Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT Ông Ích Khiêm - Đà Nẵng
Phần I Một số vấn đề tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I/ Khái quát chung tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.Định nghĩa tín dụng : TÝn dơng ®· xt hiƯn tõ x· héi cã phân công lao động xà hội, sản xuất trao đổi hàng hoá Trong trình trao đổi xuất kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh quan hệ vay mợn để toán, nh vạy tín dụng quan hệ kinh tế hình thành trình chuyển hoá giá trị hình thái vật hình thái tiền tệ từ tổ chức sang tổ chức khác hay từ nguời sang ngời khác theo nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi thời gian định Nói cách khác tín dụng chuyển quyền sử dụng lợng giá trị định dới hình thái vật hay tiền tệ thời gian định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng đến hạn phải hoàn trả cho ngời sở hữu với lợng giá trị lớn Khoản dôi gọi lợi tức tín dụng Theo nghĩa rộng tín dụng gồm mặt : huy động vốn vµ tiÕn hµnh cho vay Trong thùc tÕ tÝn dụng hoạt động phong phú đa dạng, nhng dù dạng tín dụng quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá, tồn phát triển gắn liền với tồn phát triển quan hệ hàng hoá - tiền tệ Mục đích tính chất tín dụng mục đích tính chất sản xuất hàng hoá xà hội định Sự vận động tín dụng chịu chi phối quy luật kinh tế phơng thức sản xuất xà hội Bản chất chức tín dụng: a) Bản chất cđa tÝn dơng : TÝn dơng lµ quan hƯ kinh tế ngời cho vay ngời vay, hä cã mèi quan hƯ víi th«ng qua vËn động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thái tiền tệ hàng hoá Quá trình vận ®éng qua ba giai ®o¹n sau : - Giai ®o¹n 1: Phân phối tín dụng dới hình thái cho vay giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật t hàng hoá đợc chuyển từ ngời cho vay sang ngời vay Nh cho vay giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, đặc điểm khác với ngời mua hàng hoá thông thờng Bởi quan hệ mua bán hàng hoá giá trị thay đổi hình thái tồn Trong việc cho vay có bên nhận đợc giá trị bên nhợng giá trị mà - Giai đoạn : Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng, ngời vay đợc quyền sử dụng giá trị để thoả mÃn mục đích định giai đoạn vay vốn đợc sử dụng trực tiếp vay hàng hoá, vay vốn để sử dụng mua hàng hoá , vay vốn tiền để thoả mÃn nhu cầu sản xuất tiêu dùng ngời vay Tuy nhiên ngời vay quyền sở hữu giá trị , mà có quyền sử dụng thời gian định - Giai đoạn : Sự hoàn trả tín dụng, giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn dụng đà hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời vay Nh vậy, hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất tín dụng, dấu ấn phân biƯt ph¹m trï tÝn dơng víi ph¹m trï kinh tÕ khác Mặt khác hoàn trả trình quay trở giá trị Hình thái vật chất hoàn trả vận động dới hình thái hàng hoá giá trị Tuy nhiên vận động với t cách phơng tiện lu thông, mà t cách lợng giá trị đợc vận động Chính hoàn trả luôn đợc bảo tồn giá trị có phần tăng thêm dới hình thức lợi tức Vậy chất tín dụng đợc thể hình thức vận ®éng cđa vèn tiỊn tƯ x· héi theo nguyªn tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trởng kinh tế nâng cao mức sống cho dân chúng b) Chức tín dụng : b.