CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN 1. Tín dụng ngân hàng 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tiền thân của hoạt động ngân hàng hiện nay xuất phát từ ngân hàng thợ vàng- nơi nhận giữ, bảo quản hộ sau đó dần dần thu hút vàng của người gửi và đem cho vay để hưởng chênh lệch giữa lãi nhận của người vay và lãi trả cho người gửi. Ngoài ra, nếu hai người có quan hệ mua bán cùng gửi vàng tại một ngân hàng thợ vàng thì anh ta sẽ thanh toán số lượng vàng của hai người trên cho nhau. Như vậy ngân hàng thương mại đã ra đời trên cơ sở đó với 3 nghiệp vụ chính là: nhận tiền gửi, cho vay và làm trung gian thanh toán. Tín dụng ngân hàng chính là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các tổ chức kinh tế cũng như các cá nhân khác theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Thông qua quan hệ tín dụng, ngân hàng có khả năng chuyển các nguồn vốn từ nơi sử dụng kém hiệu quả sang nơi sử dụng có hiệu quả hơn trên giác độ toàn bộ nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng ngày càng được mở rộng và phát triển một cách đa dạng nhằm thoả mãn mọi nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế do đó nhu cầu vốn của nền kinh tế được đáp ứng một cách linh hoạt, kịp thời và đầy đủ nhất. Đây là điều kiện không thể thiếu để phát triển một nền kinh tế năng động. 1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Các khoản cho vay được chia ra theo nhiều hình thức tín dụng khác nhau căn cứ vào các tiêu thức khác nhau như: thời hạn tín dụng, đối tượng tín dụng, mục đích tín dụng, phương pháp hoàn trả, hình thức đảm bảo . Sau đây ta sẽ xem xét một số hình thức tín dụng chủ yếu: 1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng Các khoản cho vay của ngân hàng có thể chia làm 3 loại sau:  Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn tối đa là 12 tháng, dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các nhà sản xuất kinh doanh.  Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng. Tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình có thời hạn thu hồi vốn nhanh.  Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 60 tháng nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân. Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn . 1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng Tín dụng chia làm 2 loại:  Tín dụng lưu động: là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế. Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời. Loại tín dụng này thường được chia thành: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu.  Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cấp để hình thành tài sản cố định. Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các doanh nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung và dài hạn. 1.2.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng  Tín dụng sản xuất và kinh doanh: là loại tín dụng cấp cho nhà sản xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá.  Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.  Cho vay đầu tư dự án: đây là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đã được xem xét khẳng định tính hiệu quả và khả thi của dự án.  Tín dụng thuê mua (Leasing): Ngân hàng thực hiện tín dụng thuê mua là bỏ ra một khoản vốn để mua mới, để xây dựng mới hoặc mua và cải tạo, sửa chữa và nâng cấp một loại tài sản cố định sẵn có, sau đó cho thuê hoặc bán cho doanh nghiệp, tư nhân để sử dụng vào mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng.  Tín dụng cấp cho xuất nhập khẩu:  Tín dụng cấp cho xuất khẩu: là loại tín dụng mà ngân hàng cho xuất khẩu vay dưới hình thức như chiết khấu thương phiếu, cầm cố hàng hoá để phục vụ cho hoạt động xuất khẩu của người xuất khẩu. Đây là loại tín dụng ngắn hạn phổ biến. ngân hàng còn cho nhà xuất khẩu vay căn cứ vào giá trị chuẩn bị và thực hiện xuất khẩu hàng hoá dịch vụ cung ứng.  Tín dụng cấp cho nhập khẩu: là loại tín dụng mà ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu hàng hoá phục vụ cho lợi ích của mình. Các ngân hàng thường cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dưới hình thức: mở thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, kỳ phiếu của người nhập khẩu. 1.2.4 Căn cứ theo sự đảm bảo: tín dụng được chia làm 2 loại cho vay có đảm bảo và không có đảm bảo.  Cho vay có đảm bảo: là việc cho vay thế chấp. Vật thế chấp những khoản nợ có đảm bảo có thể bao gồm nhiều loại tích sản như bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, các khoản phải thu, nhà máy và trang thiết bị các biên nhận tín thác, các vận đơn có thể chuyển hoán được các cổ phiếu công ty và các trái khoán. Yêu cầu cơ bản của các tích sản này là có thể bán được. Khoản cho vay phải được bảo đảm nhằm tạo điều kiện để người cho vay giảm bớt rủi ro mất vốn trong trường hợp người vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay khi đáo hạn.  