn làm tiền đề cho vay vốn của Ngân hàng dùng để cho vay vốn gồm: - Vốn điều lệ là vốn ban đầu khi Ngân hàng được thành lập vốn này, có thể do Nhà nước cấp (nếu là Ngân hàng quốc doanh) có thể do các cổ đông góp vốn nếu là Ngân hàng thương mại cổ phần . Qui mô hay mức vốn điều lệ của Ngân hàng thương mại khi thành lập được quy định. - Vốn huy động: loại vốn này chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong nguồn vốn của Ngân hàng thương mại, vốn được huy động dưới hình thức tiền gửi tiền tiết kiệm (có kỳ hạn, không kỳ hạn) tiền phát hành trái phiếu, kỳ phiếu theo mức của Ngân hàng nhà nước cho phép. Trong từng thời gian nhất định Ngân hàng thương mại được quyền sử dụng có thời hạn và hoàn trả cả vốn, lãi cho chủ sở hữu. - Vốn tiếp nhận: loại vốn này gồm tài trợ, vốn đầu tư phát triển, uỷ thác đầu tư để cho vay, theo các chương trình dự án xây dựng cơ bản chung của nhà nước. - Vốn đi vay: gồm vốn vay của Ngân hàng nhà nước vay vốn của Ngân hàng nước ngoài, và các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại có trách nhiệm sử dụng đúng mục đích có hiệu quả hoàn trả đúng thời hạn cả gốc và lãi. - Nghiệp vụ cho vay vốn là nghiệp vụ thông qua đó các nguồn vốn huy động được đem cho vay nhằm phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội. Tuỳ theo tiêu thức phân loại có các hình thức cho vay khác như cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay thanh toán, cho vay dự trữ. - Nghiệp vụ thanh toán là nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại thực hiện trên cơ sở sự uỷ nhiệm của khách hàng trong khâu thanh toán hộ, giữ hộ đòi nợ . thông qua các hình thức chuyển tiền, thanh toán, chứng từ và phát hành chứng khoán. * Các nghiệp vụ huy động, cho vay và thanh toán có mối quan hệ với nhau, cấu thành nội dung hoạt động của Ngân hàng thương mại trong đó nghiệp vụ huy động vốn là tiền, để phát triển nghiệp vụ cho vay, đến lượt nó, việc cho vay càng mở rộng sẽ thúc đẩy nghiệp vụ huy động ngày càng tăng lên trong quá trình thực hiện 2 nghiệp vụ này dưới hình thức "nợ", "có" sẽ có tác động làm tăng nghiệp vụ trung gian - nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng nhờ đó các khoản tiền phải trả được tập trung để bổ sung cho nghiệp vụ vay và huy động vốn thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển nhanh chóng ." 2. Vai trò của tín dụng Ngân hàng a. Tín dụng đối với Ngân hàng Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế là tối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng - Một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài phạm vi đó Ngân hàng thu được lợi nhuận thông qua các hoạt động dịch vụ, cung cấp cho khách hàng như thanh toán, tư vấn nhưng quan trọng nhất là hoạt động cho vay (hoạt động tín dụng) Thật vậy, Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính kinh doanh trên nguyên tắc nhận tiền gửi của khách hàng (nghiệp vụ huy động vốn) dưới hình thức tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi tiền trên cơ sở đó tiến hành các hoạt động cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầu vay của khách hàng. Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm được qua hoạt động và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động là lợi nhuận thu được. Đây chưa phải là toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng, tuy nhiên, nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của Ngân hàng. Ngày nay hoạt động trong môi trường cạnh tranh của cơ chế thị trường hoạt động tín dụng Ngân hàng càng trở nên sôi động, đa dạng. Đối với các Ngân hàng thương mại để có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, góp phần thúc đẩy nền kinh tế xã hội. Hệ thống Ngân hàng thương mại luôn phải tìm cách nâng cao chiến lược tín dụng, đa dạng hoá các chất lượng dịch vụ từng bước công nghệ hoá trong hoạt động tín dụng đảm bảo sự tồn tại của Ngân hàng trong thời kỳ mới. b. Vai trò tín dụng đối với nền kinh tế Có thể nói sẽ là không tưởng khi nói đến phát triển kinh tế mà không có vốn hoặc không đủ vốn hay ở một khía cạnh khác sẽ là thiếu chính xác thiếu biện chứng khi chỉ đề cập từ phía vốn đối với phát triển kinh tế bởi lẽ vốn được bắt nguồn từ nền kinh tế, nền kinh tế ngày càng phát triển thì càng có điều kiện tích tụ vốn nhiều hơn, phải chăng đây chính là mốc quan hệ nhân quả. Vậy có thể nói vốn và sự phát triển kinh tế có độ chính xác hơn so với nói vốn đối với sự phát triển kinh tế. Đối với nước ta, tại đại hội đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khoá VII của Đảng đã chỉ rõ: " để công nghiệp hoá, hiện đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn, sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả trong đó nguồn vốn trong nước là quyết định, nguồn vốn bên ngoài là quan trọng ." Khẳng định rằng nếu ta có quan niệm đúng về vốn thì sẽ giúp ta phát hiện được những tiềm năng về vốn, cũng từ đó có biện pháp khai thác và sử dụng đem lại hậu quả với mục tiêu của chúng ta là chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá thì vốn nước ngoài sẽ tạo ra cú "huých" mạnh mẽ để nền kinh tế mau chóng cất cánh, nếu xét về vấn đề vốn nước ngoài, trong quan hệ cung cầu thì cung vốn cho các nước đang phát triển thấp hơn nhiều so với cầu về vốn của nước đo. Điều này cho thấy chúng ta sẽ gặp phải những đối thủ cạnh tranh rất lớn mạnh trên lĩnh vực này nếu xem xét về vốn trong quan hệ giữa vốn trong nước và vốn nước ngoài. Thì qua thực tiễn những năm thực hiện công việc đổi mới vừa qua cho thấy mức độ "hấp thụ", vốn nước ngoài tuỳ thuộc chủ yếu vào khả năng nguồn vốn bên trong của nền kinh tế. Sự thật trên cảnh báo sẽ sai lầm nếu kỳ vọng quá lớn và nguồn vốn bên ngoài trong khi không tận lực khai thác nguồn vốn sẵn có bên trong . Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò rất lớn trong sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội chúng ta đều biết rằng muốn phát triển kinh tế thì điều trước hết là phải có vốn (vốn = tiền) mà để có vốn bằng tiền thì phải có tổ chức có đủ thẩm quyền và chức năng huy động và tập trung đó trước khi đem sử dụng. Ở bất kỳ quốc gia nào thì công việc này do hai tổ chức thực hiện: Tổ chức Tài chính (quỹ tài chính) và tổ chức tín dụng. Song chủ yếu vẫn là các tổ chức tín dụng. Vì rằng dưới đây Các Mác đã viết "Một mặt Ngân hàng là sự tập trung tư bản tiền tệ của những người có tiền cho vay, mặt khác đó là sự tập trung các người đi vay" vậy tín dụng Ngân hàng đã đóng vai trò quan trọng từ buổi sơ khai đến mô hình Ngân hàng hiện đại ngày nay với khái niệm ấy đối với riêng trong lĩnh vực tín dụng đã là một vấn đề vô cùng quan trọng trong sự phát triển kinh tế, xã hội, có thể khái quát qua thực tiễn cho thấy hiệu quả mang lại của tín dụng Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng đã góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, là đòn bảy kinh tế quan trọng thúc đẩy mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế tác động tích cực đến nhịp độ phát triển và thúc đẩy sự cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường nó góp phần lớn thực hiện chiến lược phát triển kinh tế, chống lạm phát tiền tệ và góp phần thu hẹp khoảng cách giàu nghèo. Ý nghĩa to lớn ấy của vốn của vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi chúng ta có nhận thức đứng đắn để ý nghĩa đó trở thành hiện thực một khi vốn - tín dụng Ngân hàng thể hiện chức năng vai trò của bản thân thì chắc rằng dù trong bất kỳ lĩnh vực nào của sự nghiệp phát triển kinh tế đều đem lại những hậu quả nhất định, góp phần không nhỏ thực hiện thắng lợi đường lối công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước . 3. Các hình thức tín dụng Ngân hàng Như chúng ta đã biết Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng như: thanh toán, tư vấn . nhưng quan trọng nhất là hoạt động cho vay . Tuỳ theo các tiêu thức: khác nhau và căn cứ vào đối tượng được cấp tín dụng mà các khoản cho vay có thể được phân ra thành các hình thức cho vay khác nhau như: cho vay theo mục đích, theo hình thức bảo đảm, kỳ hạn, theo phương pháp hoàn trả. Ngoài ra còn có nhiều cách phân loại khác. Việc phân loại như thế hoàn toàn mang tính chất tương đối, không hề tách rời bản chất của tín dụng là hoạt động vay mượn có hoàn trả . a. Cho vay theo mục đích Cách phân loại này căn cứ vào mục đích hoặc việc sử dụng vốn vay như cho vay bất động sản, cho vay thương mại, công nghiệp nông nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay đối với các tổ chức tài chính, chính quyền. b. Cho vay có đảm bảo và không có đảm bảo * Cho vay có đảm bảo Hình thức cho vay biểu hiện bằng việc cho vay có cầm giữ các vật thế chấp cụ thể nào đó. Vật thế chấp có thể gồm nhiều loại tài sản như bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, các loại chứng khoán, vật đơn hàng hoá, sổ tiết kiệm . Yêu cầu cơ bản của vật thế chấp là dễ bảo quản, có chứng từ bảo hiểm cần thiết và phải bán được. Yêu cầu món vay phải được bảo đảm chỉ nhằm tạo điều kiện để người cho vay giảm bớt mất mát trong trường hợp người vay không muốn hay không trả nợ được. Nó tạo tâm lý yên tâm cho người đi vay. Tuy vậy bảo đảm không nghĩa là món nợ sẽ đưa hoàn trả bởi lẽ trong trường hợp thanh lý tài sản thế chấp, tài sản thế chấp có thể bị giảm giá hoặc ép giá, điều này sẽ khiến nó không đủ vốn trả hết nợ. * Cho vay không bảo đảm Khác với cho vay có bảo đảm, cho vay không có bảo đảm được dựa trên tính liêm khiết và từ tình hình tài chính của người vay, lợi tức có thể có được trong tương lai và tình hình trả nợ trước đây. Hình thức này thường được Ngân hàng áp dụng cho các khách hàng lớn và quen thuộc của Ngân hàng trong nhiều trường hợp còn được hưởng lãi suất ưu đãi. Đó thường là các công ty có cách quản lí hiệu quả, có các sản phẩm và dịch vụ được thị trường chấp nhận, lợi nhuận ổn định và tình hình tài chính vững mạnh. Trên thực tế nhiều khoản vay lớn nhất lại được thực hiện theo hình thức này. c. Cho vay theo kỳ hạn Các khoản cho vay của Ngân hàng được phân theo kỳ hạn trường hợp hợp đồng cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Cho vay ngắn hạn: thời hạn tối đa là 12 tháng Cho vay trung hạn: thời hạn từ 1-3 năm Cho vay dài hạn: dưới 3 năm Các khoản vay có thì hạn ngắn thường đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của khách. Các khoản vay trung và dài hạn thường được áp dụng vào mục đích đầu tư mua sắm máy móc, mở rộng phạm vi hoạt động. d. Cho vay theo phương pháp hoàn trả: Các khoản cho vay của Ngân hàng có thể hoàn trả 1 lần hoặc trả góp. Những khoản cho vay trả 1 lần là những khoản cho vay thẳng nghĩa là hợp đồng yêu cầu trả toàn bộ một lần vào thời gian đến hạn cuối cùng. Cho vay trả góp đòi hỏi việc hoàn trả theo định kì. Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quí, hàng năm. Cho vay trả góp theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vay việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với người vay như trong trường hợp toàn bộ khoản vay phải được trả 1 lần. Đối với nhiều người các khoản cho vay trả góp đóng vai trò như một phương tiện góp qui. Hình thức này được dành nhiều cho các món vay bất động sản và cho vay tiêu dùng. Qua các hình thức cho vay nêu trên ta thấy rằng: Các khoản cho vay là những sản phẩm hàng hoá của Ngân hàng thương mại trên thị trường kinh doanh tín dụng và dịch vụ Ngân hàng. Nền kinh tế càng phát triển thì các nhu cầu về tín dụng càng phong phú đa dạng. Ngân hàng cần phải tiếp cận và hoá nhập với đời sống kinh tế xã hội để tạo nhiều hình thức tín dụng mới đáp ứng nhu cầu của các nhà sản xuất và tầng lớp dân cư. II. AN TOÀN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Hoạt động với nguyên tắc "đi vay để cho vay" nên Ngân hàng cũng không khác bất kỳ ngành kinh doanh nào, có thể gặp rủi ro, có thể mất tiền vốn - Hoạt động Ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng rất nhiều loại hình rủi ro. Bản thân nhà quản lý và người lập chính sách cần phải biết được, hiểu được những rủi ro để tìm mọi cách để chế ngự nó, hạn chế được những đổ vỡ gây thiệt hại trước hết là với chính bản thân Ngân hàng sau phản ứng dây chuyền là sự khủng hoảng trong cơ cấu của thành phần kinh tế trong nền kinh tế, điều này cũng mang ý nghĩa đối với ngành Ngân hàng khi đứng trong môi trường cạnh tranh của cơ chế thị trường. 1. Đảm bảo an toàn Với chức năng quản lý và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng hoạt động Ngân hàng mang tính chất đặc thù riêng mà các ngành kinh tế khác không có được so với hoạt động kinh doanh của ngành kinh tế khác thì hoạt động Ngân hàng là hoạt động gắn liền với rủi ro vì "đầu vào" và "đầu ra" của ngành Ngân hàng. Đều là tiền, ngày nay trong cơ chế thị trường, ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế, để đáp ứng nhu cầu đó, nâng cao hiệu quả kinh doanh tăng lợi nhuận giúp Ngân hàng đứng vững trong môi trường cạnh tranh. Ngành Ngân hàng phải nâng cao chênh lệch hoạt động tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn cũng như việc quản lý nguồn vốn. Điều này chỉ có được khi Ngân hàng tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay của mình. Quy trình quản lý tín dụng mang ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngành bởi vì đối với một món vay đã được Ngân hàng cho vay ra phải đạt yêu cầu chuẩn mực nhất định đầy đủ của an toàn tín dụng để sao cho ngành Ngân hàng được phép chuyển nhượng một cách dễ dàng. - Có tính lỏng trong chuyển nhượng kèm theo chứng từ sở hữu giản đơn dễ chuyển nhượng. - Hiện nay theo quy định của Ngân hàng nhà nước cũng như luật Ngân hàng và các tài chính tín dụng qui định phải có vật đảm bảo dễ xác định và có tính ổn định trong thời gian dài. - Vật bảo đảm tín dụng (Tài sản thế chấp), phải mang tính lỏng (có thị trường để tạo thu) để nhằm thu hồi nợ khi người vay không có khả năng hoàn trả. 2. Các hình thức đảm bảo an tín dụng 2.1. Nghiên cứu và nhận định khách hàng Trên thực tế nguyên nhân thường gặp về tổn thất tín dụng lại không phải là các Ngân hàng tìm hiểu về khách hàng mà do Ngân hàng nghiên cứu không đầy đủ về khách hàng. Do vậy để hạn chế rủi ro, các Ngân hàng thương mại cần phải nghiên cứu về khách hàng trên các phương diện cụ thể: a. Năng lực pháp lý Để tránh rủi ro Ngân hàng không nên thiết lập quan hệ với những khách hàng không có đủ năng lực pháp lý bởi vì khi có đồng vốn trong tay họ sẵn sàng thành lập các công ty "ma" không có tư cách pháp nhân đề lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng. Hơn nữa, hoạt