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả: Tín dụng thu hút đại phận tiền tệ nhàn rổi kinh tế phân phối lại vốn ®ã díi h×nh thøc cho vay ®Ĩ bỉ sung vèn cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh tiêu dïng HiƯn vèn tÝn dơng lµ bé phËn vèn lu động doanh nghiệp, đầu t cho tài sản cố định Trong phạm vi toàn kinh tế, phân phối lại vốn tiền tệ dới hình thức tín dụng đợc thực hai cách : phân phối trực tiếp phân phối gián tiếp Phân phối trực tiếp việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi cha sư dơng sang chđ thĨ trùc tiÕp sư dơng, đợc thực tín dụng thơng mại việc phát hành trái phiếu công ty Phân phối gián tiếp việc phân phối đợc thực thông qua tổ chức tài trung gian nh : Ngân hàng , hợp tác xà tín dụng , công ty tài b.2 Chức tiết kiệm tiền mặt : Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày mở rộng phát triển đa dạng, từ thúc đẩy việc toán không dùng tiền mặt toán bù trừ đơn vị kinh tế Điều làm giảm đợc khối lợng giấy bạc lu thông, làm giảm chi phí lu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép Nhà nớc điều tiết cách linh hoạt khối lợng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất lu thông hàng hoá phát triển b.3 Chức phản ánh cách tổng hợp kiểm soát trình hoạt động kinh tế : Trong việc thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả phản ánh cách tổng hợp nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế, tín dụng đợc coi công cụ quan trọng Nhà nớc để kiểm soát, thúc đẩy trình thực chiến lợc hoạch định phát triển kinh tế Mặt khác, thực chức tiết kiệm, gắn liền với phát triển toán không dùng tiền mặt kinh, tín dụng phản ánh kiểm soát trình phân phối sản phẩm quốc dân kinh tế Các hình thức tín dụng : a-Căn vào thời hạn tín dụng : - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn b- Căn vào đối tợng tín dụng : - Tín dụng vốn lu động - Tín dụng vốn cố định c- Căn vào mục đích sử dụng : - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng d- Căn vào chủ thể tín dụng : - Tín dụng thơng mại - Tín dụng Nhà nớc - Tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, đợc biểu cụ thể nh sau : ã Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung điều hoà vốn chủ thể kinh tế ã Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trởng nhanh chóng tốc độ lu thông hàng hóa chu chuyển tiền tệ ã Tín dụng ngân hàng công cụ chủ yếu để tài trợ đầu t cho ngành kinh tế then chốt ngành, vùng kinh tế phát triển ã Tín dụng ngân hàng góp phần tác động đơn vị sử dụng vốn vay ngân hàng có hiệu ã Tín dụng ngân hàng thúc đẩy mở rộng phát triển ngành ngoại thơng ã Tín dụng ngân hàng với vai trò tạo tiền kinh tế ã Tín dụng ngân hàng góp phần bình ổn giá kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại : 4.1- Vài nét hoạt động ngân hàng thơng mại : Ngân hàng thơng mại (NHTM) loại hình doanh nghiệp đặc thù, hoạt động kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dơng vµ giữ vai trò trọng yếu việc điều hoà vốn kinh tế nơi thừa với nơi thiếu vốn thông qua việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, tổ chức kinh tế -xà hội, cung cÊp vèn cho nỊn kinh tÕ th«ng qua viƯc cấp tín dụng thực thi sách tiền tệ ngân hàng nhà nớc (NHNN) nh cung cấp dịch vụ ngân hàng khác 4.2- Những nghiệp vụ ngân hàng thơng mại : 4.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn : Ngân hàng chủ yếu dùa vµo nguån vèn : vèn tù cã, vèn huy động, vốn vay từ tổ chức tài tín dụng khác, vốn làm uỷ thác cho tổ chức cá nhân Vốn tự có : vốn chủ sở hữu cổ đông góp NHTM cổ phần, ngân sách Nhà nớc cấp NHTM quốc doanh lợi nhuận đợc bổ sung sau thuế Vốn huy đông : NHTM huy động tiền gởi từ tổ chức kinh tế, từ dân c dới hình thức tiền gởi tiết kiệm, phát hành trái phiếu, tiền gởi toán, phát hành giấy nhận nợ khác (công cụ tài chính) Vốn vay : vốn tự có, vốn huy động tiền gởi toán , NHTM vay NHNN, NHTM tổ chức tín dụng khác thị trờng liên Ngân hàng Vốn uỷ thác : nguồn vốn NHTM làm đại lý uỷ thác đầu t cho cá nhân, pháp nhân , tổ chức phi phủ 4.2.2 Nghiệp vụ đầu t cho vay : Nghiệp vụ cho vay đợc xem hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Hoạt động cho vay đa dạng phong phú, bao gồm loại hình sau : - TÝn dơng øng tríc : øng tríc có đảm bảo, ứng trớc đảm bảo - Tín dụng hạn mức : Khách hàng đợc phép sử dụng d nợ giới hạn thời hạn định tài khoản vÃng lai - Chiết khấu thơng phiếu - Tín dụng thuê mua - Tín dụng bảo lÃnh - Tín dụng tiêu dùng Ngoài nghiệp vụ đầu t ngoại bảng nh liên doanh, liên kết , góp vốn cổ phần, mua bán nợ 4.2.3- Các nghiệp vụ sinh lời khác : Thanh toán hộ khách hàng, t vấn khách hàng, kinh doanh ngoại hối, đại lý thu bảo hiểm, giữ hộ két sắt, nghiệp vụ kinh doanh khác 4.2.4 Chính sách, chế độ cho vay thành phần kinh tế Nhà nớc NHNo &PTNT Việt Nam : Theo Nghị định Chính phủ tháng 12 năm 1992 Nghị định số 14-CP quy định sách cho vay vốn để phát triển sản xuất nông - lâm - ng - diêm nghiệp ngành nghề khác : 4.2.5 Đối tợng vay vốn : - Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay ngắn hạn trực tiếp đến hộ kinh doanh bớc bớc mở rộng cho vay trung hạn dài hạn để phát triển dài ngày, mua sắm thiết bị máy móc đổi công nghệ , phát triển c«ng n«ng nghiƯp n«ng th«n - Thùc hiƯn cho vay đến doanh nghiệp kinh doanh bảo đảm nguyên tắc cã hiƯu qu¶ kinh tÕ - x· héi, chó träng cho vay để thực dự án Chính phủ định Vốn tín dụng phải đợc quản lý chặt chẽ, hạn chế rủi ro, thu hồi đầy đủ gốc lÃi 4.2.6 Phạm vi điều kiện vay vốn : * Những lĩnh vực sản xuất kinh doanh thuộc phạm vi đợc vay vốn NHNo theo quy định : - Sản xuất kinh doanh nông , lâm ng , diêm nghiệp - Kinh doanh dịch vụ phục vụ sản xuất nông -ng -diêm nghiệp - Kinh doanh cá thể chế biến, tiêu thụ sản phẩm nông - lâm -ng - diêm nghiệp - Phát triển công nghiệp chế biến nông sản tiểu thủ công nghiệp nông thôn * Các doanh nghiệp, kinh doanh vay vốn phải có đủ ®iỊu kiƯn sau : HiƯn vỊ kiƯn vay vèn hộ sản xuất đợc thay đổi theo quy định 1627/NHNN nh sau : Điều kiện vay vốn hộ sản xuất nông, lâm, ng, diêm nghiệp NHNo &PTNT : Trên sở đảm bảo hai nguyên tắc sử dụng vốn vay mục đích hoàn trả nợ gốc lÃi kỳ hạn, hộ nông - lâm - ng - nghiệp đợc vay vốn chi nhánh, phòng giao dịch NHNo&PTNT địa bàn Trớc đặt yêu cầu vay vốn, vay vèn cã mơc ®Ých sư dơng vèn thể nh vay mua trồng, vật nuôi, cải tạo đầm hồ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh không bị pháp luật cấm Để đảm bảo khả trả nợ gốc lÃi đến hạn theo nh nguyên tắc tín dụng NHNo&PTNT đề , hộ vay vốn cần thuyết trình khả tài chính, thu nhập đảm bảo nguồn trả nợ tơng lai Với mục đích tăng cờng tính trách nhiệm ngời vay, NHNo &PTNT yêu cầu hộ vay vốn cần có vốn tự có tham gia vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, cụ thể vay vốn ngắn hạn 10%, vay vốn trung, dài hạn 20% Các hộ sản xuất kinh doanh muốn vay vốn cần đảm bảo tín nhiệm với Ngân hàng, nợ hạn NHNo&PTNT tháng Căn dự án xin vay vốn ngân hàng, cần đa phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống có hiệu cao, nhằm đảm bảo cho nguồn vốn vay phát huy tốt đời sống xà hội Vốn tự có tiền giá trị tài sản, chi phí nhân công Các hộ vay vốn cần lựa chọn hình thức đảm bảo cho khoản vay Theo quy định hành, hộ sản xuất đợc vay đến 10 triệu đồng chấp tài sản, hộ sản xuất nông sản hàng hoá đợc vay 20 triệu đồng chấp, sản xuất giống thủy sản vay đến 50 triệu đồng chấp Các vay vợt mức quy định trên, ngời cần có tài sản chấp ngân hàng 5/ Hình thức l·i suÊt cho vay : 5.1 H×nh thøc cho vay - Tuỳ theo tính chất khả nguồn vốn, ngân hàng cho đơn vị kinh doanh vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn - Cho vay ngắn hạn khoản dùng cho chi phí sản xuất, thời hạn cho vay theo chu kỳ sản xuất, chu kỳ sản xuất ngắn ¸p dông cho vay lu vô, nhng thêi gian tèi đa không 12 tháng - Cho vay trung hạn lu gốc, gia cầm, gia súc, cá bố mẹ, đối công nghệ sản xuất