Đang tải... (xem toàn văn)
ời nói đầu 4 Chương 1: Tín dụng và rủi ro an toàn kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 6 I. Ngân hàng và tín dụng ngân hàng 6 1. Khái quát về ngân hàng thương mại
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mục lục Lời nói ®Çu Chơng 1: Tín dụng rđi ro an toµn kinh tÕ ngoµi qc doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng tín dụng ngân hàng Khái quát ngân hàng thơng mại 1.1 Kh¸i niƯm NHTM 1.2 C¸c chøc chủ yếu NHTM .7 Tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2.2 Vai trß cđa tín dụng ngân hàng hoạt động NHTM II Rđi ro tÝn dơng ho¹t ®éng kinh doanh cña NHTM .10 Kh¸i niƯm rđi ro 11 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng m¹i 11 2.1 Rđi ro tÝn dơng 11 2.2 Rñi ro l·i suÊt .12 2.3 Rñi ro nguån vèn 12 2.4 Rủi ro hối đoái 13 2.5 Rđi ro to¸n 14 2.6 Rñi ro thuÇn tuý 15 2.7 Rủi ro khả to¸n 15 Rđi ro tÝn dơng 15 3.1 C¸c h×nh thøc cđa rđi ro tÝn dơng .15 3.1.1 Không thu đợc lÃi ®óng h¹n 15 3.1.2 Không thu đợc vốn hạn 15 3.1.3 Kh«ng thu ®ñ l·i .16 3.1.4 Không thu đủ vốn 16 3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 16 3.2.1 Nguyên nhân từ m«i trêng kinh doanh 17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 18 3.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .19 3.3 C¸c dÊu hiƯu cđa rđi ro tÝn dơng 20 3.4 Tác động rủi ro tÝn dông 22 3.5 Các tiêu đo lờng rủi ro tÝn dông 24 Các phơng thức quản lý giảm thiểu rủi ro tÝn dơng 25 Ch¬ng 2: Thùc trạng cho vay an toàn rủi ro tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Hà Nội 31 I Tổng quan Ngân hàng công thơng Đống Đa 31 II Tình hình huy động sử dụng vốn NHCT Đống Đa 34 Tình hình huy động vốn 35 T×nh h×nh sư dơng vèn 38 III Rñi ro tÝn dơng ë NHCT §èng §a 44 Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng .44 1.1 T×nh h×nh l·i treo 44 1.2 Thùc tr¹ng nợ hạn năm gần NHCT Đống Đa 45 1.3 Tình hình nợ hạn phát sinh NHCT Đống Đa năm 2004 51 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHCT Đống Đa 53 Công tác xử lý rđi ro tÝn dơng ë NHCT §èng §a 60 Mét sè biƯn ph¸p NHCT Đống Đa đà thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Đống Đa .62 Ch¬ng 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 67 I Định hớng hoạt động tín dụng NHCT Đống Đa thời gian tới .67 II Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Đống Đa 68 Công tác tổ chức, đào tạo cán 68 Tăng cờng công tác thu thập xử lý thông tin 69 Linh hoạt, sáng tạo xử lý nghiệp vơ 70 C¸c giải pháp phân tán rủi ro tín dụng 71 C¸c biƯn ph¸p bảo đảm tiền vay 73 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Các biện pháp xử lý nợ khó đòi 74 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội 74 III Mét sè kiÕn nghÞ víi quan chức .75 KiÕn nghÞ víi NHCT ViƯt Nam .75 KiÕn nghÞ với NHNN cấp, ngành có liên quan 75 KiÕn nghÞ víi ChÝnh phđ .76 KÕt luËn 79 Tài liệu tham khảo 80 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lời nói đầu Việt Nam trình đổi kinh tế, để bớc phát triển, hội nhập với kinh tế nớc khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hớng Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Ngân hàng Công thơng Đống Đa, đà định chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Đống Đa" Mục đích nghiên cứu chuyên đề là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phơng diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nh tác động tới thân Ngân hàng Thơng mại với kinh tế - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng công thơng Đống Đa để đánh giá đợc tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Để giải vấn đề trên, chuyên đề đợc thiết kế làm chơng: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng 1: Tín dụng rủi ro an toàn kinh tế quốc doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Chơng 3: Một số giải phá hạn chế rđi ro tÝn dơng an toµn kinh tÕ ngoµi qc doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng TÝn dơng vµ rđi ro an toµn tÝn dơng kinh tế quốc doanh hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại I Ngân hàng tín dụng Ngân hàng Khái quát ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Khi nghiên cứu Ngân hàng thơng mại, nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Ngời khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giÊy phÐp kinh doanh cđa ChÝnh phđ ®Ĩ cho vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể kho¶n tiỊn gưi cã thĨ dïng sÐc…" Së dÜ cã tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác đà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dơng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" Nh vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác 1.2 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại - Chức huy động vốn: Đây chức NHTM Nó định quy mô nh hiệu hoạt động khác NHTM Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHTM huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngoài ra, cần thêm vốn, NHTM huy động vốn qua biện pháp chủ động nh phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn sở vèn tù cã nh mét r»ng bc vỊ tr¸ch nhiƯm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không đợc phép huy động 20 lần số vốn tự có - Chức cung cấp tín dụng đầu t: Đây hoạt động kinh doanh mang lại lỵi nhn chđ u cho NHTM Thùc hiƯn nghiƯp vơ quan trọng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xà hội, mở rộng vốn đầu t góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng làhoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách đợc NHTM quan tâm - Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài chức trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán môi giới chứng khoán + Dịch vụ t vấn đầu t + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thông qua hoạt động này, NHTM nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức lệ phí hoa hồng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Có thể nói, chức NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu t đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM Tín dụng Ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đà thoả thụân Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể dới hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong viết xin đợc đề cập ®Õn khÝa c¹nh cho vay cđa ho¹t ®éng tÝn dơng Ngân hàng 2.2 Vai trò tín dụng hoạt động NHTM Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nớc Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thácđể đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuấtĐồng thời để không ngừng nâng cao xuất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi trông cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp khoa häc kü tht ph¸t triĨn nh vị b·o Tất công việc thực đợc thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết trang trải chi phí lu thông, thuếHơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhng thông thờng doanh nghiệp nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịchsẽ hoạt động vốn ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng tang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tảiKhi bớc vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu t lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nh nguồn vốn có thĨ huy ®éng cho mơc ®Ých kinh doanh cđa doanh nghiƯp Nãi chung, mét nh÷ng ngn vèn quan träng để bổ sung vốn lu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho c¸c dù ¸n kinh doanh cđa doanh nghiƯp míi Thø hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, tín dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nớc đà phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chơng trình, dự án mang tính xà hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nớc trông chờ vào khoản vay nớc Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng viecẹd dầu t cho dự án có ý nghĩa kinh tế xà hội để giải việc nh Thứ t, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động xà hội hợp tác kinh tế nớc quốc tế Các doanh nghiệp, Công ty làm ăn có hiệu uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nớc đa kinh tế nớc ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách tín dụng nh sách u đÃi lÃi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng phát triển kinh tế Nhà nớc Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an toàn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Khái niệm rủi ro RÊt cã nhiỊu c¸ch quan niƯm kh¸c vỊ rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác môi trờng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xác thông tin cần thiết Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nớc (CIC) trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHCT Việt Nam (TPR) đà đợc thành lập vào hoạt động nhng hiệu cha cao khả bắt thông tin có giới hạn phụ thuộc nhiều vào tổ chức tín dụng nên lợng thông tin cung cấp không đầy đủ kịp thời Hơn nữa, số lợng tình hình tài khách hàng hầu nh doanh nghiệp thờng quyêt toán chậm cha phải áp dụng chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu nhiều không phản ánh xác tình hình hoạt ®éng cđa doanh nghiƯp Tríc qut ®Þnh cho vay ngân hàng cha nắm đợc đầy đủ thông tin tình hình d nợ tổ chức tín dụng, quan hệ vay trả khả tài khách hàng nên định cho vay thiếu đắn, nhiều trờng hợp khách hàng vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác cuối khả trả nợ ngân hàng 2.2.3 Cán tín dụng thiếu trình độ: Trình độ cán tín dụng hạn chế, phân tích, thẩm định dự án nên nhiều cho vay mà không đánh giá đợc tính khả thi dự án Hoặc không phân tích đầy đủ khả quan lý kinh doanh, báo cáo tài cách xác nên lực thực khách hàng, họ kinh doanh thua lỗ kéo ngân hàng vào hứng chịu tổn thất Kiến thức xà hội, thị trờng cán tín dụng hạn chế gây cho vay có khả bị rủi ro, nhiều trờng hợp khách hàng đà không nắm bắt đợc thị hiếu ngời tiêu dùng, không phân tích đợc cung, cầu thị trờng dẫn đến mặt hàng kinh doanh bị ứ đọng, cán tín dụng ngời có kiến thức, có kinh nghiệm phân tích tôt tình hình thị trờng, giá cả, cung, cầu, hiểu biết có kinh nghiệm t vấn cho khách hàng tránh đợc thiệt hại kinh doanh, tiền vay ngân hàng tránh đợc rủi ro 2.2.4 Cán tín dụng làm sai quy trình tín dụng, thông đồng với khách hàng Đây vấn đề đạo đức trách nhiệm nghỊ nghiƯp cđa c¸n bé tÝn dơng Do thiÕu tinh thần trách nhiệm có quan hệ cá nhân mà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cán tín dụng đà thông đồng với khách hàng, làm sai công đoạn quy trình tín dụng nh: cho vay dự án mạo hiểm, khách hàng không đủ điều kiện tài sản chấp, khách hàng không đủ lực quản lý điều hành sản xuất kinh doanh khoản tín dụng có biểu tiêu cực biện pháp ®Ĩ thu håi vèn Trong thêi gian qua, nh÷ng vơ việc nh xảy NHCT Đống Đa nhng không nhiều ban lÃnh đạo đà có biện pháp xử lý kịp thời để trấn chỉnh nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng đơn vị 2.3 Nguyên nhân m«i trêng cho vay 2.3.1 M«i trêng kinh tÕ kh«ng ổn định: Từ chuyển sang kinh tế thị trờng kinh tế Việt Nam nói chung địa bàn Hà Nội nói riêng đà đạt đợc mức tăng trởng khá, nhng kết cha vững chứa đụng nhiều yếu tố không ổn định: Khi khan hàng hoá dẫn đến sốt giá ®ét biÕn, lóc ø ®éng dÉn ®Õn s¶n xt kinh doanh đình đốn Chính sách quản lý vĩ mô nhà nớc trình điều chỉnh, đổi hoàn thiện nên cha thật ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hớng sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mô Từ dẫn đến kinh doanh thua lỗ không đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng Lĩnh vực xuất nhập đợc nhà nớc trọng quản lý nhng thực tế phức tạp, cán cân thơng mại quốc tế thờng xuyên bị thâm hụt, tình trạng nhập siêu kéo dài với mức độ ngày cao dẫn đến sản xuất nớc gặp khó khăn, cân đối cung cầu, rối loạn giá Hầu hết doanh nghiệp nghèo nàn vốn, yếu khả quản lý, điều hành, tầm suy nghĩ, cung cấp làm ăn mang nặng t tởng thời bao cấp,cha đổi mới, cha theo kịp với yêu cầu thị trờng Nạn hàng giả, hàng nhập lậu cha đợc ngăn chặn tốt, gây ảnh hởng lớn đến sản xuất nớc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sự đời hàng loạt công ty TNHH , doanh nghiệp quốc doanh cha có quản lý, giám sát chặt chẽ nên nhiều doanh nghiệp công ty ma, kinh doanh buôn bán lòng vòng, hoạt động bất hợp pháp làm ảnh hởng không tốt tới môi trờng tín dụng Ngân hàng Trong vài năm gần đây, ảnh hởng khủng hoảng tài tiền tệ khu vùc, t×nh h×nh kinh tÕ x· héi cã nhiỊu diƠn biến phức tạp.Hiện tợng thiểu phát diễn biến liên tục nhiều tháng liền, sức mua thị trờng giảm sút, khả tiêu thụ hàng hoá chậm, đặc biệt tình hìn khan ngoại tệ biến động tỷ giá hối đoái đà làm cho sản xuất kinh doanh nớc không ổn định ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thân Ngân hàng 2.3.2 Môi trờng pháp lý không thuận lợi: Hệ thống pháp luật đợc ban hành không đồng cha phù hợp với yêu cầu kinh tế Hệ thống pháp luật níc ta ®· cã nhiỊu chun biÕn tÝch cùc nhng nhiều bất cập so với yêu cầu kinh tế thị trờng, vừa thiêú lại vừa không đồng bộ, chí có điểm chồng chéo mâu thuẫn văn luật dới luật.Do điều kiện pháp lý nh vậy, việc thực quy chế tín dụng có nhiều khó khăn, vớng mắc + Việc ban hành văn tín dụng cấp độ cha phù hợp dẫn đến có chồng chéo trùng lặp nên hớng dẫn,tổ chức thực gặp khó khăn + Các văn bản, chế độ tín dụng đà đợc sửa đổi, bổ sung thờng xuyên để tạo hành lang pháp lý cho hoạt ®éng tÝn dơng, nhng ®iỊu kiƯn thùc tÕ cßn bÊt cập nên thực gặp nhiều khó khăn Về quy định vốn cho vay Ngân hàng phần vốn bổ sung thêm, doanh nghiệp phải có tỷ lệ vốn tự có để tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhng thực tế vèn cđa doanh nghiƯp thêng rÊt Ýt ái, phÇn lín vốn hoạt động vốn vay Ngân hàng chiếm dụng trình sản xuất kinh doanh, có trờng hợp Ngân hàng cho vay gấp nhiều lần vốn tự có doanh nghiệp nên khả rủi ro cao doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Về chế độ hạch toán thống kê: Việc thực pháp lệnh kế toán thống kê cha nghiêm túc Doanh nghiệp cha phải thực chế độ kiểm toán bắt buộc nên nhiều trờng hợp số liệu toán không phản ánh xác tình hình sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp Đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh nh công ty TNHH, doanh nghiệp t nhân hầu hết không ghi chép ghi chép theo kiểu sổ chợ không theo quy định Nhà nớc để trốn thuế gây ảnh hởng không tốt tới kết thẩm định định đầu t vốn Ngân hàng Về tài sản chấp: Quy chế chấp, cầm cố, bảo lÃnh tài sản vốn vay Ngân hàng đời thay đổi lớn giúp Ngân hàng có thêm công cụ để đảm bảo tín dụng, nhng trình thực phức tạp, đặc biệt phải xử dụng tài sản chấp Quy định cấp chứng th sở hữu bất động sản cha thống nhất, có nhiều loại giấy tờ quyền sở hữu bất động sản Trên địa bàn Hà Nội, có đến 80% loại bất động sản cha đợc cấp chứng th sở hữu giấy tờ không đầy đủ mà chủ yếu mua bán viết tay, có tài sản lại đợc cấp tới chứng th sở hữu Nhà nớc cha ban hành quy chế quyền sở hữu bất động sản cha có quan có đầy đủ khả thẩm quyền để nhận đăng ký tài sản chấp, phát mại tài sản Thủ tục công chứng hợp đồng chấp nhiều vớng mắc, đặc biệt chấp quyền sử dụng đất Việc thùc hiƯn ph¸p lt cđa c¸c chđ thĨ kinh doanh không nghiêm, chế bảo đảm thực thi pháp luật hiệu lực Tình trạng phổ biến doanh nghiệp vi phạm pháp luật mức độ khác Đặc biệt pháp lệnh hợp đồng kinh tế không đợc coi trọng , việc ký thực hợp đồng không nghiêm túc, có trờng hợp ký hợp đồng giả để lừa đảo vay tiền Ngân hàng Pháp lệnh kế toán thống kê không đợc thực hiện, nhiều doanh nghiệp mà chủ yếu doanh nghiệp t nhân không thực chế độ báo cáo thống kê, số liệu hạch toán không trung thực, xác Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thực tế đòi hỏi chế vận hành pháp luật phải thực đồng thống từ việc lập pháp, hành pháp t pháp Thời gian qua, Nhà nớc trọng ban hành luật nhng việc thực giám sát cha vào sống cha có máy đủ lực chuyên môn để thực hiện, chí nhiều cán thi hành pháp luật có biểu thoái hoá, biến chất gây chậm chễ, rắc rối trình thực làm lòng tin nhân dân Công tác xử lý rủi ro NHCT Đống Đa Khi nợ hạn phát sinh, vào khả thu hồi ngân hàng tiến hành phân chia khoản nợ thành nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khả thu hồi để có biện pháp xử lý thích hợp 3.1 Đối với khoản nợ hạn có khả thu hồi: Ngân hàng đà thờng xuyên đạo cán tín dụng bám sát đơn vị để tìm hiều nguyên nhân, kịp thời đơn vị tháo gỡ khó khăn Nếu nợ hạn phát sinh bên mua chậm toán hớng giải từ phía đối tác khách hàng.Nếu nguyên nhân sản phẩm hàng hoá ứ đọng, chậm tiêu thụ yêu cầu đơn vị nên hạ giá bán sản phẩm,phát triển màng lới tiêu thụ, tăng cờng chiến dịch quảng cáo Đồng thời phải nghiên cứu lại việc sản xuất để thay đổi mẫu mÃ,chất lợng, chủng loại hàng hoá, giảm giá thành sản phẩm Nếu công nợ cha thu đợc ngân hàng đôn đốc đơn vị tìm biện pháp thu hồi nhanh chóng để trả nợ Ngân hàng.Ngân hàng trọng tìm nguồn trả nợ khác doanh nghiệp nh tiền cho thuê nhà, tiền đền bù đất để hoàn trả nợ nhanh nhất.Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích có biện pháp thu hồi vốn cho vay Ngân hàng tích cực làm việc với Bộ tài Bộ chủ quảm khác để tìm giải pháp giúp đỡ khách hàng có điều kiện trả nợ Ngân hàng nhanh nh:Xin giảm thuế, bổ sung vốn hỗ trợ cho doanh nghiệp tiếp tục hoạt động kinh doanh, phục hồi sản xuất có khả trả nợ Ngân hàng Các biện pháp kịp thời Ngân hàng đà giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn ban đầu tài tiếp tục tập trung cho sản xuất kinh doanh để tạo trả nợ Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2 Đối với nợ khả thu hồi: Những nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh khả thu hồi Ngân hàng đà gửi hồ sơ sang quan pháp luật nhờ xử lý, đồng thời phố hợp với nghành, cấp có thẩm quyền để thu hồi nợ có tài sản chấp Đối với nợ tài sản chấp DNNN, Ngân hàng đa vụ việc Toà án chờ xử lý Trong năm 2004, NHCT Đống Đa đà phối hợp với Toà án , UBND cấp quan chức khác để xử lý nợ khó thu hồi thu đợc tổng số 4.986 triệu ®ång ®Ĩ bỉ sung cho ngn vèn kinh doanh §ång thời, NHCT Đống Đa chuyển nợ hạn có vấn đề sang khoản mục nợ khoanh, 1.957 triệu đồng khoản nợ chờ xử lý làm giảm số nợ hạn Ngân hàng Thực định số 154/QĐ - HĐQT-NHCT4 ngày 27/11/98 NHCT Việt Nam việc ban hành quy chế miễn giảm lÃi vay khách hàng vay vốn NHCT theo nguyên tắc ghi quy chế xét miễn giảm cho khách hàng có khó khăn tài nguyên nhân khách quan trờng hợp bất khả kháng mà pháp luật quy định Trong năm 2002, NHCT Đống Đa đà xét miễn giảm lÃi cho 10 khách hàng với tổng số lÃi miễn giảm 670 triệu đồng Số khách hàng có khoản nợ đà đợc khoanh khoản nợ 12 tháng mà đơn vị kinh doanh thua lỗ không khả trả nợ Ngân hàng Một số biện pháp NHCT Đống Đa đà thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 4.1 Điều chỉnh phơng hớng đầu t tín dụng hợp lý Từ năm 1993, với chuyển đổi mô hình từ ba cấp lên hai cÊp cđa NHCT ViƯt Nam bá qua cÊp trung gian Ngân hàng Thành phố đà đem đến ®éc lËp tù chđ kinh doanh, kÝch thÝch viƯc phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh Song với tác động tích cực, mở rộng tín dụng cách nhanh chóng Ngân hàng thiếu nhiều kinh nghiệm đà gây hậu chất lợng tín dụng giảm sút, nợ hạn lÃi treo phát sinh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tăng dần năm sau, đặc biệt khu vực kinh tế quốc doanh Trớc tình hình đó, NHCT Đống Đa đà kịp thời điều chỉnh lại cấu đầu t tín dụng, tập trung đầu t cho DNNN có khả tài vững chắc, thu hẹp cho vay thành phần kinh tế quốc doanh Ngân hàng đà tích cực đầu t vào ngành nghề nằm chiến lợc phát triển kinh tế, nghành mũi nhọn có nhiều triển vọng phát triển nh ngành xây dựng, may mặc xuấ khẩu, Ngân hàng đà thẩm định, tìm kiếm, lựa chọn dự án có hiệu cao để đầu t, không tràn lan chạy theo doanh số Vì nợ hạn lÃi treo phát sinh đà giảm cách đáng kể 4.2 Bám sát khách hàng, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn, t vấn cho khách hàng hoạt động kinh doanh: Bất kỳ khoản vay đợc phát ra, Ngân hàng theo dõi đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đó, không chØ xem doanh nghiƯp sư dơng nã cã mơc ®Ých hay không mà xem xét hiệu khoản vay Trong trình hoạt động, doanh nghiệp gặp khó khăn nh việc xâm nhập thị trờng, chuyển giao công nghệ, điều hành sản xuất hay bế tắc vấn đề thủ tục pháp lý hành chính, Ngân hàng bên cạnh để t vấn giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tiếp tục sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đông thời hạn chế đợc việc khách hàng Ngân hàng bị lừa đảo kinh doanh dẫn đến thua lỗ Ngân hàng lu«n quan niƯm r»ng, rđi ro cđa doanh nghiƯp chÝnh nguồn gốc rủi ro tín dụng ngân hàng Vì để tránh cho khách hàng rơi vào khó khăn thua lỗ, gặp rủi ro không trả đợc nợ Ngân hàng bên cạnh khách hàng từ bớc đầu hoạt động kinh doanh 4.3 Vận dụng linh hoạt quy đinh hành bảo đảm tín dụng Các quy định thể chế cho vay bảo đảm tín dụng đợc chi nhánh Đống Đa tuân thủ chặt chẽ trình hoạt động tín dụng Tuy nhiên, không mà ngân hàng áp dụng cách máy móc quy định vào thực tế Một điển hình việc chin nhánh đà biết áp dụng cách linh hoạt quy chế bảo đảm tín dụng Vừa qua Chính phủ có nghị 49/CP ngày 06/05/1996 ghi rõ: Các doanh nghiệp Nhà nớc vay vốn Ngân hàng thơng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mại quốc doanh không cần chấp, không giới hạn tỷ lệ vốn điều lệ mà vào hiệu kinh doanh doanh nghiệp Trong trình áp dụng nghị vào thực tế đà có trờng hợp có doanh nghiệp Nhà níc vay vèn kinh doanh, chi nh¸nh sau thÈm đinh kỹ yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo mức độ định để tăng thêm độ an toàn trách nhiệm doanh nghiệp đầu t vào dự án Với vận dụng linh hoạt nh chi nhánh đà nâng cao đợc mức độ đảm bảo an toàn cho ngn tÝn dơng 4.4 TrÝch lËp q dù phßng rđi ro Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng rủi ro xảy điều khó tránh khỏi, Ngân hàng đà đặt vấn đề cần có quỹ dự phòng để đảm bảo an toàn, phòng ngừa rủi ro tránh cho Ngân hàng khỏi rơi vào tình khó khăn rủi ro xảy Quỹ dự phòng rủi ro đời hoàn cảnh Từ năm 1998 trở trớc chi nhánh trích từ lợi nhuận sau thuế tỷ lệ % định chi nhánh tự định cho phù hợp với quy mô tín dụng mức độ rủi ro trung bình Ngân hàng Từ có định số 48/1999/QĐ - NHNN Ngân hàng Nhà nớc việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng để sử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, NHCT Đống Đa đà có văn đạo cụ thề viêc trích lập quỹ nh quy định Quỹ đợc trích từ lợi nhuận trớc thuế, mức trích quỹ cần thiết tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro tài sản có mà chủ yếu khoản cho vay (tức tuỳ thuộc vào thời gian hạn khoản vay tuỳ thuộc vào việc khoản vay có bảo đảm hay bảo đảm) Chẳng hạn nh ngân hàng phải trích 20% d nợ khoản vay có bảo đảm đà hạn dới tháng Ngân hàng phải trích 50% d nợ khoản vay có bảo đảm hạn từ 6-12 tháng, khoản vay bảo đảm hạn từ 3-6 tháng Đối với khoản vay bảo đảm hạn từ tháng trở lên Ngân hàng phải trích lập quỹ dự phòng 100% Hình thức trích lập quỹ hình thức tự bảo hiểm cho Chi nhánh, ®ã lµ mét viƯc lµm thiÕt thùc ®iỊu kiƯn để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh nên đợc Chi nhánh thực tốt 4.5 Chú trọng công tác đánh giá lựa chọn khách hàng: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng không trọng tới phơng hớng đầu t tín dụng đà lựa chọn mà phơng hớng, ngành nghề ngân hàng trọng đến công tác chọn lựa khách hàng NHCT Đống Đa đà trọng tới đối tợng cho vay, kiên không cho vay khách hàng không đủ điều kiện t cách đạo đức, tình hình tài chính, tài sản chấp, phơng án kinh doanh Ngân hàng đà nghiên cứu kỹ khách hàng nh: + Xem xét, phân tích khả điều hành quản lý kinh doanh khác hàng + Phân tích tình hình tài khách hàng + Xem xét khả trả nợ khách hàng + Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lý tài sản chấp kỹ Chính nhờ biện pháp mà NHCT Đông Đa đà giảm đáng kể tỷ lệ rủi ro, chi nhánh có mức độ rủi ro thÊp nhÊt hÖ thèng NHCT ViÖt Nam Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 4.6 Nâng cao hiệu công tác thông tin phòng ngừa rủi ro: Đánh giá cao tầm quan trọng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro, Chi nhánh đà thực nhiều biện pháp xoay quanh vấn đề Chi nhánh đà lập phận chuyên trách tin học hoá công tác thông tin đà có hệ thống thông tin nối mạng toàn quốc nhằm cung cấp nhanh thông tin cần thiết khách hàng Hệ thống có mối quan hệ chặt chẽ hai chiều với trung tâm phòng ngừa rủi ro (TPR) NHCT Việt Nam trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN Việt Nam Ngoài Chi nhánh NHCT Đống Đa, thông tin tất khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng đợc cập nhật hàng quý Điều giúp cho Chi nhánh nhanh chóng phát khách hàng vay có chứa đựng yếu tố rủi ro tiềm ẩn Đây công việc đợc thực Chi nhánh nhng đà mang lại hiệu giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro xảy 4.7 Một số biện pháp khác: Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng có số biện pháp khác nhằm phòng ngừa rủi ro hiệu Ngân hàng tăng cờng cán có lực chuyên môn cao bổ sung cho phòng kiểm soát nhằm tăng cờng việc kiểm tra tự kiểm tra nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Công thơng Đống Đa trọng việc đào tạo, båi dìng nghiƯp vơ cho c¸n bé tÝn dơng nh»m nâng cao hiệu làm việc họ hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ngân hàng Ngân hàng muốn thực có hiệu hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ kinh tế thị trờng tách rời vai trò quan pháp luật Việc xử lí trờng hợp ngời vay không trả đợc nợ cần đến giúp đỡ quan pháp luật quyền địa phơng Do vậy, NHCT Đống Đa trì mối quan hệ hợp tác giúp đỡ quan công an, viện kiểm sát, UBND địa phơng nơi có tài sản chấp nơi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng c để quản lý chặt chẽ khoản tín dụng có biện pháp xử lý kịp thời xảy bất trắc Tóm lại: NHCT Đốn Đa Chi nhánh NHCT Việt Nam luôn hoạt động kinh doanh có hiệu Điều đợc thể qua tình hình huy động sử dụng vốn chi nhánh Đây chi nhánh luôn dẫn đầu mức lợi nhuận tuyệt đối thu đợc toàn hệ thống Tuy nhiên hoạt động kinh doanh kinh doanh tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Phân tích tình hinh rủi ro Chi nhánh thể qua tình hình nợ hạn lÃi treo, ta thấy mức độ rủi ro đợc kiềm chế mức thấp Có nguyên nhân dẫn đến rủi ro Chi nhánh Đống Đa nh từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh Chi nhánh đà đề nhiều biện pháp khắc phục hạn chế nhằm làm tốt công tác tín dụng nh biệ pháp tăng cờng thông tin, lựa chọn khách hàng, bám sát khách hàng, vận dụng linh hoạt quy chế đà đợc ban hành Ngoài ra, chi nhánh lập quỹ phòng ngừa rủi ro để hạn chế ảnh hởng rủi ro tới hoạt động ngân hàng Chi nhánh đà bớc nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chÕ rđi ro ë møc thÊp nhÊt cã thĨ Tuy nhiên trình thực gặp nhiều khó khăn Qua nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng NHCT Đống Đa tìm hiểu nguyên nhân gây ra, việc đà làm đợc cha làm đợc, xin đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh ngân hàng công thơng Đống đa I.Định hớng hoạt động tín dụng NHCT Đống Đa năm 2005 Với mục tiêu ổn định- An toàn phát triển NHCT Đống Đa đà đề định hớng chiến lợc cho hoạt động tín dụng cho năm 2005 víi c¸c néi dung: TËp trung c¸c biƯn ph¸p để đẩy mạnh huy động vốn, tích cực tiếp thị ®Ĩ khai th¸c c¸c ngn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chức kinh tế -xà hội địa bàn, đảm bảo đủ vốn vay thành phần kinh tế nhu cầu toán khách hàng Chủ động nắm diễn biến lÃi suất, phí dịch vụ thị trờng để điều chỉnh kịp thời đảm bảo cạnh tranh lành mạnh có hiệu nhằm đạt đợc mục tiêu tăng trởng huy động vốn cho vay kinh tế Tiếp tục mở rộng tăng trởng tín dụng, tập trung đầu t vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả,có tín nhiệm với Ngân hàng Thực nghiêm túc việc hạch toán dự thu, dự trả hàng tháng để phản ánh kết tài , bám sát kế hoạch lợi nhuận đợc giao, triệt để tận thu tiết kiệm chi phí đảm bảo hoàn thành hoàn thành vợt mức kế hoạch lợi nhuận đợc giao Tăng cờng kiểm tra kiểm soát nội bộ, nâng cao ý thức chấp hành chế sách ngành NHCT Tăng trởng d nợ nhng không hạ thấp điều kiện tín dụng lÃi suất Sử lý nghiêm cán vi phạm Mục tiêu a Tổng nguồn vốn huy động đạt B/Q900 tỷ đồng- cao 1000 tỷ đồng Trong đó: Nguồn vốn VNĐ chiếm 70% Nguồn ngoại tệ chiếm 30 % Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp Ngn tiỊn gưi doanh nghiƯp chiÕm 25 % tỉng vốn huy động b.D nợ cho vay đầu t B/Q đạt 750 tỷ đồng - cao 900 tỷ đồng Trong đó: Cho vay trung dài hạn đạt 40% tổng d nợ c Lợi nhuận hạch toán vợt 5-7 % kế hoạch d Tỷ lệ nợ hạn Tỉng d nỵ