động sản xuất kinh doanh của họ không được các cơ quan có thẩm quyền cho phép, không được sự công nhận của pháp luật, do đó thu nhập sẽ bấp bênh không ổn định . Do vậy: Để đảm bảo an toàn vốn, Ngân hàng chỉ quan hệ với khách hàng có đủ năng lực pháp lý. Đó là những doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người chịu trách nhiệm quản lý, được quy định rõ chức năng, nhiệm vụ hoạt động. Ngân hàng chỉ cho phép những người có thẩm quyền thay mặt cho doanh nghiệp, công ty đứng ra ký kết hợp đồng vay vốn. Đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh thì Ngân hàng cũng phải xem xét người đứng ra xin vay có đủ tư cách đại diện cho một tập thể hay không. Việc Ngân hàng lựa chọn quan hệ với những khách hàng có đủ năng lực pháp lý sẽ tránh được tình trạng không có người nhận nợ trực tiếp hoặc người nhận nợ không đủ tư cách, Ngân hàng sẽ thực sự trở thành chủ nợ và được pháp luật bảo đảm có quyền đòi nợ. b. Phân tích tình hình khả năng thanh toán của doanh nghiệp để xác định khả năng vay thu hồi vốn của tổ chức tín dụng. Có nhiều chỉ tiêu và phương pháp đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người vay. Thông thường các ngân hàng có thể phân tích khả năng trả nợ của khách hàng qua các chỉ tiêu sau: - Hệ số tài trợ là chỉ tiêu khái quát, phản ánh khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của doanh nghiệp. Hệ số này được tính như sau: Nguồn vón doanh nghiệp tự có Hệ số tài trợ = Tổng vốn doanh nghiệp hiện có Tổng vốn doanh nghiệp hiện có gồm: nguồn vón cố định., nguồn vón lưu động, nguồn vốn xây dựng cơ bản, quỹ xí nghiệp, nguồn kinh phí, thu nhập chưa phân phối. + Tổng nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng gồm: nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp, nguồn vốn tín dụng, nguồn vốn thanh toán. Hệ số tài trợ càng cao chứng tỏ tình hình tài chính của doanh nghiệp càng vững chắc. Khi hệ số này càng giảm thấp, thì khả năng đáp ứng các khoản nợ cũng giảm đi, đồng thời khả năng rủi ro cho ngân hàng tăng lên. Trên thực tế, một doanh nghiệp có hệ số tài trợ kỳ này lớn hơn hệ số tài trợ kỳ trước và lớn hơn 0,5 là tốt. - Tỷ suất lợi nhuận: Tỷ suất lợi nhuận là khả năng sinh lợi của 1 đồng vốn trong năm của một doanh nghiệp. Tỷ suất lợi nhuận có thể tính chung cho vốn cố định và vốn lưu động, nhưng cũng có thể tính riêng cho từng loại vốn nếu doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất tiền vay ngân hàng, thể hiện trong năm doanh nghiệp làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả tiền vay ngân hàng cả vốn lẫn lãi và có tích luỹ. Những doanh nghiệp có tỷ xuất lợi nhuận nhỏ hơn lãi suất tiền vay ngân hàng là những doanh nghiệp có nhiều khả năng không trả nợ được [...]... hàng vay vốn nào việc đảm bảo tín dụng là hợp lý, cần thiết để bảo đảm cho ngân hàng đối phó với mọi tổn thất, mỗi khi có món nợ quá hạn, khó đòi không có khả năng thanh toán Việc thu nhận đảm bảo tín dụng cho phép ngân hàng khẳng định rằng người đi vay có đủ tài sản để trả nợ, bảo đảm các rủi ro trong kinh doanh của khách hàng yêu cầu ngân hàng cho vay vốn 2.4.2 Những yêu cầu đối với bảo đảm tín dụng. .. biện pháp đầu tiên các ngân hàng thương mại áp dụng để ngăn ngừa các rui ro đối với người vay 2.4.1 Sự cần thiết lập bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng là một phương tiện tạo cho ngân hàng một sự bảo đảm rằng sẽ có một nguồn khác nữa dùng để hoàn trả hay bảo chi cho việc trả nợ ngân hàng nếu bên vay vốn mất khả năng trả nợ Bảo đảm tín dụng đối với các khoản cho vay của ngân hàng có thể là trực tiếp... Bảo hiểm tín dụng: Là một biện pháp hết sức quan trọng nhằm dàn trải rủi ro, ở Việt Nam hình thức bảo hiểm đối với tín dụng như sau: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, vì vậy những khoản tín dụng trong trường hợp này coi như cũng được bảo hiểm một cách gián tiếp Sử dụng biện pháp bảo lưu có nghĩa là ngân hàng tự bảo hiểm thiệt hại khi gặp rủi ro tín dụng. .. thông tín tín dụng của doanh nghiệp trong cả nước Nếu ngân hàng có yêu cầu về thông tin tín dụng của doanh nghiệp trong cả nước Nếu ngân hàng có yêu cầu về thông tin tín dụng của doanh nghiệp nào đó, cơ quan này sẽ sẵn sàng đáp ứng trên cơ sở phải chi phí 2.2.4 Điều tra nơi hoạt động của người vay Cán bộ nên thường xuyên đến "thăm quan" trụ sở kinh doanh của người vay tiền Bởi vì một cán bộ tín dụng. .. này ≥1 chứng tỏ doanh nghiệp có thể trang trải các khoản nợ ngắn hạn và ngược lại + Khả năng thanh toán nhanh: Vốn bằng tiền Khả năng thanh toán nhanh = Các khoản nợ đến hạn thanh toán Nếu doanh nghiệp có khả năng thanh toán nhanh≥ 1 thể hiện doanh nghiệp có thể thanh toán được bất cứ khoản nợ nào đó khi đến hạn thanh toán Đối với các doanh nghiệp này ngân hàng cho vay sẽ có sự bảo đảm chắc chắn về... ra và vẫn bảo đảm được tình hình tài chính của ngân hàng còn nếu rủi ro không xảy ra thì số tiền Quỹ dự pòng sẽ ngày càng lớn qua các năm và khả năng bù đắp lại càng lớn Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức Bảo hiểm chuyên nghiệp Ở nước ta hiện nay ngành Bảo hiểm chưa được thực hiện nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng cho nên câu hỏi đặt ra là thành lập 1 tổ chức bảo hiểm tín dụng trực thuộc Ngân. .. liên quan Quyền sở hữu tài sản và quyền sử dụng tài sản đó vẫn là của người thế chấp Chứng từ thanh toán cũng được bảo đảm tín dụng (nghĩa là sự chuyển nhượng số tiền mà bên số 3 nợ người đi vay) Nhưng ngân hàng chỉ nhận thế chấp khi các cơ sở pháp lý đủ đảm bảo việc thanh toán các chứng từ đó, mặt khác NH phải xem xét khả năng trả nợ của bên thứ 3, thời hạn thanh toán, thủ tục thanh toán qua ngân hàng. .. trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Đối tượng bảo hiểm là tất cả các khoản tín dụng đầu tư ở Việt Nam Sự ra đời của các tổ chức bảo hiểm này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại, công ty tài chính và HTX tín dụng 2.6 Biện pháp xử lý những khoản cho vay có vấn đề: Trên đây chúng ta đã phân tích các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bằng cách... Khách hàng quan hệ lâu dài: Để vượt qua vấn đề thông tin không cân xứng ngân hàng cần có quan hệ lâu dài với khách hàng để dễ dàng nắm bắt được những thông tin về người vay cũng như tạo được điều kiện cho việc giám sát của ngân hàng được tốt hơn Khi cho một khách hàng quen thuộc vay, ngân hàng tốn ít thời gian hơn để xác định các thông tin về người vay Khi quan hệ lâu dài cũng giúp cho ngân hàng đối phó... chính doanh nghiệp phải sử dụng biện pháp kéo dài thời gian trả nợ Khi đó doanh nghiệp rất dễ rơi vào tình trạng nợ nần dây dưa, ảnh hưởng không tốt đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Thông qua các hệ số tài chính được xác định ở trên, ta có thể thấy bức tranh tổng quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp làm cơ sở cho các quan hệ tín dụng với ngân hàng Tuy vậy, sẽ sai lầm nếu như quan niệm . Tín dụng và vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng I. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1. Sự ra đời của Ngân hàng Thương mại: Ngân. tín dụng phát triển nhanh chóng ." 2. Vai trò của tín dụng Ngân hàng a. Tín dụng đối với Ngân hàng Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mục tiêu hàng