LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN 1.1. Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 1.1.1. Huy động vốn Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại - đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng. Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng. Ngân hàng làm dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn. Trong cuộc cạnh tranh để tìm và huy động được tiền gửi, các ngân hàng trả lãi cho các khoản huy động vốn đó. 1.1.2. Cho vay Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian xác định. Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng. Cho vay thường được định lượng theo 2 chỉ tiêu: Doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ. Cho vay là được coi là hoạt động sinh lời cao mang lại thu nhập cho ngân hàng do đó các ngân hàng tìm mọi cách để huy động được tiền. Có nhiều hình thức cho vay như cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ cho dự án. 1.1.3. Hoạt động khác Huy động vốn và cho vay là 2 khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong bảng cân đối kế toán của các ngân hàng thương mại. Ngoài hai hoạt động quan trọng trên ngân hàng còn có nhiều hoạt động khác như: kinh doanh ngoại tệ, tài trợ cho các hoạt động của chính phủ, bảo lãnh, cho thuê, cung cấp các dịch vụ uỷ thác và tư vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán… Kinh doanh ngoại tệ là một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện. Hoạt động này là mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ. Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng. Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác. Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định khách hàng trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. Dịch vụ môi giới chứng khoán nhằm cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác. Hiện nay hầu hết các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới. 1.2. Hoạt động tín dụng trung – dài hạn của ngân hàng thương mại 1.2.1. Kháí niệm Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ Latin là Credo (tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động thì ngân hàng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên trong đó một bên (người cho vay) cung cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (bên vay tiền). Thông thường những giao dịch như vậy bao gồm cả việc thanh toán lợi tức cho người cho vay. Như vậy, tín dụng là quan hệ vay mượn gồm cả đi vay và cho vay. Tuy nhiên khi gắn với chủ thể nhất định như ngân hàng thì tín dụng chỉ hàm nghĩa là ngân hàng cho vay. Tín dụng là loại tài sản chiểm tỉ trọng lớn nhất trong các ngân hàng thương mại, nó phản ánh đặc trưng của các ngân hàng thương mại. Tín dụng trung – dài hạn là hình thức tín dụng được phân chia theo tiêu thức thời gian đó là những khoản cho vay có thời gian lớn hơn một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay 1.2.2. Phân loại Hiện nay các ngân hàng thường thực hiện đa dạng hoá các hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung – dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của khách hàng. Tín dụng trung hạn là khoản tín dụng có thời gian từ trên 1 năm đến 5 năm nhằm tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số loại cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn. Tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời gian từ 5 năm trở lên tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu đường, máy móc có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu. Cách phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian này phù thuộc vào từng nước. Có những nước tín dụng dài hạn là những khoản tín dụng có thời hạn 7 năm trở lên. Còn ở Việt Nam theo quy chế cho vay mới 1627/2001/QĐ NHNN có hiệu lực từ 01/02/2002 các khoản tín dụng có thời gian từ 12 – 60 tháng được gọi là tín dụng trung hạn còn trên 60 tháng được gọi tín dụng dài hạn Phân chia tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì nó liên quan đến tính an toàn và sinh lợi của tài sản. 1.2.3. Vai trò của tín dụng trung – dài hạn Tín dụng trung – dài hạn là những khoản vay có thời hạn trên 12 tháng của ngân hàng đối với khách hàng. Thực chất mối quan hệ này chỉ được hình thành trên cơ sở sự thoả thuận giữa các bên dựa trên nguyên tắc cùng có lợi. Như vậy việc tham gia mối quan hệ này là hoàn toàn tự nguyện và nó đem lại lợi ích cho cả hai bên. Mà ngân hàng và doanh nghiệp là hai chủ thể quan trọng hàng đầu trong nền kinh tế quốc dân, do đó việc nâng cao chất lượng hoạt động của hai chủ thể này cũng sẽ góp phần vào sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế. Nên việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn có vai trò quan trọng đối với ngân hàng nói riêng, sự phát triển của nền kinh tế nói chung và doanh nghiệp Đối với ngân hàng: Trong các tài sản của ngân hàng thì khoản mục cho vay bao giờ cũng chiếm tỷ trọng cao nhất là khoản mục mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng và đem lại cho ngân hàng một số lượng lớn khách hàng.Thu nhập từ tiền vay biểu hiện dưới dạng lãi vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay. Thời hạn càng dài thì thu nhập càng cao nên thu nhập của ngân hàng càng lớn. Do đó một ngân hàng có thể mở rộng cho vay trung – dài hạn để có thể kiếm nhiều lợi nhuận hơn. Nhưng tín dụng trung – dài hạn có thời hạn cao nên rủi ro càng cao nên mở rộng quy mô phải đi kèm với việc nâng cao chất lượng tín dụng. Mặt khác, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung – dài hạn mang lại cho ngân hàng vũ khí cạnh tranh lợi hại. Khả năng mở rộng tín dụng trung – dài hạn thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của ngân hàng; chất lượng tín dụng cao thể hiện năng lực quản lý, chuyên môn của cán bộ ngân hàng điều đó tạo nên uy tín cho ngân hàng. Và tín dụng trung – dài hạn là xuất phát điểm để ngân hàng tạo mối quan hệ tốt với khách hàng, phát triển thêm nhiều dịch vụ khác của mình. Khi ngân hàng cho vay trung – dài hạn để mở rộng quy mô sản xuất, nhà xưởng, máy móc thiết bị thì tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển cần nhiều vốn lưu động nên cho vay ngắn hạn được mở rộng. Còn các dịch vụ khác như thanh toán, bảo lãnh, tư vấn cũng sẽ tăng lên và dĩ nhiên ngân hàng cho vay sẽ được lựa chọn ưu tiên nhất. Đối với doanh nghiệp: Trong mỗi nền kinh tế, ở mỗi thời kỳ thì nhu cầu vốn trung – dài hạn cho các doanh nghiệp luôn là đòi hỏi cấp bách đặc biệt trong điều kiện các nước đang phát triển như Việt Nam nhu cầu vốn đầu tư phát triển kinh doanh cho các doanh nghiệp là rất lớn. Các doanh nghiệp mới thành lập thì cần vốn để mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật như nhà xưởng, kho bãi đáp ứng một phần vốn lưu động. Các doanh nghiệp đang hoạt động thì luôn có nhu cầu đổi mới trang thiết bị, công nghệ để nâng cao khả năng cạnh tranh, để mở rộng sản xuất khi gặp cơ hôi kinh doanh thuận lợi. Để làm được điều đó thông thường phải có một lượng vốn lớn, hơn nữa phải là nguồn dài hạn. Mỗi doanh nghiệp có nhiều cách để đáp ứng nhu cầu đó nhưng thông thường đi vay trung dài hạn là nguồn tài trợ dài hạn quan trọng cho doanh nghiệp. Vì để có nguồn vốn lớn để đầu tư sản xuất các doanh nghiệp thường dùng hai biện pháp là đi vay và phát hành chứng khoán ra thị trường. Tuy nhiên, phát hành chứng khoán làm doanh nghiệp mất nhiều chi phí, thời gian để huy động. Nên giải pháp đi vay trung – dài hạn là giải pháp hiệu quả cho doanh nghiệp. Đối với nền kinh tế: Nền kinh tế mỗi quốc gia trong tường thời kỳ dù là quốc gia phát triển hay đang phát triển thì nhu cầu vốn tín dụng là rất lớn. Đối với các nước đang phát triển đầu tư chủ yếu theo chiều rộng dưới hình thức xây dựng mới, các nước phát triển thì đầu tư theo chiều sâu theo hướng hiện đại hoá. Nguồn vốn đáp ứng nhu cầu đầu tư có thể khai thác từ nhiều kênh trong đó tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng Tín dụng ngân hàng có thể tác động như một công cụ trong chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước theo hướng có lợi nhất. Thông qua mở rộng cho vay với những lĩnh vực cần đẩy mạnh các ngân hàng tham gia vào việc điều chỉnh cơ cấu kinh tế một cách chủ động và tích cực hơn. Ngoài ra tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung vốn là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. Ngoài ra tín dụng trung – dài hạn sử dụng như một đòn bẩy kinh tế hợp lý không thể thiếu được cả trong công tác quản lý, kiểm soát quá trình sản xuất, phân phối sản phẩm xã hội, củng cố chế độ hạch toán kế toán. Trong điều kiện Việt Nam hiện nay, nhiệm vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước nhằm xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho chủ nghĩa xã hội đang được Đảng và nhà nước đặt lên hàng đầu. Nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu đầu tư đó bao gồm: nguồn do ngân sách nhà nước cấp, nguồn tích luỹ từ các doanh nghiệp, nguồn huy động trong dân cư, vay nước ngoài, vốn tín dụng ngân hàng. Trong các nguồn này thì nguồn tín dụng ngân hàng là nguồn chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn trung – dài hạn cho đầu tư phát triển. Nên tín dụng trung – dài hạn có vai trò rõ rệt trong phát triển kinh tế đất nước ta nhất là trong thời kỳ hội nhập với nền kinh tế thế giới. 1.2.4. Đặc điểm của tín dụng trung – dài hạn. Trong khoản mục tín dụng, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại thường cao hơn tín dụng trung – dài hạn do các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho các tài sản lưu động của khách hàng. Tín dụng trung – dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn do rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt hơn và khan hiếm hơn. Điều này thể hiện cụ thể trong đặc điểm của tín dụng trung – dài hạn: +Thời gian cho vay cao: Theo quyết định của thống đốc NHNN số284/2002/QĐ-NHNN ngày 25/8/2002 về việc ban hành quy chế cho vay các tổ chức tín dụng đối với khách hàng tại điều 3 khoản 2 định nghĩa: “Thời hạn cho vay là một khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi tiền vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng”. Thời hạn này do hai bên ngân hàng và khách hàng thoả thuận và được ghi trong hợp đồng tín dụng. Đối với cho vay trung – dài hạn thì thời gian cho vay trên 1 năm và không quá thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay. Vốn tín dụng có thể điều chỉnh linh hoạt tuỳ vào tình hình thực tế của doanh nghiệp vay vốn. Nếu tình hình kinh doanh thuận lợi, doanh nghiệp có nguồn thu dồi dào mà không cần sử dụng ngay thì có thể hoàn trả ngân hàng trước hạn. Ngược lại, nếu tình hình kinh doanh gặp khó khăn do các lý do bất khả kháng thì ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp gia hạn nợ. Dĩ nhiên ngân hàng sẽ phần nào bị ảnh hưởng nhưng nếu biết điều chỉnh kịp thời, hợp lý thì sẽ có lợi cho ngân hàng về lâu dài + Tín dụng trung – dài hạn có rủi ro cao: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không thể trả đầy đủ cả vốn lẫn lãi. Khi thực hiện hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng đã không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất. Rủi ro tín dụng thường do nhiều nguyên nhân như về phía khách hàng, về sự quản lý yếu kém của ngân hàng hoặc do thay đổi bất thường trên thị trường. Các khoản tín dụng trung – dài hạn thường có thời gian dài nên sẽ chịu nhiều rủi ro hơn các khoản tín dụng ngắn hạn. Mà nền kinh tế của một nước thường không có sự ổn định trong thời gian dài, thường xuyên có sự biến động. Những biến động này có thể diễn ra theo hai chiều hướng tốt hoặc xấu. Trong thời gian dài, các khoản tín dụng trung – dài hạn sẽ chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sự thay đổi bất thường trên thị trường như lãi suất, lạm phát, chính sách, cơ chế. Khi rủi ro tín dụng trung – dài hạn xảy ra thường gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng do quy mô cho vay thường lớn. Nên hầu hết các khoản cho vay trung – dài hạn thường có tài sản đảm bảo. Hình thức đảm bảo có thể là đối nhân hay bảo đảm đối vật, việc áp dụng các hình thức đảm bảo này nhằm giúp ngân hàng có thể thu được nợ trong trường hợp có rủi ro xảy ra. + Tín dụng trung – dài hạn có lãi suất cao Lãi suất cho vay trung – dài hạn cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. Điều này là hợp lý bởi một khoản rủi ro tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn thì cần phải được trả lãi cao hơn để có thể bù đắp được những rủi ro nếu xảy ra. Rủi ro và lãi suất có mối quan hệ tỷ lệ thuận với nhau, rủi ro càng cao thì lãi suất càng cao. Do ngân hàng phải bù đắp rủi ro lớn, chi phí huy động nguồn trung – dài hạn để cho vay lớn nên lãi suất cao. + Tính thanh khoản thấp Do thời hạn cho vay cao nên khả năng chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn là thấp. Nên tính thanh khoản của tín dụng trung - dài hạn là thấp. Thông thường ở ngân hàng tính thanh khoản cao thể hiện ở chứng khoán ngắn hạn. 1.3. Chất lượng tín dụng trung – dài hạn 1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của ngành ngân hàng, phạm trù “chất lượng tín dụng” biến đổi qua các thời kỳ khác nhau. Trước đây chất lượng tín dụng được hiểu là an toàn tín dụng tức là được đo lường bằng mức độ tổn thất phát sinh trực tiếp từ rủi ro đối với mỗi khoản cho vay của ngân hàng thương mại. Một ngân hàng có chất lượng tín dụng cao khi mà đáp ứng được các yêu cầu như khoản vay được trả cả gốc và lãi đúng hạn, có ít các khoản nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn là thấp. Hiện nay khái niệm chất lượng tín dụng được mở rộng: “chất lượng tín dụng là vừa đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển của đất nước vừa đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng. Do đó một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó đáp ứng được các yêu cầu như: + Đối với khách hàng: Khoản tín dụng đáp ứng đủ nhu cầu về vốn, lãi suất phù hợp, thủ tục cho vay đơn giản thuận tiện cho khách hàng. Điều này sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sản xuất kinh doanh hiệu quả để có thể hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng và gia tăng giá trị tài sản cho khách hàng. + Đối với ngân hàng: Khoản tín dụng có chất lượng phải đảm bảo nguyên tắc đầu tiên là khách hàng hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo hợp đồng. Ngoài ra các khoản tín dụng có quy mô, thời gian, lãi suất phù hợp với thực lực của ngân hàng và khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác sẽ làm tăng chất lượng tín dụng của ngân hàng. + Đối với sự phát triển kinh tế, xã hội: Tín dụng có chất lượng phải đảm bảo thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá góp phần tạo công ăn việc làm giảm thất nghiệp, khai thác phát triển khả năng tiềm tàng của nền kinh tế. Như vậy chất lượng tín dụng là khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng nó chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố chủ quan và khách quan. Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố như: xu hướng phát triển của đất nước, sự thay đổi giá cả thị trường, môi trường chính trị pháp lý Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức cạnh tranh của một ngân hàng. Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố. Chất lượng tín dụng không tự nhiên mà có nó là sự kết hợp của những con người trong một tổ chức và giữa các tổ chức với nhau vì mục tiêu chung. Do đó để có chất lượng tín dụng tốt, các ngân hàng cần có cơ cấu đồng bộ, hợp lý. Tóm lại, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu vừa tổng hợp, vừa cụ thể, vừa trừu tượng. Để có chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín trong hoạt động tín dụng. Việc nghiên cứu và hiểu đúng bản chất của chất lượng tín dụng giúp ngân hàng phân tích, đánh giá đúng chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đồng thời, giúp cho ngân hàng tìm ra các nguyên nhân của những tồn tại để nâng cao chất lượng tín dụng. Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung – dài hạn có ý nghĩa quan trọng trong sự phát triển của ngành ngân hàng và nền kinh tế đất nước. 1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung – dài hạn 1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính Chất lượng tín dụng trung – dài hạn thể hiện qua các chỉ tiêu như: hiệu quả đối với nền kinh tế (góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế đất nước); hiệu quả đối với khách hàng (đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp); đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Hiệu quả đối với nền kinh tế: Hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng trung – dài hạn nói riêng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân trong xã hội hay gián tiếp ảnh hưởng đến nền kinh tế đất nước. Hiệu quả đối với nền kinh tế của tín dụng trung – dài hạn thể hiện rõ ở chỗ [...]... nâng cao chất lượng tín dụng của mình Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của từng ngân hàng, các ngân hàng sẽ xây dựng chính sách nhằm nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với ngân hàng mình Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung – dài hạn 1.3.3 Chất lượng tín dụng trung – dài hạn là khái niệm tổng hợp liên quan đến nhiều chủ thể, lĩnh vực khác nhau Chất lượng tín dụng tốt... hạn chế nhu cầu về vốn tín dụng ngân hàng hay chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút Ngược lại, môi trường pháp lý tạo điều kiện để chất lượng tín dụng được tăng lên Như vậy, với tư cách là trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng của ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tượng trong nhiều lĩnh vực khác nhau Do đó chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung – dài hạn... khi đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho ngân hàng là rất thấp hay chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ giảm sút Ngược lại, vào thời kỳ nền kinh tế phát triển nhu cầu vốn tín dụng tăng lên để đầu tư, mở rộng sản xuất nhất là tín dụng trung dài hạn đồng thời rủi ro tín dụng ít nên chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung – dài hạn nói riêng sẽ tăng lên Bên cạnh đó, cơ chế chính sách,... Những khoản tín dụng trung – dài hạn có chất lượng cao sẽ đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Như vậy, chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung – dài hạn nói riêng là chỉ tiêu tổng hợp được đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, doanh nghiệp, nền kinh tế Các chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách khái quát Để có thể kết luận chính xác về chất lượng tín dụng của... định chất lượng tín dụng trung – dài hạn trong tương lai của ngân hàng Dư nợ cho vay trung – dài hạn/ Tổng dư nợ cho vay: Phản ánh quy mô của tín dụng trung – dài hạn trong mối tương quan với quy mô tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng chú trọng đến cho vay trung – dài hạn Mở rộng tín dụng trung – dài hạn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng đồng thời giúp ngân hàng nâng cao uy tín, ... vốn tín dụng mới thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy giúp doanh nghiệp trong việc cải tiến thiết bị, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh Và khi doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thì ngân hàng sẽ cũng tránh được những rủi ro tín dụng đồng thời chất lượng tín dụng cũng được nâng lên Đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng: Chất lượng tín dụng mà nhất là chất lượng tín. .. trường trong và ngoài nước Như vậy chính sách tín dụng là yếu tố quan trọng đầu tiên quyết định đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Chất lượng thẩm định tín dụng: Thẩm định tín dụng là quy trình đầu tiên trước khi quyết định cho vay của ngân hàng, chủ yếu tập trung xem xét các mặt như khả năng tài chính, khả năng điều hành quản lý kinh doanh, mức độ tín nhiệm Đây là quy trình để ngân hàng quyết định... sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý ngân hàng đường lối chỉ đạo, đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo Do đó chính sách tín dụng có ý nghĩa quan trọng đưa đến sự thành công hay thất bại của từng ngân hàng Khi chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý sẽ thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng Ở từng thời kỳ khác nhau thì chính sách tín dụng. .. thu được từ hoạt động tín dụng trung – dài hạn thường được đánh giá trên các chỉ tiêu như: Tỷ lệ sinh lời trung – dài hạn = Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng trung – dài hạn Nó cho biết một đồng dư nợ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng trung – dài hạn càng lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là... hàng cao, chất lượng tín dụng tốt Điều này chỉ đạt được khi quy mô cho vay được mở rộng và các khoản cho vay đến hạn trong năm đó đều được thu hồi đầy đủ Ngược lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động thu nợ gặp khó khăn hay chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút + Hiệu suất sử dụng vốn trung – dài hạn: Hiệu suất sử dụng vốn trung – dài hạn = Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng nguồn vốn trung . nhân của những tồn tại để nâng cao chất lượng tín dụng. Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung – dài hạn có ý nghĩa quan trọng. tín dụng trung – dài hạn có chất lượng cao sẽ đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Như vậy, chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng