THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) 2.1. TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT(CN6) 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT(CN6) Trước đây Chi nhánh Quận 6 thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Sài Gòn, là Chi nhánh cấp 2. Tháng 9/2003 thực hiện quyết định của HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam chuyển Chi nhánh cấp 2 thành Chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam – Lúc bấy giờ Chi nhánh chưa thực hiện các Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, Việt Nam đang phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập. Trong bối cảnh đó, hoạt động thương mại và đầu tư quốc tế nổi lên như là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài. Để thực hiện được chức năng cầu nối này, thì các Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế như: TTQT, Kinh doanh ngoại hối, Tài trợ XNK,… đóng vai trò là công cụ thiết yếu và ngày càng trở nên quan trọng. Năm 2005 phòng Kinh doanh ngoại hối có mặt tại NHNo&PTNT(CN6). Tuy mới thành lập gần 5 năm nhưng dựa trên nền tảng và sự kế thừa trên 20 năm phát triển của NHNo Việt Nam đã tạo dựng được một hệ thống các sản phẩm Kinh doanh ngoại hối phong phú, đầy đủ, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng. Tên giao dịch: Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development - Branch 6 Trụ sở đặt tại: số 589-591 Hồng Bàng, phường 2, quận 6, TP.HCM. Điện thoại: 9607791 – Fax: 9694781 Website: www.agribank.com.vn • Nguyên tắc hoạt động: theo phương châm: “Sự phồn thịnh của khách hàng là niềm tự hào của Ngân hàng chúng tôi”. Phân phối kết quả lợi ích của NH theo kết quả lao động và hiệu quả kinh doanh, lấy lợi ích của Nhà nước gắn với lợi ích của người lao động làm động lực chính thúc đẩy hoạt động kinh doanh. Luôn tự chủ về tài chính và không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm - dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu khách hàng. NH luôn tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam. 2.1.3. Sơ lược về kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHTM xét về bản chất chỉ là một DN đặc biệt trên thị trường và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng. Nó cũng như các tổ chức kinh tế khác luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận, có thể nói rằng lợi nhuận chính là yếu tố cụ thể nói lên được kết quả hoạt động kinh doanh của NH. Trong những năm gần đây nguồn vốn của Chi nhánh không ngừng tăng trưởng biểu hiện qua các năm đây chính là một nguyên tố quan trọng thúc đẩy mạnh cho vay đối với các thành phần kinh tế, các dịch vụ NH khác cũng phát triển nhất là việc TTQT của DN, làm cho dư nợ năm sau cao hơn năm trước, vì vậy mà lợi nhuận của Chi nhánh ngày càng tăng cao. Bảng 2.1. Lợi nhuận kinh doanh của Chi nhánh ĐVT: tỷ đồng, % Năm 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Lợi nhuận 39 46 52 7 17.95 6 13.04 Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Biểu đồ 2.1. Lợi nhuận kinh doanh của NHNo&PTNT(CN6) Qua bảng tổng kết hoạt động kinh doanh và biểu đồ ta thấy rằng lợi nhuận của NH không ngừng tăng trưởng qua các năm: năm 2007 lợi nhuận 39 tỷ đồng, năm 2008 là 46 tỷ tăng 7 tỷ so với năm 2007 với tốc độ tăng 17.95 %, và năm 2009 lợi nhuận tiếp tục tăng đạt mức là 52 tỷ đồng tăng 6 tỷ đồng so với năm 2008 với tốc độ là 13.04%. Nhờ vào sự cố gắng, nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ NH nói chung và bộ phận Kinh doanh ngoại hối nói riêng. • Báo cáo tổng hợp hoạt động TTQT: Bảng 2.2. Báo cáo tổng hợp hoạt động TTQT ĐVT: USD Chỉ tiêu 2007 2008 2009 1. Mở L/C - Số món 108 137 157 - Trị giá (USD) 54,414,948.23 67,746,610.55 77,908,602.13 2. Thanh toán nước ngoài - Số món 630 780 797 - Trị giá (USD) 54,414,948.23 73,813,832.58 80,132,615.19 Trong đó: - Thanh toán L/C + Số món 135 168 181 + Trị giá 50,736,996.67 63,167,560.85 68,220,965.72 - T.toán D/P + Số món 104 136 164 + Trị giá 757,332.11 942,878.48 1,140,882.96 - T.toán TT + Số món 391 476 452 + Trị giá 7,793,890.16 9,703,393.25 10,770,766.51 3. Hàng xuất - Thông báo L/C xuất + Số món 32 39 34 + Trị giá 3,056,392.56 3,432,328.84 3,603,945.29 - T/T + Số món 321 401 497 + Trị giá 3,735,867.71 4,651,155.30 4,558,132.19 Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) • Tỷ trọng các phương thức TTQT tại Chi nhánh: Bảng 2.3. Tỷ trọng các phương thức TTQT Đvt : USD, % Chỉ tiêu Phương thức 2007 2008 2009 Doanh thu Tỷ Trọng Doanh Số Tỷ Trọng Doanh Số Tỷ Trọng L/C nhập khẩu Nhờ thu Chuyển tiền 50,736,996.67 757,332.11 7,793,890.16 85.57 1.28 13.15 63,167,560.85 942,878.48 9,703,393.25 85.57 1.28 13.15 68,220,965.72 1,140,882.96 10,770,766.51 85.14 1.42 13.44 Tổng doanh thu TTQT 59,288,218.94 100 73,813,832.58 100 80,132,615.19 100 Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Biểu đồ 2.2. Tỷ trọng các phương thức thanh toán năm 2007 - 2009 Qua bảng và biểu đồ trên cho thấy trong tổng doanh số hoạt động TTQT năm 2007 - 2009 thì phương thức Chuyển tiền và L/C NK luôn chiếm tỷ trọng cao cuối cùng là phương thức Nhờ thu. • Tình hình hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu: Bảng 2.4. Doanh số L/C nhập khẩu qua các năm ĐVT: bộ, USD, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 SL DS SL DS Số lượng(SL) 135 168 181 24.44 7.74 24.5 8 Doanh số(DS) 50,736,996.67 63,167,560.85 68,220,965.72 Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Biểu đồ 2.3. Tăng trưởng doanh số L/C nhập khẩu Số lượng và doanh số L/C NK luôn tăng qua các năm. Nhưng mức tăng của năm 2009 đã có phần chậm hơn so với năm 2008. Cụ thể năm 2007 là 135 bộ, 2008 là 168 bộ qua 2009 là 181 bộ tăng với tỷ lệ 2008/2007: 24.44%, 2009/2008: 7.74%. Tương ứng với mức tăng của số lượng thì doanh số 2007 đạt 50,736,996.67 USD, 2008 đạt 63,176,560.85 USD và 2009 đạt 68,220,965.72 USD: với tỷ lệ tăng là 24.5% (năm 2008/2007), 8% (năm 2009/2008). 2.2. THỰC TRẠNG VẬN DỤNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) 2.2.1. Quy trình phát hành L/C nhập khẩu Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra chuyển hồ sơ sang CBTD, làm tờ trình, thực hiện mở L/C Kiểm soát và ký duyệt Chuyển hồ sơ lên P TTQT Hội sở Duyệt và chuyển điện lên Hội sở In điện trả về từ hội sở, trình ký phát hành, đóng dấu L/C Giao L/C gốc cho khách hàng Lưu hồ sơ Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Lưu đồ 2.1. Quy trình phát hành L/C nhập khẩu  Tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C: khi khách hàng có nhu cầu mở L/C thì NH sẽ cung cấp mẫu đơn xin mở L/C, biểu phí dịch vụ cho khách hàng cũng như tư vấn về những chứng từ cần thiết. Theo đúng Hợp đồng thỏa thuận với khách hàng công tác mở L/C được tiến hành khá nhanh chóng trong vòng 1 ngày theo quy trình nhất định, và chuyển cho khách hàng L/C bằng fax sau khi phát hành xong, tạo thuận lợi và an toàn cho nhà NK khi thực hiện theo đúng yêu cầu về thời gian thanh toán đã thỏa