Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Mục lục LỜI CAM ĐOAN Nhận xét giáo viên hướng dẫn làm luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.1 Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay .4 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cho vay 1.2 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 14 1.2.4 Nhân tố tác động tới công tác quản lý nợ xấu .19 1.3 Sự cần thiết tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Đối với Ngân hàng .24 1.3.2 Đối với với kinh tế 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV – SỞ GIAO DỊCH .26 2.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP BIDV – Sở giao dịch .26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – Sở giao dịch 31 2.2.1 Tình hình nợ xấu .31 2.2.2 Tình hình quản lý nợ xấu 35 2.3 Đánh giá hệ trạng Ngân hàng TMCP BIDV – Sở giao dịch .38 2.3.1 Kết đạt 38 2.3.2 Tồn hạn chế 40 2.3.3 Nguyên nhân 41 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV – SỞ GIAO DỊCH 47 3.1 Định hướng giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD 47 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hang 47 SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 3.1.2 Định hướng giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD 48 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD .49 3.2.1 Phòng ngừa nợ xấu 49 3.2.2 Xử lý nợ xấu phát sinh 51 3.3 Kiến nghị 55 3.3.1 Đối với Chính phủ .55 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng 56 3.3.3 Đối với Ngân hàng BIDV 59 Kết luận 61 Danh mục tài liệu tham khảo .61 Phụ lục 61 SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI CAM ĐOAN Nhận xét giáo viên hướng dẫn làm luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1) Tính cấp thiết đề tài 2) Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3) Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4) Phương pháp nghiên cứu 5) Kết cấu đề tài SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.1 Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Cho vay hình thức cấp vốn tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tác có hồn trả gốc lãi Cho vay quan hệ giao dịch hai chủ thể (NHTM người vay), bên (NHTM) chuyển giao tiền cho bên (người vay) sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả vốn (gốc lãi) cho bên vay vô điều kiện theo thời hạn thỏa thuận Qua khái niệm cho thấy chất cho vay giao dịch tiền sở có hồn trả mà thực chất vay mượn dựa sở tin tưởng, tín nhiệm lẫn Trong hồn trả đặc trưng thuộc chất cho vay, nguyên tắc để phân biệt phạm trù cho vay với cấp phát NSNN 1.1.1.2 Phân loại Để quản lý sử dụng có hiệu vốn tín dụng, cần thiết phải phân loại cho vay Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Nếu việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay, nhiên thực tế, người ta thường phân loại cho vay theo tiêu thức sau:  Phân loại theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng Cho vay trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm Ở Việt Nam nay, khoản cho vay năm đến năm gọi cho vay trung hạn, năm cho vay dài hạn  Phân loại theo mục đích sử dụng vốn Cho vay kinh doanh: Việc cho vay Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, đầu tư cho doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh Cho vay tiêu dung: Nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dung gia đình,cá nhân nhu chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa nhà cửa, chi mua sắm tài sản…  Căn vào phương pháp cho vay, cho vay bao gồm Cho vay lần Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay khác: cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng…  Căn vào loại tiền cho vay, cho vay gồm Cho vay nội tệ: Tiền vay cấp cho khách hàng nội tệ Cho vay ngoại tệ: Tiền vay cấp cho khách hàng ngoại tệ  Căn vào đảm bảo tiền vay, cho vay gồm Cho vay có đảm bảo tài sản: Cầm cố, chấp, bảo đảm tài sản người thứ ba… SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Cho vay có bảo đảm khơng tài sản chấp, bảo lãnh tín chấp…  Căn vào đối tượng sử dụng vốn vay, vay gồm Cho vay trực tiếp: Tiền vay phát trực tiếp cho người sử dụng Cho vay gián tiếp: Ngân hàng phát tiền vay gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, sau chuyển cho người sử dụng  Căn vào phương thức toán, cho vay gồm Cho vay hoàn trả lần: Người vay trả gọn lần gốc lãi Cho vay hoàn trả nhiều lần: Trả khơng hay trả góp 1.1.1.3 Nguyên tắc cho vay Nguyên tắc cho vay điều kiện biện pháp hàng đầu đảm bảo cho ngân hàng trì tồn phát triển ổn định Ngân hàng cho vay khách hàng đảm bảo nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đây ngun tắc bản, có sử dụng vốn mục đích khách hàng thục dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến, thu hồi vốn để hồn trả nợ cho ngân hàng, Nguyên tắc nhằm hạn chế rủi ro đạo đức hạn chế khả khách hàng dùng vốn vay để thực hành vi mà pháp luật cấm - Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nguyên tắc đảm bảo phương châm hoạt động ngân hàng “đi vay vay” thực nguyên tắc hach toán kinh doanh lấy thu bù chi có lãi SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 1.1.1.4 Điều kiện vay vốn Điều kiện vay vốn quy định cụ thể ngân hàng khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: (1) Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật: (a) Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân Việt Nam: - Pháp nhân phải có lực pháp luật dân sự; - Cá nhân chủ doanh nghiệp tư nhân phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; - Đại diện hộ gia đình phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; - Đại diện tổ hợp tác phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; - Thành viên hợp danh cơng ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; (b) Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân nước ngồi phải có lực pháp luật lực hành vi dân theo quy định pháp luật nước mà pháp nhân có quốc tịch cá nhân cơng dân, pháp luật nước ngồi Bộ Luật Dân nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoạc tham gia quy định Việc quy định điều kiện nhằm đảm bảo khách hàng vay phải chịu trách nhiệm trả nợ theo quy định pháp luật Khi quyền đòi nợ ngân hàng pháp luật thừa nhận bảo trợ (2) Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Khách hàng khơng vay vốn để sử dụng cho mục đích mà pháp luật cấm, mặt khách vốn vay phải sử dụng cho hoạt động kinh doanh mà khách hàng phép thực thể đăng ký kinh doanh (3) Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Khả tài khách hàng vay khả vốn, tài sản khách hàng vay để đảm bảo hoạt động thường xuyên thực nghĩa vụ toán Khả tài khách hàng thể thông qua mức độ vốn chủ sở hữu khách hàng tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; tình hình tài lành mạnh, kinh doanh có lãi; cam kết khách hàng việc mua bảo hiểm tài sản đối tượng vay vốn mà theo pháp luật quy định phải mua bảo hiểm Trường hợp pháp luật không quy định mua bảo hiểm xét thấy cần thiết phải đảm bảo an toàn vốn vay, ngân hàng xem xét định khách hàng phải cam kết mua bảo hiểm đối tượng vay vốn mà pháp luật không bắt buộc phải mua bảo hiểm Nếu khách hàng không thực cam kết mua bảo hiểm theo Hợp đồng ngân hàng cho vay quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ chuyển nợ hạn (4) Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật Khách hàng vay phải có tài liệu chưng minh khả hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định pháp luật khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng cho phương án, dự án vay vốn có hiệu kinh tế đảm bảo tạo nguồn để trả nợ vay ngân hàng gốc lãi SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài (5) Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trên sở điều kiện trên, tính chất, quy mơ, phạm vi ảnh hưởng quan hệ chủ thể tham gia giao dịch, ngân hàng cần quy định cụ thể điều kiện vay vốn, đối tượng vay vốn khác cho phù hợp Ví dụ: Liên quan tới chấp quyền dụng đất để vay vốn quan hệ giao dịch bảo đảm chịu chi phối Luật đất đai, Luật dân quan hệ liên quan tới hoạt động cho vay Ngân hàng chịu chi phối Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cho vay 1.1.2.1 Khái niệm a) Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu Nợ xấu NHTM bao gồm: * Những khoản nợ thu hồi được: - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có đòi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn bị tích, khơng tài sản để tốn nợ - Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ tìm người mắc nợ - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản lại khơng đủ để trả nợ * Nợ thu khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng Đây khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi gốc có thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ khơng thể thu hồi đầy đủ như: SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý tốn q khứ, phần lại khơng thể đền bù, khoản nợ tài sản chuyển để toán giá trị lại khơng đủ trang trải tồn khoản nợ - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ không đền bù thời gian thỏa thuận - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp ngân hàng không chấp nhận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ trả nợ ngân hàng đầy đủ - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần bồi hoàn dư nợ b) Theo định nghĩa nợ xấu Phòng thống kê – Liên hiệp quốc Một khoản nợ xấu coi nợ xấu hạn trả lãi và/ gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn trả chậm theo thỏa thuận; cac khoản toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Về bản, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng phổ biến giới c) Theo định nghĩa Việt Nam Theo định 493/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; định số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493 Nợ xấu định nghĩa sau: SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV – SỞ GIAO DỊCH 3.1 Định hướng giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hang BIDV nói chung Chi nhánh SGD nói riêng lựa chọn, tín nhiệm tổ chức kinh tế, doanh nghiệp hàng đầu nước, cá nhân việc tiếp cận dịch vụ tài ngân hàng Được cộng đồng nước quốc tế biết đến ghi nhận thương hiệu ngân hàng lớn Việt Nam, chứng nhận bảo hộ thương hiệu Mỹ, nhận giải thưởng Sao vàng Đất Việt cho thương hiệu mạnh… nhiều giải thưởng hàng năm tổ chức, định chế tài ngồi nước Là niềm tự hào hệ cán nhân viên ngành tài ngân hàng năm qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tư phát triển đất nước Mục tiêu hoạt động BIDV trở thành ngân hàng chất lượng – uy tín hàng đầu Việt Nam Với phương châm hoạt động hiệu kinh doanh khách hàng mục tiêu hoạt động BIDV Nhiệm vụ kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng phù hợp với quy định pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận ngân hàng, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế đất nước Chính sách kinh doanh: chất lượng – tăng trưởng bền vững – hiệu an tồn Cung cấp đầy đủ, trọn gói dịch vụ ngân hàng truyền thống đại SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Cam kết với khách hàng: cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích nhất; chịu trách nhiệm cuối sản phẩm dịch vụ cung cấp Qua 50 năm xây dựng trưởng thành, BIDV đạt thành tựu quan trọng, góp phần đắc lực tồn ngành ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia phát triển kinh tế xã hội đất nước Bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên công nghệ thông tin tri thức, với hàng trang truyền thống 50 năm phát triển, BIDV tự tin tới mục tiêu ước vọng to lớn trở thành tập đồn tài ngân hàng có uy tín nước, khu vực vươn giới 3.1.2 Định hướng giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD Tín dụng cần đa dạng hóa hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu khách hàng sở đảm bảo chất lượng tín dụng, để phục vụ mục tiêu an toàn sinh lời Chi nhánh SGD 1, dư nợ tín dụng dự tính tăng lên 10% năm 2015 so với năm 2014 Chính sách với khoản nợ xấu bao gồm quy định mức rủi ro chịu nhóm khách hàng, ngành vùng chuẩn bị điều kiện chung sống rủi ro, yếu tố cấu thành khoản nợ xấu, trách nhiệm giải quyết, phạm vi lý khai thác Tỷ lệ nợ xấu nhỏ trì khoảng 1,5% năm năm tới Trích lập dự phòng rủi ro cách hợp lý dựa sở phân loại nợ giá trị tài sản đảm bảo khoản vay Chính sách giải nợ xấu liên quan tới nhiều bên: khách hàng, ngân hàng, tòa án, quyền địa phương… Lập phận chuyên trách giải khoản nợ xấu SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Xây dựng phương án tăng vốn điều lệ để tăng lực tiềm lực tài cho Ngân hàng 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD 3.2.1 Phòng ngừa nợ xấu - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Trong mơ hình Ngân hàng đại, Chất lượng Cán QHKH đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án có hiệu Để có đánh giá xác khách hàng họ phải thực am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Cán QHKH phải có kỹ phân tích tổng thể chi tiết thông tin khách hàng dự án đề nghị vay vốn, đồng thời Cán QHKH cần phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn Như vậy, Cán QHKH cần phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng toàn diện Mặt khác, đạo đức nghề nghiệp Cán QHKH quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng khoản cho vay Nợ xấu dễ phát sinh Cán QHKH cố tình làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót vài bước quy trình để nhằm nhận khoản bồi thường từ khách hàng - Thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng Thực tế cho thấy, hoạt động ngân hàng dựa cở sách tín dụng, quán hợp lý có hiệu dựa vào kinh nghiệm trao quyền định cho cá nhân lãnh đạo Một chinh sách cho vay không đồng bộ, thiếu tính thống ngun nhân tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTMCP coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để tránh tổn thất cho ngân hàng - Sử dụng hệ thống công cụ phái sinh Đây giải pháp hữu hiệu để hạn chế nợ xấu phát sinh, giảm chi phí hoạt đơng, tăng thu nhập cho ngân hàng Cơng cụ tài phái sinh hợp đồng tài mà giá trị có mối liên hệ chặt chẽ bắt nguồn từ cơng cụ tài cổ phiếu, trái phiếu, số chứng khoán, lãi suất tỷ giá Chúng sử dụng để phòng tránh, phân tán rủi ro, bảo vệ, tạo lợi nhuận, chống biến động giá trị để đầu thu lợi nhuận Thị trường Phái sinh giúp doanh nghiệp ngân hàng giảm thiểu rủi ro kinh doanh Các công cụ thị trường tài phái sinh đa dạng, nhìn chung có cơng cụ Hợp đồng kỳ hạn; Hợp đồng tương lai; Hợp đồng quyền chọn Hợp đồng hoán đổi Hợp đồng kỳ hạn thoả thuận người mua người bán chấp nhận thực giao dịch hàng hoá với khối lượng xác định, thời điểm xác định tương lai với mức giá ấn định vào Hợp đồng kỳ hạn cho phép bên mua bán với mức giá tương lai, không phụ thuộc vào giá thị trường Hợp đồng quyền chọn cho phép người mua hợp đồng có quyền chọn mua, quyền chọn bán mặt hàng với mức giá định sẵn ngày đáo hạn hợp đồng Hợp đồng hoán đổi thoả thuận trao đổi lãi suất tiền tệ, thông thường toán tiền lãi Hai bên trao đổi lãi đồng tiền sang lãi tiền khác Giao dịch hoán đổi lãi suất hoán đổi tiền tệ sản phẩm thị trường phi tập trung, kết hợp trực tiếp hai NH, NH với khách hàng Các NHTM, việc áp dụng cơng cụ phái sinh hạn chế, đặc biệt NHTMQD, khối NH có lợi quy mơ hoạt động SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài vốn Hoạt động phòng ngừa rủi ro thơng qua cơng cụ phái sinh tiến hành cách sơi động có nhiều chủ thể tham gia thị trường với đa dạng nhu cầu NH đóng vai trò trung gian dàn xếp để đáp ứng nhu cầu đa dạng theo nguyên tắc thương mại thị trường - Đổi công nghệ ngân hàng Việc đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, nhiều tiện ích sản phẩm mà tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp đại hoạt động, kinh doanh phân tán quản trị điều hành tập trung Trụ sở chính, cho phép Trụ sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tập trung nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro 3.2.2 Xử lý nợ xấu phát sinh - Giám sát xử lý nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc giám sát nợ xấu cần thực thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Thường xuyên thực rà sốt phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Thường xuyên thăm thực tế khách hàng Để SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro nhóm cụ thể nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Do đó, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để phát sớm phát sinh khoản nợ xấu, sở đưa biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh Tình hình thực quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn, phân loại nợ trích lập dự phòng, quản lý rủi ro tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam xem nhiều điểm bất cập, chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế Trong đó, riêng vấn đề phân loại nợ theo phương pháp định lượng, hay định tính chưa triển khai áp dụng thống cho tất TCTD Cần phải có lộ trình để TCTD triển khai thống cách phân loại nợ theo phương pháp định tính, thay định lượng nay: Các TCTD chủ yếu phân loại nợ theo tiêu chí định lượng (theo kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ, cấu lại nợ) khiến tỷ lệ nợ xấu chưa phản ánh chất lượng tín dụng thực tế Đây nguyên nhân làm cho TCTD chưa xác định xác (ở mức độ cho phép) mức độ rủi ro có rủi ro tiềm tàng Nhiều TCTD chưa xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, yếu tố cốt lõi hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để hỗ trợ việc thẩm định, giám sát khách hàng phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Trên thực tế, NHNN có quy định nhằm hướng tới việc phân loại nợ, hạn chế rủi ro tiếp cận chuẩn quốc tế Theo điều 7, Quyết định 493/2005/QĐSV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài NHNN (QĐ 493) phân loại nợ trích lập dự phòng, TCTD phải áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội (hạn cuối tháng 5/2008), đến nay, có ngân hàng triển khai Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Thống đốc NHNN chấp thuận cho thực sách trích dự phòng rủi ro theo quy định Điều 7, QĐ 493 từ quý IV/2006 (bằng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài chính, phi tài khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng) Nhờ đó, tiêu chí phân loại nợ BIDV tiệm cận chuẩn mực thông lệ quốc tế; hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV phản ánh xác chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế, để từ đưa biện pháp, giải pháp xử lý nợ xấu kiểm sốt nợ xấu phát sinh Do đó, cần phải có lộ trình để tất TCTD Việt Nam áp dụng phân loại nợ theo điều thời gian tới Mỗi loại đối tượng khách hàng vay có đặc điểm, đặc thù khác lĩnh vực hoạt động, tình hình tài chính, khả phục hồi, tài sản đảm bảo nợ vay, nguyên nhân phát sinh nợ xấu… Vì vậy, việc phân loại nợ theo tiêu thức để làm sở xây dựng phương án xử lý nợ hiệu thu hồi nợ cho ngân hàng cách nhanh chóng - Đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, Ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay Ngân hàng thời gian nắng định - Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Một hướng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN, hoạt động Việt Nam SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài có Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài thực thành công hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp Sau trở thành cổ đơng, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN xố phần nợ lãi, hỗn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trường, quản trị, hỗ trợ tài cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả toán thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các DN DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động kinh doanh rủi ro, thực tế cho thấy xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Cần có quy định, văn pháp luật cụ thể thống việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần để giải nợ xấu cho ngân hàng đồng thời giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, làm thị trường tài nói riêng kinh tế nói chung phát triển Tuy nhiên, điều quan trọng hiệu kinh tế phải đặt lên hàng đầu, phương án kinh doanh mua - bán nợ tái cấu trúc DN phải nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt hiệu cao nhất, khơng để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động không hiệu sau cấu lại Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN hướng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho nợ vừa có lợi cho chủ nợ ngân hàng - Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, Ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, Ngân hàng chủ thể kinh tế theo quy định hành Ngồi biện pháp khác như: Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu quả,… 