Cho vay không đảm bảo: là khoản cho vay được dựa cơ sở lòng tin giữa ngân hàng với khách hàng. Những khách hàng được nhận khoản vay này thường là các doanh nghiệp quản lý có hiệu quả, sản phẩm và dịch vụ của họ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tương đối ổn định và với một tình hình tài chính vững mạnh. Tuy nhiên các doanh nghiệp không phải là những đơn vị duy nhất được vay trên cơ sở không cần đảm bảo, nhiều cá nhân cũng được hưởng đặc quyền này. Những người có nhà riêng, công ăn việc làm ổn định, trả nợ sòng phẳng thể hiện trên sổ sách theo dõi thường được vay trên cơ sở đảm bảo Tại Việt Nam hình thức cho vay không cần đảm bảo đã bắt đầu được áp dụng và phát triển theo xu hướng khả quan nhưng những khách hàng cá nhân chưa được ngân hàng chấp nhận cho vay theo hình thức này. 1.2.5 Căn cứ theo phương pháp hoàn trả Các khoản cho vay của ngân hàng có thể được hoàn trả một lần hoặc trả góp.  Cho vay trả một lần: là khoản cho vay hoàn trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng.  Cho vay trả góp: là khoản cho vay hoàn trả theo định kỳ. Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Cho vay trả góp được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy, việc hoàn trả không trở thành một gánh nặng lớn đối với người vay như trong trường hợp toàn bộ khoản cho vay phải được trả một lần 1.2.6 Các loại cho vay khác: Ngoài các hình thức cho vay nêu trên, ngân hàng còn rất nhiều hình thức tín dụng như: cho vay hợp vốn, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn tín dụng dự phòng, tín dụng chiết khấu thương phiếu, cho vay luân chuyển, cho vay theo uỷ thác . 2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân. 2.1 Ngân hàng giống như kênh bơm vốn cho các doanh nghiệp và là công cụ chủ yếu để tài trợ, đầu tư cho các ngành, các vùng kinh tế kém phát triển. Để tồn tại và phát triển được trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới … Những hoạt động này đòi hỏi một lượng vốn đầu tư nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn để thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình. Thông qua ngiệp vụ tín dụng, ngân hàng cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất. Từ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất một cách thích hợp, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế. Ngoài ra, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời gian dài, mức vốn lớn để phát triển một nền kinh tế vững chắc. 2.2 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại. Điều đó buộc các ngân hàng thương mại càng phải thực hiện đúng nguyên tắc đi vay để cho vay. Thông qua chức năng phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả của tín dụng, các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi được đưa vào luân chuyển và sử dụng hợp lý trong quá trình sản xuất, các nguồn lực của nền kinh tế được đưa vào vận động và di chuyển đến những nơi mà chúng có thể sử dụng hiệu quả hơn. Khi khối lượng sản xuất tăng lên, nhu cầu về vốn theo đó cũng tăng lên và nhu cầu đó được thoả mãn một phần qua các hình thức tín dụng. 2.3 Tín dụng Ngân hàng là một công cụ để Nhà nước tiến hành điều hoà, lưu thông tiền tệ và từ đó điều chỉnh vĩ mô nền kinh tế. Ngân hàng bằng các nghiệp vụ của mình có thể huy động vốn hoặc cung cấp vốn cho nền kinh tế, phù hợp với sự phát triển kinh tế nên có thể điều hoà lượng tiền tệ trong lưu thông góp phần thực hiện chính sách tài chính quốc gia. Hơn nữa ngân hàng với các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt cũng góp phần ổn định lưu thông tiền tệ. Nhà nước cũng sử dụng chính sách tín dụng như một đòn bảy kinh tế quan trọng thúc đẩy sản xuất phát triển thực hiện kiểm soát và phân công kinh tế, điều chỉnh sự phát triển và cơ cấu của toàn bộ nền kinh tế quôc dân. 2.4 Tín dụng có tác dụng quan trọng trong việc tổ chức quản lý, sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Nhờ kênh tín dụng ngân hàng mà nhu cầu vốn khả năng tự có của chủ đầu tư được đáp ứng kịp thời. Do tín dụng là quan hệ vay mượn có lợi tức trả thêm nên nó đòi hỏi người sử dụng vốn phải hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao nhất có thể. Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp buộc phải chú ý đến việc tích cực giảm chi phí sản suất, tăng năng suất lao động, tăng nhanh vòng quay vốn . để có doanh lợi cao, sau khi hoàn trả cho ngân hàng vốn đã vay cùng lãi vay vẫn còn lợi nhuận của doanh nghiệp. 2.5 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế. Ngày nay, trong các mối quan hệ kinh tế, sự hợp tác bình đẳng cùng có lợi giữa các tổ chức kinh tế, các nước trên thế giới và cả trong khu vực đang phát triển rất đa dạng cả về nội dung lẫn hình thức. Đây là nhân tố quan trọng tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế quốc gia, đặc biệt là đối với các nước đang phát triển. Đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh hàng hoá xuất nhập khẩu là hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng trong đó vốn là nhân tố quyết định cho sự thành công. Nhưng không thể có một tổ chức hay cá nhân nào tự mình có thể đảm bảo đủ vốn cho hoạt động kinh doanh. Ở đây, ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh tế kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu thông qua tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, thanh toán. Nhìn chung tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế cũng như điều hành kinh tế vĩ mô. Có thể nói tín dụng ngân hàng luôn đồng hành và có tác động đến sự ổn định, cân đối và tăng trưởng của nền kinh tế. II. HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1. Quan niệm về hiệu quả tín dụng ngân hàng 1.1 Theo quan điểm của ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, đối với các ngân hàng, cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo ra lợi nhuận, cho vay thường chiếm 60%- 80% tài sản của các ngân hàng. Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các đơn vị cần vốn vay. Thu lãi từ hoạt động cho vay phải đảm bảo có thể thanh toán được khoản trả lãi, các chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động và đem lại thu nhập cho ngân hàng. Hiệu quả tín dụng được đo bằng thu nhập ròng trên đồng vốn đầu tư. Ngoài ra, hiệu quả tín dụng còn được thể hiện ở sự phù hợp về phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng với thực lực của ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh trên thị trưoừng và đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng. 1.2 Theo quan điểm của đơn vị vay vốn và nền kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết việc làm, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế. Do đó hiệu quả tín dụng ngân hàng được thể hiện thông qua việc đầu tư vốn đúng hướng, thúc đẩy đơn vị vay vốn làm ăn có lãi và thực hiện đúng chính sách của Đảng và Nhà nước góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 2. Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng 2.1. Các chỉ tiêu địng lượng 2.1.1 Các chỉ tiêu về qui mô cho vay  Lượng dư nợ tích luỹ tính đến thời điểm hết kỳ và cơ cấu dư nợ: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh quy mô và cơ cấu cho vay của ngân hàng. Thông qua chỉ tiêu này ngân hàng có thể đánh giá mức độ phù hợp giữa cơ cấu nguồn vốn huy động và cơ cấu cho vay của ngân hàng theo từng thời kỳ, qua đó có những điều chỉnh hợp lý theo các mục tiêu đã định.  Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn huy động Tỷ lệ cho vay = Dư nợ tích luỹ hết kỳ Vốn huy động tích luỹ đến hết kỳ Tỷ lệ này đánh giá khả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Tỉ lệ cho vay càng cao thì lượng vốn được đưa vào sử dụng càng lớn. Ngược lại, nếu tỉ lệ cho vay thấp có nghĩa là ngân hàng bị ứ đọng vốn hoặc chưa tận dụng hết nguồn vốn trong hoatj động tín dụng tại ngân hàng mình.  Giá trị gia tăng được tạo ra từ việc sử dụng tín dụng của Ngân hàng trên một đồng vốn đầu tư. Tỷ lệ tạo ra giá trị gia tăng của đồng vốn cho vay được xác định như sau: Tỷ lệ tạo giá trị gia tăng = Tổng giá trị tăng tạo ra từ nguồn tín dụng Tổng dư nợ Tuy nhiên tỷ lệ này khó có thể xác định chính xác trong trường hợp sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau vào sản xuất kinh doanh. Do đó tỷ lệ này là một số tương đối tính theo phần trăm khoản tín dụng Ngân hàng so với tổng nguồn vốn được đưa vào sử dụng. Tỉ lệ này càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng càng cao. 2.1.2 Các chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức độ rủi ro  Tổng dư nợ quá hạn trong kỳ và tổng dư nợ quá hạn tích luỹ Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Nợ quá hạn càng cao rủi ro mất vốn của ngân hàng càng lớn vì vậy ngân hàng luôn tìm cách giảm số dư này.  Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn Tổng dư nợ Tỉ lệ này phản ánh tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ. Tỉ lệ này càng cao thì ngân hàng càng gặp nhiều khó khăn như mất khả năng thanh toán, mất lòng tin với người gửi tiền, giảm thu nhập .  Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian và khả năng thu hồi Nợ quá hạn theo thời gian được chia ra như sau: ♦ Nợ quá hạn ngắn hạn ♦ Nợ quá hạn trung và dài hạn trong đó:  Nợ quá hạn dưới 180 ngày  Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày  Nợ quá hạn trên 360 ngày Tương ứng với mỗi mức thời gian của khoản nợ quá hạn mà nợ quá hạn theo khả năng thu hồi cũng được xem xét:  Nợ quá hạn có khả năng thu hồi  Nợ quá hạn khó đòi Nợ quá hạn theo thời gian càng dài thì khả năng thu hồi khoản nợ của ngân hàng càng thấp, nguy cơ mất vốn của ngân hàng được coi như càng có thể xảy ra. Vì vậy, ngân hàng phải luôn tìm cách giảm nợ quá hạn tới mức tối thiểu và thu hồi các khoản nợ này càng sớm càng tốt.  Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn trong kỳ: tỷ lệ này cho ta biết mức độ quản lý nội bộ của ngân hàng đối với nợ quá hạn. Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn là nhỏ thì thực tế ngân hàng có thể đang đứng trước rủi ro mất một lượng lớn nguồn vốn cho vay. Tỷ lệ này được xác định như sau: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn = Doanh số thu nợ quá hạn trong kỳ Dư nợ quá hạn đầu kỳ+ DS chuyển nợ quá hạn trong kỳ 2.1.3 Chỉ tiêu về doanh lợi  Tổng doanh thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng  Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động của ngân hàng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Các chỉ tiêu trên phản ánh thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với các hoạt động khác của ngân hàng  Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá một cách tổng quan về hiệu quả hoạt động của ngân hàng.  Hiệu suất sinh lời Hiệu suất sinh lời = Thu lãi cho vay Dư nợ Chỉ tiêu hiệu suất sinh lời phản ánh khả năng sinh lời của đồng vốn tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời của vốn tín dụng càng lớn hay vốn tín dụng được sử dụng càng có hiệu quả. 2.2 Các chỉ tiêu định tính Nhiều tác động khác của các khoản tín dụng ngân hàng khó có thể đánh giá được qua các chỉ tiêu định lượng mà chỉ có thể đánh giá định tính như đổi mới cơ câú kinh tế, tăng năng suất lao động xã hội, nâng cao trình độ nghề nghiệp, tổng số việc làm tạo ra từ các dự án có thể sử dụng nguồn vốn tín dụng, số lao động có việc làm nhờ việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để mở rộng tái sản xuất và sự mở rộng hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, bằng việc sử dụng chính sách tiền tệ, chính phủ đã có một công cụ hữu hiệu trong việc định hướng kinh tế, đời sống xã hội và phát triển kinh tế. Trên đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên người ta không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng mà bỏ qua các chỉ tiêu khác vì tất cả các chỉ tiêu đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau. Vì vậy, muốn đánh giá được hiệu quả tín dụng ngân hàng người ta phải xem xét một cách kết hợp và dung hòa giữa các chỉ tiêu để từ đó đưa ra các kết luận chính xác. 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hiệu quả tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi rất nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố về phía ngân hàng, các nhân tố khách hàng và các nhân tố khách quan khác. Trong đó các nhân tố về phía ngân hàng, khách hàng là cơ bản, nó quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, các nhân tố khách quan quan trọng, nó hình thành môi trường pháp lý, môi trường hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy, trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng phải thường xuyên xác định, phân tích đánh giá các nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng mình để từ đó đưa ra các chính sách tín dụng hợp lý áp dụng cho điều kiện của ngân hàng trong hoàn cảnh nền kinh tế hiện tại và tương lai. 3.1 Các nhân tố về phía ngân hàng: Các nhân tố này liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng. Mọi sự đối ngoại linh hoạt, thích ứng với điều kiện đổi mới của môi trường bên ngoài đều phải xuất phát từ nội lực của ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng phải hết sức quan tâm đến các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động cơ bản nhất, nó là “guồng máy” chính để vận hành hoạt động của ngân hàng. Hiệu quả tín dụng ngân hàng được quyết định bởi rất nhiều nhân tố riêng lẻ kết hợp một cách đồng bộ như một nhân tố cơ bản sau: Một là, chính sách tín dụng. Đây là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, có ý nghĩa quyết định đến thành công hay thất bại của một ngân hàng. Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển của Nhà nước, đồng thời đảm bảo sự kết hợp hài hòa của ngân hàng và người sử dụng vốn vay. Vì vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng phải dựa trên cơ sở khoa học. Đối với ngân hàng thương mại, chính sách tín dụng đúng đắn phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, trên cơ sở phân tán rủi ro tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của Nhà nước, đảm bảo công bằng xã hội. Chính sách tín dụng thay đổi theo từng thời kỳ nhằm phù hợp với đặc điểm kinh tế từng thời kỳ đó. Ngược lại, một chính sách tín dụng bất hợp lý và cứng nhắc sẽ làm mất tính linh hoạt trong hoạt động tín dụng, gây khó khăn cho ngân hàng trong trường hợp môi trường kinh doanh bị biến động do đó hiệu quả tín dụng sẽ bị giảm sút. Hai là, công tác tổ chức của ngân hàng đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi quản lý sát sao các khoản cho vay và huy động vốn. Tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp lý do chính trong việc tạo lập quan hệ tín dụng một cách có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc tín dụng đã được quy định cả về huy động cũng như cho [...]... nghĩa của việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng 4.1 Đối với ngân hàng Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng sẽ làm tăng uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, từ đó thu hút được nhiều khách hàng, tăng nguồn vốn tín dụng và tăng khả năng cung cấp dịch vụ của ngân hàng Hơn thế nữa, nâng cao hiệu quả tín dụng còn giúp ngân hàng thực hiện tốt hai mục tiêu đặt ra là lợi nhuận và an toàn Tăng hiệu quả tín. .. cho vay này của ngân hàng sẽ không bù đắp được khoản chi trả lãi và các chi phí liên quan khác Năm là, sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng về dịch vụ và lãi suất ngân hàng về khách hàng, về thị trường đầu tư tín dụng Cùng với nhịp độ phát triển kinh tế chung của nền kinh tế và cùng với sự trưởng thành của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ngày... buộc các ngân hàng phải nâng cao uy tín và hiệu quả tín dụng từ đó tăng khả năng cạnh tranh vì sự tồn tại và phát triển của mình Các ngân hàng không tự mình tìm cách nâng cao hiệu quả tín dụng sẽ dần đánh mất vị thế của mình và dẫn đến phá sản ngân hàng là điều không thể tránh khỏi  Nhân tố xã hội: Tín dụng là quan hệ vay mượn trên cơ sở lòng tin Ngân hàng có tín nhiệm càng cao thì thu hút khách hàng. .. thiếu trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng 3.2 Các nhân tố về phía khách hàng: - Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả làm cho doanh nghiệp tăng lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không có hiệu quả không những làm cho doanh...vay, quản lý được cơ cấu tài sản, nguồn vốn của ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn so với các loại hình kinh doanh khác nên cần có sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng ngân hàng, trong toàn hệ thống ngân hàng và giữa ngân hàng với các ngân hàng khác Thiết lập mối quan hệ giữa các bộ phận... giảm hiệu quả tín dụng ngân hàng khi doanh nghiệp bị thua lỗ Mặt khác hiệu quả tín dụng cũng bị tác động bởi sự điều tiết của Chính phủ thông qua các chính sách tiền tệ như chính sách lãi suất, chính sách điều hành tỷ giá hối đoái, điều chỉnh năng động tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, điều chỉnh lãi suất tái chiết khấu, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Tất cả các chính sách này đều... tín dụng làm tăng khả năng sinh lợi từ các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng do giảm thời gian thực hiện, giảm chi phí nghiệp vụ và quản lý, giảm thiệt hại do không thu hồi được nợ Nâng cao hiệu quả tín dụng giúp cho ngân hàng xây dựng được kết cấu tài sản, nguồn vốn một cách hợp lý và tăng sự an toàn cho Ngân hàng nhờ tăng nguồn vốn từ khoản lợi nhuận bổ sung Nâng cao hiệu quả tín dụng giúp Ngân hàng. .. lực của khách hàng, thị trường, giá cả  Thông tin tài chính: khả năng tài chính, kết quả kinh doanh, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, các thông tin này có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng) từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc quản... cạnh tranh của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp và khoản cho vay của ngân hàng - ý thức tuân thủ các qui định ngân hàng, nhà nước và pháp luật của khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn vay tác động đến việc trả nợ ngân hàng Khách hàng sử dụng có đúng mục đích không cũng tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng Có trường hợp khách hàng đã sử dụng vốn vay... hiệu quả tín dụng Ngược lại, việc bị o bế thông tin hay thông tin nhận được bị sai lệch với thực tế sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng ngân hàng Năm là, kiểm soát nội bộ Đây là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh của ngân hàng mình nhằm duy trì hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính . CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN 1. Tín. vốn tín dụng được sử dụng càng có hiệu quả. 2.2 Các chỉ tiêu định tính Nhiều tác động khác của các khoản tín dụng ngân hàng khó có thể đánh giá được qua các