thuận trong Hợp đồng ngoại thương, góp phần hỗ trợ cho việc kinh doanh của DN được diễn ra liền mạch thuận lợi, không bị gián đoạn, tiết kiệm được thời gian. Uy tín của NH cũng ngày một được nâng cao trong việc nỗ lực không ngừng rút ngắn thời gian phát hành L/C nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn. Tuy nhiên hiện nay NH chỉ mới cải tiến các dịch vụ như: ATRANSFER (Chuyển khoản siêu nhanh), SMS BANKING (Kiểm tra số dư tài khoản, tự động thông báo biến động tài khoản, liệt kê 5 giao dịch gần nhất), VnTopup (Nạp tiền điện thoại bằng SMS), nhưng chưa có dịch vụ nào cho việc mở L/C. Đối với những DN mới muốn giao dịch với NH thì cần phải đến NH để được cung cấp các mẫu đơn mở L/C nêu các vấn đề thắc mắc để được tư vấn trực tiếp hoặc gọi điện thoại vào NH hỏi để được tư vấn, còn các DN đã giao dịch với NH từ trước có thể DN có sẵn các mẫu đơn tuy nhiên vẫn phải lên NH để nộp hồ sơ, và các DN Việt Nam hiện nay vẫn còn tình trạng cứ dựa vào mẫu có sẵn chỉ sửa thông tin lại đôi lúc sơ xuất có những thông tin không phù hợp. Tuy DN là khách hàng đến NH giao dịch đều phải trả phí nhưng việc đến NH nhiều lần để làm việc gặp nhân viên thì DN luôn có tâm trạng như nhờ vả mà người Việt Nam thì rất ngại đều đó cộng thêm các chi phí và thời gian, công sức bỏ ra để thực hiện mở L/C. Và hiện nay sản phẩm dịch vụ của NH còn rất hạn chế chỉ chủ yếu thực hiện mở L/C trả ngay và trả chậm các loại L/C khác hầu như không có thực hiện mặc dù rất hữu dụng. NH không có điều kiện để phát huy và khách hàng cũng mất đi cơ hội cho mình. • Các chứng từ cần thiết khi xin mở L/C: - Hồ sơ pháp lý cần thiết để khách hàng có thể giao dịch với NH gồm:  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số XNK, giấy phép đầu tư (đối với DN có vốn đầu tư nước ngoài).  Mẫu dấu, chữ ký đăng ký tại Chi nhánh.  Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng (nếu có). - Hồ sơ mở L/C gồm:  Thư yêu cầu mở L/C. Trong thư khách hàng phải điền đầy đủ, chính xác các thông tin phù hợp với thư yêu cầu của mình.  Hợp đồng XNK, hợp đồng uỷ thác ( nếu có).  Văn bản cho phép NK của bộ Thương mại, cơ quan quản lý chuyên ngành.  Đơn xin mua ngoại tệ (nếu DN không đủ lượng ngoại tệ để thanh toán).  Phương án kinh doanh, bảng báo cáo tài chính quý gần nhất (nếu khách hàng có nhu cầu vay để thanh toán).  Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng: thanh toán viên tiến hành kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ mở L/C, kiểm tra nội dung Thư yêu cầu mở L/C, khả năng thanh toán. Hầu hết các DN giao dịch với NH vẫn chưa hoàn thiện về chuyên môn, nghiệp vụ, yếu kém trong việc áp dụng UCP600 việc dựa vào mẫu chỉ cần sửa thông tin và có khi người làm hồ sơ và người đến NH để nộp là khác nhau không am hiểu hết các vấn đề nếu nội dung không rõ ràng, các điều kiện, chỉ thị có sự mâu thuẫn hay chuẩn bị thiếu cần phải điện về công ty để hỏi, lúc này thanh toán viên sẽ hướng dẫn khách hàng cách để hoàn chỉnh trước khi mở L/C thanh toán viên không tự động sửa chữa hoặc bổ sung các chi tiết thay khách hàng, chính sự không am tường chuyên nghiệp DN đã tự làm khó chính mình. Thư yêu cầu mở L/C phải có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng. Tiếp đó thì thanh toán viên sẽ lập tờ trình cho ban giám đốc phê duyệt.  Trường hợp chấp nhận mở L/C: ban giám đốc sẽ quyết định mức ký quỹ tùy vào uy tín của từng DN.  Trường hợp không chấp nhận mở L/C: thanh toán viên sẽ nêu rõ lý do cho khách hàng. • Các khoản phí mà khách hàng phải trả khi mở L/C: mức phí mở L/C được thu dựa vào biểu phí hiện hành của NHNo&PTNT (Đính kèm phụ lục 7). Nếu L/C không quy định thì tiền phí sẽ được khấu trừ vào tài khoản của người mở L/C. Trong trường hợp này L/C sẽ ghi rõ “ALL BANK CHARGES OUTSIDE VIET NAM INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR BENEFICIARY ACCOUNT”. Các khoản phí bao gồm :  Phí mở L/C là 0,1% giá trị L/C  Phí tu chỉnh L/C: tăng tiền (0,1% giá trị L/C), tu chỉnh khác (10 USD)  Phí huỷ L/C: 15 USD  Phí thanh toán L/C là 0,2% giá trị L/C Tại www.agribank.com phí mở L/C và phí hủy L/C vào ngày 25/7/2010 đã tăng 5 USD so với ngày 27/5/2010. Đây là một điểm yếu của NH vì trong môi trường cạnh tranh hàng loạt các NH được thành lập luôn cố gắng giảm mức phí cạnh tranh nhất dịch vụ hoàn hảo nhất nên các NH khác có thể lợi dụng điểm yếu này để cạnh tranh với NH. NH cần phải có chính sách phù hợp để cạnh tranh hơn.  Xác định mức ký quỹ khi mở L/C: khi nhận được đơn đề nghị xin mở L/C của khách hàng, nhân viên TTQT khẩn trương kiểm tra nội dung hồ sơ sau đó chuyển sang bộ phận tín dụng DN thẩm định khả năng thanh toán của khách hàng để xác định mức ký quỹ phù hợp. Ký quỹ là quy định bắt buộc đối với khách hàng khi tham gia mở L/C, tạo sự tin tưởng, hạn chế rủi ro cho NH. NH sẽ sử dụng tiền ký quỹ để thanh toán L/C. Trong nhiều trường hợp khách hàng không có đủ nguồn vốn đáp ứng yêu cầu ký quỹ của NH, theo yêu cầu của nhà NK và xét thấy đủ điều kiện, NH sẽ cấp khoản tín dụng cho khách hàng với mục đích mở L/C. Mức ký quỹ sẽ do ban Giám Đốc quyết định tùy theo chính sách phân loại khách hàng của từng NH và mặt hàng NK cụ thể. - Đối với L/C trả ngay: vì muốn thu hút khách hàng nên NH luôn tạo điều kiện tốt nhất cho khách, với những khách hàng quen thuộc, tình hình tài chính ổn định và đã có được sự tín nhiệm của NH thì mức ký quỹ sẽ <100% giá trị L/C tối thiểu là 0-10% giá trị L/C. Tuy nhiên DN vẫn phải thanh toán hết giá trị của L/C thì NH mới giao trả BCT cho DN đi nhận hàng. Nếu khách hàng lần đầu tiên giao dịch hoặc chưa tạo được uy tín với NH thì bắt buộc phải ký quỹ 100% giá trị L/C. Việc ký quỹ là một điều bắt buộc tuy nhiên đứng về phía gốc độ nhà NK thì ta thấy rằng không một nhà kinh doanh nào muốn đồng vốn của mình bị ứ đọng lại hay một ai đó sử dụng mà không đem lại lợi ích gì cho mình, nên NH cần xem xét việc ký quỹ và tạo lợi cho khoảng tiền đó cho khách hàng. - Đối với L/C trả chậm: DN không được ký quỹ bằng vốn vay hoặc các khoản vay vốn mà NHNo&PTNT bảo lãnh. • Những điểm cần lưu ý khi thực hiện ký quỹ - Khi thực hiện ký quỹ tại NHNo&PTNT thì DN cần lưu ý đến lượng ngoại tệ hiện có trong tài khoản ngoại tệ của mình tại NH. Nếu khách hàng có sẵn lượng ngoại tệ trong tài khoản ngoại tệ tại NH thì NH sẽ trích số dư này vào tài khoản ký quỹ, nếu như lượng ngoại tệ không đủ thì DN có thể mua ngoại tệ để ký quỹ theo hình thức mua ngoại tệ giao ngay. Việc thực hiện mua bán ngoại tệ này luôn ẩn chứa rủi ro, đem lại lợi hoặc hại cho NH theo sự biến động của tỷ giá. - Nếu DN ký quỹ 100% trị giá L/C thì tùy ý quy định tên người nhận hàng (consignee) trên Vận đơn (B/L). Vì lúc này khách hàng đã thanh toán toàn bộ tiền lô hàng nên NH không cần lo sợ khách hàng không thanh toán và khống chế lô hàng nữa. Khi đó khách hàng có quyền hoàn toàn quyết định về tên người nhận hàng (xác nhận người đang giữ quyền sở hữu lô hàng) là mình hay bất cứ ai vì lô hàng thuộc quyền