Chương II Thực trạng áp dụng phương thức toán tín dụng chứng từ tốn quốc tế chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh II.1 Vài nét Ngân hàng ngoại thương – Vietcombank II.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietcombank Ngày 1-4-1963, ngân hàng Ngoại thương Việt nam với tên giao dịch quốc tế là Bank for foreign trade of Việt Nam, tên viết tắt là Vietcombank, chính thức vào hoạt động với tư cách là một pháp nhân Ngân hàng thương mại giao dịch thương trường quốc tế và nước Trải qua 40 năm xây dựng và phát triển, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam hiện đã đóng một vai trò chủ lực hệ thống ngân hàng Việt Nam, được nhà nước xếp hạng là một 23 doanh nghiệp đặc biệt, đồng thời là thành viên của hiệp hội ngân hàng Việt nam và Thế giới Trong những năm qua, Ngân hàng ngoại thương không ngừng khẳng định sự lớn mạnh của mình qua việc liên tục mở rộng mạng lưới của mình hầu hết các tính thành phố lớn cả nước Tính đến ngân hàng ngoại thương đã có 25 chi nhánh cấp I, 26 chi nhánh cấp hai và 35 phòng giao dịch toàn quốc Ngoài mạng lưới chi nhánh trên, Ngân hàng ngoại thương còn có công ty tài chính , văn phòng đại diện nước ngoài, công ty trực thuộc Với truyền thống chuyên doanh đối ngoại, Ngân hàng Ngoại thương được đánh giá là ngân hàng uy tín nhất Việt Nam các lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, toán xuất nhập khẩu và các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế khác Tính đến Ngân hàng ngoại thương có quan hệ đại lý với 1300 ngân hàng tại 90 nước và vùng lãnh thổ thế giới, đảm bảo phục vụ tốt nhất các yêu cầu của khách hàng phạm vi toàn cầu Ngoài vai trò là ngân hàng đầu lĩnh vực tự động hoá hoạt động toán sử dụng mạng SWIFT, Ngân hàng Ngoại thương có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại nhất Việt Nam Suốt từ năm 1996 đến 2004, Vietcombank đều được Ngân hàng JP MORGAN CHASE (Mỹ) trao tặng danh hiệu "Ngân hàng chất lượng toán tốt nhất" Và cùng năm liền từ 2000 đến 2004, tạp chí The Banker (Anh quốc) đã bình chọn Vietcombank là ngân hàng tốt nhất Những danh hiệu này khẳng định vị trí của Vietcombank quá trình hợi nhập q́c tế II.1.2 Tình hình hoạt động Vietcombank năm gần Vốn chủ sở hữu năm tỷ đồng So sánh 2002 4585 2003 5924 29% 2004 7181 21.2% 2005 8416 17.19% 2006 11127 32.2% Vốn chủ sở hữu năm 2006 đạt 11127 tăng 32.2% so với năm 2005 chủ yếu từ nguồn lợi nhuận để lại Vốn chủ sở hữu ngân hàng bổ sung thêm 1374 tỷ đồng từ việc phát hành trái phiếu tăng vốn vào 12/2006 Việc tăng vốn qua năm giúp ngân hàng tăng tỷ lệ an toàn vốn từ 9.57% (2005) lên 12.28% (2006) Hoạt động tín dụng Dư nợ tín dụng năm tỷ đồng So sánh 2002 29.335 2003 36.678 25% 2004 50.831 38.6% 2005 61.044 20% 2006 67.734 10.95% Hướng tới mục tiêu tăng cường công tác khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Ngân hàng ngoại thương triển khai mơ hình tín dụng theo dự án hỗ trợ kĩ thuật phủ Hà Lan tài trợ thơng qua ngân hàng giới (WB) toàn hệ thống từ tháng 8/2006.Chất lượng tín dụng cải thiện thơng qua việc tách biệt biện pháp quản lý nợ, quan hệ khách hàng, quản lý nợ đồng thời công tác khách hàng phát triển kinh doanh chuyên biệt hoá Tăng trưởng tín dụng có chọn lọc biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt trọng nhằm nâng cao chất lượng danh mục cho vay ngân hàng Đến cuối năm 2006 tổng dư nợ đạt 67.734 tỷ đồng tăng 10,95% so với năm 2005 Trong dư nợ ngắn hạn tăng 9,3% dư nợ trung dài hạn tăng 12,4% , chiếm 41,9 % tổng dư nợ tín dụng.Tỷ lệ nợ hạn giảm xuống 1,19% thấp nhiều so với năm 2005 : 1,88% tỷ lệ nợ xấu giảm xuống cịn 2,66%, quĩ trích lập dự phòng rủi ro giảm xuống 168,2 tỷ đồng thấp so 1.338 tỷ đồng năm 2005 Việc trích lập dự phòng chung dự phòng cụ thể khoản vay ngân hàng thực triệt để theo lộ trình mà NHNN đề NHTM Hoạt động toán Với mạnh hàng đầu toán quốc tế với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu, phải đương đầu với sức ép cạnh tranh ngày gia tăng NHTM khác Vietcombank trì vị trí đứng đầu tốn XNK với doanh số đạt 22,8 tỷ đôla tăng 8,6% so với năm 2005 chiếm 27% thị phần nước Trong doanh số tốn hàng xuất đạt 12,7tỷ đôla tăng 35% so với 2005 chiếm 32% thị phần nước Tuy nhiên doanh số toán hàng nhập đạt 10,1 tỷ đôla giảm 8,2% so với năm trước chiếm 22,8% thị phần nước Kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận sau thuế Năm Tỷ đồng So sánh 2002 222 2003 817 268% 2004 1.104 35% 2005 1.290 16,8% 2006 2.875 122,8% II.2 Vài nét chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh Ngày 1/10/1991 chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh thức vào hoạt động, đóng vai trị chi nhánh cấp ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh chi nhánh tương đối lớn NHNT hàng năm mang lại nhiều lợi nhuận cho hệ thống khoảng 50 tỷ đồng (2007) Chi nhánh thực gần toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng ngoại thương nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cho vay, kinh doanh ngoại tệ, hoạt động toán quốc tế, dịch vụ thẻ, chiết khấu giấy tờ có giá … II.2.1Các hoạt đợng kinh doanh chính của chi nhánh - Hoạt động huy động vốn: Chi nhánh huy động vốn thông qua nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng cả nội tệ và ngoại tệ của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế và ngoài nước Bên cạnh đó CN còn phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động khác theo quy định của NHNT Khi cần thiết, CN còn có thể vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng nước theo quy định của NHNT Ngoài ra, CN còn tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, uỷ thác của Chính phủ và các tổ chức kinh tế và ngoài nước Bảng tổng nguồn vốn Tổng nguồn vốn Ngắn hạn 31/12/06 1.424.303 31/12/07 1446.121 So sánh 101,53% VND 438.400 783.903 178.81% Ngoại tệ Dài hạn 61.618 479.863 41.388 566.722 67% 118,81% VNĐ 160.604 304.836 189,8% Ngoại tệ 19.840 16.252 81,91% - Hoạt động cho vay: Sở thực hiện cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng nội tệ và ngoại tệ đối với khách hàng của thành phần kinh tế khác CN cho vay hộ gia đình nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng Sở tài trợ vốn cho các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp tư nhân kinh doanh xuất nhập khẩu Bên cạnh đó, CN còn thẩm định, tái thẩm định các dự án tín dụng, trực tiếp cho vay các dự án theo phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNT Bảng tổng dư nợ dư nợ Tổng dư nợ 31/12/06 935.599 31/12/07 952.620 So sánh 101.81% VNĐ 795.374 806.097 101.35% Ngoại tệ 9.337 9.093 97% - Hoạt động khác Ngoài hoạt động chính là huy động vốn và cho vay vốn, CN còn có các hoạt động khác : Kinh doanh ngoại hối: là hoạt động mua bán ngoại tệ mà chủ yếu nhằm mục đích cho vay và phục vụ toán quốc tế, những dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ, NHNN và NHNT Thanh toán quốc tế: là dịch vụ mang lại nguồn thu lớn cho CN, nó góp phần giúp cho hoạt động tín dụng và hoạt động kinh doanh ngoại hối thêm phần sôi nởi II.3 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế băng phương thức tín dụng chứng từ 3.1Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh a) Đối với thư tín dụng xuất khẩu (1) Tiếp nhận và sửa đổi Thư tín dụng Trước hết, người được phân công kiểm tra điện trước nhận Điện Thư tín dụng nhận được chủ yếu qua đường SWIFT, chỉ một lượng nhỏ là qua đường công văn Nếu điện không thuộc phạm vi phòng xử lý thì phải trả lại cho Trung tâm toán theo mạng Nếu đúng thì người được phân công nhận điện, giao hoặc đẩy điện cho các thành viên liên quan, in bảng kê điện đã nhận hoặc ký nhận Thư tín dụng, sửa đổi Thư tín dụng bộ phận văn thư giao và giao lại cho toán viên phụ trách Thanh toán viên nhận được bản Thư tín dụng hoặc sửa đổi Thư tín dụng phải kiểm tra Nếu Thư tín dụng mở bằng Telex/Swift phải có xác nhận mã đúng, nếu mở bằng thư thì phải có xác nhận chữ ký đúng và hợp lệ Thư tín dụng phải có dẫn chiếu UCP 600 trừ có quy định khác Thanh toán viên cũng phải kiểm tra các thông tin khác người hưởng lợi, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, các chỉ dẫn toán (2) Thông báo trực tiếp cho người hưởng lợi Thanh toán viên vào hồ sơ và lập bản thông báo Thư tín dụng Bản thông báo Thư tín dụng (kèm theo bản gốc của Thư tín dụng), sửa đổi Thư tín dụng có thể được giao trực tiếp cho khách hàng hoặc gửi qua đường Bưu điện Thanh toán viên phải theo dõi việc giao thông báo cho khách hàng, đồng thời làm thông báo cho Ngân hàng thông báo về việc đã nhận được Thư tín dụng hoặc sửa đổi Thư tín dụng (3) Thông báo qua ngân hàng thông báo khác Đối với những Thư tín dụng mà ngân hàng phát hành yêu cầu Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương thông báo cho một ngân hàng khác, thì toán viên chuyển Thư tín dụng qua mạng điện SWIFT hoặc qua đường công văn cho ngân hàng đó Nếu ngân hàng phát hành yêu cầu Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương thông báo kèm xác nhận thì toán viên phải kiểm tra uy tín của ngân hàng phát hành thông qua lượng giao dịch, độ tin cậy toán với đơn vị thành viên, không xác nhận đối với những Thư tín dụng mà ngân hàng phát hành không có quan hệ đại lý với Ngân hàng Ngoại thương, nghiên cứu đề xuất mức ký quỹ hoặc miễn ký quỹ với ngân hàng phát hành Trong trường hợp không đồng ý xác nhận thì phải thông báo rõ Chúng không đồng ý xác nhận Thư tín dụng này (4) Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ Khi nhận chứng từ khách hàng xuất trình kèm bản gốc Thư tín dụng và các sửa đổi có liên quan, toán viên phải kiểm tra loại chứng từ, số lượng từng loại và mức độ phù hợp của chứng từ rồi chuyển cho phụ trách phòng Nếu chứng từ có sai sót thì toán viên phải thông báo cho khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời (5) Gửi chứng từ đòi tiền Thanh toán viên lập thư đòi tiền chỉ thị toán của Thư tín dụng, kèm với bộ chứng từ để gửi cho ngân hàng phát hành Thư tín dụng Nếu là Thư tín dụng xác nhận thì Ngân hàng có quyền đòi tiền bằng điện qua mạng SWIFT (6) Chiết khấu chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương tiến hành chiết khấu chứng từ dưới hai hình thức: chiết khấu miễn truy đòi (mua đứt bộ chứng từ) và chiết khấu truy đòi Đồi với hình thức chiết khấu miễn truy đòi Ngân hàng chiết khấu miễn truy đòi đối với bộ chứng từ sau kiểm tra các điều kiện sau: + Bộ chứng từ của L/C trả tiền và cho phép đòi tiền bằng điện + L/C quy định: vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng phát hành