CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển chi nhánh 2.1.1.1 Qúa trình hình thành phát triển NHNN & PTNT Nam Hà Nội Tên, địa chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội doanh nghiệp nhà nước thành lập theo định 48/QĐ – HĐQT ngày 12/03/2001 chủ tịch hội đồng quản trị NHNN & PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNN & PTNT Việt Nam Hà Nội chi nhánh phụ thuộc NHNN & PTNT Việt Nam Chi nhánh có trụ sở nhà C3 - Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân – Hà Nội Quy mô chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội thức khai trương vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán công nhân viên ban đầu 36 người đến 129 cán Chi nhánh có mạng lưới phịng giao dịch bố trí rải rác địa bàn dân cư chùa Bộc, Triệu Quốc Đạt, Thanh Xuân Bắc… Và thành lập : ` Phòng giao dịch số – Chi nhánh Giảng Võ ` Chi nhánh Tây Đô ` Chi nhánh Nam Đơ ` Phịng giao dịch số ` Phòng giao dịch số ` Phòng giao dịch số trường ĐH Kinh tế Quốc Dân ` Phịng giao dịch số 2.1.1.2 Mơ hình tổ chức Ban lãnh đạo NHNN & PTNT Nam Hà Nội gồm có Giám Đốc Phó Giám Đốc phụ trách ba mảng công việc khác Bộ máy tổ chức hành chi nhánh bố trí thành phịng ban ` Phịng tín dụng ` Phịng Kiểm tra - Kiểm sốt nội ` Phịng hành nhân ` Phịng tốn quốc tế ` Phịng kế tốn ngân quỹ ` Phịng nguồn vốn kế hoạch tổng hợp Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Phòng số ĐHKT Phòng giao dịch Chi số nhánh Tây Chi nhánh Đơ Phịng Nam Đơ giao dịchHội số sở Phịng giao dịchgiao số dịchPhịng giao dịch số QD Phịng Phịng tín dụng kiểm tra kiểm Phịng sốt hành nộichính Phịng nhân thanhsựtốn PhịngQuốc kế tốn tế Phịng ngân nguồn quỹ vốn kế hoạch TH * Phịng tín dụng Phịng kinh doanh với chức là: thực cho vay đầu tư dự án doanh nghiệp nhằm đem lại kết kinh doanh có lãi * Phịng kiểm tra - kiểm sốt nội Chức phịng kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theo quy định pháp luật Ngân hàng Nhà Nước, giám sát việc chấp hành quy định Ngân hàng Nhà Nước, đảm bảo an tồn hoạt động tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng * Phịng hành nhân Xây dựng chương trình cơng tác hàng tháng, hàng q có trách nhiệm thường xun đơn đốc việc thực chương trình Giám Đốc chi nhánh phê duyệt Làm công tác tham mưu cho Giám Đốc việc tuyển dụng, đào tạo nguồn lực, đề bạt lương cho cán cơng nhân viên * Phịng toán quốc tế Khai thác ngoại tệ hợp lý giá cả, đảm bảo nhu cầu toán khách hàng, thực dịch vụ toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế kinh doanh ngoại tệ * Phịng kế tốn ngân quỹ Trực tiếp hạch tốn kế toán thống kê toán theo quy định chi nhánh xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu chi tài quỹ tiền lương chi nhánh NHNN & PTNT địa bàn, trình NHNN & PTNT cấp phê duyệt * Phòng Nguồn vốn – kế hoạch tổng hợp Là phịng thành lập năm 2004, nhiệm vụ phòng huy động vốn lập báo cáo thống kê kế hoạch định kỳ theo quy định NHNN & PTNT 2.1.1.3 Các chức chủ yếu Cũng NHTM khác, NHNN & PTNT Nam Hà Nội đảm nhiệm chức sau: ` Là tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư ` Tạo phương tiện toán: ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dung để mua hàng dịch vụ ` Trung gian toán: Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng toán giá trị hàng hố dịch vụ Bên cạnh cịn thực tốn bù trừ ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà Nước NHNN & PTNT Nam Hà Nội với hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng, với chức mình, NHNN & PTNT Nam Hà Nội ln tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời đơn vị kinh tế thuộc thành phần phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hố, tạo cơng ăn việc làm góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ thực nghiệp Cơng nghiệp hố Hiện đại hố đất nước 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT Nam Hà Nội năm gần 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Bảng 2.1 Phân tích nguồn vốn theo tính chất huy động Chỉ tiêu 2004 So 2003 I.Tổng NV 1-Tiền gửi dân 3.784 1.121 % 48,4% 31% cư +Ngtệ quy đổi 29,62% VNĐ +Tỷ trọng TGDC 2-TGTCTD +Ngtệ quy đổi VNĐ 1.224 - 43,9% 2005 So 2004 4.439 1.390 % 117,3% 124% Đơn vị: Tỷ VNĐ 2006 So 2005 2007 So 2006 7.953 4.226 % % 179,2% 8.320 104,6% 304% 4.182 99% 380 448 452 101% 31,32% 53% 50% 95% 572 39 69,4% 618 218 50,5% 824 - 133% +Tỷ trọng TGTCTD 3-TGTCKT-XH +Ngtệ quy đổi VNĐ +Tỷ trọng 32,36% 1.026 13,9% 243,9% 2.430 236,8% 10,36% 7% 2.903 119,5% 3.565 122,8% - 240 125 77 27,12% 54,75% 37% 43% TGTCKTXH Nguồn : Báo cáo thưòng niên năm 2004,2005,2006, báo cáo tài 2007 ` Từ năm 2003 trở lại đây, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh năm hoàn thành kế hoạch giao Đặc biệt năm 2006 năm thắng lợi vượt bậc chi nhánh tốc độ tăng trưởng, quy mô, cấu nguồn vốn, thể hiện: tổng nguồn vốn đạt 7953 tỷ đồng, tăng 3514 tỷ đồng so với năm trước, tốc độ tăng trưởng 79 %, vượt 5% so với kế hoạch TSC giao( KH điều chỉnh tăng) Cuối năm 2006, chi nhánh vươn lên Top đơn vị dãn đầu hệ thống quy mô nguồn vốn ` Thực chủ trương TSC việc giảm dần TG, TV, TCTD, Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội chấp hành nghiêm chỉnh Theo dõi số liệu năm gần đây, Ngân hàng giảm dần tỷ trọng TGTCTD tới năm 2007 chiếm % tổng nguồn vốn, giảm 252 tỷ đồng so với kỳ năm 2006 ` TGTCKT – XH có tăng trưởng mạnh, năm 2006 thấp năm 2005, tới khôi phục tăng tới mức 43 % ` Tiền gửi dân cư có xu hướng giảm Năm 2007, tiền gửi dân cư 4182 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50 % tổng nguồn vốn 99 % năm 2006 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng Năm 2005 năm thực khó khăn công tác cho vay nhiên đến 31/12/2005 Chi nhánh hoàn thành vượt mức KH ban đầu 6,6%, tăng 246 tỷ so với đầu năm, tốc độ tăng trưởng 28% Như so với mức tăng trưởng toàn nghành 13,3% mức tăng trưởng cao Tuy nhiên bình quân dư nợ đầu người chưa vượt qua ngưỡng 10 tỷ đồng (9,9 tỷ), chưa tương xứng với quy mô nguồn vốn Chi nhánh mức thấp so với mặt địa bàn Hà Nội Đánh giá chung cơng tác tín dụng 2006 năm tăng trưởng cao vượt mức tiêu đề án phát triển kinh doanh địa bàn đô thị giao Năm 2007, đánh dấu tăng trưởng nhanh cơng tác tín dụng Chi nhánh Nam Hà Nội, tăng 343 tỷ vượt 21% so với đầu năm Bảng 2.2 Phân tích dư nợ theo loại tiền Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 1-Dư nợ phương + Nội tệ 2004 Địa 3.351 2.666 So 2005 So 2006 So 2007 So 2003% 160% 1.119 2004% 33,4% 1.601 2005% 143% 1.945 2006% 121% 60% 543 20.37% 7.635 140,6% 1.021 133,7% Tỷ trọng dư nợ 79,6% nội tệ + Ngoại tệ 685 48.49% 60% Tỷ trọng dư nợ 20,4% 576 48% 84,1% 51,51% 838 53% 145,5% 924 52% 110,3% 47% ngoại tệ Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 báo cáo tái 2007 Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền có thay đổi năm Chi nhánh cố gắng giảm dần dư nợ cho vay ngoại tệ nhằm hạn chế việc sử dụng vốn ngoại tệ Trung ương cải thiện chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu Tuy nhiên tỷ trọng chưa thực thay đổi theo hướng tích cực năm Bảng 2.3 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu Dư nợ DNNN 2004 672 So 2005 So 2006 So 2007 So 2003 2004 2005 2006 % 128% % 130% % 112% % 122% 876 989 1.207 Dư nợ 152 153% 182 119% 551 303% 475 86% DNNQD Dư nợ HTX 149 73,3% 114 77,8% 469 411% 263 56,1% & Tư nhân Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 báo cáo tái 2007 Như dư nợ DNNN chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ Chi nhánh Sự khó khăn doanh nghiệp giai đoạn vừa qua có ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác tín dụng Chi nhánh + Tình hình dư nợ đơn vị trực thuộc : ngồi Chi nhánh Giảng Võ, Phịng giao dịch số 4, Phịng giao dịch số đơn vị khác dư nợ tăng dần qua năm Nhìn chung dự án giải ngân hết bắt đầu vào giai đoạn thu nợ, dự án vốn nội tệ giai đoạn giải ngân + Tình hình nợ xấu : Tỷ nợ xấu Chi nhánh Nam Hà Nội thấp mức TSC cho phép Cụ thể : Năm 2005 thực 0,05% Năm 2006 thực 1,79% ( cho phép 3% ) Năm 2007 thực 0,18% ( cho phép 2% ) 2.1.2.3 Cung cấp dịch vụ khác Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ vừa làm công tác xuất nhập khẩu, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải kịp thời vướng mắc quan hệ toán Quốc tế, không để xảy trường hợp sơ xuất đáng tiếc Doanh số hoạt động thu phí dịch vụ tiếp tục tăng trưởng qua năm Nhận rõ vai trò quan trọng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đại tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh Nam Hà Nội có nhiều cố gắng việc thực tốt sản phẩm dịch vụ có : Bảo lãnh, tốn quốc tế, đại lý Western Union, toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, Ngân hàng phục vụ dự án…Bên cạnh cịn phát triển số sản phẩm dịch vụ : hỗ trợ trì nghiệp vụ quản lý tài tập trung, dịch vụ thu hộ học phí, dịch vụ trả tiền lương qua thẻ… Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu Đơn vị : Triệu VNĐ 2004 2005 2006 2007 Tổng thu 946A 208.150 332.929 556.189 738.093 Tổng chi 946A 164.255 274.485 461.630 646.409 Quỹ 43.895 58.444 94.559 91.684 thu nhập 946A Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 báo cáo tái 2007 Nhận thấy: + Tổng thu 946A tăng nhanh qua năm, thu hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao tổng thu + Tổng chi 946A tăng qua năm, chi trả lãi huy động vốn chiếm phần lớn tỷ trọng tổng chi + Chênh lệch thu – chi năm vượt kế hoạch giao 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT Nam Hà Nội Nhận thấy, năm gần NHNN & PTNT Nam Hà Nội thành cơng việc đảm bảo an tồn cho khoản cho vay, thể qua số liệu bảng sau: Bảng 2.5 Tình hình dư nợ hạn NHNN & PTNT Nam Hà Nội Đơn vị : Triệu VNĐ Chỉ tiêu Tổng dư nợ Năm 2004 1.571.394 Năm 2005 2.130.478 Năm 2006 3.746.587 Năm 2007 2.481.000 Nợ hạn (NQH) NQH/Tổng dư nợ 544 0,035 % 4.260 0,2 % 28.691 0,77 % 1.378 0,056 % Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2004, 2005, 2006 báo cáo tài năm 2007 Nhìn vào bảng kết thấy khoản nợ hạn phát sinh qua năm không đồng Tỷ trọng nợ hạn tăng qua năm 2004, 2005, 2006 Có gia tăng mạnh năm 2006 với khoản nợ hạn lên tới 28.691 triệu VNĐ Tuy nhiên tới năm 2007 lại giảm mạnh tới mức 1.378 triệu VNĐ Mức độ an tồn tín dụng thể rõ xem xét tỷ lệ khoản nợ hạn phát sinh năm tổng số dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tăng dần từ năm 2004 đến năm 2006 đến năm 2007 lại giảm xuống đáng kể Tuy năm từ 2004 đến 2006 tỷ lệ nợ hạn tăng so với mức cho phép TSC thấp nhiều Cụ thể: Mức thực 0,035% 0,2% 0,77% 0,056% 1% 2,3% 3% 2% NHNN&PTNT Nam Hà Nội Mức cho phép TSC Nợ hạn phát sinh tăng vào năm 2006 thực đạo Tổng Giám Đốc việc tăng cường trích dự phịng rủi ro nên Chi nhánh chuyển 20 tỷ đồng sang nợ nhóm III để trích lập thêm 7.136 triệu VNĐ dự phịng rủi ro Ngồi áp dụng Quyết định 127/2005/QĐ – NHNN theo khoản nợ khơng đựơc hồn trả hạn coi nợ hạn trích lập quỹ dự phòng rủi ro hạn, mà tỷ lệ nợ hạn năm 2005, 2006 có gia tăng đột biến 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NHNN & PTNT Nam Hà Nội 2.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng Ngân hàng thực nhiều phương pháp giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh khách hàng việc thực điều khoản hợp đồng tín dụng ký với khách hàng nhằm phát dấu hiệu rủi ro thực tiễn biến động xấu sản xuất kinh doanh khách hàng Khâu quan trọng trình xét duyệt cho vay NHNN &PTNT Nam Hà Nội khâu thẩm định khách hàng Công tác thẩm định giúp nhận biết rủi ro xảy cho vay Quy trình thẩm định khách hàng bao gồm bước sau: * Kiểm tra hồ sơ vay vốn ` Một hồ sơ vay vốn khách hàng coi đầy đủ hợp lệ bao gồm tài liệu, giấy tờ sau: + Giấy đề nghị vay vốn: nêu rõ mục đích vay, nhu cầu vốn vay, thời hạn vay, biện pháp bảo đảm tiền vay + Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống + Các chứng từ có liên quan(xuất trình vay vốn) + Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định ` Hồ sơ pháp lý bao gồm tài liệu như: định thành lập doanh nghiệp, điều lệ doanh nghiệp, giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm chủ tịch HĐQT, TGĐ, giấy phép hành nghề… ` Hồ sơ ngân hàng lập bao gồm báo cáo thẩm định, tái thẩm định, biên họp HĐTD,các loại thông báo từ chối cho vay, thông báo nợ hạn, sổ theo dõi cho vay – thu nợ ` Hồ sơ khách hàng ngân hàng lập gồm: hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, biên sau cho vay, biên xác định nợ rủi ro bất khả kháng… ` Hồ sơ tài gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính… ` Hồ sơ khoản vay trình bày phýõng án sản xuất kinh doanh, dự án ðầu tý… Ngoài đầy đủ hồ sơ vay vốn, cán tín dụng cần xem xét tính chân thực số liệu mà khách hàng cung cấp Đồng thời xem xét hợp pháp tài liệu kể * Phân tích tình hình tài khách hàng Việc phân tích khách hàng dựa vào tài liệu báo cáo tài chính, thơng tin tài phi tài chính, cơng ty hoạt động ngành nghề với khách hàng…Tình hình tài khách hàng xem xét cụ thể qua yếu tố sau đây: - Các tiêu tài chủ yếu Đây yếu tố mang tính then chốt việc phân tích tình hình tài khách hàng NHNN& PTNT Nam Hà Nội sử dụng nhóm tiêu sau: Nhóm tiêu khả tốn + Hệ số toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ Nợ ngắn hạn =>Hệ số phản ánh khả doanh nghiệp việc chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền để trả khoản nợ ngắn hạn + Hệ số toán nhanh = (Tài sản lưu động – hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn =>Hệ số cao khả trả nợ khách hàng lớn + Hệ số toán tức thời = Tổng số vốn tiền TS tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn =>Hệ số thể khả toán nợ khách hàng tiền mặt Nhóm tiêu hoạt động + Vịng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân + Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu/ Các khoản phải thu bình quân + Hệ số vòng quay tài sản = Doanh thu thuần/ Tổng tài sản Nhóm tiêu địn cân nợ + Hệ số nợ = (Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu)/ Tổng tài sản =>Hệ số nhỏ 0,5 tốt + Hệ số khả trả lãi - Lợi tức trước thuế lãi/ Chi phí trả lãi =>Hệ số đo lường mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu khả sinh lời + Hệ số mức sinh lời doanh thu = Tổng lợi tức sau thuế/ Doanh thu + Hệ số thu nhập tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế/ tổng tài sản + Hệ số thu nhập vốn = tổng lợi tức sau thuế/ Vốn chủ sở hữu - Các khoản mục tài sản + Ngân quỹ bao gồm: tiền gửi ngân hàng, tiền mặt, khoản phải thu Trong ngân hàng phải ý tới khoản phải thu để loại trừ khoản bán chịu khơng thu được, khó thu + Các chứng khốn có giá tài sản tài doanh nghiệp Nó làm tăng nguồn thu cho doanh nghiệp đem bán cần thiết + Hàng tồn kho: ngân hàng quan tâm tới số lượng, chất lượng, bảo hiểm rủi ro với hàng hố kho có nhiều khoản vay ngắn hạn với mục đích tăng dự trữ hàng hố + Tài sản cố định : ngân hàng xem xét khách hàng vay trung - dài hạn - Các tài sản đảm bảo + Tài sản chấp phải thuộc sở hữu hợp pháp người chấp khơng có tranh chấp + Tài sản chấp phải có giá trị , có đủ xác định giá trị tài sản theo quy định Chính phủ, NHNN + Tài sản chấp, cầm cố phải có khả chuyển nhượng thị trường - Thẩm định tính khả thi phương án vay vốn khách hàng ` Đối với phương án vay vốn ngắn hạn Các cán tín dụng phải đảm bảo + Tính hợp pháp mục đích sử dụng vốn, tính hợp lệ, hiệu lực khả thực hợp đồng vay vốn khách hàng đối tác họ + Xác định nhu cầu vốn, nhu cầu xin vay khách hàng khả trả nợ đến hạn họ ` Đối với phương án vay vốn dài hạn Các cán tín dụng cần thu thập thông tin dự án, cán thẩm định tiếp tục phân tích yếu tố sau: + Phân tích tài dự án: mức cho vay, thời hạn khả trả + Phân tích tính khả thi dự án: thị trường tiêu thụ hàng hố, thị trường yếu tố đầu vào…từ phân tích hiệu dự án + Phân tích khả trả nợ dự án Từ ngân hàng biết dự án có đảm bảo trả hạn, đủ gốc lãi hay không… Sau tiến hành khâu thẩm định khách hàng - khâu có vai trị quan trọng nhất, ngân hàng xử dụng tới mô hình chấm điểm rủi ro nhằm đo lường mức độ rủi ro khoản vay 2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng truyền thống qua tiêu: tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Ngoài ra, ngân hàng thiết lập hệ thống xếp hang rủi ro tín dụng Tuỳ theo đối tượng khách hàng doanh nghiệp, hộ gia đình, hay chủ trang trại mà cán tín dụng sử dụng bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng Kết chấm điểm ghi biểu mẫu “ Phiếu xếp hạng tín dụng ” Các tiêu phân loại ( Đối với khách hàng doanh nghiệp ), tình hình tài kết SXKD, gồm có: ` Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận + Lợi nhuận dương, cao năm trước A + Lợi nhuận dương, thấp năm trước B + Lợi nhuận âm: C ` Chỉ tiêu : Tỷ suất tài trợ Nguồn vốn chủ sở hữu * 100 Tỷ suất tài trợ = -Tổng nguồn vốn + Tỷ suất tài trợ từ 8% trở lên: A + Tỷ suất tài trợ từ 3% -8%: B + Tỷ suất tài trợ nhỏ %: C ` Chỉ tiêu : Khả toán nợ ngắn hạn Hệ số khả Tổng giá trị TSLĐ đầu tư ngắn hạn toán nợ = ngắn hạn Tổng số nợ ngắn hạn + Hệ số khả toán nợ ngắn hạn từ trở lên: A + Hệ số khả toán nợ ngắn hạn từ 0,5 tới 1: B + Hệ số khả toán nợ ngăn hạn nhỏ 0,5: C ` Chỉ tiêu : Tỷ lệ nợ xấu NHNNo + Có nợ thuộc nhóm 1,2: A + Có nợ thuộc nhóm 3,4: B + Có nợ thuộc nhóm 5: C ` Chỉ tiêu : Tình hình chấp hành quy định pháp luật hành + Doanh nghiệp khơng có vi phạm quy định pháp luật hành: A + Doanh nghiệp có kết luận quan có thẩm quyền vi phạm quy định pháp luật hành chưa tới mức xử phạt hành chính: B + Doanh nghiệp bị xử phạt hành bị truy cứu trách nhiệm hình sự: C Căn kết phân loại cho tiêu trên, để phân loại cho khách hàng sau: Khách hàng loại A: Tất tiêu đạt A Khách hàng loại B: Không thuộc phân loại A C Khách hàng loại C: Có tiêu C Đây phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua quy trình đánh giá thang điểm thống dựa vào thơng tin tài chínhvà phi tài khách hàng thời điểm phân loại Việc chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng thực nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay việc : ` Phân loại để chon lọc phát triển ngân hàng ` Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay ` Giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng cịn dư nợ, giúp ngân hàng lường trước chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý kịp thời Nâng cao lực quản lý ngân hàng việc cho vay, thu nợ xử lý rủi ro 2.2.2.3 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Nam Hà Nội nghiêm chỉnh thực chủ chương “giảm dần nguồn tiền gửi TCTD, công ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm…” tích cực tìm nguồn vốn từ tổ chức khác để bù đắp Xác định thị trường khách hàng Chi nhánh đời địa bàn cạnh tranh gay gắt, NHNN & PTNT Nam Hà Nội xây dựng định hướng cho cơng tác tín dụng an tồn hiệu quả, thận trọng cho vay, nắm tình hình kinh doanh khách hàng, tư vấn, giúp đỡ cac đơn vị tháo gỡ khó khăn, đồng thời cương cứng rắn khách hàng có thái độ khơng quan hệ tín dụng Thành lập tổ chuyên thu nợ dừng cho đơn vị vay thêm có nguy phát sinh nợ xấu Đặc biệt coi trọng công tác quản lý kiểm tra sau đơn vị giải ngân 2.2.2.4 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy Nhận biết, đo lường, ngăn ngừa rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Và rủi ro xảy ngân hàng có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế tổn thất tới mức thấp Năm 2005 năm mà kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn thách thức hạn hán, bão lụt tàn phá, dịch H5N1, giá cả, lãi suất giới nước có nhiều biến động Năm 2005 năm thứ chặng đường phát triển Chi nhánh Nam Hà Nội, năm thứ tư đề án phát triển năm Đô thị lớn NHNN VN, năm phấn đấu nâng hạng doanh nghiệp Chi nhánh, động lực quan trọng tác động đến công tác đạo điều hành điều động Chi nhánh Năm 2005 thực năm khó khăn cơng tác cho vay, đầu năm nguồn vốn khơng tăng nên khơng có vốn vay, nguồn vốn ngoại tệ, tiến độ thi công dự án cho vay trung dài hạn bị chậm…Mặt khác năm 2004 phát sinh số khoản nợ xấu số đơn vị lớn như: công ty TNHH Tự Cường tỷ, công ty Điện tử công nghiệp 11 tỷ Tuy nhiên Chi nhánh thực biện pháp khắc phục kịp thời Chi nhánh thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận sau thuế nhằm bù đắp khoản tín dụng bị tổn thất Đồng thời Chi nhánh tiếp tục làm việc trực tiếp với đơn vị tới họ hoàn thành việc trả nợ mà không cần phải sử dụng tới luật pháp Mặt khác Chi nhánh mua bảo hiểm tín dụng nên đơn vị khơng thực nghĩa vụ cơng ty bảo hiểm chịu trách