CÔNG TY CP GIẢI PHÁP PHẦN MỀM DOANH NGHIỆP ĐC: Phòng 909, Tòa nhà 262 Nguyễn Huy Tưởng Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội Tel: 043 568 22 22; Hotline: 09 4258 4285 Website: www.sse.net.vn; Email: Supports@sse.net.vn Tài liệu hướng dẫn sử dụng HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG SSE ACCOUNTING ONLINE Tên tài liệu: SAO_UG Ngày tạo 01/01/2016 Người tạo Nguyễn Xuân Chi Chức vụ Trưởng phòng tư vấn chuyển giao cơng nghệ Người duyệt Vũ Đình Hội Chức vụ Giám đốc điều hành Lưu trữ - Loại tài liệu - Đường dẫn SSE., JSC 1/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Mục lục Giới thiệu chung 15 1.1 Tính SSE Accounting Online 15 1.2 Các hướng dẫn chung làm việc với chương trình 15 1.2.1 Các biểu tượng dùng tài liệu 15 1.2.2 Các hướng dẫn chung làm việc với giao diện chương trình 15 1.2.2.1 Các trình duyệt sử dụng 15 1.2.2.2 Các thiết lập liên quan trình duyệt 15 1.2.2.3 Các ý thao tác sử dụng .17 1.3 Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục 23 1.3.1 Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục 23 1.3.1.1 Tất hình khai báo danh mục có số thao tác chung, bao gồm: 23 1.3.1.2 Trong tất danh mục, cần phải nắm rõ số thông tin khái niệm tương đối giống như: 25 1.3.2 1.4 Một số thao tác đặc biệt 28 Thao tác chung làm việc với chứng từ 28 1.4.1 Thao tác chung làm việc với chứng từ 28 1.4.1.1 Màn hình xem chứng từ 28 1.4.1.2 Màn hình chi tiết chứng từ 31 1.4.1.3 Thao tác chức xử lý 31 1.4.1.4 Lấy liệu từ tệp excel 34 1.4.1.5 Các lưu ý khác 35 1.5 Hướng dẫn số báo cáo 39 1.5.1 Hướng dẫn số báo cáo 39 1.5.1.1 Kế toán tổng hợp 39 1.5.1.2 Kế tốn cơng nợ phải thu/ Phải trả 40 1.5.1.3 Quản lý hàng tồn kho 40 1.5.1.4 Giá thành vụ việc cơng trình 40 1.5.1.5 Báo cáo tài 40 1.6 Một số hướng dẫn chung báo cáo 41 1.6.1 Một số hướng dẫn chung báo cáo 41 1.6.1.1 Các thao tác chung 41 1.6.1.2 Giải thích chung thơng tin khai báo mẫu báo cáo 45 1.6.1.3 Một số lưu ý cách thực báo cáo 46 1.7 1.7.1 SSE., JSC Các hướng dẫn khác 46 Các hướng dẫn khác 46 2/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 1.7.1.1 Xử lý hạch toán trùng liên quan tới tiền mặt tiền gửi ngân hàng 46 1.7.1.2 Chênh lệch tỷ giá liên quan tới tiền mặt tiền gửi ngân hàng .49 1.7.1.3 Ứng dụng phương pháp trung bình tháng chương trình .51 1.7.1.4 Ứng dụng phương pháp trung bình di động chương trình 53 1.7.1.5 Ứng dụng phương pháp đích danh chương trình 55 Hệ thống .56 2.1 Danh mục 56 2.1.1 Chọn ngày làm việc 56 2.1.2 Danh mục tỷ giá quy đổi ngoại tệ 56 2.1.3 Danh mục đơn vị sở 57 2.1.4 Danh mục phận nhân 58 2.1.5 Danh mục mã giao dịch 58 2.1.5.1 Giải thích trường thơng tin 58 2.1.6 Danh mục phận 59 2.1.7 Khai báo ngày bắt đầu năm tài 60 2.1.8 Khai báo hình nhập chứng từ 61 2.1.8.1 2.1.9 Màn hình khai báo hình nhập chứng từ .61 Khai báo tham số tùy chọn 64 2.1.9.1 Màn hình khai báo 65 2.1.9.2 Thao tác .76 2.1.10 Khai báo ngày bắt đầu nhập liệu 77 2.1.10.1 2.2 Màn hình khai báo ngày bắt đầu sử dụng 77 Người sử dụng 77 2.2.1 Khai báo người sử dụng 77 2.2.1.1 Màn hình khai báo người dùng 77 2.2.2 Khai báo nhóm sử dụng 81 2.2.3 Phân quyền truy nhập 81 2.2.4 Phân quyền truy nhập theo nhóm người dùng 83 2.2.5 Phân quyền truy nhập theo đơn vị sở 84 2.2.6 Giới hạn quyền truy cập 84 2.2.7 Phân quyền nhóm người sử dụng 85 2.2.8 Giới hạn quyền truy cập theo nhóm người dùng 86 2.2.9 Giới hạn quyền truy cập theo đơn vị sở 87 2.2.10 Giới hạn quyền truy nhập cho trạng thái chứng từ 