để nâng cao xuất lao động chất lợng sản phẩm, thời hạn không 60 tháng - Cho vay dài hạn để trồng dài ngày , chăn nuôi gia súc , đóng mới, mua tàu thuyền, phơng tiện nuôi trồng đánh bắt hải sản, mở rộng sở sản xuất thay công nghệ thời hạn cho vay 60 tháng thời gian tối đa thời gian thu hồi vèn cđa cđa dù ¸n 5.2 L·i st cho vay : - Thùc hiƯn c¬ chÕ l·i st linh hoạt không phân biệt thành phần kinh tế Hiện NHNN cho ngân hàng thơng mại thực lÃi suất thoả thuận đôi bên, NHTM ban hành mức l·i st thĨ ®èi víi tõng vïng kinh tÕ phù hợp với quan hệ cung cầu vốn, bảo đảm lợi ích cho bên cho vay bên vay - Các đơn vị tổ chức làm đại lý tín dụng cho tổ chức ngân hàng đợc ngân hàng trả phí dịch vụ tiền thởng đôi bên thoả thuận , cho vay vốn theo lÃi suất quy định ngân hàng - cácđối tợng kinh doanh vay vốn thuộc vùng núi, hải đảo,vùng kinh tế đợc hởng sách u đÃi, thởng 15% mức lÃi suất loại vay trả xong nợ II/ RủI RO TRONG hoạt động khinh doanh ngân hàng 1/ Khai niêm chung rủi ro: +Ruỉ ro lµ mét biÕn cè hay mét sù kiƯn xÊu mong đợi,không thể dự bao trơc quảng trị Trong trình chuyển từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng XHCN, doanh nghiệp chiếm vị trí không phần quan trọng công phát triển xây dựng đất nớc theo hớng công nghiệp hoá - đại hoá +Trong kinh doanh không tránh khỏi nhữngbiên cô xấu xẩy mong đơicủa chủ sở hữukhinh doanh đầu t dó mát thiệt hại tài sản,làm cho mục tiêu dạt dợc bị suy giảm +rủi ro khinh doanh ngân hàng biến cố bất trăc xẩy mong dợi làm thiệt hại tổn thất tài sản ngân hàng mục tiêu ngân hàng + Ruới ro õọỹng : Laỡ nhổợng ruới ro nhỉỵng nhán täú âäüng ca nãưn kinh tãú ,dán sọỳ , quaù trỗnh taùi saớn xuỏỳt xaợ họỹi , váún âãư k thût cäng nghãû , nàng sút lao âäüng xạ häüi , nhu cáưu thë hiãúu ca cäng chụng Thäng thỉåìng ri ro âäüng xáøy phảm vi räüng v ny sinh mäüt cạch báút thỉåìng + Ri ro tènh : L cạc loải ri ro thỉåìng xáøy âãưu âàûng åí phảm vi hẻp , tảo sỉû hu hoải vãư màût váût cháút âäúi våïi ti sn v ngỉåìi + Ri ro thưn tu : L ri ro âi liãưn våïi sỉû máút mạt hu hoải vãư màût váût cháút hay cọ thãø phng ngỉìa hay chäúng âåí bàịng cạc váût cháút k thût hay baío hiãøm + Ruíi ro suy : Gàõng liãưn våïi cạ quút âënh sai láưm ca ngỉåìi lnh õaỷo 2.Các hình thc rủi ro tín dụng khinh doanh ngân hàng 2.1 rủi ro tin dụng Là rủi ro găn lièn với hoạt động khinh doanh ngân hang,cho vay găn liền với rủi rovà mát xẩy rảủi ro tin dụng không giới hạn ởi hoạt động cho vay mà bao ngồm nhiều hoạt dộng khác nh hoạt dộng bảo lÃnh ,cam kết ,thế chấp,tài trợ thơng mại +Rui ro tíndụng rủi ro không thu đợc nợ,khi đến hạn rủi ro lơn khó xử lý ngân hàng 2.2 Rủi ro lÃI suất: Laợi suỏỳt l cäng củ quan trng cå chãú li sút âãø Ngán hng hoảt âäüng cọ hiãûu qu cạc táưng låïp dán cỉ , doanh nghiãûp , täø chỉïc kinh tãú Trong cå chãú thë trỉåìng li sút cuớa Ngỏn haỡng thổồng maỷi õổồỹc hỗnh thaỡnh trón cồ sồớ laợi suỏỳt thở trổồỡng , vỗ thóỳ luọn luọn biãún âäüng Ri ro ny bàõt ngưn tỉì quan hãû ti sn cọ v ti sn nåü Cå cáúu ti sn cọ , ti sn nåü mỉïc âäü máút cỏn õọỳi cuớa noù seợ quyóỳt õởnh tỗnh thóỳ ruới ro laợi suỏỳt cuớa mọỹt Ngỏn haỡng ióứn hỗnh l nãúu Ngán hng dng ti sn nåü ngàõn hản hồûc våïi li sút biãún âäøi âãø âáưu tỉ vo ti sn cọ di hản hån våïi li sút biãún âäøi âãø âáưu tỉ vo ti sn cọ di hản hån váùn giỉỵ ngun Nhỉỵng thiãût hải li sút gáy lm chi phê ngưn väún (ti sn nåü) , cao hån thu nháûp sỉí dủng väún (ti sn cọ )lục âọ kinh doanh bë läù väún Ngoi ra, sỉû gim sụt gêa trë ca âäưng tiãưn thồỡi haỷn chi vay dỏựn tồùi tỗnh traỷng :Tuy laợi sút cho vay khäng thay âäøi nhỉng li sút thỉûc tãú gim sụt Väún v li Ngán hng thu vãư cọ giạ trë thỉûc tãú khäng bàịng väún b