Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG II THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHƯƠNG DƯƠNG 2.1 Khái quát ngân hàng cơng thương Chương Dương 2.1.1 Sơ lược q trình hình thành phát triển chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương Thực nghị định 53/ HĐBT việc thành lập ngân hàng chuyên doanh hạch tốn kinh tế độc lập Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Chương Dương thành lập từ tháng 8năm 1988 sở tách từ ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm thành chi nhánh Ngân hàng công thương khu vực Chương Dương chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp huyện Gia Lâm Là chi nhánh Ngân hàng sở trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội , đến đầu năm 1993 nâng cấp thành chi nhánh ngân hàng Công thương khu vực Chương Dương trực thuộc Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam có trụ sở số Ngõ Quân Chính -Quận Long Biên –Hà nội 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh ngân hàng Cơng thương Chương Dương có chức năng, nhiệm vụ dáp ứng nhu cầu vốn ,tiền tệ tín dụng tốn cho tổ chức kinh tế ,cá nhân cụ thể hố thơng qua công tác nghiệp vụ như: - Nhận tiền gửi tiết kiệm ,tiền gửi toán tổ chức kinh tế dân cư nước nước bừng VNĐ ngoại tệ SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Phát hành loại chứng tiền gửi ,tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng hình thức huy động vốn khác ,phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Cho vay ngắn hạn , trung dài hạn VNĐ ngoại tệ tổ chức kinh tế cá nhân thuộc thành phần kinh tế theo chế tín dụng Ngân hàng nhà nước quy định ngân hàng Công thương Việt Nam - Chiết khấu thương phiếu ,kỳ phiếu ,trái phiếu ngân hàng giấy tờ có giá theo quy định ngân hàng nhà nước ngân hàng công thương Việt nam - Thục nghĩa vụ toán quốc tế : Thanh toán nhờ thu, toán L/C xuất khuẩu ,L/C nhập ,bảo lãnh toán, kinh doanh ngoại tệ theo quy định ngân hàng công thương Việt Nam - Thực nghĩa vụ nhân hành :Thanh toán , chuyển tiền nước, nước ,chi trả kiều hối, tốn séc - Thực chế độ an tồn kho quỹ ,bảo quản tiền mặt toán kịp thời xác - Thực dich vụ tư vấn tiền tệ ,quản lý vốn dự án đầu tư phát triển theo yêu cầu khách hàng Ngoài chi nhánh thực nhiệm vụ hình thức đầu tư phong phú đa dạng cho vay cải tiến kĩ thuật ,mở rộng sản xuất kinh doanh,cho vay tạo việc làm, cho vay sinh viên 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh ngân hàng công thương Chương 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Tổng dư nợ đầu tư cho vay đến 31/12/2007 đạt 22199,981 tỷ đồng (kể VND ngoại tệ quy đổi VND) tăng 1386,797 tỷ đồng so với năm SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2006 cho vay kinh tế chiếm 22100,157 tỷ đồng đầu tư 99,824 tỷ đồng Trong đó: Dư nợ cho vay bằngVND 17989,637 tỷ đồng tăng 105,5% so với năm 2006 Dư nợ cho vay ngoại tệ 4210,344 tỷ đồng tăng 111,94% so với năm 2006 Về cấu nguồn vốn: * Phân theo kỳ hạn: - Tiền gửi khơng kì hạn : 14955,617 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 30.5% tổng nguồn vốn -Tiền gửi có kì hạn :34079,192 tỷ đồng chiếm 69,5% tổng nguồn vốn * Phân theo đối tượng: -Tiền gửi doanh nghiệp : 33399,289 tỷ đồng ,chiếm tỷ trọng 68,11% tổng nguồn vốn -Tiền gửi dân cư : 863,2095 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 17,6% tổng nguồn vốn -Tiền gửi tổ chức tín dụng: 4469,996 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 9,12% tổng nguồn vốn -Phát hành công cụ nợ : 2532,980 