Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TỶ GIÁ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ CỦA NHTM 1.1 Giới thiệu chung ngành Ngân hàng 1.1.1 Định nghĩa NHTM 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.2.1 Hoạt động vay vốn Ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.3 Đặc điểm NHTM 1.1.3.1 NHTM giữ vai trò quan trọng thị trường tài 1.1.3.2 NHTM đảm nhiệm chức quan trọng kinh tế 10 1.1.3.3 Chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.1.3.4 Các NHTM hoạt động mang tính hệ thống 13 1.2 Rủi ro tỷ giá Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Giới thiệu rủi ro tỷ giá NHTM 13 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tỷ giá 13 1.2.2 Tác động rủi ro tỷ giá NHTM 16 1.2.3 Bộ phận cấu thành rủi ro tỷ giá 17 1.2.3.1 Hoạt động mua bán ngoại tệ 17 1.2.3.2 Trạng thái tài sản có tài sản nợ ngoại tệ 18 1.2.5 Các nghiệp vụ quản lí rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ 19 1.2.5.1 Hợp đồng kỳ hạn 19 1.2.5.3 Giao dịch hoán đổi tiền tệ 20 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG RỦI RO TỶ GIÁ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ TẠI BIDV – CHI NHÁNH BỈM SƠN 21 2.1 Tổng quan Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 21 2.1.1 Tổng quát Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam 21 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 22 2.1.2.1 Lịch sử hình thành 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu 27 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 31 2.2.1 Thực trạng hoạt động KDNT BIDV 31 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính 2.2.1.1 Cơ sở pháp lý hoạt động KDNT BIDV 31 2.2.1.3 Các sản phẩm KDNT BIDV 33 2.2.2 Thực trạng rủi ro tỷ giá quản lý rủi ro tỷ giá KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 34 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý 34 2.2.2.2 Các nguyên tắc chung 35 2.2.2.3 Thực trạng rủi ro tỷ giá BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 37 2.2.2.4 Các biện pháp quản lý rủi ro mà chi nhánh thực 40 2.2.2.5 Kinh nghiệm quản lý NHTM khác 42 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 43 2.3.1 Kết đạt 43 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 45 2.3.2.1 Hạn chế quản lý rủi ro tỷ giá 45 2.3.2.1.1 Nguyên nhân hạn chế 46 CHƯƠNG : CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ TẠI BIDV- CHI NHÁNH BỈM SƠN 48 3.1 Định hướng phát triển hoạt động KDNT 48 3.1.1 Cơ hội thách thức BIDV Việt Nam gia nhập WTO 48 3.1.1.1 Cơ hội phát triển hoạt động KDNT 48 3.1.1 Thách thức phát triển hoạt động KDNT 49 3.1 Định hướng phát triển chiến lược hoạt động KDNT 50 Giải pháp quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 52 Nhóm giải pháp chung 52 1 Tổ chức phận kinh doanh ngoại tệ có hiệu 52 3.2.1.3 Nâng cao hệ thống thông tin hoạt động kinh doanh ngoại tệ 53 3.2.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra , kiểm soát nội chuyên mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro 53 3.2.1.5 Xây dựng chiến lược kinh doanh cụ thể chiến lược khách hàng hợp lý cho gia đoạn cụ thể 54 3.3 Nhóm nghiệp vụ phòng chống rủi ro tỷ giá 55 3.3.1 Đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 55 3.3.1.1 Ngiệp vụ kỳ hạn 55 3.3.1.2 Ngiệp vụ hoán đổi 56 3.3.1.3 Nghiệp vụ quyền chọn 56 3.3.1.4 Hoàn thiện mức rủi ro quản lý rủi ro tỷ giá 57 3.3.1.6 Bổ sung loại ngoại tệ hoạt động KDNT 58 3.3.1.7 Quản lý trạng thái ngọai tệ linh hoạt 59 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính 3.4 Các kiến nghị đề xuất 60 Kiến nghị phủ 60 3.4.1.1 Nâng cao vai trò Ngân hàng Nhà nước thị trường ngoại hối 60 3.4.1.2 Đẩy mạnh hoạt động quan thống kê 60 3.4.1.3 Hồn thiện sách liên quan đến thị trường ngoại hối 61 3.4.1.4 Quản lý dự trữ ngoại hối quốc gia 61 3.4.1.5 Thúc đẩy thị trường ngoại hối Việt Nam hội nhập với giới 61 Kiến nghị với NHNN 62 3.4.2.1 Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 62 3.4.2.2 Thực sách quản lý trạng thái ngoại hối hợp lý 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Tình hình huy động vốn chi nhánh GĐ 2013-2015 33 Bảng Bảng cấu doanh số cho vay GĐ 2013- 2015 34 Bảng : Doanh số mua bán ngoại tệ 41 Bảng Doanh số mua bán ngoại tệ theo đối tượng 42 Bảng : Tỷ trọng ngoại tệ giao dịch chi nhánh Bỉm Sơn 43 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới làm bật thách thức rủi ro mà Ngân hàng VN cần tập trung giải tương lai gần Tồn NHTM VN lực cạnh tranh yếu dễ bị tổn thương từ biến động hay cú sốc bất lợi nước ngồi nước Do lực tài yếu , trình độ kinh nghệm quản lý rủi ro , trình độ công nghệ ngân hàng ,mức độ áp dụng công nghệ thơng tin hoạt động ngân hàng tính chuyên nghiệp hoạt động ngân hàng chưa cao Những thách thức mà Ngân hàng TMVN phải vượt qua sức ép cạnh tranh gia tăng nới lỏng , dỡ bỏ hạn chế ngân hàng nước việc tiếp cận gia nhập thị trường Việt Nam , sức ép ngày tăng từ phía cổ đơng kỳ vọng tăng trưởng tài sản có , lợi nhuận , cổ tức ,… Các quy định NHNN đảm bảo an toàn hoạt động ngày cao sát với chuẩn mực thông lệ quốc tế , nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng , yêu cầu tiện ích , chất lượng dịch vụ ngày cao với chi phí hợp lý Sự thiếu hụt nguồn nhân lực có kỹ kinh nghiệm, môi trường hoạt động ngân hàng thay đổi nhanh chứa đựng yếu tố khó dự báo , đo lường Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng ngân hàng phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội có lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính Trong số loai rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro hoạt động rủi ro bao trùm khơng thể khơng nói đến rủi ro tỷ giá Đây loai rủi ro không kịp thời ban hành định có khơng đầy đủ quy trình hoạt động phòng chống rủi ro tỷ giá thủ tục tác nghiệp , thiếu cán có đủ trình độ ,kinh nghiệm , đạo đức Với mong muốn nâng cao , đẩy mạnh hoạt động quản lý rủi ro tỷ giá BIDV , em chọn đề tài : Thực trạng quản lý rủi ro BIDV- Chi nhánh Bỉm Sơn Đối tượng phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tỷ giá phương diện cấu tổ chức sách, nhân lực , cơng nghệ , quy trình tác nghiệp , từ cho thấy bất cập tìm giải pháp khắc phục thiếu sót Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn rủi ro tỷ giá , quản lý rủi ro tỷ giá nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tỷ giá BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn khoảng thời gian từ 2013 – 2015 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp phân tích tổng hợp - Phân tích so sánh để giải vấn đề Kết cấu đề tài Ngoài phần lời mở đầu , lời cam kết , mục lục nội dung gồm chương Chương 1: Lý luận chung rủi ro tỷ giá phòng ngừa rủi ro NHTM Chương : Thực trạng rủi ro tỷ giá phòng ngừa rủi ro tỷ giá BIDV – chi nhánh Bỉm Sơn Chương : Giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá BIDV- Chi nhánh Bỉm Sơn Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TỶ GIÁ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ CỦA NHTM 1.1 Giới thiệu chung ngành Ngân hàng 1.1.1 Định nghĩa NHTM Đầu tiên , NHTM loại ngân hàng trung gian nước có cách định nghĩa riêng NHTM , ví dụ Mỹ NHTM công ty kinh doanh , chuyên cung cấp dịch vụ tài Ở Pháp , NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho nghiệp vụ chiết khấu , tín dụng hay dịch vụ tài khác Ở Ấn Độ , NHTM lại sở nhận ký thác vay hay tài trợ đầu tư Ở Việt Nam , pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng nhà nước Việt Nam xác định NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay , thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.2.1 Hoạt động vay vốn Ngân hàng thương mại NHTM huy động vốn hình thức sau : - Nhận tiền gửi tổ chức , cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn , tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi , trái phiếu giấy tờ có giá để huy động vốn cá nhân , tổ chức nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam , tổ chức nước - Vay vốn ngắn hạn NHNN Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức , cá nhân hình thức cho vay , chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác , bảo lãnh , cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong hoạt động cấp tín dụng , cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn A, Cho vay NHTM cho tổ chức , cá nhân hình thức sau - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất , kinh doanh , dịch vụ đời sống - Cho vay trung hạn daih hạn để thực dự án đầu tu phát triển sản xuất , kinh doanh , dịch vụ đời sống B, Bảo lãnh NHTM bảo lãnh vay , bảo lãnh toán , bảo lãnh thực hợp đồng , bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tàu người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt qua tỷ lệ so với vốn tự có NHTM C, Chiết khấu NHTM chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức , cá nhân thể tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức tín dụng khác D, Cho thuê tài ài NHTM hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lập , tổ chức hoạt động củ công ty cho Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chưc tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ tốn doanh nghiệp thơng qua ngân hàng , NHTM mở tài khoản cho khách hàng nước Để thực tốn ngân hàng với thơng qua ngân hàng nhà nước , ngân hàng thương mại phải mờ tài khoản tiền gửi NHNN nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi DTBB theo quy định Ngoài , chi nhánh NHTM mở tài khoản chi nhánh NHNN tỉnh , thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM gồm hoạt động sau : - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng - Thực dịch vụ toán quốc tê NHNN cho phép - Tổ chức hệ thống toán tham gia hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước - Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép 1.1.2.4 Các họat động khác NHTM Ngồi hoạt động bao gồm huy động tiền gửi ,cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tốn ngân quỹ , NHTM thực số hoạt động khác bao gồm : - Góp vốn mua cổ phần – NHTM dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn , mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương 10 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính bán ngoại tệ, mua bán vàng miếng, phái sinh lãi suất, phái sinh hàng hóa, sản phẩm cấu trúc, tư vấn phát hành trái phiếu) dòng sản phẩm tự doanh (ngoại tệ, trái phiếu phủ, tiền tệ) Với lợi tảng khách hàng rộng lớn, lên tới số hàng chục ngàn chưa kể khách hàng cá nhân số lượng khách hàng gia tăng khoảng 2025%/năm, riêng hoạt động kinh doanh ngoại tệ phục vụ nhu cầu khách hàng BIDV đạt tốc độ tăng trưởng bình quân gần 20%/năm Doanh số giao dịch ngoại tệ BIDV hàng năm đạt gần 20% kim ngạch xuất nhập Việt Nam BIDV thường xuyên nằm nhóm ngân hàng có thị phần giao dịch ngoại tệ với khách hàng lớn thị trường BIDV nhà tạo lập thị trường có hoạt động tự doanh động thị trường ngoại hối liên ngân hàng Theo đó, ngân hàng trọng thiết lập, mở rộng quan hệ với đối tác có giao dịch thường xuyên với tồn định chế tài Việt Nam ngân hàng lớn giới Doanh số giao dịch tự doanh ngoại tệ hàng năm BIDV đạt hàng chục tỷ USD Điểm đáng ý việc BIDV coi trọng cơng tác phân tích dự báo thị trường để phục vụ cho hoạt động kinh doanh vốn tiền tệ, ngân hàng thương mại nội địa đầu việc cung cấp sản phẩm phân tích dự báo diễn biến lãi suất, tỷ giá thị trường Bộ phận nghiên cứu độc lập tỷ giá, lãi suất BIDV thành lập từ sớm cho đời nhiều tin với thơng tin hữu ích cho khách hàng 53 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính Giải pháp quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn Nhóm giải pháp chung 1 Tổ chức phận kinh doanh ngoại tệ có hiệu Hiện , BIDV – chi nhánh Bỉm Sơn có phòng tốn quốc tế , thực hoạt động tốn quốc tế nghiệp vụ có liên quan , đồng thời cân đối nguồn ngoại tệ đảm bảo hạn mức mua bán ngày chi nhánh , xét duyệt hồ sơ mua bán ngoại tệ Tuy nhiên , với nguồn nhân lực thiếu đáp ứng nhu cầu với hiệu suất cao cơng việc Chính cần có thay đổi việc tổ chức nhân phòng ban , mục đích phân bổ nhân lực cách hợp lý Nếu công tác tổ chức phận có hiệu tạo nên mơi trương làm việc chuyên nghiệp , rõ ràng đảm bảo 3.2.1.2 Xây dựng đội ngũ nhân viên thông thạo giao dịch phái sinh Các giao dịch phái sinh giao dịch hoàn toàn chi nhánh , nguồn nhân lực có chuyên mơn yếu tố định Để BIDV ngày phát triển vững mạnh , tạo uy tín tồn hệ thống đáp ứng cạnh tranh gay gắt thị trường nội địa thị trường quốc tế đòi hỏi phải có đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ , động , tìm tòi học hỏi , tn thủ quy định Ngân hàng có đạo đức nghề nghiệp , nhiên với đặc thù lĩnh vực mẻ số lượng nhân viên thực am hiểu vấn đề thiếu yếu , điều làm hạn chế phát triển chi nhánh lĩnh vực cung cấp hợp đồng kỳ hạn , hốn đổi quyền chọn Do để giao dịch phái sinh mang lại hiệu cao , chi nhánh cần thực việc tuyển dụng kết hợp với đào tạo bồi dưỡng , nâng cao trình độ nhân viên , hình thành đội ngũ nhân viên thực 54 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính hiểu biết giao dịch phái sinh , kỹ thuật phân tích tỷ giá , dự đốn biến động tỷ giá Sau hoàn thiện đội ngũ nhân viên ngân hàng , nhân tố tác động lớn đến công tác quản lí rủi ro Khi nhân viên thành thạo nghiệp vụ , giàu kinh nghiệm hạn chế rủi ro xảy 3.2.1.3 Nâng cao hệ thống thông tin hoạt động kinh doanh ngoại tệ Có thể nói phân tích dự đốn xu hướng biến động tỷ giá bước ko thể thiếu thực giao dịch phái sinh thực giao dịch thơng tin khách hàng , xu hướng tăng giảm tỷ giá giúp ngân hàng quản lý rủi ro đưa chiến lược phù hợp việc bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho ngân hàng Chính điều , việc trang bị sở vật chất đại cho hoạt động KDNT việc cần thiết , đồng thời điều kiện khiến cho giao dịch nảy sinh máy móc , trang thiết bị cơng nghệ ln phải cập nhật theo trình độ phát triển giới , phải kết nối với hệ thống ngân hàng giới hệ thống thơng tin tồn cầu để bắt kịp diễn biến thị trường tồn cầu 3.2.1.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra , kiểm sốt nội chun mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro Về cấu quản lý rủi ro , thời gian đầu thực hoạt động kinh doanh , ngân hàng chưa tổ chức hệ thống phòng chuyên trách xử lý rủi ro mà phải chịu trách nhiệm phòng kiểm sốt nội Tuy nhiên với phát triển ngày nhanh nhìn thấy đươc tiềm phát triển hoạt động kinh doanh , công tác phân bổ người , tuyển dụng đào tạo bồi dưỡng cán để phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ 55 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính Từ quy định , tiêu đánh giá rủi ro nêu ,chi nhánh xác định trạng thái ngoại tệ chi nhánh tốt hay chưa , khả xảy rủi ro tỷ giá, mức độ chịu rủi ro tỷ giá chấp nhận trạng thái đồng ngoại tệ đoản hay ròng 3.2.1.5 Xây dựng chiến lược kinh doanh cụ thể chiến lược khách hàng hợp lý cho gia đoạn cụ thể Chiến lược kinh doanh định hướng cho hoạt động chi nhánh thông qua mục tiêu đề cho thời kỳ định Trong giaiđoạn đầu đưa vào vận hành giao dịch phái sinh , lợi nhuận mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng đặt , mà phải cho khách hàng hiểu thấy lợi ích thực giao dịch doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro tỷ giá , để từ doanh nghiệp làm quen sử dụng thường xuyên với trình kinh doanh Về chiến lược khách hàng , chi nhánh thực phân loại khách hàng theo định hướng khách hàng thường xuyên không thường xuyên sử dụng dịch vụ Ngân hàng , từ xác định phí giao dịch khách hàng cụ thể Chẳng hạn khách hàng thường xun thân thiết sử dụng mức phí ưu đãi giao dịch Khi chi nhánh xây dựng chiến lược việc thực mục tiêu đề giúp cho chi nhánh kiểm soát quy mô khách hàng phương thức kinh doanh phù hợp hoạt động kinh doang Ngoại tệ , đồng thời ngân hàng thu hút thêm lượng khách hàng sử dụng giao dịch phái sinh nhằm tránh biến động tỷ giá Đồng thời giúp thân ngân hàng tránh rủi ro 56 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính 3.3 Nhóm nghiệp vụ phòng chống rủi ro tỷ giá 3.3.1 Đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Hiện , hoạt động KDNT ngân hàng chủ yếu nghiệp vụ giao nghiệp vụ khác chưa có Vì vậy, hoạt động KDNT mang tính chất đơn giản Vấn đề đặt ngân hàng cần phải đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngoại tệ , chẳng hạn ngân hàng cần triển khai công cụ phái sinh giao dịch kỳ hạn , giao dịch hoán đổi , hợp đồng quyền chọn để giúp ngân hàng doanh nghiệp tránh rủi ro Bên cạnh , việc đẩy mạnh hoạt động tiếp thị , quảng cáo dịch vụ càn thiết để đưa giao dịch phái sinh đến gần khách hàng ,có thể thực qua nhiều phương tiện khác , điều khiến khách hàng có nhìn khách quan , rõ ràng điều ngân hàng hoạt động có lợi 3.3.1.1 Ngiệp vụ kỳ hạn Giao dịch có kỳ hạn, gọi giao dịch có kỳ hạn bắt buộc (Outright Forward) đòi hỏi chuyển giao vào kỳ hạn định lượng ngoại tệ để nhận lượng ngoại tệ khác theo hợp đồng có kỳ hạn ký kêt Tỷ giá hối đối có kỳ hạn qui định vào thời điểm kỳ hợp đồng áp dụng toán đến kỳ hạn Tỷ giá hối đối có kỳ hạn thường xác định giá trị đến hạn (Value date) kỳ hạn Kỳ hạn 1, 2, 3,6 12 tháng có hợp đồng kỳ hạn năm không phổ biến dự báo tỷ giá kỳ hạn dài khó xác Giao dịch có kỳ hạn thực dạng mua có kỳ hạn (buying forward) bán có kỳ hạn (selling forward) Chẳng hạn, hợp đồng bán USD lấy GBP kỳ hạn tháng gọi hợp đồng “mua GBP có kỳ hạn 57 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính USD (buying GBP forward for USD)” hợp đông “ bán USD có kỳ hạn nhận GBP (Selling USD forward for GBP)” Giao dịch có kỳ hạn thực thị trường liên ngân hàng nhằm mục đích ký hợp đồng bồi hoàn với hợp đồng mà ngân hàng ký với khách hàng ngân hàng Mục đích hợp đồng giao dịch có kỳ hạn để ngân hàng phân tán rủi ro kinh doanh Giao dịch có kỳ hạn thực ngân hàng với khách hàng ngân hàng (cá nhân hay doanh nghiệp) Các khách hàng sử dụng giao dịch có kỳ hạn để cống lại rủi ro thayđổi giá trị khoản tiền phải trả hay nhận tương lai từ giao dịch hàng hóa hay dịch vụ họ 3.3.1.2 Ngiệp vụ hoán đổi Giao dịch hoán đổi ngoại tệ nghiệp vụ đồng thời mua bán số lượng ngoại tệ định với hai kỳ hạn khác Giao dịch hốn đổi ngoại tệ thực thị trường liên ngân hàng ngân hàng với khách hàng (cá nhân doanh nghiệp) Giao dịch hốn đổi ngoại tệ điển hình hốn đổi giao với có kỳ hạn (Spot againt forward) Một nhà kinh doanh tiền tệ (dearlers) mua số lượng định ngoại tệ thị trương giao ngân hàng đồng thời bán số ngoại tệ theo phương thức có kỳ hạn ngân hàng Cách thức giao dịch thường tiến hành với ngân hàng, vậy, nhà kinh doanh tiền tệ khơng phải gánh chịu rủi ro tỷ giá hối đoái 3.3.1.3 Nghiệp vụ quyền chọn Nghiệp vụ quyền chọn mua: Người mua quyền chọn mua có quyền, khơng bắt buộc, mua l ượng ngoại tệ định, theo tỷ giá định trước vào ngày xác định tương lai trước ngày Người bán quyền chọn mua ngoại tệ có trách nhiệm phải bán số ngoại 58 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính tệ định, theo giá định trước ngày xác định trước ngày người mua muốn thực quyền chọn mua Nghiệp vụ quyền chọn bán: Người mua quyền chọn bán có quyền, nh ưng không bắt buộc, bán lượng ngoại tệ định, theo tỷ giá định trước vào ngày xác định tương lai trước ngày Người bán quyền chọn bán có trách nhiệm phải mua số ngoại tệ định, theo giá định trước ngày xác định trước ngày người mua quyền chọn bán muốn thực quyền Giá quyền chọn phụ thuộc vào nhiều yếu tố tỷ giá giao ngay, tỷ giá thỏa thuận hợp đồng, thời hạn thỏa thuận, tỷ giá có kỳ hạn, lãi suất, tỷ giá dự đoán … 3.3.1.4 Hoàn thiện mức rủi ro quản lý rủi ro tỷ giá Xây dựng hạn mức KDNT , khối lượng giao dịch , giới hạn loại tiền kinh doanh cách hợp lý vào linh hoạt , sử dụng hạn mức biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu hạn mức doanh nghiệp đặt tùy vào đặc điểm kinh doanh mức độ chấp nhận rủi ro chi nhánh chi nhánh phải xây dựng trì hạn mức rõ ràng chi tiết chi nhánh nên bổ sung siis hạn mức sau : A, hạn mức theo tiền kinh doanh Ngoài việc quy định tổng hợp hạn mức chung , tổ chức cá nhân kinh doanh có liên quan đến nhiều đồng tiền ,thì việc thực hiệnững quy định hạn mức kinh doanh đồng tiền cần thiết Với đồng tiền mà tỷ giá có mức biến động hạn mức kinh doanh với đồng tiền cao , đồng tiền có tỷ giá biến động mạnh hạn mức kinh doanh thấp B , Hạn mức theo nghiệp vụ phái sinh 59 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính Trong trường hợp ngân hàng triển khai cơng cụ phái sinh quy định hạn mức cho loai nghiệp vụ cụ thể , hạn mức giao , kì hạn , tương lai , hoán đổi quyền chọn quan trọng Thông qua việc xây dựng hạn mức , chi nhánh xác định rõ thẩm quyền phạm vi giao dịch cho cán giao dịch Qua , cán giao dịch tự chủ giao dịch đồng thời giới hạn tổn thất chi nhánh mức giới hạn cho phép 3.3.1.5 Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn ngoại tệ Hiện , chi nhánh thường xuyên bị thiếu hụt ngoại tệ doanh số mua ngoại tệ thấp doanh số bán ngoại tệ Vì , khó đáp ứng nhu cầu khách hàng làm uy tín hay khách hàng , gây rủi ro tỷ giá tình trạng nhu cầu mua ngoại tệ lớn lượng ngoại tệ chi nhánh làm cho chi nhánh khơng có khả đáp ứng được ngoại tệ , chi nhánh phải ứng trước nguồn ngoại tệ từ tổ chức tín dụng khác với tỷ giá cao Để cải thiện tình trạng , chi nhánh cần thực biện pháp nâng cao hiệu huy động vốn ngoại tệ Chi nhánh thực sách ưu đãi lãi suất cho khách hàng gửi tiền ngoại tệ Điều khích lệ , thu hút lượng ngoại tệ vào chi nhánh Bên cạnh chi nhánh đa dạng hóa loại hình dịch vụ tốn xuất cho khách hàng , dịch vụ nhận tiền gửi cho khách hàng 3.3.1.6 Bổ sung loại ngoại tệ hoạt động KDNT Đa dạng hóa tiền tệ cách phòng tránh rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT , chi nhánh nên bổ sung loại ngoại tệ mà khách hàng có nhu cầu để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng cúng để giúp cho chi nhánh phân tán rủi 60 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính ro tỷ giá Đầu loại ngoại tệ với khối lượng lớn đem lại lợi nhuận cao hướng biến động tỷ giá Nhưng điều tiềm ẩn nguy rủi ro lớn không lường trước hậu rủi ro khơng hướng dự đốn 3.3.1.7 Quản lý trạng thái ngọai tệ linh hoạt Chi nhánh không tể kiểm soát biến động tỷ giá , chi nhánh hạn chế thiệt hại rủi ro gây , điều đòi hỏi chi nhánh phải cần linh hoạt điều chỉnh mức trạng thái ngoại tệ tối ưu , rủi ro phải có hiệu chi nhánh trì trạng thái ngoại tệ mức cân bỏ qua hội kinh doanh đủ ngoại tệ cho nhu cầu đột xuất khách hàng Chi nhánh quản lý rủi ro tỷ giá thông qua trạng thái ngoại tệ định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động Cụ thể : Tổng trạng thái ngoại tệ trường ( đoản ) tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái trường ( đoản ) sau quy đổi đồng Việt Nam tỷ giá quy đổi trạng thái Giới hạn tổng trạng thái trường ( đoản ) quy định : Tổng trạng thái ngoại tệ trường ( đoản ) cuối ngày khơng vượt q 30% vốn tự có tổ chức tín dụng thời điểm Mức trạng thái ngoại tệ tối ưu phụ thuộc vào khả chấp nhận rủi ro , doanh dố kih doanh thường kì chi nhánh Việc làm hỗ trợ cho chi nhánh thực trạng tá ngoại tệ tối ưu Thơng qua , việc giảm lỗ hoạt động KDNT rủi ro tỷ giá gây Ngân hàng đảm bảo có lãi tình tỷ giá ngoại tệ thay đổi giả tổng trạng thái ngoại tệ trường ngược lại 61 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính 3.4 Các kiến nghị đề xuất Kiến nghị phủ Để thực mục tiêu , định hướng phát triển chi nhánh , số kiến nghị chủ yếu Chính phủ tạo điều kiện cho biện pháp chi nhánh thực thuận lợi 3.4.1.1 Nâng cao vai trò Ngân hàng Nhà nước thị trường ngoại hối Chính phủ cần có đạo tập trung ngoại tệ vào đầu mối hệ thống ngân hàng nhằm hướng tới tỷ giá cân , tăng dự trữ ngoại tệ vào NHNN để NHNN phát huy vai trò người tổ chức điều tiết thị trường ngoại hối Ban hành đồng văn hướng dẫn thực công cụ phái sinh , cơng cụ phòng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế , đẩy mạnh nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi , cho phép NHTM thực giao dịch quyền chọn , tương lai để phòng ngừa rủi ro tỷ giá , góp phần hồn thiện tính khoản thị trường Chính phủ nên cho phép phát hành trái phiếu ngoại tệ nước để huy động USD có xã hội , để đầu tư vào dự án trọng điểm , phát hành trái phiếu nước ngồi để thu ngoại tệ mà lãi suất thấp vay nước ngồi khơng chịu ràng buộc kinh tế nước vay buộc với nước vay 3.4.1.2 Đẩy mạnh hoạt động quan thống kê Nền kinh tế hoạt động khơng ổn định , thiếu kiểm soát Trong hoạt động KDNT hệ thống NHTM phận tách rời hoạt động kinh tế môi trường chung KDNT chưa có sở pháp lý vững để tạo nên tiền đề phát triển cách tích cực , nguy tiề ẩn NHTM Vì , phủ cần nâng cao chất lượng hoạt động quan thống kê , tổng hợp số liệu nhanh chóng , đầy 62 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính đủ xác Banh hành quy định chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm Ngân hàng , doanh nghiệp ban hành quy định trách nhiệm cơng ty kiểm tốn Ngân hàng 3.4.1.3 Hồn thiện sách liên quan đến thị trường ngoại hối Hiện , số sách quy định quản lý nhiều trở ngại cho ngân hàng vấn đề thực , chẳng hạn viêc rút tiền từ tài khoản cá nhân Nghị định có quy định tiền cá nhân từ nước chuyển phép rút ngoại tệ tiền mặt , tiền tổ chức gửi cho cá nhân có rút hay khơng? Chính mà nhiều ngân hàng lúng túng vấn đề Với sách thơng thống quản lý sử dụng ngoại tệ , điều tạo nên điều kiện thuận lợi cho phát triển hoạt động Ngân hàng Bên cạnh , cần hoàn thiện hệ thống luật ngân hàng , nghiên cứu khả áp dụng dự luật , tập quán thông lệ quốc tế áp dụng rộng rãi hoạt động ngân hàng 3.4.1.4 Quản lý dự trữ ngoại hối quốc gia Quản lý dự trữ ngoại hối tác động đến cơng cụ sách khac , giải dao động ngoại hối ngắn hạn can thiệp vào thị trường tỷ giá biến động bất ổn Cuộc khủng hoảng tài châu Á tháng năm 1997 minh chứng cho việc dự trữ quốc gia không đủ Khi mà nhà đầu tư nước ạt rút vốn nước làm cho DT quốc gia cạn kiệt , hệ thống tỷ giá bị sụp đổ 3.4.1.5 Thúc đẩy thị trường ngoại hối Việt Nam hội nhập với giới Đây định hướng phù hợp với xu toàn cầu hóa Thị trường ngoại hối mang tính chất quốc tế , hoạt động 24/24 va khơng đóng khung phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn giới , phục vụ nhu 63 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính cầu mua bán loại ngoại tệ khác Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý hoạt động thị trường ngoại hối khuyến khích nhà đầu tư nước vào Việt Nam , bên cạnh cần giảm thiểu tình trạng la hóa hướng tới khả chuyển đổi đồng tiền Việt Nam nhằm tránh tình trạng ảnh hưởng biến động ngoại tệ tác động mạnh đến sản xuất ,kinh doanh tổ chức , cá nhân kinh tế Kiến nghị với NHNN 3.4.2.1 Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Cải cách thị trường liên ngân hàng theo định hướng giảm độc quyền , nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh , tỷ giá Swap , Forward phải sát với thị trường Điều giúp cho Ngân hàng nhà nước có đủ ngoại tệ để cung cấp cho khách hàng nhu cầu nhập tăng cao , dịp cuối năm giúp cho ngân hàng thực quy định ngoại tệ 3.4.2.2 Thực sách quản lý trạng thái ngoại hối hợp lý Để giám sát kiểm tra việc thục trạng thái ngoại tệ , NHNN yêu cầu tổ chức phép báo cáo cho NHNN trạng thái ngoại tệ cuối ngày Việc NHNN quy định trạng thái ngoại tệ thời diểm cuối ngày trở thành khe hở để ngân hàng thực vụ mua bán mạo hiểm , vượt mức cho phép NHNN ngày giao dịch hơm Nghĩa ngày giao dịch , ngân hàng mua bán lượng ngoại tệ nhiều hạn mức mà NHNN cho phép , cần đến cuối ngày , ngân hàng cân trạng thái ngoại hối NHNN quy định Cho nên kiến nghị NHNN muốn hạn chế rủi ro KDNT nên chuyển quy định quản lý trạng thái ngoại tệ vào thời điểm cuối ngày thành quản lý trạng thái ngoại tệ thường xuyên vào thời điểm ngày 64 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính Tại thời điểm thị trường ngoại hối nhìn cách tổng thể có nhiều chuyển biến tích cực Sau NHNN quy định lãi suất tiền gửi tối đa USD tổ chức kinh tế TCTD 1% năm , lợi ích việc nắm giữ USD giảm Cùng với việc điều chỉnh tăng tỷ giá phần khiến tâm lý găm giữ ngoại tệ giảm , thúc đẩy tổ chức , cá nhân bán ngoại tệ cho Ngân hàng thị trường Nhờ Doanh nghiệp có nhu cầu nhập dễ dàng tiếp cận ngoại tệ hơn, tăng cường tính khoản thị trường ngoại hối Quyết định giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngoại tệ từ 7% xuống 4% kỳ hạn 12 tháng giúp ngân hàng thương mại tăng nguồn ngoại tệ vay thêm Tỷ giá thị trường tự giảm nhẹ so với thời kỳ trước điều chỉnh tỷ giá , khiến chênh lệch tỷ giá thức tỷ giá tự giảm xuống Bên cạnh tác động tích cực , việc điều chỉnh tăng tỷ giá đem lại số hệ không tránh khỏi tăng ngĩa vụ trả nợ nước trả nợ vay ngoại tệ nước , tác động làm tăng giá nhập Trong tháng , NHNN cho biết tiếp tục điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt , chủ động thận trọng để kiểm soát mức tăng tổng phương tiện tốn tín dụng với kinh tế ,lai suất tỷ giá phù hợp với mực tiêu điều kiện kinh tế vĩ mô , lượng tiền cung ứng bổ sung cho lưu thông múc hợp lý để đảm bảo khả an tồn tốn hệ thống ngân hàng 65 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp Học viện Tài Chính KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam bước vào giai đoạn mở hội nhập , q trình quốc tế hóa kinh tế ngày trở nên mạnh mẽ , tự hóa thương mịa , đầu tư tài ngày trở nên mạnh mẽ , tự hóa thương mại , đầu tư tài diễn với quy mơ cường độ chưa có Với vai trò hoạt động kinh doanh tiềm lĩnh vực tài – ngân hàng , hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày trọng phát triển , góp phần khơng nhỏ vào phát triển chung toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên , thị trường biến động tỷ giá lại khó lường , đem lại khơng rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Vì , ngân hàng BIDV NHTM khác muốn phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ đem lại hiệu cao , cần phải có quản lý chặt chẽ rủi ro tỷ giá Để thực điều , ngân hàng phải trọng đến biện pháp nghiệp vụ Do hạn chế công tác tìm hiểu hạn chế lĩnh vực nghiên cứu , luận văn tránh khỏi sai sót , nhiều ý kiến đánh giá mang tính chủ quan Vì , em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ anh Đỗ Quang Dũng Phòng Giao dịch Thạch Thành , giáo viên hướng dẫn cô Trần Thị Thu Hiền tồn thể thầy khoa Ngân hàng – Bảo hiểm giúp em hoàn thành luận văn 66 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 Luận văn Tốt nghiệp ● ● ● ● Học viện Tài Chính DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết Ngân hàng Đầu tư Phát triển BIDV - Chi nhánh Bỉm Sơn năm 2013,2014,2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bỉm Sơn năm 2013 , 2014 , 2015 PGS.TS Đinh Xuân Hạnh – TS Nghiêm Văn Bảy (2014), “ Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Tài Chính Trang web: http://bidv.com.vn/ 67 Sv:Vũ Thị Nga Lớp: CQ50/15.05 ... 1: Lý luận chung rủi ro tỷ giá phòng ngừa rủi ro NHTM Chương : Thực trạng rủi ro tỷ giá phòng ngừa rủi ro tỷ giá BIDV – chi nhánh Bỉm Sơn Chương : Giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá BIDV- Chi nhánh. .. Các biện pháp quản lý rủi ro mà chi nhánh thực 40 2.2.2.5 Kinh nghiệm quản lý NHTM khác 42 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 43 2.3.1 Kết đạt... lý rủi ro tỷ giá KDNT BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 34 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý 34 2.2.2.2 Các nguyên tắc chung 35 2.2.2.3 Thực trạng rủi ro tỷ giá BIDV – Chi nhánh Bỉm Sơn 37 2.2.2.4 Các biện pháp quản