ban âáưu (lảm phạt) 2.3 Rđi ro tû gi¸: Kinh doanh häúi l mäüt lénh vỉûc hoảt âäüng kinh doanh ráút quan trng ca Ngán hng thỉång mải , phảm tr ny liãn quan chàût ch våïi t giạ häúi âoại T giạ häúi âoại l sỉû so sạnh giạ c ca mäüt âäưng tiãưn quy âäøi mọỹt õọửng tióửn khaùc giổợa caùc nổồùc Vỗ vỏỷy, nãưn kinh tãú thë trỉåìng t gêa cng ln biãún âäüng , viãûc Ngán hng nàõm giỉỵ cạc chỉïng khoạn , cạc khon vay nåü tãû hồûc tiãưn màût tãû s bë ri ro t giạ thay õọứi 2.4 Rủi ro khả toán: Thanh khon l Ngán hng sỉí dủng ngán qu , kh nàng hoạn chuøn v kh nàng huy âäüng ca cạc ngưn väún tỉì bãn ngoi âãø âạp ỉïng nhu cáưu chi tr tiãưn gåíi ca khạch hng v chi tiãu ca Ngán hng , ngưn låïn kh nàng khon tät v ngỉåüc lải Nhu cáưu chi tr tiãưn gåíi l cáúp thiãút nháút v sau âọ âãún väún vay v chi tiãu ca Ngán hng Ri ro máút kh nàng toạn riãng ca Ngán hng vaỡ lión quan õóỳn quaớ trỗnh hoaỷt õọỹng kinh doanh ca Ngán hng Ri ro ny l mäüt nhỉỵng ri ro låïn ca Ngán hng khäng lỉåìng trỉåïc âỉåüc ri ro ny xáøy tỉïc l väún tỉû cọ ca Ngán hng máút kh nàng b âàõp cạc khon máút mạt , thiãût hải Mi ri rọ cọ thãø xáøy ,âáy l mäüt nhổợng ruới ro coù thóứ xỏứy vỗ thổồỡng xỏứy hàịng ngy mäùi láưn giao dëch våïi khạch haỡng , chờnh vỗ vỏỷy sổỷ quyóỳt toaùn sau mọỹt ngy m mi Ngán hng thỉåìng lm våïi hoảt däüng kinh doanh riãng ca Ngán hng 2.5 Rđi ro thiếu vốn khả dụng: Là rủi ro khach hàng có nhu cầu vay vốn hợp lýkhông mức cho phép.nhng ngân hàng không cho vay đơc thiếu vốn,rủi ro làm cho ngân hàng thu nhập khách hàng 2.6 Ruới ro khọng thu họửi âỉåüc cạc khon cho vay : Loải ri ro ny so våïi cạc loải ri ro hng hoạ (H T ) khaùc vỗ ồớ õỏy laỡ tióửn maỡ khaùch haỡng phi chuøn hoạ cäng âoản (T - H - T ) måïi cọ kh nàng hon tr cho Ngán hng Coù nhióửu hỗnh thổùc cho vay khaùc nón mỉïc âäü ri ro cng khạc Chàóng hảng ri ro âäúi våïi cho vay ngàõn hản thỉåìng cháút lỉåüng kiãøm tra toạn âáưu tỉ khäng chàût ch so vồùi cho vay trung daỡi haỷn vỗ ồớ hai khon ny viãûc tháøm âënh mäüt cạch k lỉåỵng nhỉng viãûc thu häưi cạc khn nåü láu cho nãn xạc sút xáøy ri ro cao nhiãưu máút c väún láùn li Ngun nhán ch úu l tỉì phờa khaùch haỡng quaù trỗnh hoaỷt õọỹng kinh doanh khäng âảc hiãûu qu cho nãn khäng toạn âụng hản cạc khon nåü cho Ngán hng Ri ro vãư ngưn väún : + Bë ỉï âng väún Ri ny xy l ngưn väún huy âäüng ca Ngán hng bë ỉï âng khäng thãø cho vay âỉåüc hồûc khäng thãø chuøn san ti sn cọ thãø sinh li V âiãưu ny gáy nãn ri ro lồùn cho Ngỏn haỡng , bồới vỗ Ngỏn haỡng thỉång mải l âån vë kinh doanh tiãưn theo phỉång chám "âi vay âãø bäø sung " dọ ngưn väún ch úu âãø Ngán hng hoảt âäüng chênh l ngưn väún huy âäüng m Ngán hng cọ âỉåüc v Ngán hng kinh doanh cọ li l hoảt däüng di vay , cạc chi phê khạc liãn quan v õaớm baớo coù laợi Nhổng nóỳ vỗ mọỹt lyù no âọ väún Ngán hng khäng cho vay âỉåüc hàûc khäng sỉí dủng âỉåüc hãút , cọ nghéa l täưn âng mäüt säú tiãưn dỉû trỉí quạ mỉïc khäng li Trong âọ , nhỉỵng khon tiãưn m Ngán hng âi vay âãún hản tr li säú tiãưn âọ , chi phê nghiãûp vủ , chi phê qun l cho säú tiãưn ny gáy nãn sỉû thua lọựóứtong kinh doanh Nóỳu tỗnh traỷng naỡy keùo di Ngán hng khäng khàc phủc âỉåüc cọ thãø s phaới õoùng cổợa Nguyón nhỏn chuớ yóỳu cuớa tỗnh trảng ny cọ thãø cå cáúu li xỉït khäng phuỡ hồỹp , tỗnh hỗnh kinh tóỳ , xaợ häüi khäng äøn âënh , Ngán hng máút khạch hng bi sỉû tên nhiãûm ca khạch hng khäng cao Vỗ vỏỷy Ngỏn haỡng phaới khừc phuỷc tỗnh traỷng naỡy õóứ hoaỷt õọỹng bỗnh thổồỡng trồớ laỷi + Thiãúu väún : Loải ny xáøy Ngán hng khäng âạp ỉïng âỉåüc nhu cu toạn cho khạch hng Ri ro ny xút phạt tỉì chỉïc nàng chuøn toạn cạc k hản sỉí dủng väún v ngưn väún ca Ngán hng Thäng thỉåìng cạc k hản sỉí dủng