87 2.2.10.1 2.2.11 SSE., JSC Giải thích .88 Giới hạn địa truy cập 88 3/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 2.2.12 Giới hạn địa truy cập theo người dùng 89 2.2.13 Giới hạn địa truy cập theo nhóm người dùng 89 2.3 Bảo trì số liệu 90 2.3.1 Khóa số liệu theo chứng từ 90 2.3.2 Màn hình khóa số liệu theo chứng từ 90 2.3.3 Khóa số liệu theo đơn vị sở 90 2.3.4 Khóa số liệu 92 2.3.5 Lưu trữ số liệu 92 2.3.6 Tạo liệu 93 2.3.7 Tính số liệu theo kỳ 93 2.4 Hướng dẫn 93 Kế toán tổng hợp .93 3.1 Cập nhật liệu 93 3.1.1 Phiếu kế toán 94 3.1.1.1 3.1.2 Màn hình phiếu kế toán 94 Bút toán phân bổ tự động 101 3.1.2.1 3.1.3 Màn hình phân bổ tự động 101 Bút toán kết chuyển tự động 103 3.1.3.1 Màn hình 104 3.1.4 Bút toán chênh lệch tỷ giá 105 3.1.5 Bút toán đảo chênh lệch tỷ giá 105 3.1.6 Cập nhật số dư đầu kỳ tài khoản 107 3.1.6.1 Màn hình cập nhật số dư 107 3.1.7 Chuyển giao dịch vào sổ 110 3.1.8 Chuyển số dư tài khoản sang năm sau 111 3.2 Sổ nhật ký chung 112 3.3 Sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ 112 3.3.1 Sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ 112 3.3.1.1 Các thao tác 112 3.4 Lọc tìm số liệu 113 3.5 Báo cáo tài 113 3.5.1 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 113 3.5.1.1 3.6 3.6.1 SSE., JSC Màn hình điều kiện lọc 113 Danh mục 114 Danh mục diễn giải chứng từ tự động 114 4/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 3.6.2 Khai báo sử dụng chứng từ 115 3.6.2.1 3.6.3 Danh mục chứng từ 116 3.6.3.1 3.6.4 Giải thích trường 116 Danh mục tài khoản 118 3.6.4.1 Phương án tổ chức danh mục tài khoản 118 3.6.5 Khai báo mẫu bảng cân đối kế toán 121 3.6.6 Khai báo mẫu bảng cân đối kế toán kế toán chủ đầu tư 126 3.6.7 Khai báo bút toán phân bổ tự động 126 3.6.8 Khai báo thơng tin phận, mã phí cho tài khoản 129 3.6.9 Khai báo bút toán kết chuyển tự động 130 3.6.10 Khai báo mẫu bảng cân đối kế toán tổng hợp 133 3.6.11 Khai báo mẫu báo cáo kết sản xuất kinh doanh tổng hợp 133 3.6.12 Khai báo mẫu bảng cân đối phát sinh tài khoản 137 3.6.13 Khai báo mẫu báo cáo kết sản xuất kinh doanh 139 3.6.14 Khai báo mẫu báo cáo nguồn vốn đầu tư 142 3.7 Giải thích trường 115 Tạo mẫu báo cáo 143 3.7.1 Bảng cân đối số phát sinh tài khoản 143 3.7.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 148 3.7.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp theo phương pháp trực tiếp 150 3.7.4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp theo phương pháp gián tiếp 150 3.7.5 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp 150 3.7.6 Điều chỉnh Phụ lục kết kinh doanh 153 3.7.7 Phụ lục kết sản xuất kinh doanh 153 3.7.8 Thuyết minh báo cáo tài 153 Kế toán vốn tiền 161 4.1 Cập nhật 161 4.1.1 Phiếu thu tiền mặt 161 4.1.2 Phiếu chi tiền mặt 172 4.1.3 Giấy báo có (thu) ngân hàng 187 4.1.4 Giấy báo nợ (chi) ngân hàng 197 4.1.5 Vào số dư đầu kỳ khế ước 209 4.1.6 Kết chuyển số dư khế ước sang năm sau 211 4.2 4.2.1 SSE., JSC Báo cáo tiền mặt tiền gửi 212 Sổ nhật ký thu (chi) tiền 212 5/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 4.3 Báo cáo tiền vay 214 4.4 Danh mục 214 4.4.1 Danh mục khế ước 214 4.4.2 Danh mục tiền tệ 219 Kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu 222 5.1 Cập nhật 222 5.1.1 Hoá đơn bán hàng 222 5.1.2 Phiếu nhập hàng bán trả lại 230 5.1.3 Hóa đơn dịch vụ 236 5.1.4 Phiếu toán tạm ứng 243 5.1.5 Hóa đơn giảm giá hàng hóa - dịch vụ 247 5.1.6 Hóa đơn dịch vụ trả lại 252 5.1.7 Cập nhật giá bán 253 5.1.8 Bút