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 5,17% tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động ngân hàng công thương chương tăng trưởng cấu nguồn vốn bước có thay đổi hợp lý , đa dạng nguồn tiền gửi , đảm bảo tính ổn định ,ln đáp ứng nhu cầu vay vốn phát triển sản xuất đối tượng khách hàng SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.1.3.2 Hoạt động đầu tư cho vay kinh tế Với việc bám sát định hướng ,tiếp tục thực đạo ngân hành công thương Việt Nam ,vận dụng kịp thời linh hoạt sáng tạo chủ trương sách nhà nước ,của ngành nhằm phục vụ khách hàng cách tốt Nâng cao chất lượng hiệu tín dụng với phương châm “Phát triển – An tồn – hiệu “, tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với chất lượng tín dụng Hoạt động đầu tư cho vay chi nhánh trì ổn định, tiếp tục thực tốt cơng tác tiếp thị mở rộng thị trường ,tìm kiếm khách hàng dự án khả thi , dự án lành mạnh Tổng dư nợ đầu tư cho vay đến 31/12/2007 22199,981 tỷ đồng (kể VNĐ ngoại tệ quy đổi VNĐ) tăng so với năm 2006 1386,797 tỷ đồng tiêu vốn đòng tài trợ giảm 6,657 tỷ đồng tiêu cho vay kinh tế lại tăng 393,454 tỷ đồng Trong đó: - Dư nợ ngắn hạn: 8271,348 tỷ đồng tăng 24,929 tỷ đồng so với năm 2006 - Dư nợ trung hạn :802,504 tỷ đồng tăng 172,533 tỷ đồng so với năm 2006 - Dư nợ dài hạn : 13024,297 tỷ đồng tăng 1247,205 tỷ đồng so với năm 2006 Trong đầu tư cho vay , Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương trọng đầu tư vào ngành , lĩnh vực có xu hướng phát triển ưu cacnhj tranh cao :ngành Điện, Bưư viễn thơng ,Dầu khí, Giao thơng , Xây dựng, hầu hết phương án đầu tư phát huy hiệu , khác hàng vay vốn mở rộng nâng cao lực sản xuất SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bên cạnh hình thức cho vay thơng thường ,chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương trọng mở rộng nghiệp vụ tín dụng khác nghiệp vụ bảo lãnh phát hành L/C Số dư bảo lãnh VNĐ ngoại tệ quy đổi VNĐ 600 tỷ đồng Trong số dư bảo lãnh nước 120 tỷ địng ,số dư bảo lãnh nước ngồi 480 tỷ đồng Để thực mục tiêu công nghiệp hoá – Hiện đại hoá đất nước ,chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương bám sát để nắm bắt nhu cầu vay vốn đối tượng khách hàng khó khăn ,vướng mắc doanh nghiệp để giải , đảm bảo an tồn tín dụng hiệu tiền vay 2.1.3.3 Hoạt động khinh doanh đối ngoại Kết mua bán ngoại tệ thu 12,65 tỷ đồng tăng 12% so với năm 2006 Đặc biệt dịch vụ kiều hối đạt 876 , trị gá quy đổi USD 3056 ngàn , tăng 10% so với năm 2006 Thanh toán quốc tế tăng ,thanh toán hàng nhập trị giá quy đổi USD 105,8 triệu tăng 6% so với năm 2006 , toán hàng xuất trị giá quy đổi 50 triệu tăng % so với năm 2007 , phí dịch vụ năm 2006 thu tỷ đồng Hoạt động kinh doanh đối ngoại chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương khẳng định vai trị quan trọng trình đổi , hội nhập ngành ngân hàng 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh _ Tổng thu nhập đạt 324,118 tỷ dồng tăng 20% so với năm 2006 _ Tổng chi phí 267,436 tỷ đồng tăng 18% so với năm 2006 _ Lợi nhuận đat 56,682 tỷ đồng vượt 31% so với năm 2006 Đã trích lập dự phịng rủi ro 15,6 tỷ đồng Với kết kợi nhuận đạt , chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương tiếp tục khẳng định vai trị vị trí hệ thống SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng công thương Việt Nam Khẳng định phát triển có hiệu hoạt động kinh doanh 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương 2.2.1 Tình hình tốn nói chung ngân hàng cơng thương Chương Dương Thanh toán lĩnh vực