väún di hån ngưn väún ca Ngán hng cọ thóứ gỷp phaới hai tỗnh huọỳng khoù khn: (1)Ngỏn haỡng khäng thãø âạp ỉïng cạc cam kãút ngàõn hản ca mỗnh, coù nguọửn vọỳn kyỡ haỷn ngaỡy caỡng ngừn laỷi , sỉí dủng väún váùn theo k hản khäng âäøi (2)Cọ thãø Ngán hng âäüt ngäüt maùt loỡng tởn hay vỗ lyù naỡo õoù , cng mäüt lục cọ hng loảt khạch hng äư ảt âãún rụt tiãưn lm cho Ngán hng khäng thãø cng mäüt lục cọ â tin màût âãø toạn Trong trỉåìng håüp ny Ngán hng s bë ri ro bë máút tiãưn li v cạc chi phê khạc coù lión quan Nguyên nhân gây rủi ro tin dụng: a.Những nhân tố bên ngân hàng: + Những nhân tố khách quan: đay nguyên nhân xẩy tầm khiểm soát ngân hàngvà khách hàng không phảI lỗi ngân hàng hay khách hàngtuy nhien tổn thât mà ngân hàng ngánh chịubao gồm nh÷ng néi dung sau: +.Ri ro lảm phạt: L sỉû gim giạ ca âäưng tiãưn nỉåïc lm cho mỉïc sinh låüi ca âäưng väún khäng â b âàõp sỉû máút giạ ca âäưng tiãưn mäüt thåìi gian nháút âënh v ri ro xáøy doanh nghiãûp bë máút dáưn väún khäng thãø bo ton sn xút kinh doanh + Ruíi ro thiãúu thäng tin +do chinh sách phủ không ổn đinh làm ảnh hởng đến hoạt động khinh doanh ngân hàng +môI trờng pháp lý không đầy đủ thực không nghiêm túc gây khó khăn cho môI trờng hoạt động ngân hàng hay làm chậm trình xử lý thu hồi nợ ngân hàng + biến động kinh tế trị biểu tình làm ảnh hởng đến kinh tế + điều kiện tự nhiên thiên tai ,lũ lụt, dộng đất , hạn hán +do cac biến động kinh tế lạm phát,suy thoáI biến động lớn giá mặt hàng gây khó khăn cho khắch hàng ngân hàng b nhân tố chủ quan +ngân hàng cấp tín dụng cho cac tổ chc cá nhân nhằm mục đích để kiếm lời ,do nguyên nhân gây rủi ro đa dạng + khách hàng - khách hàng thiếu lực pháp lí nh trí khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến vốn thu nhập không ổn định trình vay vốn không may bị việc làm thu nhập giảm sút, tai nạn lao động dẫn đến khó khăn cho ngân hàng thu nợ - khách hàng ù lì không trả nợ + doanh nghiệp khả pháp lí trình sxkd doanh nghiệp đà cố tình vi phạm pháp luật - bị thu hồi giấy phép khinh doanh hay ngng hoạt động sxkd nên không dủ sở để trả nợ cho ngân hàng - tai sản chấp bị giá nên ngân hàng không thu hồi dủ nợ c nhân tố bên ngân hàng: +.Ruới ro thióỳu kiãún thỉïc v k nàng qun trë kinh doanh: Mún cọ kãút qu täút âi hi phi cọ kiãún thỉïc v k nàng qun trë kinh doanh , nhung khäng phi mi doanh nghiãûp âãưu cọ k nàng âọ v táúc úu l dáùn âãún ri ro Nhỉỵng kiãún thỉïc vãư k nàng cng qun trë kinh doanh l :am hiãøu vãư kinh tãú , phạp lût , lût khin doanh , chuớ trổồng cuớa Chờnh phuớ , tỗnh hỗnh bióỳn õọỹng cuớa thở trổồỡng , kyớ thuỏỷt õióửu hnh doanh nghiãûp , qun trë nhán viãn , kh nàng giao tiãúp , tiãúp thë Tỉì nhỉỵng hiãøíu biãút âọ m doanh nghëãp âỉa chiãún lỉåüc kinh doanh cuớa mỗnh +do cán tín dụng thiếu lc +thẩm định sai - cho vay sai muc dich +không theo sát khoảng cho vay khoảnh vay khách hàng Phần II PHÂN TíCH RủI RO TíN DụNG NGAẫN hạn chi nhánh NHNo ông ích khiêm I/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xà hội địa bàn, trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm Đà NẵNG : 1/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xà hội địa bàn : Đà nẵng nằm vị trí trung tâm nớc, vùng kinh tế trọng điểm khu vực miền trung, địa bàn quan trọng chiến lợc kinh tế, văn hoá giao lu quốc tế, hội tụ nhiều điều kiện sở hạ tầng, kinh tế - xà hội năm gần phát triển tơng đối tăng trởng Sau trở thành thức đơn vị trực thuộc Trung ơng, thành phố Đà nẵng đà tiến hành quy hoạch tổng thể phát triển KT-XH, xác định cấu kinh tế theo hớng công nghiệp, thơng mại, du lịch, dịch vụ, thuỷ sản, nông, lâm nghiệp Tốc độ tăng trởng GDP bình quân từ năm 1997-2003 đạt 11,09% Trong khu vực I tăng 2,85%, khu vực II tăng 14,29%, khu vực III tăng 8,28% Về công nghiệp đà vợt qua giai đoạn khó khăn thời kỳ độ chuyển sang kinh tế thị trờng có tăng trởng bình quân năm : 19,85%, cấu GDP ngành công nghiệp, xây dựng tăng tỷ trọng từ 35,31% năm 1997 lên 42,89% năm 2003 Về lÃnh vực nông lâm thuỷ sản thời tiết năm qua diễn biến phức tạp, hạn hán, lũ lụt lớn, song thành phố trọng đầu t chống thiên tai, tạo điều kiện nông dân vay vốn xây dựng mô hình kinh tế vờn, kinh tế trang trại, chuyển đổi cấu trồng ,vật nuôi cải tạo vờn tạp, rau màu, bình quân sản lợng quy thóc đạt 66.000 Đến toàn thành phố có 20 trang trại nông lâm nghiệp Lĩnh vực hải sản đợc đầu t theo chơng trình đánh bắt khai thác xa bờ, phát huy tác dụng Việc nuôi trồng thuỷ sản, nuôi tôm , bớc đầu kết đạt Cuối năm 2003 tổng số tàu thuyền thành phố 2.200 , sản lợng năm 2001: 25.000 tấn, năm 2002: 25.587 tấn, năm 2003: 34.480 Về ngành du lịch, dịch vụ tăng trởng mạnh bình quân hàng năm tăng 7,31% , loại hình du lịch phong phú đa dạng mở rộng khu du lịch Bà nà , du lịch sinh thái Sơn Trà Việc tổ chức khôi phục lại làng nghề , ngành nghề truyền thống theo điều kiện tự nhiên vùng , địa phơng , giải bớt nạn lao động thất nghiệp, song việc tìm kiếm thị trờng hạn chế , quy mô sản xuất nhỏ, không đủ lực cạnh tranh thị trờng, mạnh chế biến thuỷ sản có phát triển song máy móc thiết bị thô sơ , thị trờng không ổn định Đây hạn chế ảnh hởng đến tình hình phát triển lên kinh tế khu vực năm qua 2/ Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm TP Đà nẵng : Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm trực thuộc NHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng, đợc thành lập vào năm 2000 Lúc NHNo&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm gặp nhiều khó khăn, quy mô hoạt động nhỏ bé, lực tài yếu, cấu lớn cha đợc vững chắc, cha hợp lý, công nghệ yếu, Nhận xét giáo viên phản biện Nhận xét giáo viên hớng dẫn LƠI Mở ĐầU Trong điều kiện kinh tế thị trờng nh ,ngân hàng nh lĩnh vực kinh doanh điều cần thiết để có vốn để hoạt động kinh doanh ,nh ng ngân hàng thơng mại kinh doanh không phảI vốn tự có mà chử yếu vốn ngời gởi cắch làm trung giantin dụng làm môI giới cho ngời cần vay tiền ngời có vốn cho vay thông qua thu đợc lợi nhuận Đăc điểm kinh doanh ngân hàng thơng mại có hoạt động kinh doanh đặc biệt chủ yếu tín dụng kinh doanh có hiệu phảI năm bắt đợc rủi ro ,và hạn chế rủi ro mặt khac rủi ro kinh doanh tin dơng cao h¬n cac lÜnh vực kinh doanh khác nên để kinh doanh có hiệu cao ngân hàng tronh lĩnh vực cho vay phảI hạn chế rủi ro ,vì hoạt động chiếm rủi ro cao ,chính cần phảI quản lý khoảng cho vay cắch thich hợp để ngăn ngừa giảm tối thiểu rủi ro Ngân hàng ông ich kiêm Là chi nhánh thành lập lợng khắch hàng ít,cọng với cạnh trang gay gắt ngân hàng địa bàn thành phố nhiên chi nhánh ong ích kiêm vừa có thuận lợi địa lý vừa có thuận lợi cảu đảng nhà nớc nh ngân hàng cấp đà có văn pháp lí quy định rõ ràng toạ hành lang pháp lí tính tự chủ cho sở đoạ hoạt động kinh doanhđợc chặt chẽ kịp thời đặt hiệu cao hoạt đọng kinh doanh đứng vững thị trờng Qua thoèi gian tìm hiểu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thônchi nhánh ông ích khiêm dà đơc hớng dẫn tận tình cô giáo Nguyeón thũ thu haống anh chị ngân hàng với mục tiêu hoạt động ngân hàng ông ich khiêm với ý nghĩa nên em đà chọn đề tài "Phân tích rủi ro tín dụng ngăn hạn" chi nhánh NHNN&PTNT CHI NHáNH ÔNG íCH KHIÊM - Đà NẵNG để hiểu thêm tín dụng góp phần nhỏ để nâng cao hiệu kinh koanh hạn chÕ rđi ro tÝn dơng ĐỀ TÀI GỒM BA PHẦN: Phần : Một số vấn đề cụ baỷn tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Phần : Phân tÝch rđi ro tÝn dơng ngắn h¹n t¹i NHNN&PTNT chi nhánh ông ích khiêm Phần : Một số kiến nghị nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro lĩnh vực đầu t tin dụng NHNN&PTNT chi nhánh ông ích khiêm Mục lục Trang Phần I Một số vấn đề tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I/ Khái quát chung tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.Định nghĩa tín dụng Bản chất chức tín dụng Các hình thức tín dụng Hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 4.1- Vài nét hoạt động ngân hàng thơng mại 4.2- Những nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Hình thức lÃi suất cho vay 5.1 H×nh thøc cho vay 5.2 L·i suÊt cho vay II/ Rủi ro hoạt động khinh doanh ngân hàng Khai niªm chung vỊ rđi ro .5 C¸c h×nh thc rđi ro tÝn dơng khinh doanh cđa ngân hàng 2.1 rủi ro tin dụng .6 2.2 Rñi ro l·I suÊt .6 2.3 Rñi ro tû gia 2.4 Rủi ro khả to¸n 2.5 Rđi ro thiÕu vèn kh¶ dơng 2.6 Rñi do không thu hồi đợc khoản cho vay 2.7 Rđi ro vỊ ngn vèn Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Phần II PHÂN TíCH RủI RO TíN DụNG ngăn hạn chi nhánh NHNo ông ích khiêm I/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xà hội địa bàn, trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Ông Ých Khiªm 10 Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xà hội địa bàn 10 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT .10 2.1 Đặc điểm kinh doanh, chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Ông ích Khiêm - Đà Nẵng 11 2.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vơ tõng bé phËn 12 II.Kh¸i qu¸t chung hoạt động kinh doanh ngân hàng .14 T×nh h×nh chung vỊ huy déng chi nhánh hai năm 2002, 2003 14 Kết hoạt động kinh doanh 15 KÕt qu¶ tài cuối năm 2003 16 III/ ph©n tÝch rđi ro tÝn dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm hai năm qua 17 Tình hình chung vỊ sư dơng vèn kinh doanh 17 Phân tíchTình hình nợ hạn thành phần kinh tế ngân hàng theo nguyên nhân 22 PhÇn III Mét sè kiến nghị nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro lĩnh vực đầu t tín dụng chi nhánh nhno&ptnt ông ích khiêm I/ Mục tiêu phát triển kinh tế -xà hội địa bàn TP đà nẵng thêi gian ®Õn 24 1.Mục tiêu chủ yếu năm tới 24 Định hớng phát triển KT-XH TPĐN 24 II/ Những thuận lợi khó khăn chi nhánh đầu t tín dụng 25 Những thuận lợi .25 Nh÷ng khã khăn .25 III/ Những kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nh¸nh 26 Hoàn thiện quy trình tín dụng để đảm bảo an toàn vốn 26 1.1 Thực công tác điều tra, nghiên cứu 26 1.2 Mở rộng đối tợng khách hµng vay vèn .26 1.3 Đa dạng hoá hình thức đầu t 26 1.4 BiƯn ph¸p nh»m đẩy mạnh phơng thức cạnh tranh tiếp thị KH 27 Biện pháphạn chế rủi ro tín dụng .27 2.1 H¹n chÕ rđi ro vµ xư lû rđi ro .27 2.2 Biện pháp nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng NH 28 2.3 Khai thác thông tin nhằm phòng ngõa rñi ro 28 2.4 TrÝch lËp q dù phßng rđi ro: 28 2.5 Quü dù tr÷ 29 2.6 B¶o hiĨm tÝn dơng 29 2.7 Phân tán rủi ro 29 Những Kiến nghị đề xuất 29 3.1 §èi với địa phơng 29 3.2 §èi víi NHNo&PTNT ViƯt Nam 30 PhÇn KÕt LuËn 31 ... chủ thể tín dụng : - Tín dụng thơng mại - Tín dụng Nhà nớc - Tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, đợc biểu cụ thể nh sau : ã Tín dụng ngân hàng. .. hạn - Tín dụng dài hạn b- Căn vào đối tợng tín dụng : - TÝn dơng vèn lu ®éng - TÝn dơng vèn cố định c- Căn vào mục ? ?ích sử dụng : - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng d- Căn... lĩnh vực đầu t tin dụng NHNN &PTNT chi nhánh ông ích khiêm Mục lục Trang Phần I Một số vấn đề tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I/ Khái quát chung tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại