Những vấn đề cơ bản về điều chỉnh cơ cấu tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.Tín dụng ngân hàng thương mại, phân loại tín dụng 1.1. Khái niệm tín dụng, tín dụng ngân hàng thương mại Khó có thể đưa ra một định nghĩa rõ ràng về tín dụng. Vì vậy tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này. Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc Latinh (Creditum) có nghĩa là một sự tin tưởng lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi. Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có từng nội dung riêng. Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể được hiểu theo các cách sau: + Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được hiểu là phương pháp dịch chuyển quỹ từ người cho vay sang người đi vay. + Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Như một công ty thương nghiệp hay thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua và sau một thời gian nhất định, theo thoả thuận, bên mua phải trả tiền cho bên bán. Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi. Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhưng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Thứ hai: người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho người sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn hơn đó gọi là lợi tức hay tiền lãi. Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu đó là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính hoàn trả và tính thời hạn. Như vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá. Quá trình đó được thể hiện qua 3 giai đoạn: Thứ nhất: phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Giai đoạn này, giá trị tín dụng được chuyển sang người đi vay, ở đây chỉ có một bên nhận được giá trị. Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất. Người đi vay sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, họ được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn nhu cầu sản xuất hay tiêu dùng của mình. Tuy nhiên người đi vay chỉ được quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định mà không được quyền sở hữu về giá trị đó. Thứ ba: Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về với hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay. Nếu xem xét tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại thì tín dụng ngân hàng thương mại có thể được hiểu như sau: “ tín dụng ngân hàng thương mại là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc tài sản khác) giữa ngân hàng thương mại và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hay các chủ thể khác) trong đó bên cho vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán”. 1.2. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng - Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị trên cơ sở lòng tin. Người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ. - Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người đi vay thường xác định rõ thời gian cho vay. Việc xác định thời hạn đó dựa vào: + Quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay. Có nghĩa là thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển của đối tượng vay thì lúc đó người vay mới có điều kiện để trả nợ. Nếu thời hạn cho vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì khi đến hạn khách hàng chưa có nguồn để trả nợ sẽ gây khó khăn cho khách hàng. Ngược lại, nếu thời hạn cho vay dài hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và không có nguồn để trả nợ. Nhưng trong trường hợp này, nếu có nguồn thu nhập khác ngoài nguồn thu chính thì có thể thu hồi nợ từ nguồn đó. Vì vậy, thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh . Việc xác định thời hạn cho vay không chỉ dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay mà còn phải dựa vào tính chất vốn của người cho vay: nếu vốn của người cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thể dài hơn và ngược lại thì thời hạn cho vay phải ngắn hơn để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng . + Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc phải hoàn trả cả gốc và lãi. Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng. Vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những người tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhất định, ngân hàng phải trả lại cho người ký thác. Mặt khác, ngân hàng phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm . nên ngưòi vay vốn ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi. 1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Vai trò đối với doanh nghiệp Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. Sở dĩ như vậy là vì nguồn vốn vay từ ngân hàng là một nguồn vốn mang tính phổ biến và dễ tiếp cận, dù là doanh nghiệp lớn hay nhỏ. Điều này không chỉ đúng với các nước đang phát triển mà còn đúng ở những nơi có thị trường tài chính phát triển. Chẳng hạn như Mỹ là một nước có thị trường chứng khoán phát triển nhất thế giới, các doanh nghiệp có thể tiến hành vay vốn thông qua con đường phát hành cổ phiếu, trái phiếu nhưng số liệu thống kê cho thấy rằng vốn vay từ ngân hàng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn vay của các doanh nghiệp Mỹ. Sở dĩ như vậy là do không phải ai cũng có thể phát hành chứng khoán vào thị trường chứng khoán mà chỉ những doanh nghiệp lớn, có đủ uy tín mới tận dụng được nguồn vốn này. Hơn nữa, việc phát hành chứng khoán cũng cần nhiều thủ tục phức tạp không thể đáp ứng được những nhu cầu nhỏ hay có tính cấp thiết, sự phù hợp giữa nhu cầu về vốn và khả năng đáp ứng của vốn. Điều này cũng đúng với các doanh nghiệp Việt Nam, khi mà tình hình tài chính, sản xuất nhìn chung còn yếu kém, nhu cầu vốn lớn, thị trường chứng khoán mới đi vào hoạt động và chưa phát triển. Bởi vậy, để có thể phát triển nhanh và ổn định, các doanh nghiệp rất cần sự hỗ trợ từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng, vai trò đó thể hiện ở các mặt sau: Một là: tín dụng ngân hàng hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp để đầu tư chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, nâng cao năng suất lao động, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường. Nhìn chung trang thiết bị dây chuyền công nghệ sản xuất của các doanh nghiệp, đặc biệt ở Việt Nam và các nước đang phát triển còn cũ kỹ, lạc hậu, chủ yếu từ những thập niên 60, 70. Do đó, sản phẩm có giá thành cao, số lượng và chất lượng hạn chế, không đủ khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế và với hàng ngoại nhập, đang gặp rất nhiều khó khăn. Ngân hàng với khả năng của mình hoàn toàn có thể hỗ trợ vốn giúp các doanh nghiệp từng bước tháo gỡ khó khăn, hoà nhập với thị trường thông qua việc cho các doanh nghiệp này vay vốn, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn. Hiện nay, tại Việt Nam một số công ty tài chính trực thuộc ngân hàng ra đời đã góp phần giúp các doanh nghiệp giải quyết những bức xúc về nhu cầu đổi mới công nghệ thông qua hình thức tín dụng thuê mua. Đây là hình thức mà ngân hàng mua theo yêu cầu của bên thuê. Bên thuê có quyền lựa chọn bên cung ứng hàng, thương lượng và thoả thuận về chủng loại giá cả, việc bảo hiểm, cách thức giao hàng . và những vấn đề khác có liên quan đến tài sản thuê. Quyền hạn của mỗi bên được xác định dựa trên hợp đồng tín dụng thuê mua đã ký kết. Hai là: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu qủa hơn. Trong thời hạn của khoản vay, ngân hàng thực hiện chức năng giám sát hoạt động sử dụng vốn với tư cách là người chủ sở hữu vốn cho vay đối với doanh nghiệp. Ngân hàng căn cứ vào các nguyên tắc tín dụng, hướng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đôn đốc khách hàng vay vốn trả gốc và lãi đúng thời hạn theo thoả thuận đã ký kết bằng văn bản. Khác với vốn tự có là không phải trả chi phí vốn, những khoản vay từ ngân hàng phải chịu