nhiệm gánh đỡ bồi thường cho Chi nhánh Với biện pháp cụ thể thiết thực tới 31/11/2005 Chi nhánh giải thu nợ xong khoản 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.3.1 Những kết đạt ` Theo dõi tiến trình hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua năm nhận thấy tăng trưởng ổn định với mức cao lĩnh vực, hoàn thành vượt mức toàn diện tất tiêu kế hoạch mục tiêu đề Từ năm 2003 trở lại đây, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh năm vượt kế hoạch giao Đặc biệt năm 2006 năm thắng lợi vượt bậc chi nhánh tốc độ tăng trưởng, quy mô, cấu nguồn vốn, thể hiện: tổng nguồn vốn đạt 7.953 tỷ VNĐ, tốc độ tăng trưởng 79%, vượt 5% kế hoạch TSC giao( kế hoạch điều chỉnh tăng) Cuối năm 2006 vươn lên Top đơn vị dẫn đầu hệ thống quy mô nguồn vốn Cơ cấu nguồn vốn dần ổn định, năm sau tăng nhanh năm trước, nguồn vốn trung – dài hạn tiếp tục chiếm tỷ trọng ngày cao tổng nguồn vốn Thực chủ chương cuả TSC việc giảm dần TG, TV TCTD, chi nhánh thực nghiêm chỉnh, NH giảm dần tỷ trọng TGTCTD tới năm 2007 tỷ trọng cịn 7% tổng nguồn vốn TGTCKT – XH có tăng trưởng mạnh ` Mặc dù tình hình cạnh tranh NHTM địa bàn ngày liệt, chi nhánh chủ động tích cực thực đạo NHNo & PTNT VN công tác huy động vốn Tổ chức thực tốt đợt phát hành tiết kiệm dự thưởng, chứng chỉ, đẩy mạnh công tác khuyến quảng cáo, phát huy tối đa mối quan hệ ngành thu hút khách hàng lớn gửi tiền toán ` Chi nhánh tập trung nghiên cứu thẩm định loạt dự án đầu tư lớn, mở tiềm cải tạo cấu dư nợ năm tới Kiên trì thực đạo lãi suất Tổng Giám Đốc, triệt để tiết kiệm chi tiêu ` Chi nhánh ln đảm bảo an tồn hệ thống lĩnh vực từ tào sản đến cán bộ, cơng tác tín dụng, cơng tác an tồn kho quỹ…Phát triển mạng lưới đôi với củng cố mạng lưới giao dịch ` Đội ngũ cán tín dụng trẻ trung, động, sáng tạo mạnh chi nhánh Qua phương tiện thông tin đại chúng, sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong cách phục vụ khách hàng động, nhiệt tình cán cơng nhân viên chi nhánh, hình ảnh “ Ngân hàng hoạt động thành đạt khách hàng ngân hàng ” dần chiếm cảm tình cơng chúng 2.3.2 Hạn chế ngun nhân 2.3.2.1 Hạn chế Thứ nhất, Chi nhánh chưa nhận biết đầy đủ rủi ro tín dụng xảy Tồn chương chình giao dịch chưa hoà mạng chung toàn hệ thống chi nhánh nên khơng có đủ điều kiện phát triển dịch vụ, phát triển thẻ, nối mạng khách hàng nâng cao chất lượng thông tin báo cáo Khi cho khách hàng vay, ngân hàng đôi lúc chưa dự kiến khoản vay bị tổn thất bị tổn thất vượt mức dự kiến Thứ hai, phương pháp đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng chưa hồn thiện Mặc dù ngân hàng thực QĐ 493/2005/QĐ – NHNN, thiết lập hệ thống xếp hạng rủi ro danh mục tín dụng nhiên việc sử dụng tiêu đo lường tín dụng chưa thực hiệu thông tin khách hàng cung cấp khơng phải lúc xác trung thực tuyệt đối Dẫn tới việc sử dụng tiêu để đo lường chất lượng khoản vay khơng xác Thứ ba, cơng tác ngăn ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh chưa kịp thời Chất lượng công tác tự đào tạo chưa đáp ứng với yêu cầu, lực cán hạn chế, phận thiếu cán làm việc Mặc dù thời gian qua có nhiều văn sửa đổi bổ sung hướng dẫn giai đoạn kiểm tra sau vay cán tín dụng thực tế cán chưa nhận thức đầy đủ cần thiết giai đoạn Chưa đa dạng hoá danh mục đầu tư Trong đầu tư cho vay mới, cấu dư nợ có bước cải thiện nhiên nhìn chung chưa phù hợp với điều kiện kinh tế địa bàn điều kiện thực tế chi nhánh, điều dẫn tới rủi ro tín dụng lúc Thứ tư, Chi nhánh chưa có đầy đủ biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy Ngồi cán tín dụng phải quản lý lượng khách hàng lớn tìm kiếm khách hàng Kết việc kiểm tra sau vay nhiều mang tính chất đối phó tượng trưng Việc tính lãi cho khách hàng có phần mềm hỗ trợ gặp trục trặc cán phải tính lại tay Chưa có hệ thống in lãi, tính lãi, chuyển nợ hạn…hiệu 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, hệ thống thông tin đánh giá khách hàng chưa hồn thiện Khó khăn lớn phải kể chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan tới q trình thẩm định như: thơng tin khách hàng, thông tin đánh giá tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án…Cơng tác tín dụng chi nhánh hoạt động thụ động việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn thông tin tổng quan khơng chi tiết, cụ thể nên tính xác, khoa học khách quan nhiều hạn chế Thứ hai, thực thành công số hoạt động đồng tài trợ, ngân hàng chưa thực ý tới vấn đề đa dạng hoá danh mục đầu tư chiến lược khách hàng Đa dạng hố danh mục đầu tư khơng có nghĩa dàn trải Ngân hàng trọng đến DNQD, cịn DNNQD doanh nghiệp có vốn đầu tư nước chưa trọng Ngoài ra, ngân hàng chưa phát triển hoàn thiện hình thức dịch vụ trọn gói từ mở tài khoản, cho vay, mua bán ngoại tệ, mở rộng hình thức toán nối mạng cho khách hàng với ngân hàng khác Thứ ba, ngân hàng chưa chủ động giám sát, kiểm tra sau vay Ngân hàng dừng lại báo cáo tài đưa cán xuống sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng định kỳ Thứ tư, đội ngũ cán tín dụng ngân hàng trẻ trung, động trình độ quản trị rủi ro tín dụng chưa cao Hiện ngân hàng chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu mà kiêm nghiệm, mặt khác khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế mà chưa đào tạo bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán thẩm định dựa giấy tờ chủ yếu, thân họ khơng có đủ điều kiện để thẩm định dự án * Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, định hướng phát triển Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh hưởng đến toàn kinh tế Các văn pháp luật tài sản chấp nhiều bất cập, việc xác ðịnh quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Pháp lệnh thống kê ðến ðã bộc lộ nhiều thiếu sót, chưa thực xử lý nghiêm minh doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh Thủ tục khởi kiện ngân hàng rườm rà Thứ hai, NHNN chưa khắc phục công tác giám sát từ xa tra chỗ (tức trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất TCTD hệ thống ngân hàng) Mặt khác, giống NHTM khác ngân hàng chưa quen trao đổi thơng tin tình hình khách hàng cho ngân hàng bạn lý cạnh tranh nên đến hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu ngân hàng Những nguyên nhân để em đưa giải pháp kiến nghị góp phần vào hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Nam Hà Nội trình bày chương  ... giao 2. 2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2. 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT Nam Hà Nội. .. thể thiết thực tới 31/11 /20 05 Chi nhánh giải thu nợ xong khoản 2. 3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2. 3.1 Những... trọng nhất, ngân hàng xử dụng tới mơ hình chấm điểm rủi ro nhằm đo lường mức độ rủi ro khoản vay 2. 2 .2. 2 Đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng truyền