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay (KHV) vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài định cụ thể, tạo khn khổ pháp lý cho Ngân hàng chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN - Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành chưa đủ mạnh đại phận doanh nghiệp Nhà nước Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính phủ cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, bảo đảm liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhập kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng 3.3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài NHTM tồn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với ngân hàng - Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch toán kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước ngồi Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phòng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ không lường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đặc biệt SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức - NHNN cần lượng hóa trình độ cán lãnh đạo NHTM theo nguyên tắc: Ngân hàng để chi tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo Ngân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, kéo dài thời hạn nâng lương, thuyên chuyển công tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại… 3.3.2.2 Đối với Hiệp hội Ngân hàng - HHNH cần có biện pháp kịp thời nắm tình hình, phản ánh vướng mắc trình thực thi luật Ngân hàng luật liên quan, định ban hành QD 493, đồng thời kiến nghị quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành hoạc sửa đổi bổ sung, nhằm góp phần hồn thiện pháp luật Ngân hàng luật có liên quan - HHNH nên theo dõi tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cụ thể Ngân hàng hội viên để kịp thời nắm bắt tình hình, khó khan, vướng mắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị nợ xấu nói riêng tổ chức hội viên, từ tổng hợp, phản ánh với quan Nhà nước có thẩm quyền để xem xét, tháo gỡ - HHNH cần thực chức thông tin, tuyên truyền, quảng bá chủ trương sách, pháp luật Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng nói chung vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng, song song với thành lập diễn đàn trao đổi vấn đề liên quan đến hoạt động quản trị nợ xấu Ngân hàng, góp phần hỗ trợ Ngân hàng hội viên đạt mục tiêu kinh doanh đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - HHNH xây dựng kế hoạch, nội dung đào tạo, bồi dưỡng, khảo sát vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động Ngân hàng từ chương SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài trình tài trợ nước ngoài, nhằm cập nhật kiến thức, kỹ nghiệp vụ Ngân hàng quản trị, điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đồng thời, tổ chức khóa đào tào, bồi dưỡng, khảo sát nước nước nhằm đáp ứng yêu cầu Ngân hàng hội viên Bên cạnh đó, HHNH hợp tác với Học viện, Viện nghiên cứu, Trường Đại học trung học chuyên nghiệp, Trung tâm đào tạo nước, nước việc đào tạo, nghiên cứu khoa học công nghệ Ngân hàng, tiếp nhận chương trình dự án tài trợ lĩnh vực đào tạo thực chương trình dự án từ tổ chức nước quốc tế có liên quan đến quản trị nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm nâng cao kiến thức cho Ngân hàng hội viên 3.3.3 Đối với Ngân hàng BIDV - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hang doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hang phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hang thiết lập chi tiêu dành riêng cho đối tượng khách hang Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao - Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy dịnh cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản… Ngoài ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: Xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tứng tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đát định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải, …): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính ký thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Ngân hàng Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khan tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài - Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, BIDV cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho Công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng BIDV mà thực hiến khoản nợ tổ chức tín dụng khác Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục SV: Cồ Văn Chiến Lớp: CQ49/15.05 ... hướng giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD 48 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – SGD .49 3.2.1 Phòng ngừa nợ xấu 49 3.2.2 Xử lý nợ xấu phát sinh... (Nguồn tài liệu: Phòng nhân BIDV – SGD 1) 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV – Sở giao dịch 2.2.1 Tình hình nợ xấu 2.2.1.1 Thơng qua tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu dư nợ tín dụng Chi nhánh SGD... LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV – SỞ GIAO DỊCH 2.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP BIDV – Sở giao dịch 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Từ ngày