và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình qua NHNT + Chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản L/C + Ngân hàng phát hành L/C phải là ngân hàng có uy tín thị trường quốc tế + Thị trường truyền thống + Một số thông tin khác liên quan đến giá cả của mặt hàng xuất khẩu tại thời điểm chiết khấu + Thư yêu cầu bảo lãnh đề nghị chiết khấu miền truy đòi phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng Đối với hình thức chiết khấu truy đòi Bộ chứng từ sẽ được ngân hàng chiết khấu truy đòi nếu có đủ những điều kiện sau + Ngân hàng phát hành có uy tín lớn + Thị trường truyền thống + Khách hàng có tín nhiệm, có quan hệ toán tốt, mở tài khoản và hoạt động thường xuyên NHNT + Khách hàng cam kết hoạt trả số tiền ngân hàng đã chiết khấu trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối toán + Thư yêu cầu chiết khấu truy đòi phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng Sau xem xét các điều kiện chiết khấu và tình trạng của bộ chứng từ, toán viên lập tờ trình đề xuất ý kiến chấp nhận hoặc từ chối chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu Trên sở đề xuất của toán viên, tuỳ trường hợp, phụ trách phòng xem xét và trình lãnh đạo quyết định việc chiết khấu Đối với chiết khấu truy đòi, nếu chứng từ phù hợp, phụ trách phong có quyền quyết định chiết khấu đối với các bộ chứng từ có giá từ 100.000USD trở xuống Nếu vượt quá số tiền trên, phòng phải trình lãnh đạo CN Số tiền chiết khấu nhỏ trị giá bộ chứng từ Trong trường hợp bộ chứng từ không phù hợp, lãnh đạo sở mới có quyền quyết định, số tiền chiết khấu không vượt quá 90% giá trị bộ chứng từ (7) Nếu chứng từ bị từ chối toán Thanh toán viên phải kiểm tra lý từ chối toán của ngân hàng nước ngoài, thông báo cho khách hàng về việc từ chối toán để khách hàng định đoạt chứng từ, đồng thời điện cho ngân hàng nước ngoài phản đối nếu việc từ chối không xác đáng b) Đối với thư tín dụng nhập khẩu: (1) Phát hành thư tín dụng Khách hàng có yêu cầu phát hành thư tín dụng phải xuất trình đầy đủ các giấy tờ nhứ: Đơn xin mở thư tín dụng, Bản hợp đồng ngoại thương hoặc các giấy tờ có giá trị tương đương (như đơn đặt hàng), Bản giấy đăng ký kinh doanh và Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp (đối với những khách hàng giao dịch lần đầu), Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ thương mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (đối với những hàng nhập khẩu có điều kiện) Sau tiếp nhận và kiểm tra đầy đủ sự hợp lệ của các chứng từ đây, toán viên sẽ tiến hành kiểm tra nội dung đơn xin mở thư tín dụng với các điều kiện hợp đồng ngoại thương để đảm bảo không có sự mâu thuẫn nội dung của thư tín dụng với các điều khoản của hợp đồng Đối với thư tín dụng trả ký quỹ 100%, toán viên phải kiểm tra số tiền ký quỹ trước phát hành thư tín dụng Trong trường hợp thư tín dụng được phát hành bằng nguồn vốn vay Ngân hàng Ngoại thương, toán viên sẽ cứ vào phiếu duyệt mở thư tín dụng bộ phận Tín dụng cung cấp đã được Giám đốc ký duyệt cho vay Đối với thư tín dụng trả miễn ký quỹ, việc xét duyệt mở thư tín dụng được tiến hành tại phòng toán Nhập khẩu Ngoài các chứng từ trên, khách hàng phải xuất trình thêm Giấy cam kết đảm bảo có đủ tiền toán thư tín dụng đến hạn Thanh toán viên cứ vào hạn mức miễn ký quỹ hội đồng tín dụng đã duyệt (nếu có) lập tờ trình để lãnh đạo phòng hoặc lãnh đạo CN xét duyệt Trường hợp chưa có hạn mức, có thể sẽ chuyển hồ sơ sang cho bộ phận tín dụng tiến hành thẩm định Hồ sơ sau đã được duyệt, toán viên sẽ tiến hành mở thư tín dụng Khi đến hạn toán, nhà nhập khẩu có trách nhiệm chuyển đủ số tiền toán vào tài khoản để toán viên trả tiền cho ngân hàng nước ngoài Nếu khách hàng không đảm bảo đủ tiền toán đến hạn, ngân hàng sẽ tiến hành cho vay bắt buộc với lãi suất 200% lãi suất cho vay hiện hành Đối với thư tín dụng trả chậm và bảo lãnh, thủ tục phát hành bảo lãnh và thẩm định thư tín dụng trả chậm phòng Bảo Lãnh thực hiện Quy trình thẩm định thư tín dụng trả chậm giống với thẩm định các loại bảo lãnh nước ngoài khác, chỉ khác ở chỗ, sau thẩm định, hồ sơ sẽ được chuyển xuống phòng toán Nhập khẩu để mở thư tín dụng (2) Tiếp nhận chứng từ Số lượng thư tín dụng mở Giá trị mở thư tín dụng 45 2.315.655 56 4.483.939 49 3.612.833 Nhìn vào bảng ta thấy số lượng thư tín dụng mở CN có xu hướng giảm Điều khách hàng cũ không lựa chọn Chi nhánh ngân hàng ngoại thương mà chọn ngân hàng bạn nơi có thủ tục khơng q phức tạp, tỷ lệ ký quĩ thấp ngân hàng xem xét cho vay nhập Chính điều thu hút khách hàng CN ngân hàng ngoại thương làm giảm thu nhập, thu hẹp thị phần hoạt động TTQT ngân hàng Các sản phẩm chủ lực CN than đá chiếm khoảng 56% , thuỷ sản 19%, máy móc thiết bị 21% phần lại nguyên liệu sản xuất dầu thực vật, hạt nhựa, chất hoá học để phục vụ công nghiệp…Đối với mặt hàng than đá đối tác chủ lực Trung Quốc , hàng năm doanh số xuất than đá cho Trung Quốc vào khoảng 16 đến 17 triệu đôla Hiện nay, kinh tế Trung Quốc phát triển bùng nổ, lượng thiếu hụt nghiêm trọng hàng năm cần nhập lượng than đá khổng lồ, thị trường đầy hứa hẹn mặt hàng xuất than đá Thị trường Nhật Bản thị trường đầy tiềm việc xuất hàng thuỷ sản đông lạnh không bị hạn chế hạn ngạch nhu cầu tiêu thụ mặt hàng người dân Nhật lớn, năm gần doanh nghiệp Việt Nam vấp phải hàng rào kỹ thuật, tiêu chuẩn khắt khe an tồn vệ sinh thực phẩm học cho DNXK việc nâng cao chất lượng hàng hoá Bản thân ngân hàng tham gia q trình tốn XNK cần tư vấn cho Dn việc mở rộng thị trường xuất thuỷ sản sang nước có hàng rào kĩ thuật tiêu chuẩn vệ sinh không qua khắt khe thị trường Nga, Hàn Quốc từ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng.Quảng Ninh tỉnh cơng nghiệp với cơng nghiệp khai khống có từ lâu đời, phát triển ngành công nghiệp nặng đóng tàu, sản xuất xi măng, nhiệt điện…cần nhập nhiều máy móc thiết bị phục vụ cơng nghiệp, ngân hàng cần trọng đến mặt hàng nhập có giá trị lớn từ đề biện pháp tài trợ ngoại thương, đẩy nhanh q trình tốn tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng Tóm lại, cùng với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp và kinh nghiệm gần 20 năm nghiệp vụ toán quốc tế, cùng với việc thúc đẩy mạnh mẽ tin học hóa lĩnh vực ngân hàng, thực hiện kết nối vào mạng toán quốc tế đã góp phần hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, hoạt động toán quốc tế nói chung ở CN ngân hàng Ngoại thương Với việc tham gia mạng SWIFT làm cho tốc độ xử lý các giao dịch trở nên nhanh chóng, thuận tiện, việc truyền tin, dữ liệu nhờ vậy cũng chính xác Tất cả những ưu việt đây, cùng với mức phí dịch vụ được coi là hấp dẫn so với những Ngân hàng thương mại khác đã làm nên một CN ngân hàng Ngoại thương đầu việc chiếm lĩnh thị phần xuất nhập khẩu của địa bàn Ví dụ khách hàng mở thư tín dụng chỉ phải trả mức phí mở là 0,11% trị giá mở và 0,22% cho phí toán, và cả hai loại phí chỉ chịu mức tối đa là 330USD/giao dịch, Ngân hàng thương mại khác mức tối đa này là 500-1000USD/giao dịch 2.Một số hạn chế nguyên nhân phương thức toán LC CN: a.Hạn chế Thứ nhất là: Cơ cấu khách hàng còn chưa hợp lý Kể từ đầu năm 2006, những khách hàng là các Tổng Công ty đã được tách Hội Sở chính Ngân hàng Ngoại thương quản lý Tuy nhiên tại CN có xu hướng trọng đến khách hàng Doanh nghiệp lớn, đặc thù của những khách hàng này là giao dịch toán quốc tế được tiến hành thường xuyên, quy mô giao dịch lớn, cùng một giao dịch tín dụng chứng từ, giao hàng và toán được tiến hành làm nhiều lần, đem lại mức thu dịch vụ cao và ổn định cho CN Song, chính những khách hàng lớn này thường xuyên đòi hỏi chính sách phí và lãi suất ưu đãi, đồng thời cũng dễ dàng bị những ngân hàng bạn tìm cách lôi kéo, thu hút về hoạt động với họ Điều này thể hiện rõ nhất năm gần đây, CN đã phải chia sẻ hoạt động của DNXK than với ngân hàng bạn, vì vậy doanh số cũng thu phí dịch vụ giảm sút đáng kể, ảnh hưởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của CN Đây chính là hạn chế lớn công tác toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của CN, đòi hỏi CN phải tích cực nữa việc mở rộng mạng lưới khách hàng, tránh việc phụ thuộc quá nhiều vào một số ít khách hàng Hai là: Các hình thức toán bằng thư tín dụng chưa đa dạng Đối với hàng xuất, việc chiết khấu miễn truy đòi hầu không thực hiện, mặc dù có những bộ chứng từ bản thân ngân hàng cũng đánh giá là sạch và uy tín của khách hàng là lớn Điều này gây phiền hà, không hài lòng cho khách hàng, giảm lòng tin của khách hàng đối với CN Đối với hàng nhập, CN chủ yếu mở thư tín dụng theo hình thức không hủy ngang, có thể có thêm xác nhận hoặc có khả chuyển nhượng hoặc thư tín dụng dự phòng Bên cạnh đó, có một số thư tín dụng giáp lưng được mở số lượng rất hạn chế, mặc dù thư tín dụng xuất khẩu có thể xuất trình tại chính CN Ngoài ra, nhu cầu khách hàng về thư tín dụng tuần hoàn là rất lớn đặc thù nhập hàng thường xuyên theo định kỳ Tuy vậy ở CN vẫn chưa triển khai mở hình thức thư tín dụng này mà chủ yếu yêu cầu khách hàng mở thư tín dụng thông thường, cho phép giao hàng từng phần và có quy định rõ về thời hạn giao hàng Điều này là tương đối bất tiện, nhất là với những khách hàng phải ký quỹ mở thư tín dụng, vốn của họ sẽ bị ứ đọng khá lâu, còn nếu mở từng thư tín dụng nhỏ thì lại mất thời gian và phí giao dịch Ba là: Tốc độ chu chuyển toán còn chậm Thời gian kiểm tra và xử lý chứng từ toán tại CN Ngân hàng Ngoại thương QN còn chậm, qua nhiều khâu trung gian, mất thời gian (như qua văn thư, qua phòng toán quốc tế) Để một thư tín dụng chính thức được phát hành nước ngoài, cần phải qua các khâu xem xét cho vay (đối với thư tín dụng mở bằng vốn vay), mua ngoại tệ (đối với thư tín dụng ký quỹ) hay trình duyệt mở miễn ký quỹ (đối với thư tín dụng miễn ký quỹ), sau đó phòng toán nhập khẩu mở thư tín dụng (thư tín dụng này kiểm soát viên mở, qua kiểm soát viên kiểm soát rồi chuyển lên phụ trách phòng kiểm tra lại và duyệt điện), cuối cùng là lên trung tâm toán để đẩy điện nước ngoài Chỉ cần một khâu ùn tắc là thư tín dụng của khách hàng sẽ bị phát hành chậm Công tác theo dõi ngân hàng nước ngoài trả tiền chưa cập nhật và hạch toán cũng còn chậm, qua nhiều phòng ban liên quan, điều đó làm cho tốc độ toán bị chậm lại, giảm hiệu quả kinh doanh của khách hàng và ngân hàng Bốn là: Mất cân đối toán thư tín dụng xuất và nhập khẩu Trong nhiều trường hợp, việc thiếu hụt ngoại tệ để toán thư tín dụng nhập khẩu có giá trị lớn, dẫn đến tình trạng một số thư tín dụng này bị toán chậm và bị nước ngoài đòi lãi phạt trả chậm Hoặc cũng có tình trạng CN phải từ chối khách hàng mở thư tín dụng toán cho nước ngoài vì đơn giản thiếu ngoại tệ để toán Nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động huy động và hàng xuất không đủ hoặc quá ít, không có khả đáp ứng được nhu cầu ngoại tệ cho hàng nhập Năm là: Còn tiểm ẩn nhiều rủi ro hoạt động toán quốc tế theo hình thức tín dụng chứng từ Đối với người xuất khẩu: Trong thực tiễn thực hiện nghiệp vụ toán xuất khẩu bằng L/C, toán viên ngân hàng đã gặp không ít trường hợp không thực hiện đúng thời hạn kiểm tra chứng từ hoặc buộc phải từ chối không toán cho khách, lý là người xuất khẩu đã được nhắc nhở song vẫn không nộp chứng từ kịp thời Chứng từ khách hàng lập còn nhiều sai sót, khả kiểm soát của CN chưa cao, không tuân thủ những điều kiện và điều khoản quy định thư tín dụng Trong phương thức tín dụng chứng từ thì chứng từ phù hợp có ý nghĩa quyết định Điều đó liên quan đến trách nhiệm phải trả tiền của ngân hàng mở hoặc miễn trách nếu chứng từ có sai sót Thực tế cho thấy phần lớn các chứng từ hàng xuất của các doanh nghiệp nước ta nói chung, doanh nghiệp xuất trình qua CN nói riêng đều có sai sót, vì vậy khả bị ngân hàng nước ngoài từ chối còn cao Đối với hàng nhập khẩu còn thiếu ngoại tệ hay bị động về nguồn ngoại tệ cung ứng cho khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để toán, nhất là có sự biến động lớn về tỷ giá giữa VND và USD Vì vậy có nhiều trường hợp không phát sinh nợ quá hạn với nước ngoài Sở Giao dịch chưa cân đối kịp thời ngoại tệ để toán nên dẫn đến toán chậm, phải chịu lãi phạt trả chậm (dù không phải là hiện tượng phổ biến), làm giảm lòng tin nơi đối tác nước ngoài Ngoài ra, cũng phải kể đến tình trạng chưa đến hạn toán với nước ngoài khách hàng vẫn phải nhận nợ ngoại tệ hay đặt mua ngoại tệ kỳ hạn, thậm chí có những khoản thư tín dụng có giá trị lớn phải nhận nợ làm nhiều lần để đề phòng thiếu ngoại tệ, gây lãng phí vốn một cách vô lý đối với doanh nghiệp b) Nguyên nhân Thứ nhất là nhóm nguyên nhân chủ quan Văn bản quy định quy trình thực hiện nghiệp vụ còn bất cập Hiện tại, mặc dù Ngân hàng Ngoại thương đã văn bản Quy trình nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu và chuyển tiền, song cũng chỉ là sự cụ thể hoá các thông lệ quốc tế hiện áp dụng UCP600, URC522, ISBP 681 tại Ngân hàng Ngoại thương Nhiều quy định còn chung chung, không cụ thể nên nhiều trường hợp, cán bộ toán không có sở để giải quyết công việc Ví dụ về chiết khấu chứng từ, quy trình nghiệp vụ chỉ quy định: chứng từ phù hợp, ngân hàng đại lý có uy tín, khách hàng có tín nhiệm cam kết hoàn trả Những quy định này rất trừu tượng, không có chỉ tiêu cụ thể nên để đáp ứng yêu cầu của khách hàng, CN phải chiết khấu bộ chứng từ cho họ rủi ro gặp phải là rất lớn Bên cạnh đó, việc đúc kết kinh nghiệm là hết sức cần thiết Mặc dù đã có những thông lệ quốc tế thực tế giao dịch hàng ngày rất đa dạng, phát sinh nhiều trường hợp đặc biệt mà các thông lệ quốc tế không thể đề cập hết Tuy nhiên tại CN chưa có sự ghi nhận lại những kinh nghiệm thực tiễn đó bằng văn bản để làm tài liệu nội bộ, đào tạo nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ Việc truyền kinh nghiệm chủ yếu là truyền miệng, cho từng cán bộ riêng lẻ phát sinh nghiệp vụ liên quan, chính vì vậy vẫn có trường hợp lặp lại những lỗi đã gặp phải Thực lực tài chính của ngân hàng là một những yếu tố tạo nên uy tín của ngân hàng Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng Ngoại thương cuối năm 2006 là 11000 tỷ đồng, tổng tài sản là 166,000 tỷ đồng, khá nhỏ so với ba ngân hàng quốc doanh còn lại Đây là một hạn chế không nhỏ mà Ngân hàng Ngoại thương từng bước khắc phục, tăng vốn quá trình cổ phần hóa tiến hành Việc phối hợp giữa các phòng ban chưa nhịp nhàng cũng là một yếu tố gây nên những hạn chế hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại CN Ngân hàng Ngoại thương Việc tổ chức các phòng ban dựa sở nghiệp vụ bản toán xuất khẩu, toán nhập khẩu, tín dụng Giữa các phòng ban lại chưa có sự liên kết và chỉ đạo thống nhất một cách chặt chẽ để trao đổi thông tin, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Do đó có trường hợp khách hàng muốn mở thư tín dụng bằng vốn vay thì phải làm thủ tục vay vốn tại phòng tín dụng, sau đó lại mua ngoại tệ tại phòng kinh doanh ngoại tệ để ký quỹ mở thư tín dụng tại phòng toán nhập khẩu Hay khách hàng toán chứng từ hàng xuất qua phòng toán xuất khẩu song lại làm thủ tục vay vốn tại phòng tín dụng, sau đó nhận được tiền hàng lại chuyển sang VND hoặc các loại ngoại tệ khác tại phòng kinh doanh ngoại tệ Như vậy họ phải làm việc với ít nhất ba phòng một lần giao dịch, mất thời gian và tốn chi phí Mạng lưới ngân hàng đại lý của Ngân hàng Ngoại thương mặc dù đã mở rộng những năm qua – hiện khoảng 1300 ngân hàng toàn thế giới, vẫn là nhỏ bé so với vị thế và tiềm của ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương cũng chỉ có tài khoản tại gần 70 ngân hàng, chủ yếu là đồng USD tại Mỹ và đồng EUR tại một số ngân hàng ở Châu Âu, nên việc toán cho ngân hàng nước ngoài hay nhận tiền về vẫn phải qua một, hai ngân hàng trung gian, tốn thời gian và phí ngân hàng Bên cạnh những ngân hàng toán nhanh, đúng hạn các ngân hàng của Nhật, Đài Loan, Singapor, còn có một số ngân hàng chưa thiện chí việc hỗ trợ lẫn và thiên về bảo vệ quyền lợi của khách hàng nước về mọi giá, nhiều cố tình bắt lỗi để tránh rủi ro, vậy ảnh hưởng tới thời gian toán cho khách hàng Ngoài quá trình phát hành thư tín dụng, còn nhiều ngân hàng nước ngoài mà Ngân hàng Ngoại thương chưa đặt quan hệ trao đổi khoá SWIFT, dẫn đến việc phải thông báo thư tín dụng qua một ngân hàng thứ ba, vừa chậm trễ, vừa tốn thời gian, ảnh hưởng tới uy tín của Ngân hàng Ngoại thương Ngoài ra, Công tác thẩm định mở thư tín dụng cũng quyết định chiết khấu một bộ chứng từ chưa được tiến hành một cách khoa học và cẩn thận Trừ trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay để mở thư tín dụng, còn lại việc thẩm định đối với từng hợp đồng ngoại thương tiến hành mở thư tín dụng hầu không được thực hiện CN Ngân hàng Ngoại thương chủ yếu thực hiện theo hình thức hàng năm cung cấp cho khách hàng một hạn mức mở thư tín dụng miễn ký quỹ hoặc hạn mức chiết khấu truy đòi hội đồng tín dụng quyết định, dựa tình hình kinh doanh và uy tín toán của đơn vị Chính vì vậy rất nhiều trường hợp có những hợp đồng ngoại thương an toàn, có lợi chỉ vì vượt hạn mức cho phép mà CN từ chối mở thư tín dụng hay từ chối chiết khấu bộ chứng từ cho khách hàng dù bộ chứng từ là sạch Ngược lại, có trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng miễn ký quỹ cho khách vẫn hạn mức cho phép, có biến động về giá hàng hoá, khách hàng gây khó khăn, chậm trễ toán bộ chứng từ về, làm mất uy tín của CN Đặc biệt đối với những thư tín dụng trả chậm nhập khẩu máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất thì việc thẩm định là vô cùng quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thực tế thời gian qua tại CN Ngân hàng Ngoại thương QN rất nhiều trường hợp thẩm định dự án còn sơ sài, chỉ mang tính hình thức hoặc để đối phó, thẩm định dự án lại không chỉ rõ được những rủi ro có thể xảy của dự án Nguyên nhân có thể thiếu thông tin, thời gian thẩm định ngắn, nhiều vì muốn trì quan hệ với khách hàng truyền thống mà CN giao dịch bỏ qua những bước quan trọng quá trình thẩm định Có thể nói chất lượng thẩm định chưa cao là nguyên nhân chính dẫn đến những rủi ro nghiệp vụ bảo lãnh phát hành thư tín dụng trả chậm của Với những khách hàng mới chưa có hạn mức miễn ký quỹ mở thư tín dụng , CN không có bước thẩm định khách hàng và giao dịch ngoại thương của khách mà yêu cầu khách phải ký quỹ 100% hoặc phải qua phòng Tín dụng vay vốn Điều này tạo không ít khó khăn cho những khách hàng là những công ty nhỏ và cũng là một hạn chế khiến cho lượng khách hàng này không đến với CN Trong chế mở cửa khuyến khích ngoại thương hiện nay, bộ phận khách hàng này là không nhỏ, với một chế cứng nhắc vậy, CN đã tự đánh mất lợi thế của mình, bỏ ngỏ một mảng thị trường có thể mang lại lượng phí dịch vụ kể Một nguyên nhân nữa là trình độ cán bộ của Ngân hàng Ngoại thương còn nhiều hạn chế Nước ta đã mở cửa giao lưu kinh tế quốc tế với rất nhiều nước thế giới, hết ngân hàng cần phải trước một bước để tiếp cận với những kiến thức kinh tế thị trường, đó toán quốc tế là một những lĩnh vực quan trọng Ngân hàng Ngoại thương , mặc dù đã có một đội ngũ cán bộ làm công tác toán quốc tế có thể nói là uy tín nhất các ngân hàng thương mại cả nước bên cạnh đó vẫn còn những cán bộ thiếu kiến thức cần thiết để thực hiện công việc khó khăn này Cán bộ toán thư tín dụng còn thiếu những hiểu biết về luật pháp và những thông lệ quốc tế cũng trình độ ngoại ngữ còn hạn chế Vì thế, họ thiếu khả tư vấn cho khách hàng, công tác tiếp thị thu hút khách hàng chưa được chú trọng Nhận thức của một số cán bộ nghiệp vụ thực hiện các nghiệp vụ thư tín dụng chỉ coi đó là một phương thức toán nhằm thu phí mà chưa đánh giá đúng mức tầm quan trọng của phương thức này với tư cách là công cụ quan trọng để tài trợ thương mại Vì là ngân hàng thương mại đầu tiên và độc quyền một thời gian dài thực hiện nghiệp vụ toán quốc tế, nên có những cán bộ không tránh khỏi tính ỷ lại, chưa chịu khó tìm hiểu nghiệp vụ mới, đặc biệt là các nghiệp vụ liên quan đến môi trường quốc tế, thiếu tự tin việc tiếp xúc và tư vấn cho khách hàng Khả giao dịch trực tiếp qua điện thoại đối với đối tác nước ngoài thì không nhiều nhân viên có thể thực hiện được Hơn nữa, khả thu thập thông tin, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp còn bất cập và chưa được chú trọng dẫn đến việc phân loại khách hàng, xem xét phương án kinh doanh của khách hàng không chính xác Điều này đã tạo điều kiện cho doanh nghiệp vi phạm các cam kết toán Những hạn chế này một phần là Ngân hàng chạy theo nhiệm vụ kinh doanh trước mắt, chưa có chính sách đào tạo cán bộ toàn diện và lâu dài Đội ngũ cán bộ chủ chốt bị hẫng hụt, cán bộ thâm niên có ý thức trách nhiệm cao lại thiếu kiến thức thị trường, lớp cán bộ trẻ nhạy bén với những cái mới trình độ chuyên môn còn chưa sâu Chương trình công nghệ là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các nghiệp vụ của Ngân hàng Từ chương trình Trade Finance được chính thức đưa vào hoạt động, bên cạnh những mặt tích cực cũng gây một số khó khăn như: tác nghiệp của các toán viên tăng lên nhiều so với chương trình cũ Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ phục vụ khách hàng của CN Hơn nữa, việc thực hiện các tác nghiệp Trade Finance còn rất nhiều phần phải thực hiện bằng tay, mất thời gian, chương trình hoàn toàn có thể hỗ trợ Việc thay đổi địa chỉ, mã SWIFT của các ngân hàng nước ngoài không được cập nhật hệ thống khiến cho việc tra soát của toán viên gặp nhiều khó khăn Về số liệu báo cáo, Adhoc Report đời đầu năm 2006 là một bước ngoặt lớn của việc làm báo cáo, nhiên chương trình này sẽ tốt nhiều nếu có thể tự động cập nhật số liệu Thứ hai là nhóm nguyên nhân khách quan Các văn bản, chính sách vĩ mô của Nhà nước còn thiếu ổn định, thường xuyên bị điều chỉnh Điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến các bên toán quốc tế bằng thư tín dụng Như chính sách thương mại, Chính phủ và các bộ ngành có liên quan thường xuyên có những thay đổi về danh mục các mặt hàng được phép xuất nhập khẩu, biểu thuế áp dụng đối với từng mặt hàng, điều kiện để doanh nghiệp đươc phép hoạt động xuất nhập khẩu, song thời gian kể từ quyết định đến quyết định có hiệu lực thi hành thường là ngắn, không đủ để các doanh nghiệp dự tính sắp xếp kế hoạch cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Có những mặt hàng trước cho phép nhập khẩu, song tình trạng hàng nhập về quá nhiều, ảnh hưởng đến sản xuất nước nên Chính phủ lại cấm nhập khẩu làm cho các doanh nghiệp rất khó khăn hướng giải quyết vì đã làm thủ tục mở thư tín dụng nhập khẩu, có nghĩa vụ phải toán người bán giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo Trong hoạt động xuất nhập khẩu các thủ tục hành chính còn rườm rà, chưa có sự liên kết phối hợp giữa các ban ngành, các quy định còn chồng chéo gây phiền toái cho khách hàng, tốn kém thời gian và chi phí Chính phủ cũng chưa xác định rõ trách nhiệm và quyền lợi của ngân hàng tham gia hoạt động xuất nhập khẩu Ngoài ra, quy định về mở thư tín dụng trả chậm chưa rõ ràng, nhiều doanh nghiệp coi là một hình thức tài trợ vốn vay dài hạn, tranh thủ nguồn vay của nước ngoài mở thư tín dụng trả chậm tràn lan, tiền hàng thu được lại quay vòng khiến cho đến thư tín dụng không toán được dẫn đến ngân hàng phải đứng trả thay Tỷ giá hối đoái không ổn định, thị trường ngoại hối chưa phát triển dẫn đến những sốt về ngoại tệ, khan hiếm nguồn ngoại tệ phục vụ toán thư tín dụng nhập khẩu, nhất là thư tín dụng trả chậm khiến doanh nghiệp thiệt thòi, giảm hiệu quả kinh doanh và gây khó khăn cho ngân hàng việc giục khách hàng toán Thêm vào đó, môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế còn thiếu và chưa đồng bộ Chính phủ chưa có văn bản pháp lý về hoạt động toán quốc tế, nhất là những quy định cụ thể về việc hướng dẫn áp dụng các thông lệ quốc tế UCP, INCOTERMS, hoạt động toán quốc tế chưa thực sự được bảo vệ bởi một hành lang pháp lý có tranh chấp xảy Một số văn bản của Ngân hàng Nhà nước quy định chưa cụ thể, gây sự hiểu biết khác giữa thực tế diễn tại các ngân hàng và tra ngân hàng Nhà nước dẫn đến áp dụng không thống nhất, gây sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng Tình trạng cán cân toán Việt Nam thâm hụt cũng làm ảnh hưởng tới hoạt động toán quốc tế nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Đây là nguyên nhân trực tiếp gây tình trạng mất cân đối giữa toán xuất khẩu và toán nhập khẩu tại các ngân hàng Cán cân toán quốc tế thâm hụt cũng dẫn đến mất cân đối giữa cung và cầu ngoại tệ, ảnh hưởng tới khả chi trả ngoại hối của các ngân hàng thương mại, vậy ảnh hưởng tới việc đáp ứng nhu cầu về nguồn ngoại tệ phục vụ toán cho đối tác nước ngoài Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại nước và các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam cũng là một những yếu tố chính làm cho thị phần toán quốc tế nói riêng và theo phương thức tín dụng chứng từ nói chung của CN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bị chia xẻ Hiện địa bàn đ ịa bàn tỉnh QN có tới h àng ch ục ngân hàng hoạt động kinh doanh, mặt khác từ năm 1990 trở lại đây, Nhà nước đã cho phép các ngân hàng đủ điều kiện có thể mở rộng hoạt động của mình sang lĩnh vực hoạt động kinh doanh đối ngoại, Ngân hàng ngoại thương không còn giữ vị trí độc quyền Được phép hoạt động toán quốc tế, nhận thấy những lợi ích to lớn hoạt động này mang lại, các ngân hàng mới bước vào lĩnh vực này đã tìm mọi cách để kéo khách hàng về phía mình áp dụng chế độ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu rất thoáng với thủ tục đơn giản, tốc độ giải ngân nhanh, ưu tiên mua bán ngoại tệ, áp dụng tỉ lệ phí thấp Họ đã thu hút được một lượng lớn khách hàng truyền thống của CN Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp hiện có cổ phần các ngân hàng thương mại cổ phần nên họ chủ yếu hoạt động tại ngân hàng của mình, chỉ giao dịch với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để trì quan hệ Ngoài ra, các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam cũng nỗ lực thiết lập quan hệ với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Việt Nam, đó có cả các doanh nghiệp lớn là khách hàng truyền thống củaVCB Tổng Công ty than Việt Nam, Những ngân hàng này có nhiều ưu thế có tiềm lực về vốn ngoại tệ, có trình độ quản lý chuyên môn cao, có công nghệ hiện đại Họ chủ động tìm hiểu những nhu cầu lợi ích mà khách hàng trông đợi, giao thư tín dụng tận tay khách hàng, thu hút khách hàng mới bằng việc hạ thấp phí dịch vụ, lãi suất cho vay chiết khấu và mức ký quỹ mở thư tín dụng, sau một thời gian mới nâng lên một cách hợp lý Họ phối hợp tín dụng toán một chu trình khép kín, đơn giản hoá các thủ tục, cố gắng để khách hàng chỉ phải giao dịch tại một phòng, thậm chí một nhân viên Những yếu tố này đã thực sự thu hút được khách hàng, làm thị phần của CN Ngân hàng Ngoại thương những năm qua bị giảm đáng kể Bất cập kiến thức ngoại thương, hành vi đạo đức của khách hàng cũng là một những nguyên nhân làm hạn chế sự phát triển phương thức tín dụng chứng từ tại CN Ngân hàng Ngoại thương Bước từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp, kinh nghiệm và sự am hiểu về thông lệ và tập quán quốc tế kinh doanh còn hạn chế dẫn đến việc các doanh nghiệp Việt Nam không tránh khỏi những sơ hở ký kết hợp đồng ngoại thương, không đề phòng rủi ro để đến xảy vụ việc phải gánh chiụ thiệt thòi Trong đó, thực lực tài chính của các đơn vị còn quá yếu kém nên hoạt động kinh doanh chủ yếu lại dựa vào vốn vay của ngân hàng Do vậy doanh nghiệp Việt Nam bị nước ngoài lừa đảo, thua lỗ sẽ liên quan trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng và hoạt động toán quốc tế của ngân hàng Ngoài ra, cũng các hợp đồng ngoại thương quy đinh thiếu chặt chẽ, khách hàng phía VN thiếu thông tin thương mại, chưa nắm chắc đối tác kinh doanh của mình thương trường quốc tế đồng thời, người nhập khẩu chưa coi trọng vai trò tham mưu của ngân hàng việc ký kết hợp đồng Tất cả những điều này đã khiến cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc giao dịch với đối tác nước ngoài của người nhập khẩu hoặc ngân hàng thông báo theo hợp đồng quy định có quan hệ đại lý, và việc sửa đổi, khắc phục hậu quả sẽ gây nhiều phiền phức, tốn kém cả về thời gian và tiền bạc Thiếu kiến thức về ngoại thương cũng khiến các doanh nghiệp Việt Nam thường bị đối tác nước ngoài đẩy vào những tình trạng bất lợi phải mở Thư tín dụng xác nhận, không yêu cầu đối tác phải có bảo lãnh thực hiện hợp đồng, thoả thuận phía nước ngoài bao tiêu sản phẩm lại không yêu cầu họ mở Thư tín dụng đối ứng, để nước ngoài lừa bán sản phẩm chất lượng không cao Đối với khách hàng mới tham gia nghiệp vụ xuất khẩu, những yêu cầu nghiêm ngặt của chứng từ toán mà đặc biệt là chứng từ toán theo phương thức Thư tín dụng rất khó khăn để lập được một bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản của Thư tín dụng mà bản thân lại chưa hiểu gì về nó.Trong thực tiễn thực hiện nghiệp vụ toán xuất khẩu bằng Thư tín dụng, toán viên ngân hàng đã gặp không ít trường hợp không thực hiện đúng thời hạn kiểm tra chứng từ hoặc buộc phải từ chối không toán cho khách, lý là người xuất khẩu đã được nhắc nhở song vẫn không nộp chứng từ kịp thời hay lập bộ chứng từ không khớp với Thư tín dụng mô tả sai hoặc không đầy đủ về hàng hoá Bên cạnh đó cũng phải đề cập tới sự cố tình và thiếu trung thực, vi phạm các cam kết với ngân hàng của các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu nước Các tranh chấp phát sinh quá trình toán hàng nhập khẩu bằng thư tín dụng không chỉ bắt nguồn từ sự không trung thực của đối tác nước ngoài mà nhiều trường hợp các doanh nghiệp nước gây Ngoài việc thiếu hiểu biết, thiếu thông tin kinh doanh xuất nhập khẩu, nhiều doanh nghiệp nước vì chỉ quan tâm đến lợi nhuận trước mắt mà vi phạm những cam kết của mình với ngân hàng Khách hàng được ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng trước bộ chứng từ về và cam kết chấp nhận toán Nhưng thực tế vẫn có trường hợp khách hàng chậm trễ không chịu toán những nguyên nhân khách quan có sự biến động giá cả thị trường tiêu thụ, hàng nhập về không bán được hay có bán được cũng bị lỗ, doanh nghiệp không có khả toán cho ngân hàng Tuy nhiên cũng có trường hợp doanh nghiệp cố tình vi phạm, đã bán hết hàng vẫn không chịu toán cho ngân hàng mà đem tiền đó tiếp tục đầu tư kinh doanh, thua lỗ và mất khả toán Trên là những nét khái quát về hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại CN Ngân hàng Ngoại thương QN thời gian qua, cùng với những kết quả đã đạt được cũng hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân Phát triển hoạt động này được coi là một mặt không thể thiếu được hoạt động kinh doanh của CN, nó bổ sung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, giúp đỡ các doanh nghiệp nước ta vấn đề vốn, hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu để cuối cùng thu được phí dịch vụ từ hoạt động toán này ngày càng nhiều Chính vì vậy việc nghiên cứu để đề những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại CN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là điều cần thiết ... ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh Ngày 1/10/1991 chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh thức vào hoạt động, đóng vai trị chi nhánh cấp ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh ngân hàng Ngoại thương. .. qc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tỉnh Quảng Ninh Là chi nhánh lớn hệ thống NHNT với tuổi đời trẻ gần hai mươi năm hoạt động lĩnh vực toán quốc tế, song CN ngân. .. nổi II. 3 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế băng phương thức tín dụng chứng từ 3.1Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh