THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT BA ĐÌNH Các vấn đề trong chương - Khái quát về NHNo&PTNT Ba Đình - Quy trình thẩm định tài chính dự án - Nội dung thẩm định tài chính dự án - Dự án "Đầu tư chiều sâu bổ sung trang thiết kỹ thuật, dây chuyền in flexo của công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm" - Đánh giá về công tác thẩm định tài chính dự án I. Khái quát về NHNo&PTNT Ba Đình 1. Giới thiệu chung về ngân hàng NHNo&PTNT Hà Nội ra đời năm 1988, là thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam. Trụ sở chính đặt tại 77 Lạc Trung - Quận Hai Bà Trưng - Hà Nội. Thời gian đầu NHNo&PTNT Hà Nội hoạt động chủ yếu trên địa bàn các huyện ngoại thành. Đến năm 1992 tách các NHNo ngoại thành Hà Nội, lúc này NHNo&PTNT Hà Nội hoạt động chủ yếu phục vụ khách hàng thuộc khu vực nội thành. Đứng trước sự phát triển kinh tế của thủ đô, xuất phát từ nhu cầu mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và phục vụ mọi tầng lớp nhân dân NHNo khu vực Giảng Võ được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 7 năm 1996 theo quyết định số 18/QĐ - NHNo ngày 1/4/1996 của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam. Sau một thời gian hoạt động kinh doanh thử nghiệm có kết quả, để có thể đứng vững và phát triển NHNo&PTNT khu vực Giảng Võ đã được nâng cấp thành NHNo&PTNT quận Ba Đình theo quyết định số 340/QĐ - NHNo - 02 ngày 19/6/1998 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, địa chỉ giao dịch tại 191 Giảng Võ - Ba Đình - Hà Nội. Từ ngày ngân hàng khai trương và chính thức đi vào hoạt động với tư cách là một ngân hàng cấp 4 thì hiện nay đã được nâng lên thành chi nhánh cấp II loại 4, trực thuộc NHNo&PTNT Hà Nội. Lúc này NHNo&PTNT Ba Đình đã được tự chủ trong các hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ thuộc lĩnh vực ngân hàng cho những khách hàng trên địa bàn quận Ba Đình. Số lượng cán bộ làm việc trong chi nhánh tăng lên và NHNo&PTNT Ba Đình bắt đầu mở các phòng giao dịch trên địa bàn quận. Số vốn hoạt động và các nghiệp vụ cũng tăng lên đáng kể. Sau hơn 7 năm hoạt động và phát triển không ngừng, chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình đang từng bước hoàn thiện. Hiện nay trong biên chế của NHNo&PTNT Ba Đình có 35 cán bộ được cơ cấu như sau: 01 giám đốc quản lý và điều hành chung, trực tiếp quản lý phòng kinh doanh; 01 phó giám đốc giúp việc cho giám đốc trong quản lý và điều hành các hoạt động của ngân hàng ngoài ra còn trực tiếp quản lý phòng kế toán ngân quỹ. Số cán bộ còn lại được phân công công tác trong phòng kế toán ngân quỹ, phòng kinh doanh, phòng hành chính và các phòng giao dịch của chi nhánh. Chi nhánh có 4 phòng giao dịch là: • Phòng giao dịch số 28: 48 Trần Quang Diệu - Ba Đình - Hà Nội • Phòng giao dịch số 29: 119 Linh Lang - Ba Đình - Hà Nội • Phòng giao dịch số 30: 54 Quan Nhân - Thanh Xuân - Hà Nội • Phòng giao dịch số 45: 48 Ngọc Hà - Ba Đình - Hà Nội 2. Kết quả hoạt động kinh doanh thời gian gần đây của NHNo&PTNT Ba Đình Nguồn vốn Trong năm 2003 chi nhánh đã chủ động trong việc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng nguồn vốn bằng các biện pháp tuyên truyền, quảng cáo và tiếp thị. Trên cùng địa bàn, có nhiều ngân hàng thương mại khác cùng hoạt động với mức lãi xuất thấp hơn, song với cách khuyếch trương, tiếp thị quảng cáo nên NHNo&PTNT Ba Đình đã thu hút được một lượng khách hàng đáng kể, nhất là từ khi áp dụng hiện đại hoá ngân hàng, chuyển từ giao dịch nhiều cửa sang giao dịch một cửa rất được sự ủng hộ và hoan nghênh của khách hàng. Từ đó ngân hàng chuẩn bị áp dụng chính sách nguồn vốn với mức lãi suất hấp dẫn, đưa máy ATM vào hoạt động, đến nay đã có hơn 100 khách hàng sử dụng thẻ ATM. Ngoài ra còn đưa ra các hình thức huy động mới như: tiền gửi tiết kiệm bậc thang, tiền gửi tiết kiệm có khuyến mại bảo hiểm con người, chứng chỉ tiền gửi trả lãi trước …. Nguồn vốn huy động đến 30/11/03 đạt 416.628 triệu, đến 31/12/03 đạt 417.412 triệu VNĐ tăng 24.927 triệu VNĐ so với 31/12/02. Trong đó nội tệ là 369.006 triệu VNĐ, ngoại tệ quy đổi là 48.406 triệu VNĐ. Dư nợ đến 30/11/03 đạt 85.267 triệu VNĐ, đến 31/12/03 đạt 88.884 triệu VNĐ tăng 18.366 triệu VNĐ so với 31/12/02. Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo thời hạn huy động: • Tiền gửi dân cư o Tiền gửi không kỳ hạn: 4.098 triệu VNĐ chiếm 0,98% so với tổng nguồn huy động o Tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng: 84.177 triệu VNĐ chiếm 20,2% o Tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng: 15.295 triệu VNĐ chiếm 3,6% o Tiền gửi có kỳ hạn 9 tháng: 507 triệu VNĐ chiếm 0,12% o Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng: 130.734 triệu VNĐ chiếm 31,3% o Tiền gửi trên 12 tháng: 61.437 triệu VNĐ chiếm 14,7% • Tiền gửi các tổ chức kinh tế o Không kỳ hạn: 13.380 triệu VNĐ chiếm 3,2% • Tiền gửi các tổ chức tín dụng o 107.000 triệu VNĐ chiếm 25,6% Dư nợ Tổng dư nợ đến ngày 30/11/03 là 85.267 triệu VNĐ, thực hiện đến 31/12/03 đạt 88.884 triệu VNĐ. • Phân tích theo thời hạn cho vay: o Dư nợ ngắn hạn là 69.466 triệu VNĐ chiếm 81,4% trên tổng dư nợ, đến 31/12/03 dư nợ ngắn hạn đạt 72.397 tăng 6.971 triệu VNĐ so với cùng kỳ năm trước. o Dư nợ trung dài hạn đến 30/11/03 là 15.801 triệu VNĐ chiếm 18,6% trên tổng dư nợ, đến 31/12/03 dư nợ trung dài hạn đạt 16.487 triệu VNĐ tăng 4.778 triệu VNĐ so với cùng kỳ nâm trước. • Phân tích theo thành phần kinh tế: o Dư nợ DNNN: 38.720 triệu VNĐ chiếm 43% trên tổng dư nợ ▫ Ngắn hạn: 36.160 triệu VNĐ ▫ Trung hạn: 2.560 triệu VNĐ o Dư nợ DN ngoài quốc doanh: 26.966 triệu VNĐ chiếm 30% trên tổng dư nợ ▫ Ngắn hạn: 20.562 triệu VNĐ ▫ Trung hạn: 6.404 triệu VNĐ o Dư nợ HTX, hộ gia đình, cá thể, cầm cố tiêu dùng: 23.198 triệu VNĐ chiếm 25,8% trên tổng dư nợ • Phân tích theo ngành kinh tế: o Dư nợ của ngành SXKD thương nghiệp dịch vụ: 73.897 triệu VNĐ chiếm 83,1% trên tổng dư nợ o Dư nợ cho vay đời sống: 4.711 triệu VNĐ chiếm 5,3% trên tổng dư nợ o Dư nợ cho vay khác: 10.276 triệu VNĐ chiếm 11,6% trên tổng dư nợ Nợ quá hạn đến 30/11/03 là 6.400 triệu VNĐ chiếm 0,007% trên tổng dư nợ, giảm 51,6 triệu VNĐ so với năm trước. Toàn bộ số nợ quá hạn trên đều là dư nợ cho vay đời sống, không phải nợ khó đòi chi nhánh sẽ thu hồi trông thời gian tới Các hoạt động tín dụng khác Đến hết tháng 11/03 chi nhánh đã mở được 05 món L/C, tổng trị giá là 146.640 USD quy đổi xấp xỉ 2.287 triệu VND. Nhờ thu 2 món trị giá 10.240 USD xấp xỉ 159 triệu VND Thu phí mở L/C, mua bán ngoại tệ xấp xỉ 74 triệu Doanh số bảo lãnh: 5.297 triệu VNĐ, thu phí trên 50 triệu VNĐ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI CHÍNH TỪ NĂM 2001 ĐẾN NĂM 2003 Đơn vị: triệu đồng. 2003 419 419 89.244 89.244 268.376 12.764 370.451 2002 75.273 75.273 285.178 360.451 2001 812 812 84.185 84.185 240.946 11.134 337.077 Tài sản có (sử dụng vốn) Tiền mặt và số dư nợ tại NHNN − − Các khoản DT và quyền đòi nợ − − Cho vay trong nước − − Tài sản cố định Tài sản có khác Chênh lệch chi phí > thu nhập Tổng số tài sản có 2003 254.933 107.560 147.373 115.749 121 370.803 2002 130.107 82.729 47.378 230.176 168 360.451 2001 140.182 99.390 40.792 196.571 323 1 1 337.007 Tài sản nợ (nguồn vốn) Tiền gửi và các khoản vay − − − − Các giấy tờ có giá đã phát hành Tài sản nợ khác Vốn và quỹ của NHNN − − − Chênh lệch thu nhập > chi phí Tổng cộnh tài sản nợ II. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT Ba Đình 1. Quy trình thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT Ba Đình Quá trình thẩm định gồm các bước sau: Bước 1: cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn, hướng dẫn khách hàng kiểm tra theo trình tự. • Quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, điều lệ hoạt động, quyết định bổ nhiệm giám đốc và kế toán trưởng, vốn, tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn tính toán hiệu quả kinh tế nếu dự án kinh doanh có tính khả thi. • Tiến hành kiểm tra tài sản thế chấp hợp pháp có hướng đầu tư, sau đó báo cáo lãnh đạo chỉ đạo cán bộ thẩm định lại hồ sơ thống nhất cho vay. Bước 2: cán bộ tín dụng cùng tổ thẩm định (tùy món có thể có một hoặc nhiều người tùy theo mức độ và tầm quan trọng của món vay) xuống đơn vị kiểm tra tài sản chính và xác định so với giấy tờ gốc là hợp pháp, hợp lệ. Sau đó đánh giá tài sản thế chấp, ký vào tờ trình thẩm định đồng ý giải quyết cho vay bao nhiêu. Bước 3: cán bộ tín dụng làm tờ trình vay vốn theo mẫu quy định sẵn, ký vào tờ thẩm định. • Trình lãnh đạo phòng quyết định cho vay hay không. • Trả lời khách hàng. o Cho vay: ký vào khế ước và hành tự theo chế độ. o Không cho vay: thống nhất trả lời khách hàng. Bước 4: phát tiền vay và kiểm soát sau cho vay. • Phát triển vay căn cứ vào tiến độ sử dụng vốn thực tế và căn cứ vào hợp đồng kinh tế, chứng từ mua, bảng kê mua hàng của khách hàng. • Kiểm tra sử dụng vốn thường xuyên. Kết quả kiểm tra phải nộp biên bản ghi rõ mục đích sử dụng vốn vào đối tượng nào? Đề xuất kiến nghị với khách hàng và lãnh đạo. • Trình phó hoặc trưởng phòng kinh doanh xem và ghi rõ ý kiến vào biên bản kiểm tra, nếu kiểm tra thấy khách hàng sử dụng sai mục đích và đối tượng phải trình phó giám đốc hoặc giám đốc giải quyết. Định kỳ, cán bộ tín dụng xuống kiểm tra đơn vị vay vốn, kiểm tra về tình hình sử dụng vốn, kiểm tra về tài sản thế chấp, yêu cầu khách hàng 3 tháng một lần nộp các báo cáo tài chính, đề xuất các kiến nghị đối với khách hàng. Sau đó cán bộ tín dụng lập báo cáo theo dõi kiểm tra tín dụng trình lên cấp trên để có quyết định giải quyết. 2. Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án Về cơ bản thì nội dung công tác thẩm định tại NHNo&PTNT Ba Đình cũng giống như tại các NHTM khác. Ngân hàng phải xem xét khách hàng, năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, khả năng tài chính của khách hàng. Rồi ngân hàng đánh giá về cơ sở pháp lý của dự án, xem xét tài chính của dự án, xem xét hiệu quả của dự án (tính các chỉ tiêu tài chính và lập biểu tính toán chi tiết hiệu quả của dự án theo hướng dẫn thẩm định, tổng hợp các nguồn để trả nợ của dự án, tính các chỉ tiêu hiệu quả, đánh giá về hiệu quả kinh tế xã hội. Tiếp theo là đến tính khả thi của dự án (khả năng trả nợ của dự án, thị trường tiêu thụ sản phẩm, nguyên nhiên vật liệu đầu vào, công nghệ và tài sản cố định, khả năng tổ chức quản lý sản xuất và lao động). Vấn đề nữa là bảo đảm tiền vay. Sau cùng cán bộ tín dụng đánh giá rồi lập báo cáo đưa lên cấp trên. Ngoài ra ngân hàng còn phải phân tích các tỷ lệ tài chính để có thể đưa ra các quyết định đúng đắn. Để tiện theo dõi thì phần nội dung thẩm định tài chính dự án của ngân hàng được xen vào phần báo cáo thẩm định và tái thẩm định dự án cụ thể. Thông qua nội dung thẩm định tài chính dự án cụ thể ta sẽ có những nhận xét, đánh giá cụ thể về công tác thẩm định của ngân hàng. Thẩm định tài chính dự án Tổng vốn đầu tư Chi phí sx năm Doanh thu lỗ lãi Bảng cân đối TS Cân đối thu chi Các chỉ tiêu tài chính Phân tích tài chính + Phân tích các tỷ lệ + Phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn + Phân tích luồng tiền + Phân tích các chỉ tiêu tài chính trung gian Hiệu quả tài chính + Phương pháp NPV + Phương pháp IRR + Phương pháp BCR + Thời gian hoàn vốn + Điểm hòa vốn + Độ nhạy Đánh giá và quyết định 3. Dự án "Đầu tư chiều sâu bổ sung trang thiết kỹ thuật, dây chuyền in flexo của công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm" BỘ NÔNG NGHIỆP & PTNT CÔNG TY IN NÔNG NGHIỆP & CPTP Số : 33 Công ty In/ DA CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -------------o0o------------- Hà nội, ngày 15 tháng 03 năm 2003 DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHIỀU SÂU TRANG BỊ DÂY CHUYỀN IN FLEXO I. Căn cứ pháp lý Công ty in Nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm trước đây là Xí nghiệp in Nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm thuộc Bộ Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành lập theo quyết định số 181 NN/TCCB-QĐ ngày 24 tháng 3 năm 1993. Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn đã ký quyết định số 19/BNN/TCCB-QĐ ngày 18 tháng 3 năm 2002 về việc đổi tên Xí nghiệp in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm thành công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm. Giấy đăng ký kinh doanh số: 108383 ngày 29 tháng 4 năm 1993 do hội đồng trọng tài kinh tế cấp. Giấy phép hoạt động in số: 86/GP ngày 6 tháng 4 năm 1993 của Bộ văn hóa thông tin. Quyết định số 637 QĐ/BNN-KH ngày 07 tháng 03 năm 2003 của Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn cho phép công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm được tự lập dự án đầu tư chiều sâu bổ xung trang thiết bị kỹ thuật. II. Sự cần thiết phải đầu tư 1. Sơ lược quá trình hình thành công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm Nhà in nông nghiệp (công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm) được thành lập từ năm 1970. Có nhiêm vụ in bản đồ, tài liệu quản lý kinh tế phục vụ ngành nông nghiệp. Qua nhiều lần thay đổi [...]... 2003 Giám đốc NHNo quận Ba Đình Võ Lê Thu Thủy 4 Đánh giá về công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo& PTNT Ba Đình Do thời gian thực tập và khả năng còn hạn chế nên việc đưa ra nhận xét đánh giá không thể tránh khỏi mang tính chủ quan Nếu có gì không đúng tôi rất mong có được sự thông cảm và giúp đỡ của ngân hàng Mặc dù đã đi vào hoạt động được 8 năm nhưng việc cho vay theo dự án của NHNo& PTNT Ba... dư nợ chỉ đạt 88.884 triệu VNĐ Tuy nhiên thông qua việc thẩm định dự án của công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm ta có thể rút ra một số đánh giá a Những kết quả đạt được Công tác thẩm định tại ngân hàng được thực hiện đúng quy trình, nguyên tắc và quy định với tinh thần trách nhiệm cao của cán bộ ngân hàng Trong quá trình cho vay cán bộ ngân hàng thường xuyên kiểm tra, kiểm soát mục đích... Tại biểu tính toán số 02 giả định giá gia công giảm 10% và chi phí tăng 10% so với dự kiến trong tất cả các năm theo vòng đời của dự án: kết quả tính toán cho thấy dự án vẫn khả thi và có NPV là 3.746,11 triệu đồng còn IRR là 21%, thời gian hoàn vốn là 6 năm Tại biểu số 03 dự tính đơn giá gia công giảm 20% và chi phí tăng lên 20% so với dự kiến trong tất cả các năm theo vòng đời của dự án thì: NPV là... 25 tháng cuối quý, năm đầu máy mới đi vào hoạt động nên tiền gốc bắt đầu trả vào quý III/2004 Thời hạn vay vốn là 60 tháng 6 Khả năng thực hiện dự án Công ty có khả năng thực hiện được dự án vì dự án đã được tính toán từ cơ sở thực tế sản xuất kinh doanh Mặt khác về mặt chủ quan từ nhiều năm công ty đã có bộ máy lãnh đạo quản lý, tổ chức và điều hành tương đối chặt chẽ có hiệu quả; có đội ngũ công. .. duyệt dự án để công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm được thực hiện các bước tiếp theo • Đề nghị Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn phê duyệt cho công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm được vay vốn tín dụng để dầu tư • Sau khi dự án hoàn thành, cho phép công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm được giảm 50% thuế TNDN trong thời gian 03 năm đầu Công ty in nông nghiệp và công. .. tính toán không tính phần thu về thanh lý tài sản Từ các số liệu tài chính của công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm, quá trình thu thập thông tin của ngân hàng ta tính toán được biểu số 01 Qua tính toán các chỉ tiêu thì dự án là khả thi Giá trị hiện tại ròng NPV là 7.138,98 triệu đồng, tỷ lệ hoàn vốn nội bộ IRR bằng 31%, thời gian hoàn vốn đầu tư là 5 năm Phân tích độ nhạy của dự án Tại biểu... lực thực hiện nhiệm vụ chính trị Bộ giao, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, giúp sức cùng các ngành kinh tế khác phấn đấu hoàn thành các mục tiêu kinh tế xã hội mà Đảng ta đã đề ra Để dự án nhanh chóng trở thành hiện thực, công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm đề nghị Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn, các ngành có liên quan: tài chính, ngân hàng, • Thẩm định và xét duyệt dự. .. nghiệp: cứ 1000 VNĐ doanh thu tạo ra 61 VNĐ lợi nhuận IV Thẩm định dự án vay vốn trung hạn 1 Cơ sở pháp lý của dự án • Dự án đã được thứ trưởng Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn ký duyệt tại QĐ số 1046 QĐ/BNN–XDCB ngày 14/4/2003 • Tờ trình số 21 ngày 20/2/2003 V/v xin lập dự án dây chuyền in • Công văn số 34 ngày 12/3/2003 V/v xin phê duyệt dự án • Các hồ sơ mở thầu và duyệt thầu • Nhận xét: hồ sơ đầy... ĐỀ NGHỊ Dự án đầu tư chiều sâu tại công ty in nông nghiệp và công nghiệp thực phẩm được xây dựng do đòi hỏi cấp bách về nhu cầu phục vụ nhiệm vụ chính trị của công ty và phục vụ các nhu cầu kinh tế xã hội Trong cơ chế thị trường đặc biệt là đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao về chất lượng sản phẩm, những dự báo công việc trong tương lai gần Là một công ty lớn đang hoạt động có hiệu quả và ổn định việc... giấy gói, tem bánh kẹo • Công ty thực phẩm bánh kẹo Việt Trì: bao bì, giấy gói, tem bánh kẹo • Công ty chế biến nông sản thực phẩm Vĩnh Phúc: bao bì nông sản, thực phẩm xuất khẩu • Công ty giống cây trồng: sách khoa học kỹ thuật, chăm sóc cây trồng • Công ty thức ăn gia súc: sách khoa học kỹ thuật, chăm sóc gia súc • Công ty vật tư thuốc thú y TW: sách khoa học kỹ thuật, bao bi thuốc • Công ty vật tư . Tổng cộnh tài sản nợ II. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo& amp;PTNT Ba Đình 1. Quy trình thẩm định tài chính dự án tại NHNo& amp;PTNT. cáo thẩm định và tái thẩm định dự án cụ thể. Thông qua nội dung thẩm định tài chính dự án cụ thể ta sẽ có những nhận xét, đánh giá cụ thể về công tác thẩm