những điều kiện ràng buộc về lãi suất, thời hạn và mục đích sử dụng tiền vay nên các doanh nghiệp vay vốn phải có sự tính toán chi phí sản xuất hợp lý, tốc độ vòng quay vốn nhanh . để đảm bảo cho việc trả nợ ngân hàng đúng thời hạn và có lợi nhuận giữ lại. Mặt khác trong quá trình kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp phát hiện những nhược điểm, sai sót và từ đó có biện pháp khắc phục kịp thời nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp. Có thể nói rằng, tín dụng ngân hàng đã ràng buộc trách nhiệm giữa người vay và người cho vay, từ đó nâng cao năng lực quản lý vốn và qúa trình sản xuất kinh doanh, giúp cho nguồn vốn đã đầu tư mang lại hiệu quả cao nhất. Ba là: Tín dụng ngân hàng tài trợ cho nhu cầu về vốn lưu động của doanh nghiệp. Vốn lưu động là số tiền dùng để mua nguyên vật liệu, nhiên liệu, phụ tùng thay thế, các công cụ lao động, chi phí trả lương nhân viên và một số chi phí cần thiết khác phục vụ quá trình sản xuất khinh doanh. Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn lưu động cũng khá lớn, nhất là đối với các doanh nghiệp thương mại. 1.3.2.Đối với chính phủ Từ thời kỳ Trung Cổ và vào những năm đầu cách mạng công nghiệp, tín dụng ngân hàng đã có vai trò lớn đối với chính quyền. Ngân hàng cung cấp tín dụng cho chính quyền để tài trợ cho chính quyền trong chiến tranh. Cho đến nay, tín dụng ngân hàng vẫn có vai trò lớn đối với Chính phủ. Tín dụng ngân hàng cấp vốn để bù đắp những thiếu hụt ngân sách. Chính phủ có thể đi vay trên thị trường tài chính bằng cách phát hành tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ hoặc vay trực tiếp Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, việc vay từ Ngân hàng Nhà nước thì tiền sẽ được phát hành thêm, làm tăng khối lượng tiền tệ gây áp lực lạm phát tiềm tàng. Do đó Chính phủ sẽ vay từ thị trường tài chính. Để thực hiện điều này, nhất thiết phải thông qua các ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức nắm giữ tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ nhiều nhất và cung cấp cho chính phủ một nguồn vốn lớn nhất trong các trung gian tài chính. Ngân hàng thương mại cũng là một trong những thành viên quan trọng nhất trên thị trường tín phiếu và trái phiếu do cơ quan địa phương phát hành để tài trợ cho các công trình công cộng như hội trường, sân bóng đá, sân bay, đường cao tốc . 1.3.3. Đối với người tiêu dùng Nhu cầu tiêu dùng bao gồm nhiều loại như nhu cầu về lương thực thực phẩm, trang phục, chi phí về y tế giáo dục, văn hóa, hàng lâu bền, nhà ở và các chi phí xa xỉ khác. Nguồn tài chính của cá nhân nhiều khi không thể đáp ứng những nhu cầu này ngay tại thời điểm hiện tại. Các khoản tín dụng tiêu dùng có thể đáp ứng những nhu cầu này. Hiện nay, ngân hàng thương mại là loại hình trung gian tài chính cung cấp các khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn nhất. 1.4. Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại tín dụng. Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh thì việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tượng vay, để tạo điều kiện cho sự vận động vốn phù hợp với sự vận động của vật tư hàng hoá thì phải tiến hành phân loại tín dụng. Nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại được huy động từ nền kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi của cá nhân và của doanh nghiệp được giải phóng ra khỏi quá trình sản xuất kinh doanh. Các tổ chức kinh tế và các cá nhân khác nhau có thời hạn vốn nhàn rỗi khác nhau, vì thế nguồn vốn huy động của ngân hàng cũng bao gồm nhiều loại như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn, tiền gửi có kỳ hạn dài hạn Do đó phải tiến hành phân loại tín dụng để thực hiện cân đối vốn giữa sử dụng vốn trong ngân hàng thương mại, giúp cho quá trình quản lý và điều hành có hiệu quả. Có thể phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác nhau, song thực tế các nhà kinh tế học thường phân loại theo các tiêu thức sau: 1.4.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng Theo căn cứ này, tín dụng ngân hàng được chia ra làm 3 loại: + Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng. Loại tín dụng này thường được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động cho các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. +Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến dưới năm năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, các khoản tín dụng trung hạn chủ yếu dùng để đầu tư vào các đối tượng như máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp như cà phê, điều .Ngoài ra, tín dụng trung dài hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập. + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, thời hạn tối đa có thể lên tới 20, 30 năm, thậm chí 40 năm. Loại hình tín dụng này được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như cấp vốn xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng ( đường sá, sân bay, bến cảng . ), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. 1.4.2. Căn cứ vào mức độ đảm bảo Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia thành hai loại: + Tín dụng không có bảo đảm: là hình thức cấp tín dụng không có tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba đảm bảo cho khoản nợ vay mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. + Tín dụng có bảo đảm: là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo. Đảm bảo tín dụng được thực hiện bằng nhiều hình thức khác nhau, nhưng có thể chia thành hai hình thức đảm bảo: - Đảm bảo đối nhân: là hình thức bên thứ ba (có thể là thể nhân hoặc cá nhân) bảo lãnh cho khách hàng vay vốn. Nếu không có tài sản thế chấp, khách hàng có thể nhờ bên thứ ba có khả năng tài chính mạnh, có uy tín với ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho khách hàng vay vốn tại ngân hàng. Hành vi bảo lãnh được chấm dứt khi người vay vốn đã trả hết nợ gốc và lãi, người bảo lãnh đã hoàn thành nghĩa vụ bảo lãnh hoặc hành vi bảo lãnh thay thế bằng biện pháp đảm bảo khác. - Đảm bảo đối vật: là hình thức đảm bảo bằng tài sản của người vay vốn. Do trạng thái chuyển giao đối tượng đảm bảo khác nhau nên đảm bảo đối vật được chia thành hai loại: .Thế chấp tài sản: là hình thức đảm bảo mà tài sản đảm bảo là bất động sản, do người vay vốn hoặc người thứ ba trực tiếp nắm giữ, còn ngân hàng chỉ giữ giấy tờ sở hữu thế chấp tài sản . Cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng là hành vi giao nộp tài sản là động sản hoặc các chứng từ chứng nhận quyền sở hữu tài sản của người vay cho ngân hàng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Đối với các khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. 1.4.3. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng Dựa vào căn cứ này, tín dụng được chia thành hai loại: +Tín dụng trực tiếp: là hình thức mà ngân hàng trực tiếp cho đối tượng có nhu cầu vay vốn. (1) (2) +Tín dụng gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông qua một trung gian tài chính khác như NHTM. Ngân hàng thương mại cấp tín dụng gián tiếp thông qua các hình thức như chiết khấu thương mại, nghiệp vụ factoring Khách h ngà Ngân h ngà thương mại Khách h ng nhà ận vốn vay Ngân h ngà thương mại Người thanh toán nợ 1.4.4. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn Dựa vào tiêu thức này, tín dụng được chia thành hai loại: +Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng các doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá, đáp ứng các nhu cầu thanh toán chi trả giữa các doanh nghiệp. +Tín dụng cá nhân: là hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa , xe cộ, các loại hàng hoá lâu bền .Nhìn chung, các khoản vay này thường có giá trị nhỏ, thực hiện bằng hình thức trả góp. 1.4.5. Căn cứ vào phương thức tín dụng + Tín dụng theo hạn mức tín dụng: là hình thức mà ngân hàng và khách