sở hữu của họ. Nếu là B/L đích danh thì ghi rõ tên người nhận còn B/L theo lệnh thì ghi “ TO ORDER”, NH không có ý kiến nữa. - Nếu DN ký quỹ <100% trị giá L/C thì Vận đơn bắt buộc chọn điều kiện do NH đưa ra vì lúc này NH có thể sẽ gặp nhiều rủi ro do khách hàng chưa thanh toán hết tiền hàng. Để hạn chế rủi ro cho mình thì NH đưa ra 2 trường hợp:  Nếu nhà XK muốn trong mục consignee ghi là “TO ORDER OF SHIPPER” vì đó cũng là cách giảm thiểu rủi ro cho nhà XK khi nhà NK và NH mở L/C không thanh toán tiền khi BCT không hoàn hảo, họ có thể nhận lại hàng còn hơn mất trắng thì phải “FULL SET 3/3 OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF VIET NAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT BRANCH 6 ” gửi cho NH phát hành L/C.  Nếu nhà NK muốn giữ 1 bản gốc B/L được nhà XK gửi trực tiếp cho nhà NK thì phải ghi “TO ORDER OF THE ISSUING BANK” mục consignee trong nội dung L/C ở phần chứng từ yêu cầu xuất trình. (Vì B/L có thể được yêu cầu gởi thẳng đến cho nhà NK 1/3 hoặc 2/3 bản Original).  Mở L/C: sau khi hồ sơ xin mở L/C được phê duyệt, Chi nhánh mở L/C sẽ tiến hành đăng ký số tham chiếu L/C và chọn NH thông báo (việc thông báo L/C có thể qua 2 NH), NH thương lượng:  Trường hợp 1: khách hàng không chỉ định NH thông báo  thanh toán viên lựa chọn NH dựa vào danh sách NH đại lý do Sở Quản Lý cung cấp.  Trường hợp 2: khách hàng chỉ định NH thông báo L/C mà NH này không có quan hệ đại lý với NHNo&PTNT vì khách hàng có quan hệ giao dịch tại đây  tại đầu điện Chi nhánh sẽ chọn NH nào có quan hệ đại lý với NHNo&PTNT rồi NH này sẽ làm trung gian chuyển tiếp L/C đến NH thông báo, nhằm tạo điều kiện cho việc kiểm tra và thanh toán L/C. Ví dụ: Khi khách hàng chỉ định NH thông báo là Tokyo Bank mà Agribank lại không có quan hệ đại lý với NH này mà chỉ có quan hệ đại lý với HSBC Bank, lúc này Agribank sẽ gửi L/C đến HSBC Bank và yêu cầu HSBC Bank chuyển tiếp đến Tokyo Bank để thông báo cho người thụ hưởng. Mục Advise through Bank trên L/C thể hiện: “TOKYO BANK”.  Trường hợp 3: khách hàng chỉ định L/C không hạn chế NH thương lượng thì mục Available With…By… thể hiện: “ANY BANK”, không cho phép đòi tiền bằng điện thì cách thức gởi BCT đều được thực hiện theo yêu cầu của L/C. Ví dụ: L/C yêu cầu “ALL DOCUMENTS MUST BE SENT BY DHL SERVICE IN 1 LOT TO THE INSSUING BANK” (Tất cả các chứng từ phải được gởi 1 lần bởi dịch vụ DHL) - Nhập dữ liệu vào máy tính mở L/C và thu phí liên quan.  Mở bằng điện sử dụng mẫu SWIFT MT 700, MT 701 (nếu điện 700 vượt quá về độ dài điện thì phải gửi các thông tin thêm về thư tín dụng vào một hoặc [...]... doanh nghiệp do đó khi NK hàng về không tiêu thụ được làm DN bị thua lỗ, không có khả năng thanh toán cho NH, NH không thể thu hồi hoàn toàn vốn lại từ phía người mua 2.3 CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo& PTNT(CN6) Dù không ngừng nỗ lực trong việc thu hút khách hàng mới và nâng cao chất lượng thực hiện thanh toán TDCT nhưng NH vẫn... khách hàng đi nhận hàng hoá 2.2.6 Giao chứng từ Việc giao chứng từ cho khách hàng chỉ được thực hiện sau khi khách hàng đã trả tiền cho NHNo& PTNT • Trường hợp 1: BCT phù hợp hoặc không phù hợp nhưng khách hàng đã nhận hàng (bảo lãnh nhận hàng /ký hậu Vận đơn) thì vẫn phải chấp nhận thanh toán vì khi xin bảo lãnh nhận hàng thì khách hàng đã có cam kết là cho dù BCT có sai sót thì vẫn chấp nhận thanh toán. .. như nhà NK có tiền để thanh toán thì rủi ro chỉ do nhà NK gánh, nhưng nếu nhà NK không có khả năng thanh toán thì rủi ro cả cho NH Tuy NH luôn có các biện pháp để khách hàng thanh toán như các cam kết từ phía khách hàng hay thế chấp về tài sản, nhưng với việc dùng tiền của NH để thanh toán sau đó mới lấy lại từ từ thì doanh thu từ các hoạt động khác sẽ giảm do bị giam vốn Hoạt động kinh doanh TTQT nói... cho khách hàng Giao BCT cho khách hàng BCT bất hợp lệ Xử lý chứng từ bất hợp lệ Gởi thông báo bất hợp lệ Kiểm soát và ký duyệt 2.2.4 Quy trình kiểm tra bộ chứng từ thanh toán Lưu đồ 2.3 Quy trình kiểm tra BCT Nguồn: NHNo& PTNT(CN6) Việc kiểm tra BCT hàng NK rất quan trọng vì một khi BCT hợp lý thì việc thanh toán phải được thực hiện ngay Nếu có bất kỳ sai sót nào được phát hiện sau khi đã thanh toán thì... không mâu thuẫn nhau Chứng từ không quy định trong L/C thì NH sẽ không được kiểm tra, nếu chứng từ này được xuất trình thì NH sẽ gửi trả lại cho người xuất trình hoặc chuyển tiếp chứng từ mà không chịu trách nhiệm gì  Quy trình kiểm tra: Kiểm tra sơ lược bộ chứng từ: khi BCT được chuyển về từ NH nước ngoài thanh toán viên phải ghi sổ theo dõi giao nhận chứng từ và ghi ngày nhận chứng từ, BCT sẽ được kiểm... và xác thực, thanh toán viên lập điện thanh toán cho NH gửi điện nếu là thanh toán ngay: trong vòng 5 ngày làm việc (theo UCP600) từ ngày nhận chứng từ Khi thanh toán sẽ sử dụng mẫu điện MT202 (điện chuyển tiền giữa các NH dùng để chuyển tiền tới tổ chức thụ hưởng) Và thông báo chấp nhận thanh toán nếu L/C có kỳ hạn hoặc L/C trả chậm, đồng thời theo dõi quá trình thanh toán đó... NHNo& PTNT(CN6) Qua đó có thể thấy được phương thức TDCT đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động TTQT tại NHNo& PTNT(CN6), nhưng cũng không kém nhiều rủi ro Bên cạnh những đóng góp của phương thức TDCT, những ưu điểm mà Chi nhánh đang có được như: Linh động về mức ký quỹ giữa các khách hàng Mức ký quỹ của khách hàng từ 0100% giá trị thanh toán, các mức ký quỹ phổ biến như sau: + Khách hàng không phải ký quỹ mở... nhà NK hay chính bản thân NH trong hoạt động thanh toán hàng NK bằng phương thức thanh toán TDCT 2.3.1 Rủi ro 1: Rủi ro về tỷ giá hối đoái Sự hoạt động của tỷ giá hối đoái ví như là sơ đồ nhịp tim lúc lên lúc xuống, có lúc đem lại sự may mắn có lúc lại đem lại rủi ro cho DN cũng như NH Trong một số trường hợp sự biến động của tỷ giá hối đoái gây thiệt hại cho NH Trong thực tế ở nước ta, một số DN NK thường... chấp nhận thanh toán Thanh toán viên giao chứng từ cho khách hàng, yêu cầu khách ký nhận Trường hợp 2: BCT không phù hợp, khách hàng chưa chấp nhận thanh toán •  Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày điện thông báo sai sót cho NH nước ngoài, nếu không nhận được chỉ thị của NH nước ngoài Thanh toán viên lập điện nhắc lại lần 2 và thông báo cho khách hàng về việc hoàn trả chứng từ  Trong vòng 5 ngày... báo kết quả kiểm tra chứng từ và yêu cầu khách hàng thanh toán (hoặc lập điện từ chối thanh toán trong trường hợp chứng từ không hợp lệ)  Những bất hợp lệ thường gặp: tên, địa chỉ người gửi hàng, người nhận hàng, người được thông báo không phù hợp theo quy định của L/C; các thay đổi bổ sung trên B/L không có xác nhận của người lập (chữ ký và con dấu); B/L thiếu tính chính xác thực do người lập B/L . THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo& amp;PTNT(CN6) 2.1. TỔNG QUAN VỀ NHNo& amp;PTNT(CN6). 2.2. THỰC TRẠNG VẬN DỤNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo& amp;PTNT(CN6) 2.2.1. Quy trình phát hành L/C nhập khẩu Tiếp