khinh doanh ngân hàng có nhiều biến động ,Ngân hàng ngành đầu lĩnh vực đổi trình biến đổi cấu kinh tế Chính mà nhiều sách ,thể lệ ngân hàng nhà nước nói chung ngân hàng cơng thương Việt Nam nói riêng ban hành Sự biến động kinh tế chuyển biến mạnh mẽ hoạt động nhịp nhành thành phần kinh tế ,hoạt động xuất nhập , hoạt động đầu tư nước ngồi Những thay đổi làm cho cơng tác tốn qua ngân hàng vừa có thuận lợi lại vừa gặp khó khăn nan giải Có thể nói từ tháng 10/1993, tồn cơng tác tốn liên ngân hàng chi nhánh hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam với thực thơng qua mạng vi tính Điều giải tình trạng tốn liên hàng chậm trễ ,trước chuyển tiền 5-7 ngày rút xuống cịn 1-2 ngày Thơng tin chuyển từ ngân hàng A ngân hàng B đường bưu điện giảm đáng kể sai sót thường gặp chuyển thơng tin đường bưu điện Đặc biệt từ ngày 1/7/1996 ngân hàng công thương Việt Nam trước ngân hàng bước cơng tác tốn liên hàng chuyển sang toán điện tử , chuyển tiền rút xuống cịn vài giờ, tồn quy trình tốn điện tử thơng qua mạng vi tính kể đối chiếu liên hàng Vì vây đáp ứng nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt hiên an SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tồn , nhanh chóng , kịp thời , xác Ngồi chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương cịn tham gia tốn bù trừ với ngân hàng thương mại khác , với cải tiến Ngân hàng nhà nước việc tốn séc bảo chi ghi nợ , có đồng thời phiên giao dịch tạo điều kiện cho việc tốn chi nhánh Ngân hàng cơng thương Chương Dương với ngân hàng thương mại dược diễn nhanh chóng , thơng suốt Thnah tốn ngồi phạm vi tỉnh , thành phố , khác hệ thống thực qua ngân hàng nhà nước Từ ngày 2/5/2002 hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng thức đưa vào sử dụng Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng hệ thống tốn xây dụng quy trình nghiệp vụ công nghệ tiên tiến với phạm vi hoạt động rộng (tồn quốc) có thê xử lý vạn khoản toán ngày Đây 1một bảy tiểu dự án thuộc dự án đại hoá ngân hàng cơng nghệ tốn ngân hàng giới tài trợ Chi nhánh ngân hnàg công thương Chương Dương đơn vị thành viên trực tiếp đầu tham gia vào hệ thống tốn Những cải tiến góp phần đẩy nhanh tốc độ toán chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương nói riêng ngân hàng thương mại nói chung, góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn toàn kinh tế , nhờ doanh số tốn khơng dùng tiền mặt ngày tăng so với trước chiếm tỷ trọng lớn doanh số toán chung Để thu hút khối lượng vốn lớn tiền gửi toán địi hỏi phải thực tốt khâu tốn, phải nhanh chóng , kịp thời , xác Trong thực tế ,việc thực cơng tác tốn không dùng tiền mặt giảm khối lượng tiền mặt lưu thông , tiết giảm khoản chi phí lớn cho in ấn , vận chuyển , kiểm điểm , đóng gói , bảo quản , tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn kinh tế giúp đơn vị tăng cường SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chế độ hạch toán kế toán Vì để mở rộng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt năm tới đòi hỏi ngân hàng cơng thương Chương Dương nói riêng ngân hàng Nhà nước nói chung phải có biện pháp cải tiến hình thức tốn cịn nhược diểm để sử dụng chúng có hiệu Cụ thể ngân hàng công thương Chương Dương cần tổ chức tốt công tác tốn khơng dùng tiền mặt , áp dụng thể thức toán cách đắn phù hợp với đối tượng khách hàng Áp dụng sách tiền tệ ngân hàng , ứng dụng tin học , chuyển tiền qua máy tính kịp thời cho khách hàng , toán bù trừ , toán điện tử liên ngân hàng qua ngân hàng nhà nước với tốc độ nhanh và chắn lượng tiền tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng tăng lên Điều góp phần hồn thiên cơng tác tốn đồng thời ngân hàng tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi phục vụ cho hoạt động tín dụng đầu tư , quản lý chặt chẽ tài sản nhà nước điều kiện nâng cao hiệu suất phục vụ kinh doanh ngân hàng SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 1: Doanh số số toán qua ngân hàng (đơn vị:triệu đồng) Năm 2005 Năm 2006 Số Doanh số Số Doanh số Số Năm Năm 2007 Doanh số Chỉ tiêu Số lượng Hình thức tốn Thanh tốn tiền mặt % Giá trị % Số lượng % Số lượng % Số lượng % Số luọng % 27.231 39,28 5.765.456 25,84 30.768 39,95 6.376.763 26,98 35.765 42,65 6.845.169 27,47 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 42.098 60,72 16.543.567 74,16 46.239 60,05 17.256.341 73,12 48.098 57,35 18.076.473 72,53 Tổng 69.329 100 22.309.023 100 77.007 100 26.633.104 100 83.863 100 24.921.642 100 (Nguồn:báo cáo tình hình tốn ngân hàng cơng thương Chương Dương) SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng công thương Chương Dương Chúng ta biết việc ban hành hình thức tốn ngân hàng , lựa chọn hình thức để tốn khách hàng định Nó gắn liền với vận động vật tư hàng hoá , tiền tệ phải đảm bảo quyền lợi cho bên mua bán Qua số liệu bảng cho thấy chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương chủ yếu tốn hình thức ưy nhiệm chi chuyển tiền , cịn hình thức toán khác séc , uỷ nhiệm thu , khách hàng sử dụng số liệu bảng cho ta thấy rõ năm 2007 toán uỷ nhiệm chi chuyển tiền với doanh số chiếm 46,66 % tổng số tốn khơng dùng tiền mặt Các hình thức tốn khác séc , uỷ nhiệm thu chiếm tỷ lệ nhỏ Để phân tích tình hình áp dụng hình thức tốn cần phải sâu vào thừng hình thức toán cụ thể SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 2:Tình hình tốn khơng dùng tiền mặt theo hình thức toán(đơn vị triệu đồng) Năm Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiêu Số Số Doanh số Số Doanh số % Giá trị % Số lượng % Giá trị % Số lượng % Giá trị % 1.589 3,77 504.632 3,05 1.835 4,05 542.358 3,14 2.193 4,56 563.289 3,12 _Séc chuyển khoản _Séc bảo chi 1.239 2,94 108.434 0,7 1.525 3,3 112.324 0,56 1.813 3,56 142.532 0,8 350 0,83 396.198 2,35 350 0,75 430.034 2,49 480 420.757 2,32 Uỷ nhiệm thu 4.172 9,91 6.769 0,04 4.532 9,8 7.230 0,04 5.024 10,4 7.315 0,04 uỷ nhiệm chi 19.637 46,66 7.560.284 45,7 20.123 43,5 7.865.832 45,5 21.652 45,0 8.065.732 44,6 Thanh toán khác Tổng 16.694 39,66 8.471.402 51,2 19.749 42,6 8.810.921 51,2 19.229 39,9 9.440.137 52,2 42.098 100 16.543.56 100 46.239 100 17.256.34 100 48.098 100 (Nguồn: Báo cáo tốn khơng dùng tiền mặt sở giao dịch 1-Ngân hàng công thương Việt Nam) 18.076.47 100 Hình thức tốn Các loại séc Số lượng Doanh số SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2.2.1 Hình thức tốn séc Mặc dù toán séc nước ta cải thiện nhiều song chiếm tỷ trọng thấp Năm 2005 số tốn séc 1589 (chiếm 3,77% tổng số tốn) với số tiền 504.632 triệu đồng (chiếm 3,05% doanh số tốn khơng dùng tiền mặt) Năm 2006 số tốn tăng lên 1875 (chiếm 4,05% ) với số tiền 542.358 triệu đồng (chiếm 3,14%) sang năm 2007 số tốn sec 2193 (chiếm 4,56%) với số tiền 563.289 triệu đồng (chiếm 3,12%) Trong : _ Séc chuyển khoản : Séc chuyển khoản loại séc phổ biến dùng để toán chuyển khoản hai chủ tài khoản , hình thức tốn chịu ảnh hưởng mối quan hệ tin tưởng lẫn đơn vị mua bán tình hình kinh tế trị xã hội địa bàn , mối quan hệ ngày đạt mức độ tin cậy cao, tình hình trị xã hội ngày ổn định , bên cạnh thể chế toán rõ ràng , thận tiện hình thức yêu thích Số liệu bảng cho ta thấy tốn séc chuyển khoản chiếm 2,94% - 3,56% , doanh số toán chiếm 0,65% - 0,8% Điều chứng tỏ séc chuyển khoản sử dụng tốn Thơng thường lớn khách hàng sử dụng séc bảo chi , uỷ nhiệm chi séc chuyển khoản Trong thực tế , việc toán séc chuyển khoản ngân hàng công thương Chương Dương chiếm tỷ trọng thấp số số tiền số nguyên nhân sau: _Phạm vi toán theo thể chế nội tỉnh , ngân hàng có quan hệ giao nhận chứng từ hàng ngày tham gia bù trừ ffịa bàn thành phố Với tình hình thực tế phát triển kinh tế hiên , quan hệ SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng ngân hàng mở rộng , việc giới hạn không gian tốn hạn chế việc phát triển hình thức Với khách hàng ngoại tỉnh toán với buộc phải dùng hình thức tốn khác , phần rủi ro người phát hành , gây tổn thất vốn họ _ Kiến thứcchưa cao tâm lý chư tin tưởng lẫn người bán người mua , thói quen dùng tiền mặt phổ biến , dẫn đến việc khơng ưa thích loại hình tốn Trong kinh tế thị truờng điều kiện nước ta có nhiều thành phần kinh tế tham gia , đặc biệt có nhân tố nước ngồi , mức độ phát triển với quan hệ kinh doanh chủ thể kinh tế khác , phát triển trình độ cao mối quan hệ bạn hàng tin tưởng lẫn thấy hình thức tốn có quy định q chặt chẽ cứng nhắc , ngựơc lại mối quan hệ làm ăn lâu dài phát triển trình độ thấp chưa có tin cậy vào bạn hàng thấy hình thức tốn chưa đảm bảo cho họ tránh rủi ro xảy _ Séc bảo chi: Nế séc chuyển khoản dùng để tốn khách hàng tín nhiệm lẫn séc bảo chi sử dụng trường hợp người mua người bán chưa có độ tin tưởng cao Khảo sát thực tế cơng tác tốn không dùng tiền mặt ngân hàng công thương Chương Dương cho thấy tỷ trọng toán séc bảo chi vào năm 2005 với số 350 (chiếm 0,83% tổng số tốn)với số tiền 396.198 triệu đồng (chiếm 2,35% doanh số tốn chung) , năm 2006 số tốn 350 (chiếm 0,75%) với doanh số 430.034 triệu đồng (chiếm 2,49%) , năm 2007 số tốn 480 (chiếm 1%) với số tiền 420.757 triệu đồng (chiếm 2,32%) Tại ngân hàng công thương Chương Dương séc bảo chi chủ yếu sử dụng toán bù trừ phần lớn Khi cần toán khách hàng lập yêu cầu bảo chi gửi tới ngân hàng ngân hàng bảo chi séc SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Những séc bảo chi đựoc toán với khách hàng khác hệ thống ngân hàng ký tên đóng dấu bỏ chi , cịn tốn hệ thống , để đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng , séc bảo chi phải tính kí hiệu mật tránh trường hợp làm séc bảo chi giả mạo , bảo chi khống Vì thực tế người nhận séc bảo chi kiểm tra tính hợp lệ tờ séc qua yếu tố séc song chữ ký ngân hàng bảo chi séc , ký hiệu mật người bán biết đưa vào ngân hàng kiểm tra biết tờ séc có phải giả hay khơng Nếu tờ séc sai khí hiệu bảo mật hay sai chữ ký bảo chi ngân hàng bảo chi so với mẫu gửi gây chậm trễ tốn Tính ký hiệu mật tờ séc bảo chi đảm bảo vốn cho người bán Thêm vào số tiền mà đơn vị cá nhân lưu ký để bảo chi séc khơng trả lãi Đơn vị ngồi việc lập thủ tục vay vốn lại phải làm thủ tục để bảo chi tờ sec nêu Bên cạnh thuận lợi việc dùng séc bảo chi séc bảo chi cịn có nhiều hạn chế , chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương hình thức tốn chưa sử dụng nhiều , ngân hàng cần phải có biện pháp khắc phục tình trạng nhằm mở rộng phạm vi toán séc 2.2.2.2 Thanh toán uỷ nhiệm thu Đây hình thức tốn đòi hỏi bên phải thỏa thuận trước với phải thơng qua ngân hàng phục vụ hai bên chấp nhận Hiện chi nhánh , khách hàng thường dùng uỷ nhiệm thu chủ yếu để toán khoản lao vụ nước , điện điện thậo (bao gồm bưu điện chi phí sử dụng dịch vụ thơng qua đường dây điện thoại email internet truyến số liệu ) Khác với tốn khơng dùng tiền mặt khác , thu phí dịch vụ bên trích “nợ” , chi nhánh tồn hệ thống cơng thương thực thu phí dịch vụ bên “có” Qua bảng số liệu ta thấy uỷ nhiệm thu chiếm tỷ trọng thấp tốn khơng dùng tiền mặt Năm 2005 số tốn đạt 4.172 SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chiếm 9.91% với tổng giá trị 7.249 triệu đồng chiếm 0,04 %trong tổng doanh số tốn , năm 2006 số toán 4.532 chiếm 9,8% với tổng giá trị đạt 7.230 triệu đồng chiếm 0.04% tổng doanh số tốn , năm 2007 số tốn 5.024 chiếm 10,44% đạt giá trị 7.315 triệu đồng Như qua nămthí uỷ nhiệm thu có tăng không đáng kể Sở dĩ tốn uỷ nhiệm thu người thụ hưởng lập gửi vào ngân hàng phục vụ , thường tiền cung ứng lao vụ sử dụng tốn tiền hàng Thanh toán uỷ nhiệm thu theo nguyên tắc ghi “nợ” trước “có” sau, đơn vị thụ hưởng phải lập uỷ nhiệm thu gửi cho ngân hàng phục vụ để nhờ chuyển sang cho ngân hàng phục vụ bên mua (qua giao nhận bù trừ , toán điện tử hay qua đường dây bưu điện) Ngân hàng phục vụ người mua nhận uỷ nhiệm thu tiến hành toán theo chế độ toán trường hợp tài khoản người mua không đủ tiền toán (phải nhập ngoại bảng) đồng thời phải báo cho người thụ hưởng biết chờ đủ tiền toán Thể thức toán uỷ nhiệm thu dễ gây tình trạng người mua chiếm dụng vốn người bán , làm tốc độ luân chuyển vốn người thụ hưởng bị chậm trễ gây ảnh hưởng đến kết kinh doanh đơn vị quan trọng làm ảnh hưởng lớn đến kế hoạch tài tương lai đơn vị thụ hưởng Vì thể thức tốn uỷ nhiệm thu không tổ chức kinh tế , cá nhân áp dụng rộng rãi mà họ sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khác họ thuận lợi trình trao đổi hàng hoá dịch vụ uỷ nhiệm chi 2.2.2.3 Uỷ nhiệm chi chuyển tiền a Uỷ nhiệm chi Hình thức tốn uỷ nhiệm chi chuyển tiền ngày mở rộng chiếm tỷ trọng lớn so với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khác Qua số liệu bảng ta thấy năm 2005 số uỷ nhiệm chi 19.637 SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chiếm 46,66 % với giá trị 7.560.284 triệu đồng chiếm 45,7% doanh số tốn năm 2006 số 20.123 chiếm 43,52% giá trị 7.865.832 triệu đồng chiếm 45,58 % ,sang năm 2007 số tăng lwn 21.652 với giá trị 8.065.732 triệu đồng chiếm 44,62% tổng doanh số Thanh toán uỷ nhiệm chi thực an toàn , thauanj tiện doanh nghiệp có quan hệ thường xuyên tín nhiệm lẫn Mặt khác tốn uỷ nhiệm chi dùng phạm vi toán đáp ứng quan hệ toán khách hàng có tài khoản ngân hàng khác hệ thống , khác địa phương Thực tế chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương cho thấy hầu hết doanh nghiệp , xí nghiệp , cơng ty lớn phải tián tiền lớn họ thường thích dùng ưy nhiệm chi Bởi tốn uỷ nhiệm chi chuyển tiền qua toán điện tử diễn nhanh chóng , thuận lợi an tồn đáp ứng nhu cầu chi trả khách hàng Thủ tục toán uỷ nhiệm chi đơn giản , người mua hàng cần viết giấy uỷ nhiệm chi gửi tới Ngân hàng sau vài chí vài phút người bán nhận tiền Người mua không cần phải đến Ngân hàng để làm thủ tục hình thức tốn khác Bởi mà uỷ nhiệm chi ln chiếm doanh số lớn tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Bên cạnh những ưu điểm , hình thức tốn uỷ nhiệm chi số hạn chế sau : tài khoản tiền gửi người mua không đủ tiền để tốn ngân hàng trả lại cho khách hàng lưu lại chờ đủ tiền tốn ( khơng nhập ngoại bảng ) khơng tính phạt chậm tốn Hạn chế dẫn đến đơn vị lợi dụng chiếm dụng vốn tốn Vì mặt thể chế ngân hàng nhà nước cần có biện pháp khắc phục hạn chế thể thức tốn uỷ nhiệm chi để hình thức phát huy tốn khơng dùng tiền mặt b Thanh toán séc chuyển tiền SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khi khách hàng có nhu cầu xin cấp séc chuyển tiền phải lập uỷ nhiệm chi kèm theo chứng minh thư người cầm sec mang đến ngân hàng xin ký gửi khoản tiền tờ séc vào tài khoản ngân hàng đảm bảo cho toán séc Sau kiểm soát đầy đủ yếu tố ngân hàng cấp séc chuyển khoản cho khách hàng Hiện séc chuyển tiền chủ yếu áp dụng hệ thống ngân hàng khác tỉnh , khác thành phố Thủ tục toán séc chuyển tiền rườm rà , Ngân hàng nhận séc chuyển tiền khách hàng nọp vào , phải kiểm tra yếu tố tờ séc , ký hiệu mật , thời hạn hiệu lực séc đối chiếu ten , chứng minh thư với người cầm séc , dấu chữ ký ngân hàng phát hành séc chuyển tiền đầy đủ tốn cho nguời cầm séc Chính mà séc chuyển tiền áp dụng ngân hàng công thương Chương Dương năm 2005 2006 2007 khơng có tốn thể thức toán khách hàng áp dụng 2.2.2.4 Thanh tốn thẻ Bảng 3: Hình thức sử dụng thẻ Thẻ Thẻ ghi nợ Thẻ tín dụng Card thường Thẻ phụ Thẻ vàng(G card) Thẻ S PinkCard 2005 1969 1737 85 117 30 2006 4645 22 4526 48 59 2007 8862 45 7841 54 133 475 159 Nguồn: Báo cáo hoạt động thẻ ngân hàng công thương Chương Dương Qua bảng ta thấy hình thức tốn thẻ ngày áp dụng rộng rãi, số lượng thẻ tăng lên nhanh chóng Từ bảng ta thấy thẻ ghi nợ tăng nhanh từ 1969 năm 2005 lên 4645 năm 2006 tăng lên 8862 năm 2007 , thẻ ghi nợ loại thẻ lưu ký tiền vào tài khoản riêng ngân hàng, áp dụng với khách hàng có quan hệ tín dụng, SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp toán thường xun, có tín nhiệm với Ngân hàng ngân hàng phát hành, nên loại thẻ nhiều người sử dụng, loại Card thường sử dụng nhiều ,Card thường loại thẻ thông dụng dùng cho đối tượng khách hàng số lượng card thường tăng nhanh từ 1737 thẻ năm 2005 lên 46,65 thẻ năm 2006 7841 thẻ năm 2007 Còn loại card khác thẻ phụ, G card, thẻ S, Pink card chưa sử dụng nhiều thẻ phụ năm 2005 đạt 85 thẻ năm 2006 2007 giảm xuống cịn 48 54 thẻ, G card sử dụng từ 117 thẻ năm 2005 đến năm 2007 tăng lên 133 thẻ Tuy nhiên thẻ ghi nợ đưa thị trường Việt Nam năm 2002, đầu Ngân hàng Thương mại quốc doanh với điều kiện phát hành đơn giản, dễ sử dụng, phù hợp với điều kiện phát triển thị trường Việt Nam, thẻ sử dụng chủ yếu ATM để rút tiền mặt Điều làm giảm phần ý nghĩa phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh đó, hầu hết thẻ ngân hàng khác không dùng hệ thống nhau, ngoại trừ ngân hàng liên minh Các hệ thống ATM hoạt động riêng biệt, khơng có kết nối Thẻ tín dụng loại thẻ có hạn mức thẻ khách hàng sử dụng hạn mức thẻ phải đáp ứng yêu cầu ngân hàng ngân hàng dông ý cho vay nên loại thẻ ngân hnà cơng thương Chương Dương sử dụng qua bảng ta thấy năm 2005 có thẻ năm 2006 22 thẻ năm 2007 54 thẻ 2.3 Đánh giá cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương 2.3.1 Kết đạt Với trình hoạt động đầy nỗ lực cố gắng , ngân hàng công thương Chương Dương bước hoàn thiện nghiệp vụ tốn nói chung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng Trong SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp năm 2007 Ngân hàng công thương Chương Dương thực 83.863 đạt doanh số tốn 24.921.642 triẹu đồng , tốn tiền mặt 35.765 đạt doanh số toán 6.845.169 triệu đồng chiếm 27,47% , tổng số tốn khơng dùng tiền mặt 48.098 đạt doanh số toán 18.076.473 triệu đồng chiếm 72,53% tổng doanh số toán chung ngân hàng Mặc dù điều kiện kinh tế đất nước cịn nhiều khó khăn nỗ lực ngân hàng có hạn , song chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương bước khắc phục khó khăn đưa biện pháp để cải tiến hình thức hoạt động Nhờ mà uy tín ngân hàng ngày nâng cao Trong thời gian gần , chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương kết hợp công nghệ đại ứng dụng tin học vào cơng tác kế tốn thống kê nên xử lý nghiệp vụ phát sinh kịp thời nhanh chóng Việc tốn liên hàng thực qua toán điẹn tử đảm bảo độ an tồn xác cao cho khách hàng , đem lại hiệu rõ rệt Bên cạnh , ngân hàng cịn áp dụng hình thức quảng cáo tren truyền hình số tờ báo , tờ rơi để giới thiệu dịch vụ nghiệp vụ mà ngân hàng cung cấp , thông tin cần thiết cho cá nhân đơn vị kinh tế , giúp họ hiểu rõ hoạt động ngân hàng Trong năm gần Ngân hàng thực mở rộng dịch vụ nước thang toán quốc tế nhằm thu hút đông đảo khách hàng đến giao dịch qua ngân hàng không ngừng mở rộng tương lai Ngân hàng tiến hành dịch vụ khác : cất trữ , bảo quản giấy tờ có giá , tư vấn tiền tệ, quản lý tiền vốn , dự án đầu tư phát triển theo yêu cầu với mục đích đáp ứng nhu cầu tối đa cho đối tượng khách hàng từ tăng doanh số thanht áon khơng dùng tiền mặt phát triển nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng 2.3.2 Những tồn nguyên nhân ảnh hưởng tới mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhìn chung hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng cơng thương Chương Dương có tiến triển rõ rệt số doanh số Tuy nhiên để hình thức tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng toán đựoc phát triển mạnh mẽ , đem lại nguồn thu lớn cho chi nhánh cần phải khắc phục nhược điểm vốn có hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nhược điểm thuộc ngân hàng giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt , cụ thể là: _ Tác phong phục vụ khách hàng nhân viên chưa cơng nghiệp hố , cịn mang nặng giấu tích tác phong phục vụ thời bao cấp Tuy nhiên gần cải thiện nhiều chưa đáp ứng nhu cầu phát triển lớn mạnh chi nhánh _ Công tác Marketing mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng chưa trọng hay nói xác chưa có , chưa thực cơng tác marketing thường xun , chưa có phịng marketing , ưu marketing nhân viên mơ hồ khơng có định hướng cụ thể Hoạt động marketing ngân hàng chưa gắn kết với hoạt động nghiệp vụ chi nhánh cách chặt chẽ , điều dẫn đến thành mà chi nhánh đạt cịn hạn chế khơng lâu bền _ Các công cụ cổ truyền séc lại chư ưa chuộng tính phức tạp ghi chép , phạm vi sử dụng bó hẹp chưa có bảo hiểm hay ký hiệu đặc biệt nên tình trạng séc giả cịn xảy Việc phát hành séc số dư trường hợp dễ xảy thực tế tham gia tốn bên khơng thể kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi , đặc biệt séc chuyển khoản , đơn vị mua làm ăn không nghiêm túc dẫn đến chiếm dụng vốn lẫn gây thiệt hại cho đơn vị thụ hưởng Nguyên tắc ghi nợ trước , ghi có sau khó khăn séc tốn , hai đơn vị tham gia toán mở tài khoản hai ngân hàng khác đơn vị thụ hưởng phải chờ đến hai ngày ghi có vào tài khoản sớm phải qua hai phiên bù trừ Trường hợp đơn vị SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q ... 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Chương Dương 2.2.1 Tình hình tốn nói chung ngân hàng cơng thương Chương Dương Thanh toán lĩnh vực khinh doanh ngân hàng. .. hình tốn ngân hàng cơng thương Chương Dương) SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng công thương Chương Dương Chúng... Đánh giá cơng tác tốn không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương 2.3.1 Kết đạt Với trình hoạt động đầy nỗ lực cố gắng , ngân hàng công thương Chương Dương bước hồn thiện