hàng cùng ký kết một hợp đồng hạn mức trong đó có sự thoả thuận một khối lượng tín dụng tối đa mà khách hàng được phép vay trong một khoảng thời gian nhất định.Nếu hết thời hạn mà khách hàng chưa sử dụng hết hạn mức ấy thì coi như không còn giá trị nữa. Trong thời gian hợp đồng còn hiệu lực, khi có nhu cầu, khách hàng chỉ cần nộp đơn xin vay và lập hợp đồng vay là sẽ được ngân hàng xem xét cho vay. + Tín dụng từng lần: hình thức này thường được áp dụng đối với những khách hàng không thường xuyên của ngân hàng. Mỗi lần có nhu cầu vay vốn thì ngân hàng và khách hàng phải thực hiện đầy đủ các bước của quy trình vay vốn và thoả thuận những điều khoản riêng cho từng lần đó về số lượng tín dụng, thời hạn, lãi suất cho vay, tài sản đảm bảo . 1.4.6. Căn cứ theo thành phần kinh tế + Tín dụng cho khu vực kinh tế quốc doanh: là việc ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Nhà nước. + Tín dụng cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh: là việc ngân hàng cấp tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hộ gia đình, cá nhân. 2. Cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại 2.1. Khái niệm cơ cấu tín dụng Cơ cấu tín dụng của NHTM là tỷ lệ các loại tín dụng và quy mô các loại tín dụng đó. Dựa trên các cách thức phân loại khác nhau mà có cơ cấu tín dụng xét theo những tiêu thức khác nhau. Đối với NHTM, chủ yếu là xem xét cơ cấu tín dụng theo các tiêu thức thời hạn, thành phần kinh tế và tài sản đảm bảo. Như vậy, khi xem xét cơ cấu tín dụng của mỗi NHTM, chúng ta phải xem xét quy mô của mỗi thành phần cấu thành cơ cấu tín dụng và tỷ trọng của nó. 2.2. Những nhân tố ảnh hưởng đến cơ cấu tín dụng Cơ cấu tín dụng đối với từng ngân hàng thường không giống nhau và không giống như cơ cấu tín dụng tổng hợp. Mỗi ngân hàng có cơ cấu tín dụng riêng vì nó chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố. 2.2.1 Nguồn vốn huy động Đặc điểm riêng có của ngân hàng là nguồn vốn tự có (vốn chủ sở hữu) rất nhỏ so với tổng nguồn vốn. Nguồn vốn chủ sở hữu với tính chất thường xuyên ổn định chủ yếu dùng để trang trải cho xây dựng cơ sở vật chất, trang thiết bị của ngân hàng, đầu tư và góp vốn liên doanh. Các ngân hàng thương mại tập trung vốn, trên cơ sở đó, phân phối vốn thông qua hoạt động tín dụng. Vốn huy động là công cụ chính đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng, nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất (70%- 80%) trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Do đó tất yếu đặc điểm của nguồn vốn huy động như tính ổn định, giá cả của nguồn chi phối một phần tới hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại. * Tính ổn định của nguồn vốn huy động: Vốn huy động của ngân hàng thương mại (nếu xem xét theo kỳ hạn) bao gồm tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn), tiền gửi có kỳ hạn và các nguồn khác như phát hàn chứng chỉ tiền gửi hay phát hành trái phiếu. Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và phải có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi khi đến hạn hay khi khách hàng có nhu cầu rút vốn. Mặc dù tính ổn định của nguồn phụ thuộc vào kỳ hạn thực tế của nguồn – kỳ hạn được tính cho cả một nguồn vốn trong một khoảng thời gian, nó là thước đo thời gian trung bình của dòng tiền dự tính đi ra khỏi ngân hàng. Tuy nhiên, kỳ hạn thực tế phụ thuộc nhiều vào kỳ hạn gửi [...]... hình tín dụng, bộ máy quản lý Tất cả những yếu tố này tạo nên cơ cấu tín dụng đặc trưng cho mỗi ngân hàng 3 Điều chỉnh cơ cấu tín dụng 3.1 Khái niệm điều chỉnh cơ cấu tín dụng Điều chỉnh cơ cấu tín dụng là cơ cấu lại một hay một số yếu tố cấu thành tín dụng về quy mô, tỷ trọng cho phù hợp, hợp lý hơn Những yếu tố cấu thành nên tín dụng được xem xét tuỳ theo mỗi tiêu thức nhất định Nếu xem xét cơ cấu tín. .. trong hoạt động kinh doanh của mình, nhưng mỗi ngân hàng sẽ coi trọng những mục tiêu khác nhau Và cũng tuỳ vào điều kiện thực tế mà mỗi ngân hàng phải điều chỉnh một hay nhiều chỉ tiêu: + Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo + Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng + Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo thời hạn Để điều chỉnh cơ cấu tín dụng, ngân hàng phải có những chính sách, biện... quy mô, tỷ trọng của các thành phần cấu thành nên tín dụng Việc điều chỉnh cơ cấu tín dụng lại phải phụ thuộc nhiều vào nhu cầu tín dụng của khách hàng, do đó muốn điều chỉnh cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại, những chính sách, biện pháp đó của ngân hàng phải tác động vào nhu cầu khách hàng, phải có tác dụng thúc đẩy hay hạn chế một hay nhiều loại nhu cầu tín dụng cần điều chỉnh ... động kinh doanh của ngân hàng Một cơ cấu tín dụng được xem là hợp lý khi nó phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng cũng như của môi trường kinh tế 3.3 Nội dung điều chỉnh cơ cấu tín dụng Mỗi ngân hàng có một hướng điều chỉnh cơ cấu tín dụng riêng dựa trên cơ sở các yếu tố như nguồn vốn, nhu cầu vay vốn, mục tiêu của ngân hàng trong giai đoạn đó và các nhân tố ảnh hưởng khác Trên cơ sở các yếu tố... dụng theo thời hạn thì tín dụng bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn Nếu xem xét tín dụng theo thành phần kinh tế thì bao gồm tín dụng cho khu vực ngoài quốc doanh và tín dụng cho các doanh nghiệp Nhà nước Nếu xem xét tín dụng theo mức độ đảm bảo thì bao gồm tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo 3.2 Mục đích điều chỉnh cơ cấu tín dụng 3.2.1 Nhằm phù hợp với cơ. .. dụng 3.2.1 Nhằm phù hợp với cơ cấu nguồn Tất cả các yếu tố như quy định pháp lý, quy mô ngân hàng, đặc điểm thị trường nơi ngân hàng hoạt động tác động làm biến đổi cơ cấu tín dụng Những nhân tố đó kết hợp tạo nên đặc trưng riêng của cơ cấu tín dụng của mỗi ngân hàng, điều này tạo nên cầu riêng về nguồn vốn đối với mỗi ngân hàng thương mại Các ngân hàng huy động vốn trên cơ sở đó phân phối vốn và chính... sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng cần phai điều chỉnh cơ cấu tín dụng 2.3.2.Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM, nó được cấu thành bởi hai yếu tố: mức độ an toàn tín dụng và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại Như vậy nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc phải tối... năng sinh lời của các khoản tín dụng * Giảm thiểu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng không thu hồi được một phần hay toàn bộ khoản thanh toán đúng hạn mà người nhận nợ cam kết Trong các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, tín dụng là nguồn mang lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng ( lớn hơn 70%) nhưng rủi ro tín dụng có khả năng dẫn đến tổn thất lớn nhất cho ngân hàng Cơ cấu tín dụng nếu xét... dễ bị tác động của môi trường Khách hàng đến với ngân hàng còn vì một yếu tố khác đó là uy tín của ngân hàng, khách hàng của các ngân hàng thường có tính trung thành cao Do đó các ngân hàng có quy mô vốn lớn dễ dàng thu hút được cả những khách hàng lớn cũng như cá nhân người tiêu dùng Đặc biệt ở nước ta, do đặc điểm lịch sử hình thành của các ngân hàng thương mại, do mới chuyển đổi cơ chế kinh tế,... cơ sở các yếu tố khác, nếu mục tiêu của ngân hàng là sinh lời thì ngân hàng sẽ tập trung nhiều hơn vào các khoản tín dụng có tính sinh lời cao như cho vay tiêu dùng, cho vay trung và dài hạn Nếu mục tiêu của ngân hàng là an toàn thì ngân hàng sẽ tập trung vào các khoản tín dụng có tính an toàn cao như tín dụng ngắn hạn, tín dụng có tài sản đảm bảo Mỗi ngân hàng đều muốn kết hợp các mục tiêu an toàn, . Những vấn đề cơ bản về điều chỉnh cơ cấu tín dụng của Ngân hàng thương mại 1 .Tín dụng ngân hàng thương mại, phân loại tín dụng 1.1. Khái niệm tín dụng, . cấu tín dụng đặc trưng cho mỗi ngân hàng 3. Điều chỉnh cơ cấu tín dụng 3.1. Khái niệm điều chỉnh cơ cấu tín dụng. Điều chỉnh cơ cấu tín dụng là cơ cấu lại