Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VŨNG LIÊM 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THÔNG QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN. 4.1.1. Phân tích phần tài sản 4.1.1.1. Phân tích tổng quát tài sản Việc tiến hành phân tích tổng quát tài sản sẽ cho thấy được cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng. Qua cơ cấu sử dụng vốn, giúp ta thấy được tỷ trọng tài sản sinh lời của ngân hàng cao hay thấp, có những biến động như thế nào, mức lợi nhuận ra sao và ngân hàng phải chấp nhận những rủi ro gì trong hoạt động kinh doanh của mình. Tất cả những điều này được thể hiện qua bảng số liệu (bảng 2). Tổng tài sản tăng lên qua các năm cụ thể năm 2005: 278.936 triệu đồng, tăng 17.212 triệu đồng hay tăng 6,58% so với năm 2004, năm 2006: 311.909 triệu đồng, tăng 32.973 triệu đồng hay tăng 11,82% so với năm 2005. Sự gia tăng của tài sản sinh lời đặc biệt là đầu tư vào tín dụng làm cho tổng tài sản tăng lên. Trong tổng tài sản sinh lời của ngân hàng thì thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao mà tín dụng ở ngân hàng thì luôn mở rộng qua các năm nên làm cho tài sản sinh lời tăng qua 3 năm, năm 2005: 274.392 triệu đồng, chiếm 98,37% tổng tài sản, tăng 14.807 triệu đồng hay tăng 5,70% so với năm 2004, năm 2006: 304.485 triệu đồng, chiếm 97,62%, tăng 30.093 triệu đồng hay tăng 10,97% so với năm 2005. Tài sản không sinh lời cũng liên tục tăng qua 3 năm, năm 2005: 4.542 triệu đồng, chiếm 1,63%, tăng 2.403 triệu đồng hay tăng 112,34% so với năm 2004, năm 2006: 7.424 triệu đồng, chiếm 2,38%, tăng 2.882 triệu đồng hay tăng 63,45% so với năm 2005. Sự biến động của các khoản mục tài sản sinh lời và không sinh lời sẽ được thể hiện qua bảng số liệu: 1 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 1 1 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp  Tiền mặt và số dư tại ngân hàng nhà nước Khoản mục này bao gồm tiền mặt dự trữ, chứng khoán đầu tư tại ngân hàng nhà nước như tín phiếu kho bạc, chứng khoán trung và dài hạn… Tiền gửi và các khoản đầu tư chứng khoán tại ngân hàng Nhà nước tăng qua các năm do nguồn vốn huy động tăng lên nên tỷ lệ trích dự trữ tại ngân hàng nhà nước cũng tăng theo. Mặc dù đầu tư vào chứng khoán khả năng sinh lời thấp nhưng để đảm bảo thanh toán thì ngân hàng thường đầu tư vào chứng khoán của Nhà nước vì chứng khoán chính phủ khả năng thanh khoản cao góp phần đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng. Vì vậy, cùng với tốc độ tăng của nguồn vốn huy động ngân hàng tăng đầu tư vào chứng khoán chính phủ. Điều này, đã làm cho khoản mục này tăng lên năm 2005, đầu tư tín phiếu tăng 1 triệu đồng hay tăng 11,11%, chứng khoán trung và dài hạn tăng 14 triệu đồng hay tăng 14,43% so với năm 2004, năm 2006 tín phiếu giảm 2 triệu đồng, hay giảm 20,00%, chứng khoán trung và dài hạn tăng 7 triệu đồng hay tăng 7,63% so với năm 2005. Tiền mặt dự trữ cũng tăng qua các năm, năm 2005 do đặc điểm của nguồn vốn huy động đòi hỏi khả năng thanh khoản cao nên ngân hàng tăng dự trữ tiền mặt, tiền mặt dự trữ tăng 1.164 triệu đồng, hay tăng 81,28% so với năm 2004, năm 2006 do muốn tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng giảm dự trữ tiền mặt 837 triệu đồng hay giảm 32,24% so với năm 2005.  Khoản mục cho vay Qua bảng số liệu ta thấy trong kết cấu tài sản của ngân hàng thì đầu tư vào tín dụng qua 3 năm luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản, khoản mục này bao gồm cho vay đầu tư chương trình ủy thác, và cho vay thông thường, mặc dù ngân hàng có sự mở rộng đầu tư sang các lĩnh vực khác nhưng sự chuyển dịch này không đáng kể. * Cho vay đầu tư chương trình ủy thác. Đây là hoạt động cho vay mà NHN O & PTNT huyện Vũng Liêm chỉ đóng vai trò trung gian chuyển giao vốn theo hợp đồng ủy thác của các chương trình dự án, của các tổ chức trong và ngoài nước như chương trình tín dụng tài chính nông thôn, chương trình tín dụng của ngân hàng phát triển Châu Á, chương trình ủy thác cho vay hộ nghèo của ngân hàng phục vụ người nghèo…rồi thu phí dịch vụ. Vì 2 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 2 2 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp đây là loại hình cho vay theo chỉ định nên dư nợ cho vay thường không ổn định qua các năm. * Cho vay thông thường: bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn. Cho vay thông thường là ngân hàng cho vay bằng nguồn vốn tự huy động. Doanh số cho vay bằng nguồn vốn này mới phản ảnh hiệu quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng nên phần phân tích nghiệp vụ cho vay ta sẽ đi sâu phân tích tình hình biến động của doanh số cho vay, thu hồi nợ, dư nợ của hình thức cho vay thông thường của ngân hàng qua 3 năm. Khoản mục cho vay qua 3 năm đều chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng chiếm trên 90% cụ thể năm 2004: 98,79%, năm 2005: 97%, năm 2006: 95,59% tổng tài sản, liên tục tăng lên thể hiện qua dư nợ cho vay năm 2005: 270.581 triệu đồng tăng 12.019 triệu đồng hay tăng 4,65% so với năm 2004, năm 2006 tăng 27.583 triệu đồng hay tăng 10,19% so với năm 2005. Tuy tỷ trọng cho vay có giảm xuống nhưng chỉ giảm nhẹ. Năm 2005 tỷ trọng cho vay giảm xuống là do năm 2005 ngân hàng huy động tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, vì thế ngân hàng phải tăng dự trữ tiền mặt và tăng đầu tư vào các loại tài sản có khả năng thanh khoản nhanh như tín phiếu, chứng khoán trung và dài hạn để đáp ứng tốt nhu cầu thanh khoản của khách hàng. Ngân hàng không có tham gia vào hoạt động góp vốn liên doanh, góp vốn cổ phần. Còn hoạt động đầu tư vào chứng khoán chiếm tỷ trọng rất nhỏ chưa chiếm tới 1% tổng tài sản.  Khoản mục tài sản cố định (TSCĐ) Đầu tư vào tài sản cố định có sự tăng lên khá cao năm 2004: 707 triệu đồng chiếm 0,27%, năm 2005: 1.946 triệu đồng chiếm 0,7% tăng lên 1.239 triệu đồng hay tăng lên 175,25% so với năm 2004, năm 2006: 5.665 triệu đồng tăng 3.719 triệu đồng hay tăng 191,11% so với năm 2005. Năm 2005 thì tài sản cố định tăng lên là do chi nhánh đã mở thêm phòng giao dịch Trung Hiếu. Đồng thời hoạt động trong môi trường cạnh tranh đòi hỏi hằng năm ngân hàng phải tăng cường nâng cấp cơ sở hạ tầng, trang bị thêm máy móc thiết bị cho cả chi nhánh và các phòng giao dịch nhằm tạo bộ mặt vững chắc cho ngân hàng thông qua đó xây dựng được niềm tin nơi khách hàng gửi tiền. Tuy nhiên đầu tư vào cơ sở hạ tầng ở ngân hàng 3 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 3 3 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp vẫn còn thấp, cơ sở hạ tầng trang thiết bị ở ngân hàng với công nghệ kỹ thuật còn lạc hậu chưa đáp ứng tốt các hoạt động cung cấp dịch vụ ở ngân hàng. 4.1.1.2. Phân tích nghiệp vụ cho vay a) Phân tích tín dụng theo thời hạn Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm cũng như các ngân hàng nông nghiệp khác vẫn mang nặng đặc trưng của một ngân hàng nông nghiệp là chủ yếu cung cấp tín dụng cho hộ nông dân. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm không ngừng mở rộng đối tượng cho vay vốn, đa dạng sản phẩm tín dụng do đó mà doanh số cho vay liên tục tăng lên, và gần đây thì dư nợ cũng được nâng lên đối với mỗi khách hàng. Trước đây, NHN 0 & PTNT huyện Vũng Liêm chỉ tập trung cho vay những món vay nhỏ như cho vay chi phí sản xuất nông nghiệp. Những năm gần đây thì ngân hàng đã không ngừng mở rộng và đa dạng hoá các đối tượng cho vay như: chăn nuôi, kinh tế tổng hợp, cải tạo vườn tạp, chăm sóc vườn cây ăn trái, cây màu, cho vay xuất khẩu lao động, mua máy nông nghiệp …. Nhìn chung thì tổng doanh số cho vay qua 3 năm liên tục tăng. Tổng doanh số cho vay năm 2005: 312.910 triệu đồng tăng 38.569 triệu đồng hay tăng 14,06% so với năm 2004; năm 2006 tăng 91.941 triệu đồng hay tăng 29,38% so với năm 2005. Doanh số cho vay ngày càng tăng là vì trong 3 năm này thì thủ tục vay vốn ở ngân hàng đã được đơn giản hóa, thủ tục vay không còn rườm rà nữa và thời gian giải quyết cấp tín dụng trở nên nhanh chóng nên đã thu hút thêm nhiều khách hàng, từ 30 triệu trở lên thì dùng hồ sơ lớn, dưới 30 triệu đồng thì hồ sơ vay vốn chỉ có một tờ đó là giấy đề nghị vay vốn. Nhu cầu vốn cả ngắn, trung và dài hạn đều tăng qua các năm cụ thể được thể hiện qua bảng số liệu: 4 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 4 4 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp Bảng 3: TÌNH HÌNH CHO VAY, THU NỢ, DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CỦA NHN O & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006 ĐVT: Triệu đồng 5 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan CHỈ TIÊU NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006 CHÊNH LỆCH 2005/2004 CHÊNH LỆCH 2006/2005 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 234.443 261.267 326.073 26.824 11,44 64.806 24,80 Trung và dài hạn 39.898 51.643 78.778 11.745 29,44 27.135 52,54 Tổng doanh số cho vay 274.341 312.910 404.851 38.569 14,06 91.941 29,38 Ngắn hạn 225.781 248.737 303.086 22.956 10,17 54.349 21,85 Trung và dài hạn 37.099 49.932 71.795 12.833 34,59 21.863 43,79 Tổng doanh số thu nợ 262.880 298.669 374.881 35.789 13,61 76.212 25,52 Ngắn hạn 183.576 196.106 219.093 12.530 6,83 22.987 11,72 Trung và dài hạn 54.916 56.627 63.610 1.711 3,12 6.983 12,33 Tổng dư nợ 238.492 252.733 282.703 14.241 5,97 29.970 11,86 5 5 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp Nguồn báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của NHN O & PTNT Huyện Vũng Liêm qua 3 năm 2004-2006 6 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 6 6 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp Cụ thể ta xem xét sự tăng lên của từng loại cho vay:  Cho vay ngắn hạn Với nguồn vốn huy động được là ngắn hạn, thêm vào đó là nhu cầu vốn của phần lớn khách hàng là vốn ngắn hạn và đa số là những món vay nhỏ. Vì thế trong tổng doanh số cho vay thì doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm luôn chiếm tỷ trọng cao. Năm 2004: chiếm 85,46%, năm 2005 chiếm 83,50%, năm 2006 chiếm 80,54%. Thể hiện qua bảng số liệu: Bảng 4: CƠ CẤU CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA NHN O & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006 ĐVT: Triệu đồng (Nguồn báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của NHN O & PTNT huyện Vũng Liêm qua 3 năm 2004-2006) Tuy tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn có xu hướng giảm qua 3 năm nhưng xét về doanh số cho vay ngắn hạn đều tăng qua 3 năm. Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2005: 261.267 triệu đồng, tăng 26.824 triệu đồng hay tăng 11,44% so với năm 2004; năm 2006 tăng 64.806 triệu đồng hay tăng 24,80% so với năm 2005. Sở dĩ doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng như vậy là do giá cả phân bón, thuốc trừ sâu tăng lên rất cao. Ngoài nhu cầu vốn rất lớn của nông dân để sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn để chăn nuôi, kinh doanh dịch vụ trong 2 năm 2005, năm 2006 cũng tăng lên đáng kể. Và bên cạnh cấp tín dụng cho sản xuất nông nghiệp thì kinh tế huyện còn có nhiều xã phát triển rất mạnh các ngành nghề tiểu thủ công nghiệp, trồng lát dệt chiếu, dệt thảm, sản xuất gạch, đồ mỹ nghệ như ở các xã Quới Thiện, Thanh Bình, Trung Thành Đông, Trung Thành Tây, Quới An. Hầu hết những khách hàng làm nghề tiểu thủ công nghiệp này đều có nhu cầu vốn ngắn hạn nên cũng góp phần làm cho doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên. 7 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan CHỈ TIÊU NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Ngắn hạn 234.443 85,46 261.267 83,50 326.073 80,54 Trung và dài hạn 39.898 14,54 51.643 16,50 78.778 19,46 Tổng doanh số cho vay 274.341 100,00 312.910 100,00 404.851 100,00 7 7 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp  Cho vay trung và dài hạn. Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng còn thấp chưa đến 20% trong tổng doanh số cho vay. Tuy nhiên nhu cầu vốn trung và dài hạn tăng lên làm cho doanh số cho vay trung và dài hạn cũng có xu hướng tăng dần. Cụ thể năm 2004 chiếm 14,54%, năm 2005: 51.643 triệu đồng, chiếm 16,50% tăng 11.745 triệu đồng hay tăng 24,44% so với năm 2004, năm 2006: 78.778 triệu đồng, chiếm 19,46%, tăng 27.135 triệu đồng hay tăng 52,54% so với năm 2005. Sở dĩ doanh số cho vay trung và dài hạn liên tục tăng qua 3 năm là do nhu cầu vốn cải tạo vườn tạp ngày càng tăng lên. Vũng Liêm là một huyện nổi tiếng về những vườn cây ăn trái đặc sản. Như chúng ta đã biết giá cả những mặt hàng nông sản trở nên khá ổn định nên nông dân làm vườn trở nên tích cực cải tạo vườn, xây dựng những vườn cây ăn trái ngày càng có giá trị về mặt kinh tế. Đặc biệt là vùng cù lao Thanh Bình, Quới Thiện nhu cầu cải tạo vườn tạp tăng mạnh qua các năm. Sản xuất ngày càng phát triển, đời sống người dân được cải thiện nhiều hộ nông dân đã vượt lên giàu xây dựng nhà cửa từ đó nhu cầu thêm cho việc xây dựng nhà cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay trung và dài hạn. Với việc cấp tín dụng cho những khách hàng cũ về nhu cầu vốn chăn nuôi bò, mua máy nông nghiệp thì ngân hàng còn đẩy mạnh cấp tín dụng cho việc xuất khẩu lao động. Khai thác được nhu cầu vốn về xuất khẩu lao động ngân hàng còn mở rộng cho vay vốn để xuất khẩu lao động. Trong doanh mục cho vay trung và dài hạn của ngân hàng cũng rất đa dạng phong phú như cho vay phát triển mạng lưới điện, xây dựng đê bao, chuyển đổi phương tiện…Chính vì vậy mà doanh số cho vay trung hạn liên tục tăng qua các năm. Nếu doanh số cho vay phản ánh kết quả hoạt động tín dụng thì dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng. Dư nợ thể hiện số vốn mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo. 8 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan • Phân tích doanh số thu nợ, dư nợ theo thời hạn Việc cấp tín dụng có hiệu quả hay không? Ta không thể dựa vào doanh số cho vay mà có thể đánh giá được mà chúng ta cần phải xem xét khả năng thu hồi vốn của ngân hàng có tốt hay không thì mới có thể đánh giá là đạt hiệu quả hay không đạt hiệu quả. 8 8 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp Do chu kỳ sản xuất của nông dân là ngắn hạn, nhu cầu về vốn sản xuất ngày càng tăng nên đa số nông dân thu hoạch xong là trả nợ cho ngân hàng rồi tiến hành làm thủ tục vay trở lại liền trong ngày để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất. Vì vậy mà doanh số thu nợ của ngân hàng khá đảm bảo. Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua các năm, năm 2005: 225.781 triệu đồng tăng 22.956 triệu đồng hay tăng 10,17% so với năm 2004, năm 2006: 303.086 triệu đồng tăng 54.349 triệu đồng hay tăng 21,85% so với năm 2005. Doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng qua các năm, năm 2005 là 49.932 triệu đồng tăng 12.833 triệu đồng hay tăng 34,59% so với năm 2004, năm 2006: 71.795 triệu đồng tăng 21.863 triệu đồng hay tăng 43,79% so với năm 2005. Còn dư nợ thì tăng lên cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay cụ thể dư nợ ngắn hạn năm 2005: 196.106 triệu đồng tăng 12.530 triệu đồng hay tăng 6,83% so với năm 2004, năm 2006: 219.093 triệu đồng tăng 22.987 triệu đồng hay tăng 11,72% so với năm 2005. Dư nợ cho vay trung và dài hạn cũng tăng dần qua 3 năm, dư nợ trung và dài hạn năm 2005: 56.627 triệu đồng tăng 1.711 triệu đồng hay tăng 3,12% so với năm 2004; năm 2006: 63.610 triệu đồng tăng 6.983 triệu đồng hay tăng 12,33% so với năm 2005, cũng do doanh số cho vay trung hạn tăng qua 3 năm nên làm cho dư nợ cũng liên tục tăng. Dư nợ ngày một tăng lên nguyên nhân là do ngân hàng luôn mở rộng cấp tín dụng đối với các lĩnh vực mới đặc biệt là trong những năm gần đây thì ngân khai thác triệt để nhu cầu vốn và đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các khách hàng sản xuất tiểu thủ công nghiệp, kinh doanh dịch vụ, cải tạo vườn tạp. + Phân tích tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế Nền kinh tế của huyện chủ yếu còn thuần nông, sản xuất nhỏ nên cấp tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng cao. Trong những năm gần đây chi phí sản xuất nông nghiệp tăng lên rất cao. Xét cả về doanh số cho vay ngắn hạn lẫn trung và dài hạn ta đều thấy tỷ trọng cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh chiếm ưu thế cụ thể ta đi vào phân tích tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế thông qua bảng số liệu sau: 9 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 9 9 Phân tích tình hình tài chính… Luận văn tốt nghiệp 10 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan 10 10 [...]... cho vay Dư nợ cho vay sẽ phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, do đó dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong năm 12 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 12 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … Luận văn tốt nghiệp Dư nợ đối với doanh nghiệp tư nhân năm 2005: 2.835 triệu đồng tăng 1.110 triệu... doanh số cho vay trung và dài hạn tăng cao Điều này thể hiện rõ qua bảng số liệu: 13 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 13 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … Luận văn tốt nghiệp Bảng 7: TÌNH HÌNH CHO VAY, THU NỢ , DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA NHNO& PTNT VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh nghiệp tư nhân Hộ sản xuất kinh doanh... SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … Luận văn tốt nghiệp Trong doanh số cho vay trung và dài hạn qua 3 năm thì cho vay hộ sản xuất kinh doanh (HSXKD) luôn chi m tỷ trọng cao Cụ thể năm 2004 trong tổng doanh số cho vay là 39.898 triệu đồng thì doanh số cho vay đối với HSXKD chi m 98,75%, năm 2005: 51.643 triệu đồng, doanh số cho vay đối với hộ sản xuất chi m 91,74%, tương tự.. .Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … • Về doanh số cho vay Luận văn tốt nghiệp Trong tổng doanh số cho vay thì doanh số cho vay đối với hộ sản xuất qua 3 năm đều chi m trên 90% Xét về tỷ trọng thì ta thấy cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh có xu hướng giảm qua các năm tuy nhiên... Cổ Chi n, điều kiện tự nhiên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng thuỷ sản Trong 2 năm 2005, năm 2006 phát triển lên rất nhiều 11 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 11 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … Luận văn tốt nghiệp trang trại nuôi trồng thuỷ sản Việc chăn nuôi heo, gia cầm mấy năm vừa qua đã gây thiệt hại cho nhiều hộ nông dân, vì thế nhu cầu vay vốn để chăn nuôi heo,... tốc độ thu nợ ngày càng tăng cao, năm 2005 tốc độ thu nợ tăng 28,30% so với năm 2004, năm 2006 tăng 42,82% so với năm 2005 15 GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 15 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Loan Phân tích tình hình tài chính Chi nhánh … Luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên tốc độ dư nợ năm 2005 tăng rất cao so với năm 2004 bởi vì nhu cầu vốn cải tạo vườn tạp và nhà ở năm 2005 tăng lên cao, đầu tư trung và dài hạn thì... chuyển Như chúng ta đã biết để ngân hàng duy trì và mở rộng phát triển kinh doanh là nhờ vào nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động sẽ quyết định rất lớn quy mô hoạt động của ngân hàng Là một chi nhánh cấp 2 NHNo & PTNT với vị thế hoạt động là ở nông thôn, phần đa là sống bằng nghề sản xuất nông nghiệp Điều này đã gây khó khăn không ít cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng Để đáp ứng tốt cho nhu cầu... năm 2006 là 57,62%, doanh số thu nợ tăng 2.884 triệu đồng so với năm 2005 Như vậy, doanh nghiệp tư nhân là khách hàng uy tín thực hiện rất tốt nghĩa vụ đối với ngân hàng cho nên ngân hàng một mặt đảm bảo giữ gìn mối quan hệ tốt với khách hàng cũ, mặt khác tạo thêm mối quan hệ đối với khách hàng mới giúp hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả hơn Còn thu nợ đối với hộ sản xuất kinh doanh tốc độ thu nợ không... khách hàng truyền thống gắn bó với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm vì thế mà ngân hàng luôn tăng cường đầu tư mở rộng và đa dạng sản phẩm tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh Tốc độ tăng doanh số cho vay ngày càng nhanh là vì nhu cầu vốn để sản xuất nông nghiệp, kinh doanh dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp ngày càng tăng lên Ở vùng Cù lao xã Quới Thiện và ven sông Cổ Chi n,... 2004, năm 2006 giảm xuống 74 triệu đồng hay giảm 2,34% so với năm 2005 do một số món nợ ngân hàng đã thu hồi Dư nợ hộ sản xuất kinh doanh tăng lên, năm 2005 tăng 215 triệu đồng hay tăng 0,40% so với năm 2004, năm 2006 tăng 7.057 triệu đồng hay tăng 13,20% so với năm 2005 4.1.2 Phân tích phần nguồn vốn 4.1.2.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn qua 3 năm Bảng 9: NGUỒN VỐN CỦA NHNO & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM QUA . Phân tích tình hình tài chính Luận văn tốt nghiệp PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN. 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THÔNG QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN. 4.1.1. Phân tích phần tài sản 4.1.1.1. Phân tích tổng quát tài sản Việc tiến hành phân tích