toán điều chỉnh giảm công nợ 256 5.1.9 Chứng từ phải thu khác, chứng từ bù trừ công nợ 257 5.1.10 Hóa đơn điều chỉnh giá hàng bán 263 5.1.11 Khai báo bút toán chênh lệch tỷ giá 266 5.1.12 Kết chuyển số dư hợp đồng sang năm sau 267 5.1.13 Đánh giá chênh lệch tỷ giá cho hóa đơn ngoại tệ 267 5.1.14 Tính toán 269 5.1.14.1 Phân bổ tiền hàng trả cho hóa đơn 269 5.1.14.2 Tính lại tổng số tiền thu hóa đơn 272 5.1.14.3 Đánh giá đảo chênh lệch tỷ giá cho hóa đơn 272 5.1.14.4 Đánh giá chênh lệch tỷ giá cho hóa đơn ngoại tệ 273 5.1.14.5 Tất tốn cho hóa đơn 275 5.2 Báo cáo bán hàng 279 5.3 Báo cáo công nợ khách hàng 279 5.4 Báo cáo cơng nợ theo hóa đơn 279 5.4.1 Bảng kê cơng nợ hóa đơn theo hạn tốn 279 5.5 Báo cáo theo hợp đồng 281 5.6 Danh mục 281 5.6.1 Danh mục khách hàng 281 5.6.2 Danh mục phân nhóm khách hàng 284 5.6.3 Danh mục hợp đồng 286 5.6.4 Danh mục nhóm hợp đồng 290 SSE., JSC 6/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 5.6.5 Khai báo ký hiệu mẫu số hóa đơn 292 5.6.6 Danh mục tài khoản ngân hàng 292 5.7 Vào số dư đầu kỳ 293 5.7.1 Vào số dư đầu kỳ hợp đồng 293 5.7.2 Vào số dư đầu kỳ hóa đơn 296 Kế toán mua hàng công nợ phải trả 300 6.1 Cập nhật 300 6.1.1 Hoá đơn mua hàng nước 300 6.1.2 Hoá đơn mua hàng nhập 305 6.1.3 Hóa đơn mua hàng dịch vụ 312 6.1.4 Phiếu nhập mua hàng 316 6.1.5 Phiếu nhập chi phí mua hàng 319 6.1.6 Phiếu xuất trả lại nhà cung cấp 325 6.1.7 Phiếu nhập xuất thẳng 328 6.1.8 Chứng từ phải trả khác, chứng từ bù trừ công nợ 330 6.1.9 Phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua 337 6.1.10 Hóa đơn dịch vụ trả lại nhà cung cấp 342 6.1.11 Vào số dư công nợ đầu kỳ 345 6.1.12 Cập nhật số dư đầu kỳ hóa đơn 348 6.1.13 Tính tốn 352 6.1.13.1 Tính lại tổng số tiền trả cho hóa đơn 356 6.1.13.2 Phân bổ thu tiền hàng cho hóa đơn 356 6.1.13.3 Tính lại số dư tức thời nhà cung cấp 359 6.2 Báo cáo mua hàng 360 6.3 Báo cáo công nợ nhà cung cấp 360 6.4 Báo cáo cơng nợ theo hóa đơn 360 6.5 Báo cáo hợp đồng 360 6.6 Danh mục 360 6.6.1 Danh mục thuế nhập 360 6.6.2 Danh mục nhân viên mua hàng 360 6.6.3 Danh mục toán 361 6.7 Vào số dư đầu 362 Kế toán hàng tồn kho 362 7.1 SSE., JSC Cập nhật 362 7/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 7.1.1 Phiếu nhập kho 362 7.1.2 Phiếu xuất kho 370 7.1.3 Phiếu nhập điều chuyển 377 7.1.4 Phiếu xuất điều chuyển 379 7.1.5 Cập nhật vật tư chậm luân chuyển đầu kỳ 386 7.1.6 Cập nhật vật tư chậm luân chuyển đầu tế 386 7.1.7 Cập nhật kiểm kê vật tư cuối kỳ 387 7.1.8 Tính tốn 388 7.1.8.1 Tính lại tồn kho tức thời 388 7.1.8.2 Tính giá trung bình tháng 388 7.1.8.3 Tính giá trung bình di động theo ngày 394 7.1.8.4 Tính giá nhập trước xuất trước 396 7.1.8.5 Chuyển tồn kho sang năm sau 400 7.1.9 7.1.9.1 Vào tồn kho đầu tế 400 7.1.9.2 Vào tồn kho đầu kỳ 403 7.1.9.3 Vào chi tiết tồn kho nhập trước xuất trước 405 7.2 Báo cáo tổng hợp xuất nhập tồn 407 7.2.1 Báo cáo hàng hóa - vật tư hạn 407 7.2.2 Báo cáo tồn kho vật tư chậm luân chuyển 408 7.2.3 Báo cáo tồn kho theo tuổi 411 7.3 Số dư đầu kỳ 400 Danh mục 414 7.3.1 Danh mục vật tư 414 7.3.2 Danh mục kho hàng 425 7.3.3 Danh mục nhóm kho 426 7.3.4 Danh mục vị trí kho hàng 427 7.3.5 Danh mục phân nhóm hàng hố, vật tư 428 7.3.6 Danh mục loại vật tư 429 7.3.7 Khai báo kho để tính giá NTXT 430 7.3.8 Khai báo chứng từ để tính giá NTXT 430 7.3.9 Danh mục đơn vị tính 431 7.3.10 Danh mục lô 431 7.3.11 Danh mục quy đổi đơn vị tính 436 Kế toán giá thành 437 8.1 Các lưu ý chung trước áp dụng toán giá thành 437 8.2 Cập nhật số liệu 439 SSE., JSC 8/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 8.2.1 Lệnh sản xuất 439 8.2.2 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang đầu kỳ 441 8.2.3 Cập nhật vật tư dở dang đầu kỳ 443 8.2.4 Cập nhật giá trị dở dang đầu kỳ theo yếu tố chi phí 445 8.2.5 Cập nhật giá cho phiếu nhập thành phẩm 447 8.2.6 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ 448 8.2.7 Bút toán phân bổ chi phí sản xuất chung 449 8.3 Tính giá thành 450 8.3.1 Tính hệ số phân bổ theo định mức NVL 450 8.3.2 Tập hợp chi phí phát sinh kỳ 451 8.3.3 Tính hệ số phân bổ theo hệ số 452 8.3.4 Tính hệ số phân bổ theo sản lượng 453 8.3.5 Tính chi phí dở dang cuối kỳ 454 8.3.6 Tính chi phí dở dang cuối kỳ theo số liệu kiểm kê 454 8.3.7 Tính giá thành sản phẩm 455 8.3.8 Tính số lượng sản phẩm sản xuất kỳ 455 8.3.9 Tính số lượng sản phẩm nhập kho kỳ 456 8.3.10 Tính chi phí dở dang cuối kỳ nguyên vật liệu 456 8.3.11 Phân bổ chi phí phát sinh kỳ 456 8.3.12 Kết chuyển chi phí tập hợp trực tiếp 457 8.3.13 Tính hệ số phân bổ theo yếu tố chi phí 457 8.4 Điều chỉnh 458 8.4.1 Điều chỉnh giá thành sản phẩm 458 8.4.2 Điều chỉnh giá trị dở dang đầu kỳ theo yếu tố chi phí 458 8.4.3 Điều chỉnh vật tư dở dang đầu kỳ 460 8.4.4 Điều chỉnh số lượng sản phẩm dở dang đầu kỳ 461 8.5 8.5.1 8.6 Báo cáo 462 Bảng chiết tính giá thành kế hoạch 462 Danh mục 463 8.6.1 Danh mục yếu tố 463 8.6.2 Danh mục nhóm yếu tố 468 8.6.3 Danh mục loại yếu tố 468 8.6.4 Danh mục công đoạn (bộ phận) 469 8.6.5 Khai báo hệ số phân bổ 470 8.6.6 Khai báo đối tượng nhận phân bổ chi phí 473 SSE., JSC 9/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 8.6.7 Khai báo mẫu báo cáo tổng hợp chi phí sản xuất theo sản phẩm 475 8.6.8 Khai báo bảng chiết tính giá thành 475 8.6.9 Khai báo vật tư thay 480 Quản lý công vụ việc công trình xây dựng 481 9.1 Khai báo mẫu báo cáo thực tốn đầu tư theo dự án, cơng trình, hạng mục cơng trình 481 9.2 Khai báo mẫu báo cáo thực đầu tư 482 9.3 Khai báo mẫu báo cáo KQ SXKD theo vụ việc, cơng trình 484 9.4 Tính số ps lũy kế vụ việc 485 9.5 Tính số ps lũy kế tiêu 485 9.6 Kết chuyển số dư vụ việc sang năm sau 486 9.7 Báo cáo vụ việc cơng trình xây dựng 486 9.7.1 Báo cáo KQ SXKD theo vụ việc, cơng trình 486 9.7.2 Tổng hợp chi phí sản xuất theo vụ việc 487 9.8 Báo cáo cơng trình theo NVL 490 9.9 Danh mục 490 9.9.1 Danh mục phân nhóm vụ việc, cơng trình 490 9.9.2 Danh mục tiêu 492 9.9.3 Danh mục cơng trình, vụ việc 496 9.9.4 Danh mục tiêu vụ việc, cơng trình 499 9.9.5 Danh mục tài khoản luỹ kế vụ việc 501 9.10 Cập nhật số dư 501 10 9.10.1 Vào số phát sinh lũy kế đầu kỳ vụ việc 501 9.10.2 Cập nhật số dư đầu kỳ vụ việc 502 9.10.3 Vào luỹ kế theo tiêu cho vụ việc, cơng trình 505 Kế toán tài sản 506 10.1 Cập nhật số liệu 506 10.1.1 Cập nhật thông tin tài sản 506 10.1.2 Cập nhật sản lượng thực tài sản 513 10.1.3 Khai báo giảm tài sản 514 10.1.4 Điều chỉnh giá trị tài sản 515 10.1.5 Điều chuyển phận sử dụng 518 10.1.6 Khai báo khấu hao 518 10.1.7 Khai báo hệ số phân bổ khấu hao tài sản 519 SSE., JSC 10/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online nhiều dòng tệp liệu đếm 1; - Chỉ tiêu [30]: lấy số liệu TNCT từ kinh doanh trả cho cá nhân không cư trú - Chỉ tiêu [31]: lấy số liệu Thuế cá nhân kinh doanh không cư trú khấu trừ Chú ý: Phải thực tính thuế tháng tốn thuế năm để xem báo cáo 12.10 Danh mục 12.10.1 Danh mục thuế suất GTGT Giải thích trường Nhóm thuế Khai báo nhóm thuế để chương trình nhận biết thuộc nhóm thuế suất thực bảng kê thuế GTGT SSE., JSC 578/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Chú ý nhập liệu thuế đầu vào đầu liên quan kết xuất báo cáo thuế theo thông tư 28 Với bảng kê thuế thuế đầu vào chương trình tách tiêu dựa vào mã tính chất danh mục Nhưng với bảng kê thuế đầu chương trình dựa vào mã thuế suất để biết mã tính chất Vì cần thiết lập tính chất thuế cho mã thuế trường nhóm thuế Thuế suất % Thuế suất loại thuế Tk thuế GTGT đầu Tài khoản thuế GTGT đầu dùng trường hợp xuất chứng từ bán hàng hóa, dịch vụ Khi đó, tài khoản thuế GTGT đầu tham gia hạch toán đối ứng với tài khoản nợ phần thơng tin chung chứng từ (Ví dụ: Tài khoản tiền, tài khoản công nợ) Tuy nhiên, người dùng sửa lại tài khoản trường tài khoản đối ứng với tài khoản thuế Tk thuế GTGT đầu giảm Tài khoản thuế GTGT đầu giảm trừ dùng trường hợp nhập chứng từ hàng bán bị trả lại giảm giá hàng bán Tài khoản thuế GTGT đầu giảm tham gia hạch toán đối ứng với tài khoản Có phần thơng tin chung chứng từ (Ví dụ: Tài khoản tiền, tài khoản cơng nợ) Tuy nhiên, người dùng sửa lại tài khoản trường tài khoản đối ứng với tài khoản thuế Tk thuế GTGT đầu vào Tài khoản thuế GTGT đầu vào dùng trường hợp nhập chứng từ mua hàng hoá, dịch vụ Tài khoản thuế GTGT đầu vào tham gia hạch toán đối ứng với tài khoản Có phần thơng tin chung chứng từ (Ví dụ: Tài khoản tiền, tài khoản cơng nợ) tài khoản thuế GTGT đầu vào giảm SSE., JSC 579/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Tài khoản thuế GTGT đầu vào giảm trừ dùng trường hợp nhập chứng từ xuất trả nhà cung cấp Tài khoản thuế GTGT đầu vào giảm tham gia hạch toán đối ứng với tài khoản Nợ phần thông tin chung chứng từ (Ví dụ: Tài khoản tiền, tài khoản cơng nợ) Lưu ý: Trên hình nhập chứng từ, tài khoản thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT đầu giảm, thuế GTGT đầu vào giảm, thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT đầu vào giảm lấy ngầm định từ danh mục Tuy nhiên, người dùng sửa lại tài khoản Stt xếp Số thứ tự xếp mã thuế lên báo cáo thuế Chi tiết thao tác làm việc với danh mục đề nghị xem thêm “Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục” 12.10.2 Danh mục biểu thuế tồn phần Để tính tiền thuế khấu trừ cho phát sinh thu nhập tính thuế theo biểu thuế toàn phần 12.10.3 SSE., JSC Danh mục thuế tiêu thụ đặc biệt Mô tả trường 580/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Thuế suất % Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt dùng để tính tiền thuế chọn mã thuế tiêu thụ đặc biệt tương ứng Tài khoản thuế (Tk thuế) Tài khoản hạch toán mã thuế này, lấy từ Hệ thống tài khoản Tài khoản thuế tiêu thụ đặc biệt ngầm định phiếu nhập hàng có thuế tiêu thụ đặc biệt Chi tiết thao tác làm việc với danh mục đề nghị xem thêm “Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục” 12.10.4 Danh mục tính chất thuế Giải thích Mã tính chất Mã tính chất dùng để nhập liệu hình thuế GTGT đầu vào, nhằm xác định khoản thuế phục vụ cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp SSE., JSC 581/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Nhập giá trị dùng để phân loại lập báo cáo thuế (bảng kê thuế VAT đầu vào) Các giá trị tham khảo danh mục “Tính chất thuế ”, gồm tính chất sau: 1- Hàng hố, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế; 2- Hàng hố, dịch vụ khơng đủ điều kiện khấu trừ; 3- Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế không đủ điều kiện khấu trừ thuế; 4- Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho dự án đầu tư đủ điều kiện khấu trừ thuế; 5- Hàng hóa, dịch vụ khơng phải tổng hợp lên tờ khai 01/GTGT Chú ý chung nhập liệu thuế đầu vào đầu liên quan kết xuất báo cáo thuế theo thông tư 28 - Với bảng kê thuế thuế đầu vào chương trình tách tiêu dựa vào mã tính chất danh mục Nhưng với bảng kê thuế đầu chương trình dựa vào mã thuế suất để biết mã tính chất Vì cần thiết lập tính chất thuế cho mã thuế trường nhóm thuế - Tờ khai thuế hoạt động kinh doanh thong thường, kết xuất chương trình hỗ trợ kê khai thuế loại trừ tiêu danh mục cách dựa vào danh mục tài khoản Như vậy, nguời sử dụng phải ý hạch toán tiêu vào tài khoản chia cho hoạt động đầu tư - Bên cạnh đó, tiêu khơng tổng hợp lên tờ khai 01/GTGT (chuyển kho, mua bán nội bộ) nên nghiệp vụ khơng cần hạch tốn, cần hạch toán tránh tài khoản danh sách khai báo tiêu "002 - Giá trị thuế hàng hóa dịch vụ mua vào" Stt xếp Thứ tự xếp tính chất thuế báo cáo thuế SSE., JSC 582/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Chi tiết thao tác làm việc với danh mục đề nghị xem thêm “Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục” 12.10.5 Danh mục biểu thuế lũy tiến phần Màn hình Để tính số tiền thuế luỹ tiến phải nộp Với biểu theo quy định sau: Có thể khai báo chương trình theo bảng sau Giải thích thơng tin quan trọng SSE., JSC 583/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online TN tính thuế (tháng) Khoảng chận thu nhập tính thuế Chú ý: với thuế suất 5% khoảng chận (đồng nghĩa với thu nhập tính thuế đồng, xxx đồng) Tương tự, với thuế suất 10% khoảng chận 5,000,000 (đồng nghĩa với thu nhập tính thuế 5,000,000 đồng, khoảng chận kế tiếp) TN tính thuế (năm) Khoảng chận thu nhập tính thuế tính theo năm thu nhập tính thuế (năm)=thu nhập tính thuế (tháng)*12 Thuế suất (%) Thuế suất luỹ tiến tương ứng mức thu nhập tính thuế Theo quy định có dãy thuế suất từ 5% đến 35% 12.10.6 Danh mục loại thu nhập tính thuế Màn hình Dùng để cấp loại thu nhập tính thuế khai báo danh mục TN Một loại thu nhập tính thuế bao gồm nhiều mã thu nhập Danh mục khai báo cố định, người dùng sửa trường khác “Mã loại TN”, loại sau: - A01 – thu nhập từ tiền lương, tiền công (đối tượng cư trú có ký HĐLĐ >=3 tháng) SSE., JSC 584/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online - A02 – thu nhập từ tiền lương, tiền công (đối tượng cư trú không ký hợp đồng, ký hợp đồng < tháng) - B01 – thu nhập từ tiền lương, tiền công (đối tượng không cư trú) - B02 – thu nhập từ kinh doanh (đối tượng không cư trú) - B02 – thu nhập từ kinh doanh khấu trừ 1% (đối tượng không cư trú) - B03 – thu nhập từ kinh doanh khấu trừ 2% (đối tượng không cư trú) - B04 – thu nhập từ kinh doanh khấu trừ 5% (đối tượng không cư trú) - C01 - thu nhập từ đầu tư vốn - C02 - thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng chứng khoán - C03 - thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản - C04 - thu nhập từ chuyển nhượng quyền, nhượng quyền thương mại - C05 - thu nhập từ trúng thưởng, thừa kế, quà tặng Giải thích thơng tin quan trọng Kiểu tính thuế Nếu chọn – Lũy tiến, thu nhập tính thuế tính theo thang biểu thuế luỹ tiến Nếu chọn – Tồn phần, ứng với loại thu nhập khác có mức thuế suất áp dụng khác Xem thêm “Danh mục TN/giảm trừ” Mã thay Thay mã loại thu nhập theo “Điều kiện lọc” tốn (nếu có) toán thuế TNCN Nếu giá trị trường “Thay loại TN” hình điều kiện lọc=1 – “Có” u cầu thay giá trị cột “Mã loại TN” phát sinh giá trị Nếu mã thay thế=rỗng giữ nguyên cũ SSE., JSC 585/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Trong tình nghiệp vụ năm vừa có thu nhập từ tiền lương, tiền cơng bị khấu trừ thuế theo biểu toàn phần, vừa theo biểu phần Ví dụ: tháng đầu thử việc, áp dụng biểu thuế tồn phần, 10 tháng sau thức, áp dụng biểu thuế lũy tiến Cuối năm gom lại toán theo biểu lũy tiến Trong báo cáo toán lấy loại A01 nên cần phải thay phát sinh A02 A01 13 QUẢN TRỊ PHÍ 13.1 Danh mục phí Danh mục hỗ trợ khai báo khoản mục phí cần theo dõi Giải thích trường Phân nhóm kiểu 1, kiểu 2, kiểu Các nhóm sử dụng để phân loại phí dùng phân tích số liệu Hỗ trợ cho việc theo dõi lên số liệu báo cáo theo nhóm phí Một số thao tác cập nhật danh mục SSE., JSC 586/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Lấy liệu từ tệp bảng tính excel Chương trình cho phép đưa liệu từ bảng tính vào chương trình để tiết kiệm thời gian nhập liệu ban đầu cho người dùng Quy trình thực sau: - Vào Danh mục phân phí; - Nhấn biểu tượng , chương trình tải tệp mẫu để người dùng chuyển liệu vào tệp này; - Sau nhập liệu vào tệp bảng tính, để đưa liệu vào chương trình, nhấn biểu tượng , chọn tệp bảng tính, chương trình tải liệu từ tệp mẫu vào danh mục Ghi cách nhập tệp mẫu: - Mã phí: Định dạng chuỗi, tối đa ký tự Mã tồn dòng cột này, chưa có danh mục, chương trình thêm vào, có chương trình thay đổi thơng tin lại chọn "Chép đè"; Mã không lồng với mã khác không chứa ký tự: '`~!@#$%^&*(),;"?/,_ ; - Nhóm 1, Nhóm 2, Nhóm 3: Tồn danh mục nhóm phí; - Bộ phận: Tồn danh mục phận; - Tên phí, Tên khác: Nhập tự tối đa 128 ký tự Ghi khác - Nếu khơng có quyền "Mới", khơng thể chuyển thêm liệu chưa có danh mục từ bảng tính; - Nếu khơng có quyền "Sửa", khơng thể sửa liệu có danh mục từ bảng tính; - Khơng hỗ trợ tệp bảng tính chứa macro; - Bảng tính có phiên 2007 trở lên SSE., JSC 587/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online 13.2 Danh mục chi phí Danh mục chi phí khai báo trước để nhập liệu hình hóa đơn mua hàng, phiếu nhập chi phí Mơ tả trường Loại chi phí Lấy từ Danh mục loại chi phí khai báo sẵn, chương trình có loại phí để lựa chọn bảo hiểm, vận chuyển chi phí khác Tiêu thức phân bổ Tùy chọn phân bổ chi phí vào giá mua/ giá bán hàng hoá, chọn tiêu thức: - Số lượng, - Thể tích, - Khối lượng, – Giá trị Ví dụ 1: Phân bổ theo số lượng Danh mục chi phí, mã chi phí BD – Chi phí bốc dỡ, trường Tiêu thức phân bổ chọn 1- Số lượng Nhập hóa đơn mua hàng gồm vật tư VT1 số lượng 100 VT2 số lượng 200 Tab chi chí chọn mã chi phí BD, số tiên 15.000.000 chi phí BD phân bổ cho VT1 [15.000.000 / (100 + 200)]*100=5.000.000, Chi phí BD phân bổ cho vật tư VT2 [15.000.000 / (100 + 200)]*200=10.000.000 Ví dụ 2: Phân bổ theo thể tích SSE., JSC 588/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Danh mục chi phí, mã chi phí VC – Chi phí vận chuyển, trường Tiêu thức phân bổ chọn 2- Thể tích Danh mục hàng hóa vật tư: vật tư VT1, tab Kích cỡ/ Màu sắc, trường Thể tích chọn 1; Vật tư VT2 tab kích cỡ/ Màu sắc trường Thể tích chọn Nhập hóa đơn mua hàng gồm vật tư VT1 số lượng 200 VT2 số lượng 200 Tab chi chí chọn mã chi phí VC, số tiên 18.000.000 Chi phí VC phân bổ cho VT1 [18.000.000 / (200 + 400)]*200=6.000.000, Chi phí VC phân bổ cho vật tư VT2 [18.000.000 / (200 + 400)]*400=12.000.000 Ví dụ 3: Phân bổ theo khơi lượng Danh mục chi phí, mã chi phí KD – Chi phí kiểm định, trường Tiêu thức phân bổ chọn 3- Khối lượng Danh mục hàng hóa vật tư: vật tư VT1, tab Kích cỡ/ Màu sắc, trường Khối lượng chọn 2; Vật tư VT2 tab kích cỡ/ Màu sắc trường Khối lượng chọn Nhập hóa đơn mua hàng gồm vật tư VT1 số lượng 200 VT2 số lượng 200 Tab chi chí chọn mã chi phí KD, số tiên 18.000.000 Chi phí KD phân bổ cho VT1 [18.000.000 / (400 + 200)]*400=12.000.000, Chi phí KD phân bổ cho vật tư VT2 [18.000.000 / (400 + 200)]*200=6.000.000 Ví dụ 4: Phân bổ theo giá trị Danh mục chi phí, mã chi phí BH – Chi phí Bảo hiểm, trường Tiêu thức phân bổ chọn –Giá trị Nhập hóa đơn mua hàng gồm vật tư VT1 số lượng 100, tiền 1.000.000 VT2 số lượng 200, tiền 2.000.000 Tab chi chí chọn mã chi phí BH, số tiên 15.000.000 Chi phí BH phân bổ cho VT1 [15.000.000 / (1.000.000 + 2.000.000)]*1.000.000=5.000.000, Chi phí BH SSE., JSC 589/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online phân bổ cho vật tư VT2 [15.000.000 / (1.000.000 + 2.000.000)]*2.000.000=10.000.000 Mã chứng từ Lấy từ Danh mục chứng từ Mã chứng từ nhằm giới hạn phạm vi sử dụng mã phí chứng từ nên khơng bắt buộc phải khai báo Nếu khơng khai báo, mã phí sử dụng tất chứng từ (khi duyệt tìm danh mục mã phí) Nếu khai báo mã chứng từ Danh mục, mã phí sử dụng chứng từ Chi tiết thao tác làm việc với danh mục đề nghị xem thêm “Những hướng dẫn chung cập nhật danh mục” 13.3 Danh mục nhóm phí Danh mục nhóm phí dùng để phân loại phí theo nhóm chính.Các khoản mục phí phân vào nhóm có chung tính chất hay đặc điểm Bên cạnh việc phân khoản mục phí theo nhóm, chương trình phân nhóm thành loại nhóm Một loại nhóm tượng trưng cho số nhóm có tính chất phân loại giống Hiện phân thành loại nhóm: 1, Ví dụ ta dùng loại nhóm để tượng trưng cho phân loại “Chi phí mua hàng” Việc phân nhóm khoản mục phí phục vụ cho việc quản lý lên số liệu báo cáo theo nhóm phí đảo chiều để báo cáo phân tích khác Một số thao tác cập nhật danh mục SSE., JSC 590/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online Lấy liệu từ tệp bảng tính excel Chương trình cho phép đưa liệu từ bảng tính vào chương trình để tiết kiệm thời gian nhập liệu ban đầu cho người dùng Quy trình thực sau: - Vào Danh mục phân nhóm phí; - Nhấn biểu tượng , chương trình tải tệp mẫu để người dùng chuyển liệu vào tệp này; - Sau nhập liệu vào tệp bảng tính, để đưa liệu vào chương trình, nhấn biểu tượng , chọn tệp bảng tính, chương trình tải liệu từ tệp mẫu vào danh mục Ghi cách nhập tệp mẫu: - Loại nhóm: Chấp nhận ký số 1, 3; - Mã nhóm: Định dạng chuỗi, tối đa ký tự Trong trường hợp loại nhóm mã nhóm tồn dòng cột này, chưa có danh mục, chương trình thêm vào, có chương trình thay đổi thơng tin lại chọn "Chép đè"; - Mã nhóm khơng lồng với mã khác; - Mã nhóm khơng chứa ký tự: '`~!@#$%^&*(),;"?/,_ ; - Tên nhóm, Tên khác: Nhập tự tối đa 128 ký tự Ghi khác - Nếu khơng có quyền "Mới", khơng thể chuyển thêm liệu chưa có danh mục từ bảng tính; - Nếu khơng có quyền "Sửa", khơng thể sửa liệu có danh mục từ bảng tính; - Khơng hỗ trợ tệp bảng tính chứa macro; - Bảng tính có phiên 2007 trở lên SSE., JSC 591/592 Tài liệu hướng dẫn sử dụng – SSE Accounting Online SSE., JSC 592/592 ... Danh mục 281 5.6.1 Danh mục khách hàng 281 5.6.2 Danh mục phân nhóm khách hàng 284 5.6.3 Danh mục hợp đồng 286 5.6.4 Danh... 400 Danh mục 414 7.3.1 Danh mục vật tư 414 7.3.2 Danh mục kho hàng 425 7.3.3 Danh mục nhóm kho 426 7.3.4 Danh mục... 462 Danh mục 463 8.6.1 Danh mục yếu tố 463 8.6.2 Danh mục nhóm yếu tố 468 8.6.3 Danh mục loại yếu tố 468 8.6.4 Danh