Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn, khóa luận, chuyên đề, đề tài
MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1.1 Tổng quan về bảo lãnh ngân hàng: 1 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của bảo lãnh ngân hàng: 1 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: 2 1.1.3 Phân biệt giữa bảo lãnh trong nước và bảo lãnh nước ngoài: 3 1.1.4 Một số lưu ý đối với bảo lãnh nước ngoài 4 1.1.5 Các hình thức bảo lãnh nước ngồi 4 1.1.6 Bảo lãnh ngân hàng vừa là nghiệp vụ tín dụng vừa là dịch vụ: 5 1.2 Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng: . 6 1.2.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng: 6 1.2.1.1 Chức năng hạn chế rủi ro do khách hàng thiếu thông tin cần thiết 6 1.2.1.2 Chức năng bảo đảm 7 1.2.1.3 Chức năng tài trợ 7 1.2.1.4 Chức năng đôn đốc việc thực hiện nghĩa vụ 8 1.2.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng: 9 1.2.2.1 Đối với nền kinh tế 9 1.2.2.2 Đối với NHTM 9 1.2.2.3 Đối với khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh 9 1.2.3 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng: 10 1.3 Phân loại bảo lãnh ngân hàng: 11 1.3.1 Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh 11 1.3.1.1 Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee): 11 1.3.1.2 Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee): 12 1.3.2 Dựa trên bản chất của bảo lãnh: 13 1.3.2.1 Bảo lãnh đồng nghĩa vụ 13 1.3.2.2 Bảo lãnh độc lập 13 1.3.3 Dựa trên mục đích bảo lãnh 14 1.3.3.1 Bảo lãnh vay vốn 14 1.3.3.2 Bảo lãnh dự thầu 14 1.3.3.3 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 14 1.3.3.4 Bảo lãnh bảo hành 14 1.3.3.5 Bảo lãnh hồn thanh tốn 15 1.3.3.6 Bảo lãnh trả chậm 15 1.4 Một số nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng 15 1.4.1 Nhân tố bên trong: bao gồm 15 1.4.1.1 Con người 15 1.4.1.2 Kỷ năng nghiệp vụ 15 1.4.1.3 Công nghệ 16 1.4.1.4 Một số yếu tố nội tại khác của ngân hàng 16 1.4.2 Nhân tố bên ngoài 16 1.4.2.1 Môi trường kinh tế xã hội 16 1.4.2.2 Hành lang pháp lý 17 1.5 Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình bảo lãnh ngân hàng: .17 1.5.1 Các chỉ tiêu định lượng 17 1.5.2 Các chỉ tiêu định tính 18 6 Các rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 18 1.6.1 Rủi ro do bị gian lận 19 1.6.2 Rủi ro do bị lừa đảo và giả mạo 19 1.7 Cơ sở pháp lý liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh ra nước ngoài của ngân hàng 20 1.7.1 Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand GuaranteeURDG) 20 1.7.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice rules ISP) 21 1.7.3 Cơng ước Liên Hiệp Quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phịng (The United Nations convention on independent guarantee and standby letter of credit gọi tắt là cơng ước Uncitral) 22 1.8 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng nước ngoài 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH 7 TP HỒ CHÍ MINH 26 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 26 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26 2.1.2 Mơ hình tổ chức 27 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank CN7 30 2.2.1 Cở sở pháp lý trong nước cho hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank 30 2.2.2 Phạm vi bảo lãnh 32 2.2.3 Đối tượng khách hàng 32 2.2.4 Các sản phẩm bảo lãnh tại Vietinbank 33 2.2.5 Hồ sơ bảo lãnh: 34 2.2.6 Quy trình phát hành và thanh tốn bảo lãnh tại Vietinbank Chi nhánh 7 34 2.2.7 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank CN7 từ năm 20072010 39 2.2.7.1 Phân tích định lượng hoạt động bảo lãnh 39 2.2.7.2 Phân tích định tính hoạt động bảo lãnh 43 2.2.7.3 Kết quả đạt được từ hoạt động bảo lãnh 44 2.2.7.4 Các thế mạnh của Vietinbank Chi nhánh 7 45 2.2.7.5 Những hạn chế cần khắc phục 47 2.3 Rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng 48 2.3.1 Các dạng rủi ro trong hoạt động bão lãnh ngân hàng 48 2.3.1.1 Đối với bảo lãnh trong nước 48 2.3.1.2 Đối với bảo lãnh ra nước ngoài 49 2.3.2 Phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank 51 2.3.2.1 Khi phát hành thư bảo lãnh và tái bảo lãnh 51 2.3.2.2 Khi thông báo/ nhận thông báo thư bảo lãnh 53 2.4 Nguyên nhân của hạn chế trong hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank 53 2.4.1 Nguyên nhân bên trong 53 2.4.1.1 Về con người 53 2.4.1.2 Về nghiệp vụ 54 2.4.1.3 Về khâu quảng bá thương hiệu 55 2.4.1.4 Về quy mô vốn điều lệ 55 2.4.1.5 Mạng lưới hoạt động chưa hiệu quả 56 2.4.2 Nguyên nhân bên ngoài 56 2.4.2.1 Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng 56 2.4.2.2 Hành lang pháp lý trong nước chưa hoàn thiện 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 57 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH 7TP.HCM 59 3.1 Định hướng phát triển của ngành ngân hàng đến năm 2020 59 3.1.1 Mục tiêu và định hướng phát triển các TCTD đến năm 2020 59 3.1.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng 60 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh của Vietinbank đến năm 2020 61 3.2 Cơ sở xây dựng giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank Chi nhánh 7 63 3.3 Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank chi nhánh 7 .63 3.3.1 Giải pháp cho nội bộ Vietinbank 64 3.3.1.1 Nhận thức đúng về nghiệp vụ bảo lãnh 64 3.3.1.2 Giải pháp về kỹ thuật nghiệp vụ 65 3.3.1.3 Giải pháp về nhân sự 69 3.3.1.4 Giải pháp về đào tạo 71 3.3.1.5 Quản trị tốt rủi ro trong bảo lãnh 73 3.3.2 Các giải pháp hỗ trợ 74 3.3.2.1 Đặt quan hệ với các văn phòng luật sư phòng khi hữu sự 74 3.3.2.2 Nâng cao năng lực tài chính 74 3.3.2.3 Mở rộng mạng lưới giao dịch 75 3.3.2.4 Tăng cường quảng bá thương hiệu 75 3.4 Một số kiến nghị để hồn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh 7 Tp. HCM 76 3.4.1 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý 76 3.4.2 Nâng cao kỷ năng nghiệp vụ bảo lãnh bằng chiến lược đào tạo cơ bản toàn diện 76 3.4.3 Cần một chuẩn mực thống nhất trong kỹ thuật nghiệp vụ bảo lãnh 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan : Luận văn “Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam Chi nhánh 7 Tp. Hồ Chí Minh” là cơng trình nghiên cứu riêng của tơi. Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực. Các số liệu có nguồn trích dẫn, kết quả trong luận văn là trung thực và chưa từng được cơng bố ở các luận văn khác. Tp. Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 09 năm 2011 Lê Thị Thanh Ý DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Sơ lược kết quả hoạt động toàn hệ thống Vietinbank từ năm 2008 đến năm 2010 29 Bảng 2.2 Kết quả hoạt động của Vietinbank Chi nhánh 7 từ năm 2008 đến năm 2010 30 Bảng 2.3: Số dư bảo lãnh qua các năm 20082010 39 Bảng 2.4: Doanh số bảo lãnh được phát hành từ năm 20082010 40 Bảng 2.5: Doanh thu phí bảo lãnh từ năm 2008 đến 2010 41 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp 11 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp 12 Sơ đồ 2.1: Hệ thống Ngân hàng Công thương 27 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Trụ sở chính 28 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp 2 28 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Số dư bảo lãnh từ năm 2008 đến 2010 40 Biểu đồ 2.2: Doanh số bảo lãnh từ năm 2008 đến 2010 40 Biểu đồ 2.3: Thu phí bảo lãnh qua các năm 2008 đến 2010 42 LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh hội nhập kinh tế, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển. Đặc biệt, sau khi Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, bên cạnh những cơ hội hợp tác quốc tế, các ngân hàng trong nước cũng đứng trước thách thức lớn đòi hỏi nhiều nỗ lực để vượt qua. Đối với ngân hàng, bảo lãnh là hoạt động được sử dụng nhiều nhất trong các giao dịch kinh tế quốc tế và ngày càng được ứng dụng rộng rãi trên thế giới. Tại Việt Nam, những năm gần đây dịch vụ này được các NHTM quan tâm và đẩy mạnh nhằm theo kịp xu hướng phát triển của thế giới và hội nhập kinh tế tồn cầu. Vietinbank là mơt NHTM lớn, có nhiều uy tín, nổi tiếng trong nước và thế giới. Tuy nhiên, hoạt động bảo lãnh chưa thực sự nổi trội và chưa là thế mạnh so với các ngân hàng khác. Vì vậy, để phát triển mạnh hoạt động này xứng tầm với uy tín của một ngân hàng lớn, cịn rất nhiều vấn đề phải làm. Chính vì vậy, căn cứ vào cơ sở các lý luận về bảo lãnh ngân hàng cũng như thực tế về hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank Chi nhánh 7 Tp. Hồ Chí Minh, tơi đã chọn đề tài “GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CN7 TPHCM”. Qua luận văn tơi mong muốn góp phần phát triển tốt hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là hệ thống hóa cơ sở lý luận về bảo lãnh ngân hàng, đề xuất giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank CN7. Luận văn nghiên cứu tổng quan về bảo lãnh ngân hàng, nghiên cứu cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank CN7 đồng thời đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietinbank PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi nghiên cứu của luận văn là hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank CN7 KẾT CẦU CỦA ĐỀ TÀI Ngồi phần mở đầu, kết luận, nội dung chính của Luận văn gồm ba chương Chương 1: Cơ sở lý luận về bảo lãnh ngân hàng. Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh 7 Tp. HCM Chương 3: Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank . Qua luận văn tơi xin gởi lời chân thành cảm ơn đến Thầy cơ Trường Đại học Kinh Tế Tp.Hồ Chí Minh đã truyền đạt cho tơi vốn kiến thức q báu trong suốt thời gian học vừa qua. Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn TS. Lê Thành Lân đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn tơi trong suốt q trình tơi thực hiện luận văn này biết tiết kiệm khả năng đi vay tiền của chính bản thân. Họ sẽ u cầu được bảo lãnh như việc họ sử dụng địn bẩy tài chính giúp tiết kiệm vốn kinh doanh (chưa cần bỏ vốn ra). Hơn nữa, phí bảo lãnh hiện thấp hơn lãi vay, cũng giúp tiết kiệm chi phí. Nghiệp vụ bảo lãnh có lợi cho cả ngân hàng lẫn khách hàng. Bảo lãnh lại là nghiệp vụ nặng về tri thức. Nội dung của thư bảo lãnh phải đáp ứng u cầu thiết thực của người được bảo lãnh nhưng phải nằm trong khn khổ luật định và trên cơ sở qn bình rủi ro cùng lợi ích giữa ngân hàng bảo lãnh, khách hàng được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh. Thế qn bình này khơng thể hiện qua hiện vật hay hiện kim mà qua ngơn từ pháp lý ràng buộc trách nhiệm vật chất với nhau, trong đó mỗi câu cú và dấu ngăn cách đều mang ý nghĩa quan trọng. 3.3.1.2 Giải pháp về kỹ thuật nghiệp vụ a/ Về quy trình nghiệp vụ Vietinbank đã quy định về nghiệp vụ bảo lãnh theo Quyết định số 311/QĐ HĐQTNHCT35 ngày 14/07/2008 của Chủ tịch Hội đồng quản trị mang mã số Qđ35.02 được sửa đổi lần 1 theo Quyết định số 1328/QĐHĐQTNHCT35 ngày 28/07/2010 cùng Quy trình cấp bảo lãnh mã số QT35.06 ban hành theo Quyết định số 3162/QĐNHCT35 ngày 09/12/2010 của Tổng Giám đốc Vietinbank quy định khá rõ trách nhiệm của mỗi người khi tham gia cùng các bước thực hiện. Khi cán bộ Vietinbank tn thủ tuyệt đối theo văn bản này thì Vietinbank khá an tồn vì khơng mấy hồ sơ thực tế đáp ứng đúng được. Quy trình khơng hề chỉ ra cách xử lý tình huống cho thật chuẩn để vừa làm hài lòng khách hàng, vừa tránh rủi ro cho ngân hàng. Ngồi các bước thao tác, quy trình bảo lãnh cũng như mọi quy trình khác của Vietinbank chỉ lo răn đe và ràng buộc trách nhiệm cho cán bộ nghiệp vụ. Vietinbank ít tổ chức việc tập huấn giúp cán bộ xử lý tình huống ngày thêm tốt hơn. Cho nên, việc tồn hệ thống Vietinbank ít gặp rủi ro và Chi nhánh 7 Tp.HCM chưa gặp rủi ro chủ yếu nhờ sự tận tụy và đạo đức cá nhân của người xử lý trực tiếp tại cơ sở nhiều hơn là hiệu quả bố trí của Hội sở chính 65 Cách làm hiện tại đẩy cán bộ nghiệp vụ cơ sở hứng chịu nhiều luồng áp lực. Các quy định khơng rõ ràng, dứt khốt tạo sơ hở để khách hàng lấn lướt, áp đặt u cầu riêng đầy rủi ro nhưng lại khó từ chối vì phải chiều lịng để giữ khách hàng cùng chỉ tiêu nhiệm vụ phi lý. Thực hiện không đúng quy định hoặc trái ý khách hàng (nhất là khách thân với lãnh đạo) hoặc khơng đạt chỉ tiêu giao đều tạo cớ để quy trách nhiệm cho cán bộ thực hiện. Trong thực tế, mỗi loại bảo lãnh có mức độ phức tạp khác nhau nên khơng thể ban hành một quy trình chung nhất. Bảo lãnh dự thầu có thời hạn ngắn nên bên được bảo lãnh thường ký quỹ 100% giá trị và ngân hàng cũng khơng cần thẩm định q kỹ. Bảo lãnh hồn tạm ứng phải dựa trên số liệu tạm ứng tiếp nhận và phong tỏa. Cả hai loại trên đều khơng q rủi ro, ngân hàng có thể đẩy nhanh thủ tục, đảm bảo thời gian tính của giao dịch kinh tế. Thủ tục xác nhận năng lực tài chính của khách hàng cũng tương tự. b/ Về nội dung thư bảo lãnh Từ rất lâu, trên thế giới, nội dung thư bảo lãnh ngân hàng đều đạt chuẩn pháp lý để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng đồng thời bảo vệ trật tự kỷ cương trong xã hội. Nội dung của thư bảo lãnh do các luật gia biên soạn, ngơn từ có thể khác nhau đơi chút nhưng ý chính đều giống nhau, chỉ có phần tham số được bổ sung cho phù hợp với từng đối tượng cụ thể. Nội hàm pháp lý của thư bảo lãnh được ngân hàng Trung ương, Hiệp hội ngân hàng, Hội luật gia đồng thuận, khách hàng đến ngân hàng nào cũng thế vì chính ngân hàng phải có trách nhiệm trên cam kết của mình. Khơng ở đâu như Việt Nam, Bộ trưởng Bộ Xây dựng tự ấn định mẫu thư bảo lãnh trong thi cơng xây dựng, buộc ngân hàng phải làm theo để doanh nghiệp khách hàng khơng bị loại khỏi cuộc đấu thầu vì mẫu ấn chỉ. Ngồi việc cân bằng trách nhiệm giữa các bên trong giao dịch bảo lãnh, nội dung thư bảo lãnh cịn thể hiện trình độ chun mơn của ngân hàng phát hành qua ngơn từ ràng buộc, kín kẻ. Về lâu dài, khách hàng nghiêm túc thích ngân hàng có tác phong thận trọng, đủ khả năng bảo vệ chắc chắn quyền lợi của ngân hàng lẫn khách hàng 66 Việt Nam hiện cịn rất thờ ơ khi soạn nội dung thư bảo lãnh, có thể vì chưa hình dung hết các rủi ro lừa đảo trên thị trường quốc tế. Thay đổi nhận thức là cả một q trình cam go. c/ Nhận thức rõ về mối quan hệ đan xen trong giao dịch bảo lãnh Có ít nhất ba bên cùng tham gia một giao dịch bảo lãnh: bên nhận bảo lãnh, bên được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh. Dù thống nhất về nghĩa vụ và quyền lợi trong cùng giao dịch, về pháp lý vẫn là ba mối quan hệ ràng buộc độc lập tương đối với nhau mà chúng ta khơng được phép nhập nhằng. (1) Hợp đồng kinh tế giữa bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh là cơ sở để phát sinh u cầu bảo lãnh nhưng nó chỉ ràng buộc riêng hai chủ thể vừa nêu. Ở giai đoạn này, ngân hàng có tồn quyền chấp nhận hay từ chối tham gia bảo lãnh. (2) Hợp đồng cấp bảo lãnh ràng buộc nghĩa vụ, trách nhiệm giữa ngân hàng và bên được bảo lãnh, không liên quan đến bên nhận bảo lãnh. (3) Thư bảo lãnh là cam kết khơng hủy ngang của ngân hàng phát hành đối với bên nhận bảo lãnh. Khi có vi phạm, cơ quan Trọng tài hay Tịa án khơng bao giờ xử gộp mà xử tách riêng từng mối quan hệ. Ngân hàng phát hành khơng thể chờ gom đủ tiền của bên được bảo lãnh để trả cho bên nhận bảo lãnh. Ba chứng từ sau khi được tạo lập, có cơng dụng khác nhau và đi theo ba hướng khác nhau. Điều này gợi nhớ về nghiệp vụ tín dụng chứng từ trong thanh tốn xuất nhập khẩu. Về ngun tắc, thư tín dụng sau khi phát hành, hồn tồn độc lập với hợp đồng ngoại thương vốn là cơ sở hình thành nên thư tín dụng. Hai giao dịch phát sinh trên cùng một thư tín dụng gốc có thể được xử lý theo hai hướng đối ngược nhau. Khơng hiểu ngun tắc này, người ta dễ phát hành thư bảo lãnh khơng có thời hạn cụ thể để vừa lịng khách hàng vì nghĩ hiệu lực đã nằm trong hợp đồng cấp bảo lãnh. Hậu quả là thư bảo lãnh có giá trị vĩnh viễn, bên nhận bảo lãnh có thể địi 67 ngân hàng bồi thường bất cứ lúc nào trong khi ngân hàng hết quyền truy địi bên được bảo lãnh từ lâu. Kiến thức pháp luật rất cần cho cán bộ ngân hàng để tránh bị rủi ro vì non kém, thiếu hiểu biết. d/Hạch tốn theo dõi ngoại bảng khơng thể loại trừ rủi ro Việc theo dõi món bảo lãnh đã phát hành và cịn hiệu lực khá đơn giản thơng qua các tài khoản cam kết ngoại bảng, trước đây được hạch toán đơn, ngày nay được hạch toán kép. Khi phải trả thay khách hàng, ngân hàng chuyển sang hạch tốn nội bảng cho đến khi thanh lý xong món bảo lãnh liên quan. Việc theo dõi ngoại bảng là cớ để người ta khơng đưa giá trị bảo lãnh vào cơng thức tính tốn đảm bảo nợ vay. Họ cho là khách hàng chưa thực sự vay mượn nên chưa cần lo nghĩ đến, và các tham số để tính đảm bảo chỉ nằm trong cân đối kế tốn nội bảng. Thật ra, khi quyết định cấp bảo lãnh, rủi ro đã tiềm ẩn và kéo dài đến khi bảo lãnh hết hiệu lực. Nhận diện đầy đủ các rủi ro để quản lý chặt và phịng ngừa thật kỹ, là nhận thức và hành động đúng. Rủi ro đối với khách hàng phải bao gồm cả các món vay từ ngắn đến dài hạn lẫn các khoản bảo lãnh cịn hiệu lực ln cả thư tín dụng nhập hàng chưa ký quỹ đủ tiền. Ngân hàng ngừa rủi ro qua các khoản trích dự phịng, tức là chấp nhận giảm bớt lợi nhuận hiện có, sẵn sàng bù đắp cho khả năng rủi ro sau này. e/Phí bảo lãnh và tài sản đảm bảo trong nghiệp vụ bảo lãnh Khi mọi việc diễn ra tốt đẹp, bảo lãnh tự vơ hiệu khi hết hiệu lực, ngân hàng hưởng trọn khoản phí dịch vụ. Mức phí tối đa 2%/năm theo quy định của NHNN Việt Nam, nhìn chung là khơng thấp. Vietinbank có biểu phí riêng, tùy trường hợp khách hàng đưa tài sản cầm cố, thế chấp hay ký quỹ bằng tiền 100% giá trị bảo lãnh hay ít hơn. Từng chi nhánh cịn được phép giảm thêm so với mức của Hội sở chính tùy thuộc chính sách khách hàng đang áp dụng 68 Bảo lãnh là nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro nên khơng ai dám xem nhẹ tài sản đảm bảo. Giám đốc Chi nhánh được tồn quyền chọn các loại sau đây, riêng lẻ từng loại hay kết hợp nhiều loại, tạo sự linh hoạt trong nghiệp vụ: Tín chấp (khơng có tài sản đảm bảo) Ký quỹ bằng tiền Cầm cố chứng từ có giá theo danh mục cơng bố Cầm cố hàng hóa Thế chấp bất động sản Nhận bảo lãnh của bên thứ ba (rất hạn chế) Hiện nay, đối với bảo lãnh trong nước, các ngân hàng thường cạnh tranh với nhau về mức phí và về tài sản cầm cố, thế chấp (định giá tài sản cao và mở rộng danh mục tài sản được chấp nhận). Tài sản đảm bảo là các giá trị, ngân hàng cần nắm giữ làm tin để thúc đẩy bên được bảo lãnh thực hiện tốt các nghĩa vụ đã cam kết. Trong tình huống xấu, ngân hàng bảo lãnh tự bồi hồn từ nguồn bảo đảm nêu trên. Thời gian cùng cơng sức thu hồi tỷ lệ nghịch với tính thanh khoản của tài sản đảm bảo. 3.3.1.3 Giải pháp về nhân sự Con người là tổng hịa của những mối quan hệ xã hội phức tạp. Dù đang hiện đại hóa với nhiều phần mềm xử lý cơng việc cùng thiết bị tin học tiên tiến, ngân hàng vẫn là ngành hoạt động thâm dụng nhân cơng, khơng sử dụng lao động cơ bắp giản đơn mà sử dụng nhiều chất xám của người lao động. Đây cũng là một tiêu chí xếp hạng các chi nhánh trong cùng hệ thống và xếp hạng các ngân hàng với nhau. Con người là vốn q nhất, góp phần mang lại kết quả kinh doanh và giúp ngân hàng phát triển bền vững. Nếu khách hàng ni sống ngân hàng thì nhân viên phục vụ phải làm cho khách hàng hài lịng để giữ chân họ lại với ngân hàng. Nhân tố bên trong phải kết hợp chặt chẽ với nhân tố bên ngồi. Lãnh đạo ngân hàng phải xử lý mối quan hệ này một cách hài hịa để tối ưu hóa lợi nhuận 69 Nhu cầu của khách hàng khơng ngừng mở rộng nâng cao mà việc đáp ứng tốt là điều kiện để ngân hàng thu thêm nhiều phí dịch vụ, thơng qua đội ngũ nhân viên có kỷ năng chun mơn sâu, giao tiếp thật tốt. Từ lâu, cụm từ “nguồn nhân lực” đã thay cho cụm từ “tổ chức nhân sự” thể hiện quan điểm về quan hệ mới giữa người sử dụng lao động và người lao động. Ngày nay, ngân hàng đặt ra những tiêu chuẩn tuyển dụng khá cao về tuổi đời, ngoại hình, kiến thức chuyên ngành, trình độ ngoại ngữ, khả năng giao tiếp…Riêng nghiệp vụ bảo lãnh còn đòi hỏi thêm những tố chất đặc biệt như am tường các hoạt động kinh tế để nắm bắt nhu cầu của khách hàng, hiểu biết luật pháp quốc tế và luật của một số nước thường có giao dịch để tránh sai lầm đáng tiếc. Về ngun tắc, người đi tuyển dụng phải giỏi hơn ứng viên dự tuyển để xác định đúng trình độ của người đi thi tuyển. Một số ngân hàng lớn và chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải bỏ chi phí lớn th các cơng ty tư vấn kiểm tốn tuyển giúp một số chức danh chun mơn đặc biệt. Tuyển được đúng đối tượng muốn tìm chỉ mới là điều kiện cần. Ngân hàng phải đãi ngộ xứng đáng để giữ chân họ, bao gồm cả hai yếu tố vật chất và tinh thần. Tiền lương, tiền thưởng chỉ là vật chất chưa phải là yếu tố quyết định. Việc bố trí người lao động đúng vị trí chun mơn để họ phát huy hết sở trường được hoan nghênh hơn nhưng thường lại bị xem nhẹ, khiến người lao động hết hứng thú làm việc. Một môi trường làm việc thân thiện, đồng cảm, sẵn sàng tương trợ sẽ tạo thêm hưng phấn. Điều này hiếm thấy trong thực tế. Trong khi người phương Tây luôn xem nhân viên dưới quyền là đồng sự cùng cộng tác hướng về mục đích chung, tạo ra hiệu suất cơng việc cao thì ở Việt Nam cịn sót lại tàn tích gia trưởng của chế độ phong kiến nơ lệ xa xưa. Lãnh đạo thường xem thuộc cấp là tơi tớ, vơ tình triệt tiêu động lực phấn đấu của người lao động. Người chủ giỏi ln có cách hay để đẩy cao năng suất của nhân viên tương xứng với thù lao trả cho họ. Do vậy, không được lạm dụng giờ nghỉ của anh em 70 bằng các phong trào văn thể mỹ, các lớp bồi dưỡng kiến thức. Trong giờ giấc được phép nghỉ ngơi để tái tạo sức lao động, người lao động được toàn quyền cân nhắc tự quyết định giữa nghỉ ngơi và nâng cao kiến thức chuẩn bị cho tương lai, ngân hàng khơng nên xâm phạm vì đó cũng là một phần chế độ đãi ngộ người lao động mà ít người nhận thức đúng. Nhân viên tác nghiệp bảo lãnh dù phải có kỷ năng riêng, vẫn chịu chung cách đối xử như mọi nhân viên ngân hàng. Đối với một đất nước và hệ thống ngân hàng đang chuyển mình đổi mới, nhu cầu đào tạo thêm và đào tạo lại nhân sự rất lớn. Việc định biên lao động phải nới lỏng một ít để ln phiên đi học. Việc định biên sít sao sẽ dẫn đến cảnh hoặc mở lớp thiếu học viên hoặc ngân hàng thiếu người làm việc. Người lao động chịu nhiều áp lực vừa nghe giảng bài, vừa xử lý cơng việc từ xa qua điện thoại khơng thể tiếp thu tốt bài học. Nhân sự là tồn thể người thừa hành các cấp trong Vietinbank chứ không riêng một nhóm người tạo ra sản phẩm và biên soạn quy trình thực hiện. Nếu số đơng người bán hàng ở cơ sở, vì lý do bất kỳ, khơng theo đúng ý tưởng ban đầu hay khơng phản hồi ý kiến của khách hàng, sản phẩm ấy cũng khơng thành cơng. 3.3.1.4 Giải pháp về đào tạo Về lâu dài, Vietinbank rất cần các chuyên gia làm nghiệp vụ bảo lãnh. Việc bồi dưỡng, đào tạo nâng cấp đội ngũ hiện có sẽ phù hợp với tốc độ phát triển của Vietinbank, ln cả Chi nhánh 7. Đây phải là sự đào tạo nâng cao về thực tế chứ khơng phải đọc văn bản phổ biến các quy định, quy trình nghiệp vụ như ngân hàng thường làm. Điều cốt lõi là nhân viên ngân hàng phải hiểu rõ mục đích của nghiệp vụ bảo lãnh, sự phối kết hợp giữa các phịng ban chức năng để quy trình được nhịp nhàng đồng bộ. Họ phải hiểu khách hàng địi hỏi gì ở họ để thực hiện đúng theo u cầu chứ khơng phải ép khách hàng nhận cái ngân hàng đang có. Vietinbank liên tục phát triển để vươn ra thị trường thế giới; việc cấp bảo lãnh sẽ mở rộng về hạn ngạch và độ phức tạp. Khâu đào tạo phải ln đi trước, việc rút 71 kinh nghiệm trên sai lầm phạm phải để khắc phục là cần thiết nhưng việc giúp người ta nhận thức đúng để chủ động tránh sai sót vẫn tốt hơn. Để làm tốt nghiệp vụ bảo lãnh, nhân viên Vietinbank cần được trang bị thêm các kiến thức sau: *Kiến thức cơ bản về các luật trong nước bao gồm: luật Dân sự, Dân sự tố tụng, Hình sự, Hình sự tố tụng, Thương mại, Pháp lệnh ngoại hối… *Kiến thức cơ bản về các ngành nghề hoạt động như khai khống, chế biến, lương thực thực phẩm, kinh doanh nhiên liệu, xây dựng, y tế, ngoại thương… *Luật và tập qn quốc tế như cơng pháp quốc tế, tư pháp quốc tế, luật hàng khơng quốc tế, luật hàng hải quốc tế, UCP, URC, ISP… *Luật pháp riêng của các nước đang hay sắp có giao dịch nhiều. *Ngoại ngữ chuyên ngành tài chính và pháp luật. Giáo dục cơ bản chỉ trang bị cho sinh viên những kiến thức tối thiểu ở một hoặc hai chuyên ngành nhất định, rồi mỗi sinh viên phải tự tích lũy thêm từ kinh nghiệm sống và làm việc. Ngân hàng đầu tư bổ sung qua các khóa bồi dưỡng để nắm được đội ngũ thiện nghệ, là tài sản rất q, đáng trân trọng. Ở các nước, ngồi các trường đại học chun ngành, các viện nghiên cứu đảm nhận phần đào tạo cơ bản; sau khi tuyển dụng, người ta gởi đến huấn luyện thêm tại Trung tâm đào tạo của Hiệp hội ngân hàng để củng cố thêm căn bản thực tế. Dù vậy, ngân hàng vẫn đưa đi hồn chỉnh kiến thức, vừa ơn lại cái cũ đã qn ít nhiều và tiếp thu thêm cái mới đang thay đổi từng ngày. Các nước tiên tiến nhất cũng phải hành động như thế để ln cập nhật kiến thức theo trào lưu thế giới. Nhu cầu kiểm tra chất lượng đào tạo phải nhằm hai mục đích sau: Đánh giá hiệu quả truyền đạt (chủ yếu dành cho giảng viên và phương tiện truyền đạt) Đánh giá kết quả tiếp thu của học viên chứ khơng phải đánh đố hay thách đố học viên, tạo thêm áp lực khơng cần thiết cho họ 72 Hiện nay, rất khó tìm nguồn giảng viên đủ ba tố chất là kiến thức vững vàng nhiều kinh nghiệm thực tế và có phương pháp sư phạm tốt. Vietinbank đã từng có nhiều chun gia giỏi có thể trở thành giảng viên kiêm chức tốt nhưng đã để vuột mất cơ hội gắn bó giữa cá nhân và tập thể. 3.3.1.5 Quản trị tốt rủi ro trong bảo lãnh. Khi nhận thức đúng mức và đầy đủ các rủi ro tiềm ẩn trong nghiệp vụ bảo lãnh, người điều hành sẽ tìm ra hướng đi thích hợp. Có nhiều loại bảo lãnh, mỗi loại chứa rủi ro khác nhau, cho nên quy trình tác nghiệp khơng thể rập khn. Cơng tác quản trị hiện đại địi hỏi phải nhận diện đầy đủ các rủi ro tiềm tang để quản lý thật tốt. Việc quản lý tốt được phân theo hai hướng song hành: hạn chế tần suất rủi ro thành hiện thực và giảm thiểu tác hại vật chất của rủi ro. Theo hướng đầu tiên, bộ phận tác nghiệp phải tuyệt đối tn thủ quy trình tác nghiệp, đồng thời có sự nhạy bén phát hiện các bẫy ngầm đang được che đậy khéo léo. Ở đây chỉ đề cập các quy trình có tính cạnh tranh, chia xẻ đều trách nhiệm giữa các cấp có liên quan, loại trừ các thủ đoạn hành chính, ràng buộc thật cứng để bảo vệ an tồn cho cấp điều hành, đẩy trách nhiệm cùng rủi ro sang cấp thừa hành. Ngồi ra, việc tác nghiệp chính xác, thận trọng cũng giúp loại trừ nhiều sai sót khơng đáng có. Dù vậy, cũng khơng thể loại trừ rủi ro khi kinh doanh tiền tệ, vốn là kinh doanh trên rủi ro. Hướng thứ hai tổ chức phịng ngừa về mặt tài chính, chuẩn bị sẵn nguồn tiền để bù đắp thiệt hại khi xảy ra, khơng để ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của niên độ. Bảo hiểm rủi ro cho nhân viên tác nghiệp là một biện pháp tốt. Với khoản chi phí mua bảo hiểm cố định, trong suốt thời gian được bảo hiểm, Cơng ty Bảo hiểm gánh chịu phần lớn giá trị tổn thất. Việc trích dự phịng rủi ro có mục đích trích trước phí tổn thiệt hại khi nó chưa xảy ra, chuẩn bị sẵn nguồn tiền tránh bị bất ngờ. Phí mua bảo hiểm xem như mất đi khi hợp đồng bảo hiểm hết thời hạn, cịn quỹ dự 73 phịng chưa dùng, tích lũy lâu ngày thành nguồn vốn bổ sung cho vốn chủ sở hữu (cơ bản) của ngân hàng. Khi đã quản trị tốt các rủi ro, ngân hàng yên tâm đẩy mạnh nghiệp vụ bảo lãnh, đa dạng hóa dịch vụ cung ứng cho khách hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng. Ngân hàng khơng thể chối bỏ rủi ro cũng như khơng thể từ chối nghiệp vụ bảo lãnh. 3.3.2 Các giải pháp hỗ trợ 3.3.2.1 Đặt quan hệ với các văn phịng luật sư phịng khi hữu sự. Trên thế giới, ngân hàng nào cũng có vài luật sư tư vấn; văn phịng luật sư sẽ giúp soạn các hợp đồng, các chứng từ pháp lý luôn cả thư bảo lãnh. Từ khi nhận chứng chỉ ISO 9001:2008, mọi quy chế, quy trình được Vietinbank ban hành, đều có sự tham gia của các phịng ban nghiệp vụ kể cả Phịng pháp chế để mỗi phịng góp ý trong góc độ liên quan. Song, ý kiến chuyên mơn nghiệp vụ, chỉ sâu về chun mơn, nhiều khi sơ hở hay non kém về pháp lý. Hệ thống tư pháp của Việt Nam, một ngày kia, phải hội nhập vào khu vực và quốc tế. Thủ tục tố tụng tại một số nước thường khơng cho bên ngun đơn và bị đơn tham gia trực tiếp tại Tịa, mà chỉ có luật sư đại diện dự Tịa. 3.3.2.2 Nâng cao năng lực tài chính Vốn chủ sở hữu hiện tại của Vietinbank, kể ln các quỹ chưa phân phối, dù lớn nhất, nhì trong nước vẫn cịn khá khiêm tốn so với khu vực và thế giới. Điều này ít nhiều hạn chế tầm hoạt động của ngân hàng. Vietinbank chưa thực sự đủ sức vươn ra thị trường thế giới dù được phép khai trương Chi nhánh tại Thành phố Frankfurt tại Cộng hịa Liên bang Đức, một trung tâm tài chính lớn của Châu Âu và thế giới. Riêng ở trong nước, yếu kém năng lực tài chính cũng là một thiệt thịi. Vietinbank khơng được tham gia bảo lãnh tài chính để Vietnam Airlines đi mua máy bay Boeing, mà phải nhờ các ngân hàng nước ngồi. Rồi mai này đến lúc trang bị đội tàu thủy, tàu hỏa, chẳng lẽ cứ thế này mãi hay sao 74 Vietinbank có nhiều cách tăng vốn: Phát hành thêm cổ phần đại chúng có lưu ý đến cơ cấu tỷ trọng giữa vốn nhà nước và vốn tư nhân Chọn tổ chức tài chính nước ngồi làm cổ đơng chiến lược. Phát hành trái phiếu (có thể chuyển đổi) Tích lũy dần từ lợi nhuận chưa phân phối hết. Trong bối cảnh thị trường chứng khốn bất lợi hiện nay, ngân hàng khó thực hiện tốt việc gọi vốn trên thị trường. Chúng ta chưa đủ cơ sở dự đốn bao giờ bế tắc được khai thơng. 3.3.2.3 Mở rộng mạng lưới giao dịch. Mạng lưới giao dịch trong nước bao gồm Chi nhánh cùng các Phịng giao dịch, đặt tại các trung tâm cơng nghiệp, thương mại tập trung đơng dân cư. Mục đích của mạng lưới là đưa dịch vụ ngân hàng đến gần khách hàng nhằm mở rộng địa bàn hoạt động, mở rộng thị phần. Mạng lưới ở nước ngoài bao gồm chi nhánh hải ngoại và hệ thống ngân hàng đại lý. Thủ tục mở chi nhánh hải ngoại vừa phức tạp vừa tốn kém. Dù vậy, Vietinbank đã mở được chi nhánh đầu tiên của các ngân hàng Việt Nam tại Đức. Việc thu hẹp quan hệ đại lý cũng thu hẹp ln khả năng đưa dịch vụ ngân hàng đi trên thế giới. Việc tiếp chuyển dịch vụ qua đại lý của đại lý tạo thêm chi phí trung gian làm giảm sức cạnh tranh của ngân hàng. Ngược lại, việc mở tràn lan quan hệ đại lý đến các vùng lãnh thổ mà ngân hàng mình ít giao dịch, cũng sinh thêm lãng phí, khi tốn ngoại tệ duy trì tài khoản NOSTRO ít sử dụng. Mọi quyết định đặt quan hệ đại lý phải được cân nhắc thận trọng. 3.3.2.4 Tăng cường quảng bá thương hiệu Trong ngân hàng quyền sở hữu trí tuệ trên sản phẩm tài chính hầu như khơng có. Khi một sản phẩm mới vừa xuất hiện ở đâu đó, gần như ngay lập tức, các 75 ngân hàng khác đều tung ra các sản phẩm tương đồng. Do vậy, rất khó tạo các đặc trưng để phân biệt các thương hiệu ngân hàng. Quảng cáo dịch vụ nhằm mục đích vừa cung cấp thơng tin để khách hàng rộng đường lựa chọn, vừa tìm cách lơi kéo, thuyết phục khách hàng lựa chọn ngân hàng mình Ở thời buổi bùng nổ thơng tin, ngân hàng nào xem thường khâu quảng cáo, khó lơi cuốn hấp dẫn khách hàng. Khi khách chọn ngân hàng vì quảng cáo ấn tượng, sau đó phải ra đi vì chất lượng phục vụ khơng như ý, chắc chắn họ sẽ trở nên khó tính và mạnh dạn địi hỏi cao hơn. Các quyết định xử lý nội bộ ln ít nhiều ảnh hưởng đến thương hiệu đã dày cơng gây dựng. Tần suất dồn dập, hình thức khắt khe nhiều khi lại phản tác dụng khiến người ngồi thêm hồi nghi về tính ổn định cần thiết của hệ thống. 3.4 Một số kiến nghị để hồn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh 7 Tp. HCM 3.4.1 Tiếp tục hồn thiện hành lang pháp lý Trong xu thế hội nhập quốc tế, hiện nay các giao dịch ngày càng đa dạng và phức tạp, nhu cầu bảo lãnh càng gia tăng. Nếu Việt Nam chưa có hệ thống luật pháp hữu hiệu, đối tác sẽ u cầu dẫn chiếu luật của nước ngồi. Chúng ta sẽ bị bất lợi nếu khơng hiểu rõ các quy định này. Các tranh chấp vừa qua trong lĩnh vực hàng khơng, thể thao cho thấy nguy cơ này. Ngồi ra, trong lĩnh vực bảo lãnh, các quy định pháp quy còn khá sơ sài, chưa bao qt được các giao dịch thực tế, chưa tạo niềm tin của đối tác vào sự hữu hiệu của luật pháp Việt Nam 3.4.2 Nâng cao kỷ năng nghiệp vụ bảo lãnh bằng chiến lược đào tạo cơ bản tồn diện. Mục đích của việc đào tạo trên công việc là để mọi cấp trong Vietinbank nhận thức đầy đủ rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh để phòng ngừa đúng mức, tác 76 nghiệp chuẩn xác, từng bước nâng tầm của mình lên so với các đồng nghiệp trong khu vực và trên thế giới. 3.4.3 Cần một chuẩn mực thống nhất trong kỹ thuật nghiệp vụ bảo lãnh Hiện tại, ở mỗi ngân hàng, các mẫu biểu và hồ sơ liên quan do khách hàng cung cấp khi đề nghị phát hành bảo lãnh rất khác nhau, gây nên sự thiếu thống nhất trong giao dịch bảo lãnh. Chính vì vậy, các quy định điều chỉnh giao dịch bảo lãnh phải nêu bật ra các yếu tố bắt buộc trong nội dung bảo lãnh và những mẫu biểu tiêu chuẩn riêng cho từng loại bảo lãnh, phù hợp với các chuẩn mực, thơng lệ quốc tế. Đơn giản hóa thủ tục khơng có nghĩa là hạ thấp chuẩn thẩm định để đẩy ngân hàng vào rủi ro. Ngồi ra, NHNN Việt Nam cần kịp thời ban hành các thơng tư hướng dẫn cụ thể về quy chế bảo lãnh dành cho các NHTM, thống nhất chung cho tồn hệ thống ngân hàng. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Một số đề xuất dành cho Vietinbank Chi nhánh 7 và một số kiến nghị được đưa ra đối với các cấp lãnh đạo của NHNN Việt Nam. Căn cứ vào những tồn tại, khó khăn và vướng mắc phát sinh từ thực tế hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng, mong rằng những giải pháp trên phần nào tháo gỡ những hạn chế, tồn tại ở chi nhánh, giúp ngân hàng có thể phát huy được nội lực của mình. Những đề xuất dành cho chính nội bộ Vietinbank và những kiến nghị chung sẽ giúp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Vietinbank Chi nhánh 7, góp phần mang lại hiệu quả kinh doanh tốt nhất cho Chi nhánh 7 và cho tồn hệ thống Vietinbank 77 KẾT LUẬN Với những kiến thức về bảo lãnh ngân hàng và thơng qua các phân tích về thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietinbank Chi nhánh 7, một số giải pháp được nêu ra ở phần trên với mong muốn góp phần phát triển hoạt động bảo lãnh này trong thực tế. Từ góc độ hẹp của nhân viên tác nghiệp tại một chi nhánh NHTM, chúng tơi hiểu là cịn nhiều vấn đề cần được nghiên cứu sâu hơn để lấp dần khoảng cách tụt hậu về cơng nghệ ngân hàng so với thế giới. Bên cạnh những giải pháp dành cho chính bản thân ngân hàng, mọi người phải quan tâm hỗ trợ thêm, vì hoạt động ngân hàng ln cả nghiệp vụ bảo lãnh khơng thốt ly các quan hệ xã hội. Muốn phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng, các đề xuất, kiến nghị trên phải được thực hiện đồng bộ, tạo thành một lực tổng hịa phù hợp với trình độ phát triển của cả nước. Tuy nhiên, do nhiều hạn chế về tài liệu tham khảo, về thu thập số liệu cũng như về kiến thức, kinh nghiệm nghiên cứu, chúng tơi rất mong sự giúp đỡ, đóng góp ý kiến q báu của q thầy cơ 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Quy chế tài trợ thương mại và các quy trình, quy định về nghiệp vụ tài trợ thương mại (tài liệu lưu hành nội bộ) tháng 11/2006 của NHCT VN 2. Tài liệu lưu hành nội bộ về bảo lãnh, thư tín dụng tháng 5/2009 của NHCT VN 3. Các quy trình, quy định về nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại (tài liệu lưu hành nội bộ) –tháng 12/2009 của NHCT VN 4. Quy định về mẫu chứng từ trong nghiệp vụ tài trợ thương mại (tài liệu lưu hành nội bộ) –tháng 07/2010 của NHCT VN 5. Một số trang web tham khảo như: www.vietinbank.vn; www.sbv.gov.vn; www.tailieu.vn; 6. Giáo trình “Nghiên cứu khoa học Marketing” của Nguyễn Đình ThọNguyễn Thị Mai Trang (Trường Đại học Kinh tế Tp. Hồ Chí Minh) 7. Giáo trình “Nghiên cứu thị trường” của Nguyễn Đình ThọNguyễn Thị Mai Trang (Trường Đại học Kinh tế Tp. Hồ Chí Minh) 8. Giáo trình “ Nghiệp vụ ngân hàng trung ương” chủ biên PGS. TS. Nguyễn Đăng Dờn 9. Giáo trình “Lý thuyết tài chính tiền tệ” của GSTS. Dương Thị Bình Minh TS. Sử Đình Thành NXB thống kê 10 Giáo trình “Thanh tốn quốc tế” của PGS.TS. Trần Hồng Ngân, TS. Nguyễn Minh Kiều NXB thống kê 79 ... phân tích thực trạng? ?bảo? ?lãnh? ?tại? ?một? ?ngân? ?hàng? ?cụ thể ? ?Ngân? ?hàng? ?Thương? ?mại? ?Cổ? ? phần? ?Cơng? ?thương? ?Việt Nam? ?Chi? ?nhánh? ?7? ?? ?Tp. ? ?Hồ? ?Chí? ?Minh 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM? ?CHI? ?NHÁNH? ?7? ?TP? ?HỒ CHÍ? ?MINH? ?... pháp? ?lý liên quan đến? ?hoạt? ?động? ?bảo? ?lãnh? ?ngân? ?hàng, phân tích đánh giá thực trạng hoạt? ?động? ?bảo? ?lãnh? ?tại? ?Vietinbank CN7 đồng thời đề xuất các? ?giải? ?pháp? ?phát? ?triển? ? hoạt? ?động? ?bảo? ?lãnh? ?ngân? ?hàng? ?tại? ?Vietinbank... Chính vì vậy, căn cứ vào cơ sở các lý luận về? ?bảo? ?lãnh? ?ngân? ?hàng? ?cũng như thực tế về? ?hoạt? ?động? ?bảo? ?lãnh? ?tại? ?Vietinbank? ?Chi? ?nhánh? ?7? ?Tp. ? ?Hồ? ?Chí? ?Minh, tơi đã chọn đề tài “GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CN7 TPHCM”. Qua luận văn tơi mong
